Рядок 3 - зазначається сума комісійних та інших платежів, яка згідно з графіком платежів підлягала сплаті в попередні періоди, але на початок звітного періоду фактично не сплачена.
Рядок 4 - зазначається сума пені (штрафних санкцій за прострочення сплати амортизаційних, процентних, комісійних та інших платежів), яка підлягала сплаті в попередні періоди, але на початок звітного періоду фактично не сплачена.
Рядок 5 - зазначається загальна сума боргу на початок звітного періоду, яка обчислюється як алгебраїчна сума заборгованості за основною сумою боргу, за простроченими процентними, комісійними та іншими платежами і несплаченої пені (рядки 1 + 2 + 3 + 4).
Б. Операції за звітний період з початку звітного року
Інформація за зазначеними нижче рядками надається наростаючим підсумком (з початку року за місяць, за 2 місяці, за 3 місяці і так далі до кінця року).
Рядок 6 - зазначається фактично одержана сума кредиту за звітний період.
Рядок 7 - зазначається сума планових платежів у рахунок погашення основної суми боргу за звітний період відповідно до графіка платежів за кредитною угодою.
Рядок 8 - зазначається сума процентів за користування одержаною сумою кредиту, що підлягала сплаті у звітному періоді відповідно до графіка платежів за кредитною угодою.
Якщо договором з нерезидентом не передбачено графіка погашення заборгованості за кредитом, рядки 7, 8 заповнюється тільки за платежами, здійсненими в термін кінцевого строку погашення, передбаченого договором.
Рядок 9 - зазначається сума комісійних та інших платежів, що підлягала сплаті у звітному періоді відповідно до графіка платежів за кредитною угодою.
Рядок 10 - зазначається сума пені, що нарахована за прострочення амортизаційних, процентних, комісійних та інших платежів і підлягала сплаті у звітному періоді.
Рядок 11 - зазначається сума фактично сплачених у звітному періоді амортизаційних платежів. У цьому рядку зазначаються як суми коштів, що перераховані позичальником безпосередньо на рахунок кредитора, так і вартість товарів, які були відвантажені кредитору в рахунок погашення основного боргу за кредитом. До цієї суми не включається сума реорганізованих у звітному періоді амортизаційних платежів, які зазначаються в рядку 12.
Рядок 11.1 - зазначається з рядку 11 сума достроково здійснених у звітному періоді амортизаційних платежів.
Рядок 11.2 - зазначається з рядка 11 сума погашення у звітному періоді простроченої заборгованості за амортизаційними платежами.
Реорганізація - офіційне зняття з позичальника зобов'язань погашати платежі згідно з первісними умовами та графіком платежів за кредитною угодою. Реорганізація може охоплювати як прострочені платежі, так і планові платежі, що підлягали сплаті у звітному періоді відповідно до графіка платежів за кредитною угодою. Реорганізація може здійснюватися, наприклад, шляхом списання кредитором боргу або переоформлення частини платежів, що підлягали сплаті на користь кредитора, у частку кредитора в статутному капіталі позичальника тощо.
Рядок 12 - зазначається сума амортизаційних платежів, що була реорганізована у звітному періоді.
Рядок 12.1 - зазначається з рядку 12 сума амортизаційних платежів, що була реорганізована у звітному періоді шляхом збільшення частки нерезидента у статутному капіталі позичальника.
Рядок 12.2 - зазначається з рядку 12 сума амортизаційних платежів, що була реорганізована у звітному періоді шляхом списання кредитором боргу.
Рядок 12.3 - зазначається з рядка 12 сума амортизаційних платежів, що була реорганізована у звітному періоді шляхом заліку зустрічних, однорідних вимог.
У рядку "Примітка" потрібно дати пояснення, яким чином проведена реорганізація амортизаційних платежів.
Рядок 13 - зазначається повна сума фактично здійснених позичальником у звітному періоді процентних платежів на користь кредитора за кредитним договором, тобто без зменшення виплати на суму податку на репатріацію прибутку, що утримується з доходів нерезидента-кредитора. Зазначаються сума коштів, що перерахована позичальником на рахунок кредитора, і вартість товарів, які були відвантажені кредитору в рахунок погашення заборгованості за процентними платежами. До рядку 13 не включається сума реорганізованих у звітному періоді процентних платежів, які зазначаються в рядку 14.
Рядок 13.1 - зазначається з рядку 13 сума достроково здійснених у звітному періоді процентних платежів.
Рядок 13.2 - зазначається з рядка 13 сума погашення у звітному періоді простроченої заборгованості за процентними платежами.
Рядок 14 - зазначається сума процентних платежів, що була реорганізована у звітному періоді.
Рядок 14.1 - зазначається з рядку 14 сума процентних платежів що була реорганізована у звітному періоді шляхом збільшення частки нерезидента у статутному капіталі позичальника.
Рядок 14.2 - зазначається з рядку 14 сума процентних платежів що була реорганізована у звітному періоді шляхом списання кредитором боргу.
Рядок 14.3 - зазначається з рядка 14 сума процентних платежів, що була реорганізована у звітному періоді шляхом заліку зустрічних, однорідних вимог.
У рядку "Примітка" потрібно дати пояснення, яким чином проведена реорганізація процентних платежів.
Рядок 15 - зазначається сума фактично здійснених у звітному періоді комісійних та інших платежів.
Рядок 16 - зазначається сума фактично сплаченої у звітному періоді пені за прострочені амортизаційні, процентні, комісійні та інші платежі.
Рядок 17 обчислюється як сума здійснених у звітному періоді операцій з погашення та реорганізації основної суми боргу, процентних платежів, комісійних та інших платежів і пені (рядки 11 + 12 + 13 + 14 + 15 + 16).
В. Заборгованість на кінець звітного періоду
Рядок 18 - зазначаються сума заборгованості за одержаним кредитом з урахуванням заборгованості за станом на початок року, суми одержаного кредиту у звітному періоді та фактично здійснених за цей період операцій з погашення та реорганізації основної суми боргу за кредитом, тобто сума фактичної заборгованості за основною сумою боргу на кінець звітного періоду (рядки 1 + 6 - 11 - 12).
Рядок 18.1 - зазначається сума прострочених платежів за основною сумою боргу за станом на кінець звітного періоду з урахуванням прострочених платежів за основною сумою боргу за станом на початок звітного періоду.
Рядок 19 - зазначається сума процентних платежів, яка підлягала сплаті згідно з графіком платежів, але фактично не сплачена у звітному періоді, з урахуванням прострочених процентних платежів за станом на початок звітного періоду.
Рядок 20 - зазначається сума комісійних та інших платежів, яка підлягала сплаті, але фактично не сплачена у звітному періоді, з урахуванням прострочених комісійних та інших платежів за станом на початок звітного періоду (рядки 3 + 9 - 15).
Рядок 21 - зазначається сума пені за прострочені амортизаційні процентні, комісійні та інші платежі, що підлягала сплаті, але фактично не сплачена у звітному періоді, з урахуванням несплаченої пені за станом на початок року (рядки 4 + 10 - 16).
Рядок 22 - зазначається загальна сума боргу на кінець звітного періоду, що складається з основної суми боргу, прострочених процентних платежів, прострочених комісійних та інших платежів, несплаченої пені за прострочені амортизаційні, процентні, комісійні та інші платежі (рядки 18 + 19 + 20 + 21 або рядки 5 + 6 + 8 + 9 + 10 - 17).
Г. Стан розрахунків за кредитом на кінець звітного періоду
Рядок 23 - зазначається цифровий код стану розрахунків за кредитом (1 знак):
1 - розрахунки за кредитом завершені;
2 - розрахунки за кредитом не завершені;
3 - кредит не отриманий, строк дії реєстрації договору не закінчився;
4 - розрахунки за кредитом завершено достроково.
Код стану розрахунків 1 зазначається в разі остаточного завершення розрахунків з іноземним кредитором відповідно до графіка погашення заборгованості та/або у зв'язку із закінченням строку дії договору.
Код стану розрахунків 3 зазначається, якщо позичальник не забезпеченого гарантією кредиту в іноземній валюті не одержав коштів і за станом на кінець звітного періоду реєстрація цього договору не анульована територіальним управлінням Національного банку України.
Код стану розрахунків 4 зазначається в разі дострокового остаточного завершення розрахунків з іноземним кредитором.
Рядок 24 - заповнюється в разі зміни строковості кредиту порівняно з попереднім звітним періодом із зазначенням "+" та наданням відповідного пояснення в рядку 25.
Рядок 25 заповнюється в разі надання пояснень стосовно внесення змін до договору, реорганізації заборгованості за кредитом, особливостей здійснення платежів, причин дострокового погашення заборгованості, допущених помилок у попередніх звітах тощо.
( Пояснення щодо заповнення форми N 503 із змінами, внесенимизгідно з Постановами Національного банку N 179 від15.05.2006, N 415 від 19.11.2007, N 434від 18.12.2008; в редакції Постанови Національного банку N 204 від 09.04.2009; із змінами, внесеними згідно зПостановами Національного банку N 679 від 17.11.2009, N 244 від 26.05.2010 )
Форма N 504 (місячна)
Подається:
- позичальниками
відокремленим підрозділам
банків
3 числа після звітного
періоду;
- відокремленими
підрозділами банків
банкам - юридичним особам
в установлений ними строк.
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами територіальним
управлінням Національного
банку України в розрізі
областей, відокремлених
підрозділів банку
та позичальників
10 числа після звітного
періоду;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
в розрізі областей,
відокремлених підрозділів
банків та позичальників
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту валютного
регулювання
12 числа після звітного
періоду
ПРОГНОЗ
операцій з одержання та обслуговування
кредиту за договором з нерезидентом
за станом на__________20__ року
___________________________ _________________________
(найменування позичальника) (код та найменування
____________________________ відокремленого
(ідентифікаційний підрозділу банку)
код позичальника) Звіт, що подає банк,
Кредитор/кредитна лінія складено на підставі:
___________________________. __________________________
(для гарантованих 1 - звіту позичальника-клієнта
державою кредитів) або власного кредиту банку;
2 - даних попереднього звіту
клієнта з урахуванням
здійснених за звітний період
операцій за кредитом.
Реєстрація договору
Національним банком України Вид кредиту за строком:
від ___________ N ____, __________________________
номер траншу (операції 1 - короткостроковий терміном
з одержання кредиту в межах від 32 днів уключно.
відновлювальної кредитної 2 - довгостроковий.
лінії) ____________________. 3 - короткостроковий терміном
(для не гарантованих державою від 1 до 31 дня включно.
кредитів в іноземній валюті)
Код валюти кредиту:
_________________________.
Код типу кредиту: __________
0 - залучений Кабінетом
Кредит у гривнях від ЄБРР: Міністрів України
Договір від ___________ N ________. або гарантований до
Тип кредитора: __________ повернення державою;
6 - материнський банк; 1 - кредит, що рефінансується
1 - інший банк або фінансова за рахунок випуску боргових
установа; цінних паперів (єврооблігацій);
2 - іноземна материнська компанія; 2 - кредит, залучений
5 - інший прямий інвестор; на умовах субординованого
3 - офіційний кредитор; боргу (крім субординованих
4 - інший приватний кредитор. єврооблігацій);
Код періодичності здійснення 3 - синдикований кредит;
платежів з погашення основної 4 - будь-який інший
заборгованості негарантований кредит.
за кредитом (траншем): ________ Можливість дострокового
(1 - щомісячно, погашення: ____________________
2 - щоквартально, 1 - не передбачено умовами угоди;
3 - раз у півроку, 2 - передбачено умовами угоди.
4 - раз у рік, За власними кредитами банку:
5 - у кінці терміну кредиту, балансовий рахунок, за яким
6 - інше). обліковується кредит ___________.
(в одиницях валюти)
------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Період | Розділ 1 | Розділ 2 | Розділ 3 |
|з/п | |-------------------+-------------------------------+--------------------|
| | | Строкові платежі | Майбутнє | Строкові платежі | Прогноз погашення |
| | | зі сплати |надходження| зі сплати | простроченої |
| | | (без урахування | кредиту | (з урахуванням | заборгованості за:|
| | | майбутніх | | майбутніх | |
| | |надходжень кредиту)| |надходжень кредиту)| |
| | |-------------------| |-------------------+--------------------|
| | |основ- |процентних | |основної|процентних|основною|процентними|
| | | ної | платежів | | суми | платежів| сумою | платежами |
| | | суми | | | боргу | | боргу | |
| | | боргу | | | | | | |
|----+----------+-------+-----------+-----------+--------+----------+--------+-----------|
| | А | Б | В | Г | Д | Е | Є | Ж |
|----+----------+-------+-----------+-----------+--------+----------+--------+-----------|
|1 |Усього за | | | | | | | |
| |20___ р. | | | | | | | |
| |(поточний | | | | | | | |
| |рік), у | | | | | | | |
| |тому | | | | | | | |
| |числі: | | | | | | | |
|----+----------+-------+-----------+-----------+--------+----------+--------+-----------|
|1.1 |січень | | | | | | | |
|----+----------+-------+-----------+-----------+--------+----------+--------+-----------|
|1.2 |лютий | | | | | | | |
|----+----------+-------+-----------+-----------+--------+----------+--------+-----------|
|1.3 |березень | | | | | | | |
|----+----------+-------+-----------+-----------+--------+----------+--------+-----------|
|1.4 |квітень | | | | | | | |
|----+----------+-------+-----------+-----------+--------+----------+--------+-----------|
|1.5 |травень | | | | | | | |
|----+----------+-------+-----------+-----------+--------+----------+--------+-----------|
|1.6 |червень | | | | | | | |
|----+----------+-------+-----------+-----------+--------+----------+--------+-----------|
|1.7 |липень | | | | | | | |
|----+----------+-------+-----------+-----------+--------+----------+--------+-----------|
|1.8 |серпень | | | | | | | |
|----+----------+-------+-----------+-----------+--------+----------+--------+-----------|
|1.9 |вересень | | | | | | | |
|----+----------+-------+-----------+-----------+--------+----------+--------+-----------|
|1.10|жовтень | | | | | | | |
|----+----------+-------+-----------+-----------+--------+----------+--------+-----------|
|1.11|листопад | | | | | | | |
|----+----------+-------+-----------+-----------+--------+----------+--------+-----------|
|1.12|грудень | | | | | | | |
|----+----------+-------+-----------+-----------+--------+----------+--------+-----------|
|2 |Усього за | | | | | | | |
| |20___ р. | | | | | | | |
| |(рік, | | | | | | | |
| |наступний | | | | | | | |
| |за | | | | | | | |
| |поточним),| | | | | | | |
| |у тому | | | | | | | |
| |числі: | | | | | | | |
|----+----------+-------+-----------+-----------+--------+----------+--------+-----------|
|2.1 |січень | | | | | | | |
|----+----------+-------+-----------+-----------+--------+----------+--------+-----------|
|2.2 |лютий | | | | | | | |
|----+----------+-------+-----------+-----------+--------+----------+--------+-----------|
|2.3 |березень | | | | | | | |
|----+----------+-------+-----------+-----------+--------+----------+--------+-----------|
|2.4 |квітень | | | | | | | |
|----+----------+-------+-----------+-----------+--------+----------+--------+-----------|
|2.5 |травень | | | | | | | |
|----+----------+-------+-----------+-----------+--------+----------+--------+-----------|
|2.6 |червень | | | | | | | |
|----+----------+-------+-----------+-----------+--------+----------+--------+-----------|
|2.7 |липень | | | | | | | |
|----+----------+-------+-----------+-----------+--------+----------+--------+-----------|
|2.8 |серпень | | | | | | | |
|----+----------+-------+-----------+-----------+--------+----------+--------+-----------|
|2.9 |вересень | | | | | | | |
|----+----------+-------+-----------+-----------+--------+----------+--------+-----------|
|2.10|жовтень | | | | | | | |
|----+----------+-------+-----------+-----------+--------+----------+--------+-----------|
|2.11|листопад | | | | | | | |
|----+----------+-------+-----------+-----------+--------+----------+--------+-----------|
|2.12|грудень | | | | | | | |
|----+----------+-------+-----------+-----------+--------+----------+--------+-----------|
| 3 |20____р. | | | | | | | |
| |----------+-------+-----------+-----------+--------+----------+--------+-----------|
| |20____р. | | | | | | | |
| |----------+-------+-----------+-----------+--------+----------+--------+-----------|
| |20____р. | | | | | | | |
| |----------+-------+-----------+-----------+--------+----------+--------+-----------|
| |20____р. | | | | | | | |
| |----------+-------+-----------+-----------+--------+----------+--------+-----------|
| |20____р. | | | | | | | |
| |----------+-------+-----------+-----------+--------+----------+--------+-----------|
| |20____р. | | | | | | | |
| |----------+-------+-----------+-----------+--------+----------+--------+-----------|
| |20____р. | | | | | | | |
| |----------+-------+-----------+-----------+--------+----------+--------+-----------|
| |20____р. | | | | | | | |
|----+----------+-------+-----------+-----------+--------+----------+--------+-----------|
| 4 |Усього на | | | | | | | |
| |інші роки | | | | | | | |
|----+----------+-------+-----------+-----------+--------+----------+--------+-----------|
| 5 |Немає |- |- |Г5 |Д5 |Е5 |Є5 |Ж5 |
| |прогнозів*| | | | | | | |
|----+----------+-------+-----------+-----------+--------+----------+--------+-----------|
| 6 |Усього |Б6 | |Г6 |Д6 | |Є6 |Ж6 |
|----+----------+-------+-----------+-----------+--------+----------+--------+-----------|
| 7 |Контроль |Б6= | | |Д6=Г6 | |Є6 = |Ж6= п. 19 |
| | |п. 18 | | |плюс | |п. 18.1 |ф. N 503 |
| | |мінус | | |п. 18 | |ф. N 503| |
| | |п. 18.1| | |мінус | | | |
| | |ф. | | |п. 18.1 | | | |
| | |N 503 | | |ф. N 503| | | |
------------------------------------------------------------------------------------------
---------------
*Дані за кодом Г5, Д5 та Е5 зазначаються лише в разі неможливості спрогнозувати майбутнє надходження кредиту за сумами, які не надійшли в раніше зазначені строки. Дані за кодами Є5 та Ж5 зазначаються лише в разі неможливості спрогнозувати строки погашення частини або всієї суми прострочених платежів за основною сумою боргу та/або за процентними платежами.
Примітка. _______________________________________________________
"____" ____________ 20___р.
____________________________________
(прізвище виконавця, номер телефону)
Керівник _________ ____________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
Головний бухгалтер __________ ____________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
( Форма N 504 із змінами, внесеними згідно з ПостановоюНаціонального банку N 434 від 18.12.2008; в редакціїПостанови Національного банку N 204 від 09.04.2009;із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 679 від 17.11.2009, N 244 від26.05.2010 )
ПОЯСНЕННЯ щодо заповнення форми N 504
ПРОГНОЗ операцій з одержання та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом
1. Прогноз за формою надається резидентами, які уклали договори, що передбачають виконання ними боргових зобов'язань в іноземній валюті перед нерезидентами за запозиченими в них кредитами (позиками, поворотною фінансовою допомогою), уключаючи короткострокові кредити, за винятком кредитів "овернайт".
Терміни, що вживаються у цьому звіті, мають таке значення:
єврооблігації - залучені кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках;
короткостроковий кредит - кредит з первісним або продовженим строком погашення від 2 до 365 (366) днів включно;
довгостроковий кредит - кредит з первісним або продовженим строком погашення понад 365 (366) днів;
строк погашення - час між датою підписання кредитної угоди і датою здійснення останнього платежу за кредитом. Для траншів, які надходять на підставі генеральної угоди (угоди про відновлювальну кредитну лінію тощо), строк погашення визначається як кількість днів між датою надходження коштів на рахунок позичальника та датою погашення траншу.
Інші терміни, які вживаються в формі та поясненні щодо її заповнення, використовуються в значенні згідно із законодавством України та міжнародними стандартами.
Якщо позичальник одержав кілька кредитів, то звіт про стан заборгованості за цими кредитами складається за кожним кредитом окремо. За траншами, одержаними банком-позичальником на підставі одного кредитного договору, звіт про стан заборгованості складається за кожним траншем окремо.
2. Звіт за формою подається позичальником відокремленого підрозділу банку, який безпосередньо здійснює обслуговування кредиту. Відокремлений підрозділ банку перевіряє достовірність інформації щодо операцій з обслуговування кредиту цим позичальником і подає звіт банку - юридичній особі. Банк - юридична особа збирає інформацію від своїх підрозділів і надає звіт у розрізі областей, відокремлених підрозділів та позичальників відповідному територіальному управлінню Національного банку України. Якщо банк сам є позичальником кредиту то свій звіт він також подає відповідному територіальному управлінню Національного банку України.
Якщо позичальник не надав звіт за поточний звітний період, то банк надає дані про кредит (транш) на підставі наявної в банку інформації.
Якщо інформація у звіті за попередній період з будь-яких причин була надана помилково або зазнала змін, то під час надання інформації за звітний період потрібно внести потрібні зміни і подати відповідні пояснення.
Якщо сума заборгованості перед нерезидентом перевищує суму кредиту, зазначену в реєстраційному свідоцтві, у звіті зазначаються суми заборгованості, які можуть бути повернуті нерезиденту згідно з нормативно-правовими актами Національного банку України.
Якщо територіальним управлінням Національного банку України анульовано реєстрацію договору про залучення кредиту або завершення розрахунків з іноземним кредитором за кредитом звітність у наступні звітні періоди не подається.
Якщо умовами кредитного договору передбачено використання плаваючої процентної ставки, для розрахунку процентних платежів використовується відповідна ставка, яка діяла на звітну дату.
Якщо умовами договору не визначено чіткої дати погашення заборгованості, у тому числі передбачено здійснення платежу на першу вимогу кредитора за пред'явленим рахунком, можливість поетапної оплати тощо та/або передбачено погашення заборгованості протягом кварталу (місяця, року тощо), сума прогнозного (планового) платежу зазначається в останньому місяці терміну дії договору та/або періоду погашення заборгованості згідно з основним договором з нерезидентом.
Під час надання звіту на звітну дату дані за періоди, що минули, не заповнюються.
Обслуговуючий банк і територіальне управління Національного банку України мають забезпечити:
повноту інформації у звіті;
відповідність інформації звіту даним реєстраційного свідоцтва;
правильність застосування кодів, що використовуються під час складання звітів.
Платежі з погашення основної суми боргу та процентів поділяються окремо на строкові платежі (обумовлені кредитною угодою платежі, строк яких на дату подання прогнозу ще не настав) та платежі з погашення простроченої заборгованості (несплачені в строк платежі) у разі їх наявності. Розмір строкових платежів визначається згідно з умовами кредитного договору з урахуванням фактичного надходження та обслуговування кредиту в попередні періоди. Інформація про операції, які передбачається здійснити в поточному та наступному за поточним роках, надається докладніше з розподілом за звітними періодами.
3. Звіт складається з трьох розділів.
Код та назва відокремленого підрозділу банку" зазначається код банку (відокремленого підрозділу), що безпосередньо обслуговує іноземний кредит і відповідає значенню двадцятизначного коду підрозділу банку згідно з Довідником власних підрозділів банку, dptlist.dbf - 20 знаків;
"Звіт, що подає банк, складено на підставі" заповнюється банками;
"Реєстрація договору Національним банком України" - зазначаються дата та номер реєстрації договору в Національному банку України, а за договорами, яким присвоєно умовний код N НРХХХ, - цей код та дата договору.
Договори за короткостроковими кредитами, пролонгованими протягом звітного періоду, відображаються за номерами реєстрації, які діяли на звітну дату. У рядку "Примітка" зазначаються номер реєстрації договору, який діяв на попередню звітну дату, та номери реєстрації договорів пролонгації в Національному банку України, укладених у звітному місяці (якщо протягом звітного місяця їх було більше одного).
"Код періодичності здійснення платежів з погашення основної заборгованості за кредитом (траншем)" заповнюється згідно з умовами договорів з нерезидентами.
Розділ 1. У цьому розділі надається інформація про майбутні операції з обслуговування зовнішнього боргу, не погашеного за станом на звітну дату (без урахування надходжень кредитних коштів у майбутньому).
Розділ 2. У цьому розділі надається інформація про майбутні операції з надходження та обслуговування кредиту, що здійснюватимуться відповідно до умов кредитної угоди між позичальником та кредитором (тобто з урахуванням надходжень кредитних коштів у майбутньому). Цей розділ не заповнюється, якщо на звітну дату кредит одержано повністю і нові надходження кредиту не передбачені, оскільки платежі з обслуговування зазначеного зовнішнього боргу, не погашеного за станом на кінець минулого періоду, уже зазначатимуться в розділі 1.
Розділ 3. Заповнюється за наявності простроченої заборгованості за основною сумою боргу та/або за процентами.
Якщо немає можливості прогнозувати строки погашення простроченої заборгованості (повністю або частково), то дані про суму цих неспрогнозованих платежів зазначаються у відповідних колонках рядка "Немає прогнозів" (за кодами Є5 та/або Ж5).
У рядку 4 "Усього на інші роки" надається прогноз платежів, строк яких настає після періодів, зазначених у рядках 1-3.
Примітка. У разі потреби додаткові роз'яснення подаються в примітках (текст до 160 символів).
( Пояснення щодо заповнення форми N 504 із змінами, внесенимизгідно з Постановою Національного банку N 434 від18.12.2008; в редакції Постанови Національного банку N 204 від 09.04.2009; із змінами, внесеними згідно зПостановами Національного банку N 679 від 17.11.2009, N 244 від 26.05.2010 )( Форму N 515 і пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку N 22 від 27.01.2006 )
Форма N 520 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- уповноваженими
банками - юридичними
особами, уповноваженими
фінансовими установами
територіальним управлінням
Національного банку України
до 5 числа після звітного
періоду;
- територіальними
управліннями Національного
банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту валютного
регулювання
до 7 числа після звітного
періоду
ІНФОРМАЦІЯ
про курс та обсяги операцій банку
з купівлі та продажу безготівкової
іноземної валюти та про обсяги
операцій обміну (конвертації)
за ____________ 20__ року
____________________________ ______________________________
(код та назва банку або (місцезнаходження банку або
фінансової установи) фінансової установи)
(обсяг - у сотих частках одиниць валюти)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Код |Усього |Усього | Операції з купівлі та продажу | Операції з купівлі та продажу іноземної валюти |Операції обміну |
|валюти|куплено|продано| іноземної валюти за гривні з | за гривні з банками, здійснені за рахунок коштів |(конвертації), |
| | | |клієнтами банку (крім банків*),| клієнтів або за власні кошти банку |здійснені з |
| | | |здійснені в межах банку за | |банками за |
| | | |рахунок коштів клієнтів або за | |рахунок коштів |
| | | | власні кошти банку | |клієнтів або за |
| | | | | |власні кошти |
| | | | | |банку |
| | | |-------------------------------+---------------------------------------------------------------+-----------------|
| | | | купівля за | продаж за |купівля за гривні |продаж за гривні |купівля |продаж |
| | | | гривні | гривні | | |за іншу |за іншу |
| | | |---------------+---------------+-------------------------------+-------------------------------|іноземну|іноземну|
| | | |середньо-|обсяг|середньо-|обсяг|середньо-|обсяг |середньо-|обсяг |валюту |валюту |
| | | |зважений | |зважений | |зважений |---------------------|зважений |---------------------| | |
| | | |курс | |курс | |курс |за |за |курс |за |за | | |
| | | | | | | | |дорученням|власними | |дорученням|власними | | |
| | | | | | | | |клієнтів |операціями| |клієнтів |операціями| | |
|------+-------+-------+---------+-----+---------+-----+---------+----------+----------+---------+----------+----------+--------+--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------
* банк - уповноважений банк, уповноважена фінансова установа
"___" __________ 20__ р.
Керівник ________ ____________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
____________________________________
(прізвище виконавця, номер телефону)
Головний бухгалтер ________ ____________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
( Форма N 520 із змінами, внесеними згідно з ПостановамиНаціонального банку N 530 від 03.12.2003, N 255 від 12.07.2007; в редакції Постанови Національногобанку N 434 від 18.12.2008; із змінами, внесенимизгідно з Постановами Національного банку N 679 від17.11.2009, N 244 від 26.05.2010 )
Пояснення щодо заповнення форми N 520
ІНФОРМАЦІЯ про курс та обсяги операцій банку з купівлі та продажу безготівкової іноземної валюти та про обсяги операцій обміну (конвертації)
1. Звіт за формою подається уповноваженим банком, уповноваженою фінансовою установою в разі здійснення за звітний період операцій з купівлі-продажу безготівкової іноземної валюти за готівкову та безготівкову національну валюту на міжбанківському валютному ринку України, а також операції з купівлі-продажу іноземної валюти за готівкову та безготівкову іноземну валюту на міжбанківському валютному ринку України та міжнародних валютних ринках (конверсійні операції).
2. У звіті всі операції відображаються один раз від імені банку.
3. Операції відображаються у звіті банку - юридичної особи.
( Пункт 4 виключено на підставі Постанови Національного банку N 244 від 26.05.2010 )
4. Під час заповнення звіту слід керуватися таким:
Операції відображаються за датою валютування.
у звіті відображаються фактично проведені банком за звітний період операції з купівлі та продажу іноземної валюти та операції з обміну (конвертації), у тому числі операції неттінгу в розгорнутому вигляді;
середньозважений на обсяг операцій курс гривні до іноземної валюти відображається в масштабі офіційного курсу загальною довжиною до 9 знаків, з яких 4 знаки за комою (наприклад, за 100 доларів США - 503,4201 гривні);
у звіті не відображаються операції з обміну гривні на іноземну валюту (або іноземної валюти на гривні), які відбуваються під час здійснення клієнтами з їх картрахунків операцій з використанням платіжних карток міжнародних платіжних систем;
у звіті не відображаються операції з купівлі та продажу готівкової іноземної валюти за безготівкову іноземну валюту одного найменування та операції з купівлі та продажу банківських металів;
( Абзац сьомий пункту 4 виключено на підставі Постанови Національного банку N 244 від 26.05.2010 )
банки мають право не відображати операції з купівлі банком у клієнтів іноземної валюти в обсязі, меншому, ніж номінальна вартість мінімальної купюри (нерозмінного залишку);
у разі наявності кількох складових під час здійснення однієї операції такі операції відображаються поетапно: купівля іноземної валюти банком за гривні, продаж іноземної валюти банком за гривні, обмін (конвертація).
5. Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 1 - зазначається цифровий код валюти згідно з Класифікатором іноземних валют та банківських металів, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (зі змінами), (KL_r030.dbf) - 3 знаки.
Колонка 2 - зазначається загальна сума іноземної валюти, купленої банком за звітний період на міжбанківському валютному ринку України за гривні (колонка 5 + колонка 9 + колонка 10), - до 16 знаків.
Колонка 3 - зазначається загальна сума іноземної валюти, проданої банком на міжбанківському валютному ринку України за гривні (колонка 7 + колонка 12 + колонка 13), - до 16 знаків.
Колонка 4 - середньозважений на обсяг операцій (колонка 5) курс гривні до іноземної валюти, за яким банком здійснено купівлю іноземної валюти, - до 9 знаків.
Колонка 5 - обсяг іноземної валюти, купленої банком у власних клієнтів у межах банку, - до 16 знаків.
Колонка 6 - середньозважений на обсяг операцій (колонка 7) курс гривні до іноземної валюти, за яким банком здійснено продаж іноземної валюти, - до 9 знаків.
Колонка 7 - обсяг іноземної валюти, проданої банком клієнтам у межах банку, - до 16 знаків.
У колонках 4-7 не відображаються операції, здійснені банками з іншими банками для задоволення заяв клієнтів та за власними операціями.
Колонка 8 - середньозважений на обсяг операцій (колонка 9 + колонка 10) курс гривні до іноземної валюти, за яким банком здійснено купівлю іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України, - до 9 знаків.
Колонка 9 - обсяг іноземної валюти, купленої банком за дорученням клієнтів на міжбанківському валютному ринку України (крім операцій, здійснених у межах одного банку), - до 16 знаків.
Колонка 10 - обсяг іноземної валюти, купленої банком за власними операціями на міжбанківському валютному ринку України (крім операцій, здійснених у межах одного банку), - до 16 знаків.
Колонка 11 - середньозважений на обсяг операцій (колонка 12 + колонка 13) курс гривні до іноземної валюти, за яким банком здійснено продаж іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України, - до 9 знаків.
