Колонка 14 - зазначаються пункт і підпункти Положення про порядок та умови торгівлі іноземною валютою, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 10.08.2005 N 281, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 29.08.2005 за N 950/11230 (зі змінами), на підставі яких банк здійснив операцію з купівлі іноземної валюти, а також згідно з Довідником підстав для придбання іноземної валюти Національного банку України (kod_70_2.dbf) - 11 знаків. Українська літера "Ґ" зазначається як "Г1".
Колонка 15 - зазначається код країни бенефіціара (резидентність отримувача коштів), на користь якого клієнт або банк переказує куплену іноземну валюту на підставі платіжних документів на переказ (зовнішньоекономічного контракту, кредитного договору тощо), згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Державного комітету України стандартизації, метрології та сертифікації від 28.01.2000 N 73 (kl_k040.dbf), - 3 знаки.
У разі купівлі іноземної валюти клієнтом-резидентом з метою, яка передбачає зняття її готівкою в касі банку або перерахування на рахунки резидентів, відкриті в уповноважених банках, у колонках 12 та 15 форми слід зазначати код "804" (Україна).
У разі купівлі іноземної валюти клієнтом-нерезидентом з метою, яка передбачає зняття її готівкою в касі банку або перерахування на рахунки нерезидентів, відкриті в уповноважених банках, у колонці 12 форми слід зазначати код "804" (Україна), а в колонці 15 - код країни, у якій клієнт-бенефіціар є резидентом.
Колонка 16 - зазначається код іноземного банку, до якого клієнт або банк переказує куплену іноземну валюту на підставі платіжних документів на переказ (зовнішньоекономічного контракту, кредитного договору тощо), згідно з Довідником іноземних банків (rc_bnk.dbf) - 10 знаків.
Колонка 17 - зазначається назва іноземного банку, до якого клієнт або банк переказує куплену іноземну валюту на підставі платіжних документів на переказ (зовнішньоекономічного контракту, кредитного договору тощо), згідно з Довідником іноземних банків (rc_bnk.dbf) - 100 знаків.
Якщо в Довіднику іноземних банків (rc_bnk.dbf) немає іноземного банку, що зазначений у платіжних документах, або в разі неможливості ідентифікації такого іноземного банку в колонці 16 форми слід зазначати код країни банку та сім нулів праворуч, а в колонці 17 - назву банку на підставі платіжних документів.
( Абзац пункту 8 Пояснення щодо заповнення форми N 538 в редакції Постанови Національного банку N 179 від 15.05.2006 )( Абзац пункту 8 Пояснення щодо заповнення форми N 538 виключено на підставі Постанови Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Колонка 18 - зазначається цифровий код товарної групи, для імпорту товарів якої купується валюта.
Код товарної групи може мати такі значення:
09 - кава, чай, мате, або парагвайський чай, і прянощі;
10 - зернові культури;
15 - олія та жири тваринного або рослинного походження;
16 - готові харчові продукти з м'яса, риби або ракоподібних, молюсків або інших водяних безхребетних;
17 - цукор і кондитерські вироби;
22 - алкогольні та безалкогольні напої;
26 - руди, шлаки та зола;
27 - мінеральні продукти (вугілля, кокс, нафта і нафтопродукти, бітум, віск);
28 - продукти неорганічної хімії;
29 - органічні хімічні сполуки;
30 - фармацевтична продукція;
31 - добрива;
37 - фотографічні або кінематографічні товари;
39 - пластмаси та полімерні матеріали;
40 - каучук та гумові вироби;
42 - вироби із шкіри; шорно-сідельні вироби та упряж; дорожні речі, дамські сумки та аналогічні товари; вироби з кишок тварин (крім кетгуту з натурального шовку);
43 - натуральне та штучне хутро; вироби з нього;
44 - деревина та вироби з неї;
49 - друкована продукція, періодичні видання або інша продукція поліграфічної промисловості; рукописи або машинописні тексти та плани;
61 - одяг та додаткові речі до одягу, трикотажні;
62 - одяг та додаткові речі до одягу, текстильні, крім трикотажних;
64 - взуття, гетри та аналогічні вироби, їх частини;
71 - перли природні або культивовані, дорогоцінне або напівдорогоцінне каміння, дорогоцінні метали, метали, плаковані дорогоцінними металами, та вироби з них; біжутерія; монети;
72 - чорні метали;
73 - вироби з чорних металів;
74 - кольорові метали і вироби з них;
84 - ядерні реактори та устаткування, їх запчастини;
85 - електричні машини та устаткування, їх частини, апаратура для запису і відтворення телевізійного, відеозображення, відтворення звуку тощо;
86 - локомотиви залізничні, трамваї, їх запчастини;
87 - засоби наземного транспорту (крім залізничного і трамваїв), їх запасні частини;
88 - літальні та космічні апарати;
89 - судна, човни, інші плавучі засоби;
90 - прилади та апарати оптичні, фотографічні, кінематографічні, контрольні, вимірювальні, прецизійні; медичні або хірургічні; їх частини та приладдя;
94 - меблі; постільні речі, матраци, матрацні основи, диванні подушки та аналогічні набивні речі меблів, світильники та освітлювальні прилади, в іншому місці не зазначені; світлові покажчики, табло та подібні вироби; збірні будівельні конструкції;
97 - твори мистецтва, предмети колекціонування та антикваріат;
99 - інші товари.
Колонка заповнюється в разі купівлі безготівкової іноземної валюти для здійснення розрахунків з нерезидентами за імпорт товарів (код мети купівлі іноземної валюти 01 або 05). В інших випадках колонка заповнюється нулями.
Якщо банк здійснив операції з купівлі іноземної валюти протягом дня для клієнта за одним контрактом, згідно з яким товар належить до двох і більше товарних груп, то сума купленої для клієнта валюти відображається із зазначенням товарної групи, що має найбільшу питому вагу від обсягу операції.
( Форма N 538 із змінами, внесеними згідно з ПостановоюНаціонального банку N 530 від 03.12.2003, в редакціїПостанови Національного банку N 458 від 29.09.2004,із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 642 від 15.12.2004, N 99 від31.03.2005, в редакції Постанов Національного банку N 194 від 27.05.2005, N 22 від 27.01.2006, іззмінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 179 від 15.05.2006, N 466 від 19.12.2006, N 255 від 12.07.2007, N 313 від28.05.2009, N 244 від 26.05.2010 )
Форма N 550Д (щоденна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами за головну установу
та філії, що розташовані
на території України,
в обласному розрізі,
за філії, що розташовані
на території інших держав,
у розрізі країн
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Департаменту
валютного контролю та
ліцензування
до 16 години
наступного робочого дня
---------------
* Додатково за окремим запитом територіальних управлінь Національного банку України (окремим файлом) подається банками - юридичними особами в розрізі областей та власних підрозділів (головні офіси, філії, відділення банків) територіальним управлінням Національного банку України - ініціаторам запиту в установлений ними строк.
За необхідності територіальними управліннями Національного банку України, у яких відкрито кореспондентський рахунок банку, за банки в розрізі областей та їх власних підрозділів через Центральну розрахункову палату територіальному управлінню Національного банку України - ініціатору запиту.
Файл може містити інформацію щодо обмеженої кількості власних підрозділів відповідно до запиту.
РОЗШИФРУВАННЯ
валютних рахунків
за станом на_______________20__ року
_____________ ________________
(код банку) (код валюти)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Балансовий | Сальдо в іноземній валюті | Сальдо в гривневому еквіваленті (копійки) |
| (позабалансовий) | (соті частки одиниць валюти) | |
| рахунок |----------------------------------------------------+----------------------------------------------------|
| | усього | у тому числі | усього | у тому числі |
| | |-----------------------------------| |-----------------------------------|
| | | за резидентами | за нерезидентами | | за резидентами | за нерезидентами |
| |----------------+----------------+------------------+----------------+----------------+------------------|
| | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит |
|------------------+-------+--------+-------+--------+-------+----------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
|------------------+-------+--------+-------+--------+-------+----------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
| | | | | | | | | | | | | |
|------------------+-------+--------+-------+--------+-------+----------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
| | | | | | | | | | | | | |
|------------------+-------+--------+-------+--------+-------+----------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
| | | | | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________20__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 550Д із змінами, внесеними згідно з ПостановамиНаціонального банку N 530 від 03.12.2003, N 22 від 27.01.2006, N 255 від 12.07.2007 )
Пояснення щодо заповнення форми N 550Д
Розшифрування валютних рахунків
Звіт містить дані про залишки в іноземній валюті та їх гривневий еквівалент за всіма балансовими та позабалансовими рахунками (за дебетом і кредитом) з їх розподілом за операціями з резидентами і нерезидентами України та розшифруванням за кодами валют.
Звіт за формою подається електронною поштою щоденно всіма банками - юридичними особами, що мають на балансі відкриті рахунки в іноземних валютах.
Опис параметрів заповнення форми.
Дата (за станом на...) - дата, на яку подається звіт.
Код банку - код українського банку згідно з Довідником банківських установ України (rcukru.dbf) - 9 знаків.
Код валюти - цифровий код валюти згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, - 3 знаки.
Колонка 1 [Балансовий (позабалансовий) рахунок] - балансовий (позабалансовий) рахунок Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 918/9517 (із змінами), - 4 знаки.
( Абзац сьомий пояснення щодо заповнення форми N 550Д із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Колонка 2 (Сальдо в іноземній валюті / усього / дебет) - залишки на кінець операційного дня за дебетом за кожним із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют.
Колонка 3 (Сальдо в іноземній валюті / усього / кредит) - залишки на кінець операційного дня за кредитом за кожним з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют.
Колонка 4 (Сальдо в іноземній валюті / у тому числі / за резидентами / дебет) - залишки на кінець операційного дня за дебетом за кожним з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з резидентами.
Колонка 5 (Сальдо в іноземній валюті / у тому числі / за резидентами / кредит) - залишки на кінець операційного дня за кредитом за кожним з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з резидентами.
Колонка 6 (Сальдо в іноземній валюті / у тому числі / за нерезидентами / дебет) - залишки на кінець операційного дня за дебетом за кожним з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з нерезидентами.
Колонка 7 (Сальдо в іноземній валюті / у тому числі / за нерезидентами / кредит) - залишки на кінець операційного дня за кредитом за кожним з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з нерезидентами.
Колонки 2 - 7 заповнюються в сотих частках одиниць валют - до 16 знаків.
Колонка 8 (Сальдо в гривневому еквіваленті / усього / дебет) - гривневий еквівалент залишків за дебетом в іноземній валюті (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.
Колонка 9 (Сальдо в гривневому еквіваленті / усього / кредит) - гривневий еквівалент залишків за кредитом в іноземній валюті (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.
Колонка 10 (Сальдо в гривневому еквіваленті / у тому числі / за резидентами / дебет) - гривневий еквівалент залишків за дебетом в іноземній валюті (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків за операціями з резидентами.
Колонка 11 (Сальдо в гривневому еквіваленті / у тому числі / за резидентами / кредит) - гривневий еквівалент залишків за кредитом в іноземній валюті (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків за операціями з резидентами.
Колонка 12 (Сальдо в гривневому еквіваленті / у тому числі / за нерезидентами / дебет) - гривневий еквівалент залишків за дебетом в іноземній валюті (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків за операціями з нерезидентами.
Колонка 13 (Сальдо в гривневому еквіваленті / у тому числі / за нерезидентами / кредит) - гривневий еквівалент залишків за кредитом в іноземній валюті (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків за операціями з нерезидентами.
Колонки 8 - 13 заповнюються в копійках - до 16 знаків.
Колонки 2 - 13 мають розраховуватися з обсягів залишків на відповідних рахунках на кінець попереднього дня з урахуванням оборотів поточного операційного дня.
( Пояснення щодо заповнення форми N 550Д із змінами, внесенимизгідно з Постановою Національного банку N 179 від15.05.2006 )
Форма N 550 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами за головну установу
та філії, що розташовані на
території України, в
обласному розрізі, за філії,
що розташовані на території
інших держав, у розрізі
країн територіальним
управлінням Національного
банку України в установлений
ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Департаменту валютного
контролю та ліцензування
10 числа після звітного
періоду до 16 години
ОБОРОТИ
за рахунками в іноземній валюті
за____________________20__ року
_____________________ ____________________
(код банку) (код валюти)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Балансовий | Обороти в іноземній валюті | Обороти в гривневому еквіваленті |
| (позабалансовий) | (соті частки одиниць валюти) | (копійки) |
| рахунок |----------------------------------------------------+----------------------------------------------------|
| | | у тому числі | | у тому числі |
| | усього |-----------------------------------| усього |-----------------------------------|
| | | за резидентами | за нерезидентами | | за резидентами | за нерезидентами |
| |----------------+----------------+------------------+----------------+----------------+------------------|
| | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит |
|------------------+-------+--------+-------+--------+-------+----------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
|------------------+-------+--------+-------+--------+-------+----------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
| | | | | | | | | | | | | |
|------------------+-------+--------+-------+--------+-------+----------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
| | | | | | | | | | | | | |
|------------------+-------+--------+-------+--------+-------+----------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
| | | | | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________20__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 550 із змінами, внесеними згідно з ПостановамиНаціонального банку N 530 від 03.12.2003, N 22 від 27.01.2006 )
Пояснення щодо заповнення форми N 550
Обороти за рахунками в іноземній валюті
Звіт містить дані про обороти в іноземній валюті за місяць та їх гривневий еквівалент за всіма балансовими та позабалансовими рахунками (за дебетом та кредитом) з розподілом їх за операціями з резидентами і нерезидентами України та розшифруванням за кодами валют.
Звіт за формою подається електронною поштою один раз на місяць усіма банками - юридичними особами та їх філіями, що мають на балансі відкриті рахунки в іноземних валютах.
Опис параметрів заповнення форми.
Дата (за ...) - місяць, за який подається звіт.
Код банку - код українського банку згідно з Довідником банківських установ України (rcukru.dbf) - 9 знаків.
Код валюти - цифровий код валюти згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, - 3 знаки.
Колонка 1 [Балансовий (позабалансовий) рахунок] - балансовий (позабалансовий) рахунок Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України 17.06.2004 N 280, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 918/9517 (із змінами), - 4 знаки.
( Абзац сьомий пояснення щодо заповнення форми N 550 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Колонка 2 (Обороти в іноземній валюті / усього / дебет) - оборот за дебетом кожного з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют. Загальна сума оборотів за дебетом має дорівнювати сумі відповідних оборотів за операціями з резидентами та операціями з нерезидентами. Дані колонки 2 дорівнюють сумі даних колонок 4 та 6.
Колонка 3 (Обороти в іноземній валюті / усього / кредит) - оборот за кредитом кожного з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют. Загальна сума оборотів за кредитом має дорівнювати сумі оборотів за кредитом за операціями з резидентами та операціями з нерезидентами. Дані колонки 3 дорівнюють сумі даних колонок 5 та 7.
Колонка 4 (Обороти в іноземній валюті / у тому числі / за резидентами / дебет) - оборот за дебетом кожного з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з резидентами.
Колонка 5 (Обороти в іноземній валюті / у тому числі / за резидентами / кредит) - оборот в іноземній валюті за кредитом кожного з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі валют за операціями з резидентами.
Колонка 6 (Обороти в іноземній валюті / у тому числі / за нерезидентами / дебет) - оборот за дебетом кожного з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з нерезидентами.
Колонка 7 (Обороти в іноземній валюті / у тому числі / за нерезидентами / кредит) - оборот за кредитом кожного з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з нерезидентами.
Колонки 2 - 7 заповнюються в сотих частках одиниць валюти - до 16 знаків.
Колонка 8 (Обороти в гривневому еквіваленті / усього / дебет) - гривневий еквівалент обороту за дебетом (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на кожний операційний день місяця) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків. Загальна сума оборотів у гривневому еквіваленті за дебетом має дорівнювати сумі відповідних оборотів за операціями з резидентами та операціями з нерезидентами. Дані колонки 8 дорівнюють сумі даних колонок 10 та 12.
Колонка 9 (Обороти в гривневому еквіваленті / усього / кредит) - гривневий еквівалент обороту за кредитом (за офіційним курсом Національного банку України на кожний операційний день місяця) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків. Загальна сума оборотів у гривневому еквіваленті за кредитом має дорівнювати сумі відповідних оборотів за операціями з резидентами та операціями з нерезидентами. Дані колонки 9 дорівнюють сумі даних колонок 11 та 13.
Колонка 10 (Обороти в гривневому еквіваленті / у тому числі / за резидентами / дебет) - гривневий еквівалент обороту за дебетом (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на кожний операційний день місяця) за операціями з резидентами України за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.
Колонка 11 (Обороти в гривневому еквіваленті / у тому числі / за резидентами / кредит) - гривневий еквівалент обороту за кредитом (за офіційним курсом Національного банку України на кожний операційний день місяця) за операціями з резидентами України за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.
Колонка 12 (Обороти в гривневому еквіваленті / у тому числі / за нерезидентами / дебет) - гривневий еквівалент обороту за дебетом (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на кожний операційний день місяця) за операціями з нерезидентами України за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.
Колонка 13 (Обороти в гривневому еквіваленті / у тому числі / за нерезидентами / кредит) - гривневий еквівалент обороту за кредитом (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на кожний операційний день місяця) за операціями з нерезидентами України за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.
Колонки 8 - 13 заповнюються в копійках - до 16 знаків.
( Пояснення щодо заповнення форми N 550 із змінами, внесенимизгідно з Постановою Національного банку N 179 від15.05.2006 )
Форма N 552 (щоденна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в розрізі областей
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Департаменту
валютного регулювання
до 16 години наступного
робочого дня
ЗВІТ
про надходження від нерезидентів
та продаж безготівкової іноземної валюти
за ____________ 20____ року
___________________________ ________________________
(код та найменування банку) (місцезнаходження банку)
Частина I
------------------------------------------------------------------------------------------
| Код | Код | Сума | Код | Код | Мета | Код |Код країни|Відомості|
|операції|валюти| валюти |клієнта|резидентності|операції|надходження| з якої | про |
| | | (в | / | | |відповідно |переказана|операцію |
| | |одиницях| банку | | | до | валюта | |
| | |валюти) | | | |платіжного | | |
| | | | | | |календаря *| | |
|--------+------+--------+-------+-------------+--------+-----------+----------+---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|--------+------+--------+-------+-------------+--------+-----------+----------+---------|
| | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------
__________
( Виноску * виключено на підставі Постанови Національного банку N 679 від 17.11.2009 )
Частина II
----------------------------------------
|Код операції|Код валюти|Сума валюти (у|
| | |сотих частках |
| | | одиниць |
| | | валюти) |
|------------+----------+--------------|
| 10 | 11 | 12 |
|------------+----------+--------------|
| | | |
----------------------------------------
"____" ____________ 20___р.
____________________________________
(прізвище виконавця, номер телефону)
Керівник _________ ____________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
Головний бухгалтер __________ ____________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
( Форма N 552 в редакції Постанови Національного банку N 22 від 27.01.2006, із змінами, внесеними згідно зПостановою Національного банку N 179 від 15.05.2006,в редакції Постанови Національного банку N 255 від12.07.2007; із змінами, внесеними згідно з ПостановоюНаціонального банку N 188 від 27.06.2008; в редакціїПостанови Національного банку N 204 від 09.04.2009;із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 679 від 17.11.2009 )
ПОЯСНЕННЯ щодо заповнення форми N 552
ЗВІТ про надходження від нерезидентів та продаж безготівкової іноземної валюти
1. Форма складається з двох частин.
Терміни, які вживаються у формі та поясненні щодо її заповнення, використовуються згідно із законодавством України та міжнародними стандартами.
2. У частині I форми банк надає інформацію про такі операції з безготівковою іноземною валютою:
зарахування (надходження в Україну) на кореспондентські рахунки банку (далі - коррахунки) від нерезидентів і з рахунків резидентів, відкритих за межами України, коштів в іноземній валюті на користь клієнтів банку (резидентів і нерезидентів, юридичних та фізичних осіб), самого банку (власні операції банку);
зарахування (надходження в Україну) з рахунків філії банку, яка розташована за межами України, коштів в іноземній валюті на користь клієнтів банку (резидентів і нерезидентів, юридичних та фізичних осіб);
переказ коштів з рахунків лоро банків-нерезидентів на користь банку (або його клієнтів);
продаж усіх валютних коштів за безготівкову національну валюту.
3. У звіті відображаються суми надходжень від банків-нерезидентів за міжбанківськими кредитами (депозитами) та доходів в іноземній валюті на користь самого банку.
Операції за системами міжнародних грошових переказів відображаються банками-агентами та принциповими членами платіжних систем за фактом зарахування коштів на кореспондентський рахунок банку за даними виписки системи.
Операції за платіжними картками міжнародних платіжних систем відображаються за даними розрахунків з міжнародними платіжними системами, здійсненими на підставі клірингових виписок міжнародних платіжних систем.
Операції покриття за чеками відображаються за сумами, які надходять від емітентів на користь банку.
Операції неттінгу відображаються за економічним змістом операцій.
Надходження на користь банку за договорами факторингу відображаються за цифровим кодом мети надходження, що відповідає меті операції за договором клієнта з нерезидентом. Колонки 4, 5 заповнюються за даними клієнта, з яким банк уклав договір факторингу, а в колонці 9 зазначається "надходження за договором факторингу".
За операціями з надходження іноземної валюти в Україну на виконання умов акредитивів за експортними операціями клієнтів колонки 4, 5 заповнюються за даними клієнта, на користь якого відкрито акредитив, у колонці 6 зазначається код зовнішньоекономічної операції, за якою здійснюється розрахунок, а в колонці 9 зазначається "виконання умов акредитиву".
За операціями з купівлі-продажу цінних паперів, у яких уповноважений банк є посередником між покупцем та продавцем, у колонках 4, 5 зазначаються дані продавця, у колонці 6 - код мети переказу 10.
4. Надходження на користь одного клієнта або продаж за дорученням одного клієнта іноземної валюти в сумі понад 10000 доларів США, або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на день здійснення операції, відображаються окремими записами. Проте допускається відображення одним записом загальною сумою в одній валюті на користь одного клієнта кількох надходжень (або кількох операцій продажу) від одного відправника, які мають однакову мету, або надходження однією сумою з однаковою метою на користь кількох клієнтів банку (переказ для клієнтів-фізичних осіб за списком). За умови надходження однією сумою з однаковою метою на користь кількох клієнтів банку (переказ для клієнтів-фізичних осіб за списком) у колонках 4, 7 зазначаються нулі, у колонці 5 - "1".
Якщо за однією операцією сума надходження коштів та/або продажу безготівкової іноземної валюти не перевищує 10 000 доларів США або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на день здійснення операції, то такі операції, здійснені протягом операційного дня, необхідно консолідувати на обласному рівні за кодом мети і відображати у звіті однією сумою. У колонці 4 зазначаються нулі або тризначний код уповноваженого банку (за операціями, визначеними абзацом 5 пункту 8 пояснення), у колонці 7 - нулі (за кредитними операціями) або "999" (за некредитними операціями або за консолідованою сумою кредитних та некредитних операцій, кожна з яких не перевищує 10000 доларів США, або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на день здійснення операції), у колонці 8 - нулі, у колонці 5 - "0" (для резидентів та нерезидентів), "1" (для резидентів), "2" (для нерезидентів).
Якщо у звіті відображається лише одна операція, сума якої не перевищує 10000 доларів США або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на день здійснення операції, то заповнюються усі колонки звіту згідно із загальними вимогами до його складання.
Допускається відображення однією сумою за одним кодом мети погашення кредиту разом з відсотками за кредит, повернення депозиту з відсотками тощо.
5. У звіт включається інформація про зарахування (надходження в Україну) коштів за даними SWIFT-повідомлень, інших телекомунікаційних повідомлень, контрактів, кредитних (депозитних) договорів тощо на дату, на яку банк має потрібну для складання звіту інформацію, але не пізніше 5 днів з моменту зарахування коштів на коррахунок банку.
6. Суми, що надійшли на користь клієнтів і обліковувалися на рахунках до з'ясування, у звіті відображаються після їх зарахування на рахунки клієнтів.
7. У звіті не відображаються суми:
зараховані на коррахунок банку за операціями купівлі-продажу іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України;
операцій поповнення власного коррахунку банку та надходжень з іншого банку за операціями з підкріплення операційної каси банку готівковими коштами;
зараховані або продані за кредитами (депозитами), у тому числі основний борг, відсотки, штрафні санкції, пені тощо, якщо основна сума заборгованості за кредитом (депозитом) з урахуванням пролонгації (у тому числі за кредитами або депозитами "овернайт") обліковується протягом терміну, що не перевищує 3 дні;
поповнення рахунку клієнта за переказами з іншого уповноваженого банку;
внутрішньобанківських і транзитних переказів (перекази інших уповноважених банків, у тому числі через рахунки лоро, перекази між двома банками-нерезидентами через рахунки лоро, відкриті в одному уповноваженому банку тощо);
помилково зараховані кошти та нез'ясовані суми, які будуть повернуті банком;
( Абзац восьмий пункту 7 виключено на підставі Постанови Національного банку N 244 від 26.05.2010 )
суми комісій та нарахувань за виконання переказів, обслуговування рахунків, відсотків на залишки коштів на коррахунках, рахунках клієнтів тощо;
надходжень банківських металів, у тому числі увезення, та обсяги їх продажу;
надходження безготівкової іноземної валюти за операціями з продажу готівкової іноземної валюти одного найменування.
8. З метою достовірного відображення інформації у відповідних колонках звіту необхідно керуватися таким:
у разі продажу іноземної валюти заповнюються колонки 1 - 6 та у разі необхідності - колонка 9;
суми продажу іноземної валюти у звіті можуть відображатися однією консолідованою сумою для одного клієнта за однією валютою з однаковою метою;
надходження за договорами комісії на користь посередників відображаються за відповідним кодом операції, визначеної основним договором з нерезидентом. У колонці 9 зазначається "договір комісії" тощо.
У разі надходження коштів однією сумою в одній іноземній валюті на користь кількох клієнтів банку (у тому числі переказ за списком одержувачів) такі операції можуть відображатися однією сумою із зазначенням: у колонці 4 - тризначного коду вповноваженого банку - отримувача коштів, у колонці 5 - "1", у колонці 6 - відповідного цифрового коду мети надходження, у колонці 9 - коментаря щодо змісту операції.
За операціями з одержання коштів із-за кордону, які не передбачають відкриття рахунку клієнта і подання відомостей про код ДРФО та резидентність клієнта, у тому числі якщо за день було здійснено одну операцію, колонки 4 та 5 заповнюються нулями, а в колонці 9 надається коментар щодо операцій (наприклад, "перекази без ідентифікації" або "перекази фізичних осіб" тощо).
Якщо переказ був відображений у формі N 552 і пізніше було встановлено, що він помилково зарахований, то його повернення нерезиденту відображається у формі N 555. Якщо помилково зарахований переказ у формі N 552 не був відображений, то його повернення нерезиденту у формі N 555 не відображається.
9. Інформація про продаж іноземної валюти у звіті відображається на дату здійснення операції з продажу іноземної валюти банком.
10. Якщо банк за заявкою клієнта або за власною операцією продає іноземну валюту (за одним кодом валюти) окремими частками протягом кількох днів з однією метою, то у звіті такі операції можуть відображатися загальною сумою проданої валюти на дату продажу останньої частки (повного виконання зобов'язання за заявкою на продаж цієї валюти).
11. Опис параметрів заповнення частини I форми:
Колонка 1 - зазначається код операції (1 - зараховано на коррахунок іноземну валюту (надходження), 2 - продано іноземну валюту).
Колонка 2 - зазначається цифровий код валюти згідно з Класифікатором іноземних валют та банківських металів, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (зі змінами) (KL_r030.dbf), - 3 знаки.
Колонка 3 - зазначається сума надходжень на коррахунок (рахунок) банку або сума продажу банком власних і клієнтських коштів в одиницях валюти - до 16 знаків.
Колонка 4 - зазначається код за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України для клієнта - юридичної особи або ідентифікаційний номер за Державним реєстром для фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів фізичної особи (за наявності), або тризначний код банку - юридичної особи згідно з Довідником банків України (файл rcukru.dbf), за дорученням яких продано іноземну валюту або на користь яких надійшла іноземна валюта (у тому числі для зарахування на картковий рахунок), - до 10 знаків. Для нерезидентів (юридичних і фізичних осіб), якщо немає коду, то зазначається нуль.
Колонка 5 - зазначається код резидентності (1 - для резидентів 2 - для нерезидентів) - 1 знак. У разі консолідації операцій згідно з пунктом 4 пояснення зазначається код резидентності - "1" або "2". Якщо в одній сумі консолідовані операції резидентів та нерезидентів - зазначається код "0".
Колонка 6 - зазначається цифровий код мети надходження (2 знаки) або продажу іноземної валюти (2 знаки).
Цифровий код мети надходження іноземної валюти:
01 - на користь резидента-експортера (крім авансових платежів), а також надходження однією сумою, яка складається з оплати за фактично отримані товари та попередньої оплати за товари, якщо її неможливо відокремити на дату складання звіту. Крім того, надається пояснення в колонці 9. За цим кодом також відображаються надходження страхових відшкодувань за договорами перестрахування;
02 - з метою здійснення інвестиції (крім операцій, які відображені з кодами 08 та 10);
03 - як кредит;
04 - з метою розміщення на депозит;
05 - безповоротна фінансова допомога (гуманітарна допомога, благодійні внески);
06 - погашення раніше наданого кредиту або повернення раніше розміщеного депозиту, у тому числі надходження на користь клієнта від нерезидента, якщо в платіжних документах зазначено реквізити кредитного договору, укладеного між банком та клієнтом;
07 - повернення попередньої оплати у валюті, у тому числі повернення валюти, яка була куплена раніше на міжбанківському валютному ринку України;
08 - надходження для поповнення статутного капіталу банку або юридичної особи - клієнта банку;
09 - надходження з іншою метою, у тому числі за приватними переказами та заробітна плата, отримана фізичними особами від нерезидентів, із наданням відповідного пояснення в колонці 9. За цим кодом також відображаються надходження коштів представництву фірми-нерезидента на представницькі витрати тощо.
Відображення операцій з кодом "09", які не перевищують 100000 доларів США, або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на день здійснення операції, не є обов'язковою умовою для заповнення колонки 9;
10 - надходження іноземної валюти за операціями посередників з купівлі-продажу цінних паперів;
11 - на користь резидента-експортера (авансовий платіж);
17 - зараховано іноземної валюти за операціями з продажу банківських металів;
21 - надходження на користь фізичних осіб за надання послуг (виконання робіт) за кордоном;
22 - дивіденди від інвестицій;
23 - надходження за користування кредитом;
24 - надходження від розміщення депозиту;
28 - конвертація.
Цифровий код мети продажу іноземної валюти:
11 - продаж валютної виручки;
12 - продано інвестиційні кошти, що надійшли з-за кордону;
13 - продано кредит, виданий банком клієнту;
14 - продаж іноземної валюти, раніше купленої на міжбанківському валютному ринку, яка не була використана за призначенням;
15 - продано власні кошти банку (у тому числі продано валюту з метою зменшення валютної позиції банку);
16 - продано з іншою метою;
18 - продано кредитні кошти, отримані банком від нерезидента;
19 - продано кредитні кошти, отримані клієнтом банку від нерезидента.
Колонка 7 - зазначається цифровий код для кредитних, депозитних операцій та операцій з цінними паперами за заборгованістю перед нерезидентами, який використовується для складання платіжного календаря за операціями із залучення коштів в іноземній валюті за зовнішньою заборгованістю перед нерезидентами (3 знаки);
