Про затвердження форм звітності НКРЕКП для учасників ринку електричної енергії та інструкцій щодо їх заповнення

11) у рядку 380 "Обсяг енергетичного обладнання на початок звітного періоду" зазначається обсяг енергетичного обладнання на початок звітного періоду. Заповнюється лише графа 2 "Розподіл електричної енергії, фактично";

12) у рядку 385 "Обсяг енергетичного обладнання на кінець звітного періоду" зазначається обсяг енергетичного обладнання на кінець звітного періоду. Заповнюється лише графа 2 "Розподіл електричної енергії, фактично";

13) у рядку 390 "Обсяг енергетичного обладнання, що вибуло протягом звітного періоду" зазначається обсяг енергетичного обладнання, що вибуло протягом звітного періоду. Заповнюється лише графа 2 "Розподіл електричної енергії, фактично";

14) у рядку 395 "Обсяг розподілу електричної енергії" зазначається обсяг розподілу електричної енергії за звітний період;

15) у рядку 400 "Залишкова вартість активів (основних засобів, нематеріальних активів) на початок звітного періоду за бухгалтерським обліком" зазначається залишкова вартість активів за бухгалтерським обліком на початок звітного періоду;

16) у рядку 405 "Залишкова вартість активів (основних засобів, нематеріальних активів) на кінець звітного періоду за бухгалтерським обліком" зазначається залишкова вартість активів за бухгалтерським обліком на кінець звітного періоду;

17) у рядку 410 "Вартість активів (капіталу)" зазначається загальна вартість активів ліцензіата;

18) у рядку 415 "Балансова вартість активів (основних засобів, нематеріальних активів) на початок звітного (податкового) періоду" зазначається балансова вартість основних засобів та нематеріальних активів відповідно до вимог Податкового кодексу України на початок звітного періоду;

19) у рядку 420 "Балансова вартість активів (основних засобів, нематеріальних активів) на кінець звітного (податкового) періоду" зазначається балансова вартість основних засобів та нематеріальних активів відповідно до вимог Податкового кодексу України на кінець звітного періоду;

20) у рядку 425 "Амортизація (за податковим обліком)" зазначається амортизація, яка визначена відповідно до вимог положень Податкового кодексу України;

21) у рядку 426 "Амортизація (за бухгалтерським обліком)" зазначаються сукупні витрати на амортизацію основних засобів, інших необоротних та нематеріальних активів для всіх потреб діяльності ліцензіата в частині розподілу електричної енергії. Рядок 426 "Амортизація (за бухгалтерським обліком)" заповнюють ліцензіати, які перейшли на стимулююче регулювання.

Графа 6 не заповнюється;

22) у рядку 430 "Податок на прибуток (за податковим обліком)" зазначається сума нарахованого податку на прибуток згідно з Податковим кодексом України.

3.6. У додатку 1 "Розшифрування окремих рядків форми звітності № 2-НКРЕКП-розподіл електричної енергії (квартальна)" відображається розшифрування окремих показників витрат діяльності з розподілу електричної енергії.

3.7. У додатку 2 "Розшифрування окремих показників форми звітності № 2-НКРЕКП-розподіл електричної енергії (квартальна)" відображається розшифрування окремих показників витрат, а саме розшифрування витрат "сировина і матеріали" в розрізі діяльності з розподілу електричної енергії.

3.8. У додатку 3 "Розшифрування окремих рядків форми звітності № 2-НКРЕКП-розподіл електричної енергії (річна)" відображається розшифрування окремих витрат, а саме таких витрат: "паливно-мастильні матеріали" та "витрати на електроенергію для господарчих потреб" у розрізі діяльності з розподілу електричної енергії. Додаток 3 заповнюється за підсумками звітного року та подається до НКРЕКП до 01 березня року, наступного за звітним.

3.9. У додатку 4 "Фактична структура чисельності персоналу" зазначається середня кількість працівників ліцензіата (середньооблікова кількість штатних працівників, середня кількість зовнішніх сумісників та середня кількість працюючих за цивільно-правовими договорами), задіяних у діяльності з розподілу електричної енергії, за відповідний період. У рядках 005-085 зазначаються дані, що стосуються виробничого персоналу, тобто працівників, робота яких безпосередньо пов'язана з виробничими процесами та на яких покладено виробничі функції. У рядках 090-150 зазначаються дані щодо адміністративного персоналу та працівників, на яких покладено адміністративні функції.

3.10. У додатку 5 "Розшифрування операційних контрольованих та операційних неконтрольованих витрат форми звітності № 2-НКРЕКП-розподіл електричної енергії (квартальна)" відображається розшифрування операційних контрольованих та операційних неконтрольованих витрат у розрізі діяльності з розподілу електричної енергії.

3.11. У додатку 6 "Інформація про обсяги, вартість розподілу та витрат електричної енергії в розподільчих мережах" зазначається інформація щодо обсягу розподіленої електричної енергії мережами оператора системи розподілу та обсягів фактичних технологічних витрат електричної енергії на її розподіл помісячно, за звітний квартал та наростаючим підсумком з початку року.

3.12. У додатку 7 "Розшифрування фактичних показників інших видів діяльності" зазначається загальна сума доходів та загальна сума витрат ліцензіата в розрізі кожного виду іншої діяльності ліцензіата.

1.1. Ця Інструкція поширюється на суб'єктів господарювання, які отримали ліцензію на право провадження господарської діяльності з розподілу електричної енергії (далі - ліцензіати). Ця Інструкція визначає порядок заповнення форми звітності № 2а-НКРЕКП-розподіл електричної енергії (місячна) "Звітні дані про обсяги розподілу електричної енергії та технологічні витрати електричної енергії за 1 та 2 класами напруги" (далі - форма звітності № 2а-НКРЕКП-розподіл електричної енергії (місячна)) та термін її подання до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг (далі - НКРЕКП).

1.2. Ця Інструкція розроблена відповідно до:

законів України "Про ринок електричної енергії" та "Про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг";

Ліцензійних умов провадження господарської діяльності з розподілу електричної енергії, затверджених постановою НКРЕКП від 27 грудня 2017 року № 1470;

інших нормативно-правових актів, якими регулюється ліцензована діяльність з розподілу електричної енергії.

1.3. У цій Інструкції терміни вживаються в таких значеннях:

небаланс - різниця між обсягом звітних технологічних витрат електричної енергії та обсягом технологічних витрат електричної енергії в електричних мережах, розрахованих відповідно до ЕКПТВЕ та фактичних обсягів розподілу електричної енергії;

обсяг сальдованого надходження електричної енергії на 1 клас напруги - обсяг електричної енергії, що складається із суми значень: обсягу сальдованого надходження електричної енергії на 2 клас напруги, розподілу електричної енергії на 1 класі напруги споживачам 1 класу, які розташовані на території здійснення ліцензованої діяльності оператора системи розподілу та обсягу звітних технологічних витрат електричної енергії на 1 класі напруги;

обсяг сальдованого надходження електричної енергії на 2 клас напруги - обсяг електричної енергії, що складається із суми значень: обсягу розподілу електричної енергії на 2 класі напруги споживачам 2 класу та обсягу звітних технологічних витрат електричної енергії на 2 класі напруги;

інші терміни вживаються у значеннях, наведених у Законі України "Про ринок електричної енергії" та Положенні про порядок подання, визначення та затвердження економічних коефіцієнтів нормативних та прогнозованих технологічних витрат електроенергії, затвердженому постановою НКРЕКП від 27 липня 2017 року № 981.

1.4. Скорочення, що застосовуються в цій Інструкції, мають такі значення:

ОСП - оператор системи передачі;

ОСР - оператор системи розподілу;

ЕКПТВЕ - економічний коефіцієнт прогнозованих технологічних витрат електричної енергії;

НХТВЕ - нормативна характеристика технологічних витрат електричної енергії в електричних мережах.

2.1. Звітним періодом є місяць.

2.2. Форма звітності № 2а-НКРЕКП-розподіл електричної енергії (місячна) складається станом на останнє число звітного періоду і подається до НКРЕКП до 25 числа місяця, наступного за звітним періодом.

2.3. Форма звітності № 2а-НКРЕКП-розподіл електричної енергії (місячна) подається до НКРЕКП виключно в електронному вигляді (файл Excel згідно з формою, розробленою НКРЕКП) на адресу: zvit2m@nerc.gov.ua з накладенням кваліфікованого електронного підпису керівника (власника) ліцензіата (або іншої уповноваженої особи) та/або кваліфікованої електронної печатки ліцензіата з дотриманням вимог законів України "Про електронні документи та електронний документообіг" та "Про електронні довірчі послуги".

Датою подання форми звітності вважається день надходження форми звітності до НКРЕКП. Якщо останній день подання форми звітності припадає на неробочий (вихідний або святковий) день, то останнім днем її подання є наступний за вихідним або святковим робочий день.

НКРЕКП протягом 10 робочих днів з дня надходження форми звітності направляє ліцензіату електронною поштою підтвердження факту одержання форми звітності із зазначенням дати надходження. У разі ненадходження до ліцензіата підтвердження про факт одержання форми звітності вважається, що форма звітності не одержана НКРЕКП.

У випадку якщо форма звітності № 2а-НКРЕКП-розподіл електричної енергії (місячна) містить інформацію та/або дані конфіденційного характеру, які становлять комерційну таємницю, з метою забезпечення НКРЕКП захисту конфіденційної інформації ліцензіат визначає перелік такої інформації, умови та порядок її поширення НКРЕКП та подає його разом із формою звітності № 2а-НКРЕКП-розподіл електричної енергії (місячна) (супровідним листом) з урахуванням положень законів України "Про інформацію", "Про доступ до публічної інформації" та інших актів законодавства.

Обмеженню доступу підлягає інформація, визначена як конфіденційна, а не форма звітності № 2а-НКРЕКП-розподіл електричної енергії (місячна) в цілому.

НКРЕКП не зобов'язана вважати інформацію та/або дані, надані ліцензіатом, такими, що мають конфіденційний характер та/або становлять комерційну таємницю, якщо ліцензіат не зазначив цього при поданні форми № 2а-НКРЕКП-розподіл електричної енергії (місячна) до НКРЕКП.

2.4. У формі звітності № 2а-НКРЕКП-розподіл електричної енергії (місячна) зазначаються прізвища, імена, по батькові керівника (або іншої уповноваженої особи) ліцензіата та виконавця, номер контактного телефону (із зазначенням коду міжміського зв'язку), електронна пошта.

2.5. Клітинки, у яких зазначений символ "X", не заповнюються.

2.6. Ліцензіат забезпечує достовірність інформації, зазначеної ним у формі звітності № 2а-НКРЕКП-розподіл електричної енергії (місячна).

2.7. Ліцензіат подає звітність за встановленою формою. Не допускається внесення змін ліцензіатом до шаблону форми звітності № 2а-НКРЕКП-розподіл електричної енергії (місячна).

2.8. Усі дані звіту мають бути наведені в тих одиницях виміру, які вказані в затвердженій формі звітності.

2.9. У разі зміни даних, які були внесені до звіту вже після його подання до НКРЕКП, ліцензіат зобов'язаний надати до НКРЕКП виправлений звіт в електронному вигляді з накладенням кваліфікованого електронного підпису керівника (власника) (або іншої уповноваженої особи) ліцензіата та/або кваліфікованої електронної печатки ліцензіата з дотриманням вимог законів України "Про електронні документи та електронний документообіг" та "Про електронні довірчі послуги", а також супровідний лист із зазначенням причини внесення змін.

3.1. Графи 1 та 2 "За звітний місяць" та графи 3 та 4 "З початку року" заповнюються на підставі актів приймання-передачі електричної енергії із суміжними операторами системи розподілу, ДП "Оператор ринку" та електропостачальниками, які отримали відповідну ліцензію, за договором постачання електричної енергії споживачу.

3.2. У рядку 005 "Обсяг віддачі електричної енергії в мережі оператора системи передачі та в мережі суміжних операторів систем розподілу:" зазначається сума обсягів віддачі електричної енергії в мережі оператора системи передачі, суміжних операторів системи розподілу, яка визначена на підставі актів приймання-передачі електричної енергії із оператором системи передачі, суміжними операторами системи розподілу, ДП "Оператор ринку", та включає обсяг віддачі електричної енергії в мережі оператора системи передачі, суміжних операторів системи розподілу. Значення рядка 005 дорівнює сумі значень рядків 010 - 035.

3.3. У рядку 040 "Обсяг надходження електричної енергії від оператора системи передачі, суміжних операторів систем розподілу та виробників:" зазначається сума обсягів надходження електричної енергії від оператора системи передачі, суміжних операторів систем розподілу та виробників, яка визначена відповідно до актів приймання-передачі електричної енергії із суміжними операторами системи розподілу, виробниками, оператором системи передачі та ДП "Оператор ринку". Значення рядка 040 дорівнює сумі значень рядків 045-075.

3.4. У рядку 080 "Обсяг розподілу електричної енергії споживачам безпосередньо на класі напруги, у тому числі:" зазначається обсяг розподілу електричної енергії споживачам безпосередньо на класі напруги, який визначений відповідно до актів приймання-передачі електричної енергії із постачальниками універсальних послуг, постачальником "останньої надії", постачальниками на конкурентному ринку. Значення рядка 080 дорівнює сумі значень рядків 085-095.

3.5. У рядку 100 "Обсяг електричної енергії, розподіленої у разі невчасного припинення електроживлення споживача за зверненням електропостачальника до ОСР" зазначається обсяг електричної енергії, який надходив до споживача у разі невчасного припинення його електроживлення, після звернення електропостачальника до ОСР, відповідно до вимог глави 11.5 розділу XI Кодексу систем розподілу, затвердженого постановою НКРЕКП від 14 березня 2018 року № 310.

3.6. У рядку 105 "Сальдований обсяг надходження електричної енергії" зазначається сальдований обсяг надходження електричної енергії, який розраховується:

для 1 класу як сума обсягу сальдованого надходження електричної енергії на 2 клас напруги, розподілу електричної енергії на 1 класі напруги споживачам 1 класу, які розташовані на території здійснення ліцензованої діяльності даного оператора системи розподілу, та обсягу звітних технологічних витрат електричної енергії на 1 класі напруги;

для 2 класу як сума обсягу розподілу електричної енергії на 2 класі напруги споживачам 2 класу та обсягу звітних технологічних витрат електричної енергії на 2 класі напруги.

3.7. У рядку 110 "Економічний коефіцієнт прогнозованих технологічних витрат електричної енергії (ЕКПТВЕ), затверджений на звітний період" зазначається економічний коефіцієнт прогнозованих технологічних витрат електричної енергії, затверджений НКРЕКП на звітний період.

3.8. Рядок 115 "Звітні технологічні витрати електричної енергії в електричних мережах" заповнюється на підставі даних розрахункових засобів обліку електричної енергії. Дані рядка 115 визначаються як різниця між сумою значень обсягів надходження і обсягів віддачі електричної енергії.

3.9. Рядок 120 "Нормативні значення технологічних витрат електричної енергії, розраховані за затвердженою нормативною характеристикою та фактичним балансом електричної енергії за звітний період" заповнюється відповідно до протоколу затвердження НХТВЕ.

3.10. Рядок 125 "Обсяг технологічних витрат електричної енергії в електричних мережах, розрахований відповідно до ЕКПТВЕ та фактичних обсягів розподілу електричної енергії" розраховується за формулами

для 1 класу

для 2 класу

3.11. Рядок 130 "Небаланс" заповнюється на підставі даних розрахункових засобів обліку електричної енергії. Дані рядка 130 визначаються як різниця між рядком 115 "Звітні технологічні витрати електричної енергії в електричних мережах" та рядком 125 "Обсяг технологічних витрат електричної енергії в електричних мережах, розрахований відповідно до ЕКПТВЕ та фактичних обсягів розподілу електричної енергії".

1.1. Ця Інструкція поширюється на суб'єктів господарювання, які отримали ліцензію на провадження господарської діяльності з постачання електричної енергії споживачу та які відповідно до вимог нормативно-правових актів виконують функції постачальника універсальних послуг та/або постачальника "останньої надії" (далі - ліцензіат, постачальник). Ця Інструкція визначає порядок заповнення форми звітності № 3-НКРЕКП-постачання електричної енергії (квартальна) "Звіт про фінансові результати та виконання структури тарифів за видами діяльності" (далі - форма звітності № 3-НКРЕКП-постачання електричної енергії (квартальна)) та термін її подання до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг (далі - НКРЕКП).

1.2. Ця Інструкція розроблена відповідно до:

законів України "Про ринок електричної енергії", "Про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг", "Про природні монополії" та "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні";

Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку та Міжнародних стандартів фінансової звітності;

інших нормативно-правових актів, якими регулюється ліцензована діяльність суб'єктів господарювання з постачання електричної енергії споживачу.

1.3. За результатами моніторингу звітності НКРЕКП відповідно до діючих нормативно-правових актів може прийняти рішення про внесення змін (коригування) до діючих або планових розміру та/або структури тарифів на послуги постачальника універсальних послуг, постачальника "останньої надії".

1.4. Скорочення, що застосовуються в цій Інструкції, мають такі значення:

ПУП - постачальник універсальних послуг;

ПОН - постачальник "останньої надії";

ОСП - оператор системи передачі;

ОСР - оператор системи розподілу;

МСР - мала система розподілу.

2.1. Звітним періодом є квартал.

2.2. Форма звітності № 3-НКРЕКП-постачання електричної енергії (квартальна) складається станом на останнє число звітного періоду наростаючим підсумком з початку звітного року і подається до НКРЕКП за I квартал, I півріччя, 9 місяців не пізніше 30 числа місяця, наступного за звітним періодом, за рік - до 01 березня року, наступного за звітним.

2.3. Форма звітності № 3-НКРЕКП-постачання електричної енергії (квартальна) подається до НКРЕКП виключно в електронному вигляді (файл Excel згідно з формою, розробленою НКРЕКП) на адресу: zvit3p@nerc.gov.ua з накладенням кваліфікованого електронного підпису керівника (власника) ліцензіата (або іншої уповноваженої особи) та/або кваліфікованої електронної печатки ліцензіата з дотриманням вимог законів України "Про електронні документи та електронний документообіг" та "Про електронні довірчі послуги".

Інформація щодо чистого доходу (виручки) від здійснення ліцензованої діяльності з постачання електричної енергії споживачу подається до НКРЕКП виключно в електронному вигляді на адресу: zvit3p@nerc.gov.ua з накладенням кваліфікованого електронного підпису керівника (власника) ліцензіата (або іншої уповноваженої особи) та/або кваліфікованої електронної печатки ліцензіата з дотриманням вимог законів України "Про електронні документи та електронний документообіг" та "Про електронні довірчі послуги".

Датою подання форми звітності вважається день їх надходження до НКРЕКП. Якщо останній день їх подання припадає на неробочий (вихідний або святковий) день, то останнім днем подання є наступний за вихідним або святковим робочий день.

НКРЕКП протягом 10 робочих днів з дня надходження форми звітності та інформації направляє ліцензіату електронною поштою підтвердження факту їх одержання із зазначенням дати надходження. У разі ненадходження до ліцензіата підтвердження про факт одержання форми звітності та інформації вважається, що така форма звітності та/або інформація не одержана НКРЕКП.

У випадку якщо форма звітності № 3-НКРЕКП-постачання електричної енергії (квартальна) містить інформацію та/або дані конфіденційного характеру, які становлять комерційну таємницю, з метою забезпечення НКРЕКП захисту конфіденційної інформації ліцензіат визначає перелік такої інформації, умови та порядок її поширення НКРЕКП та подає його разом із формою звітності № 3-НКРЕКП-постачання електричної енергії (квартальна) (супровідним листом) з урахуванням положень законів України "Про інформацію", "Про доступ до публічної інформації" та інших актів законодавства.

Обмеженню доступу підлягає інформація, визначена як конфіденційна, а не форма звітності № 3-НКРЕКП-постачання електричної енергії (квартальна) в цілому.

НКРЕКП не зобов'язана вважати інформацію та/або дані, надані ліцензіатом, такими, що мають конфіденційний характер та/або становлять комерційну таємницю, якщо ліцензіат не зазначив цього при поданні форми № 3-НКРЕКП-постачання електричної енергії (квартальна) до НКРЕКП.

2.4. У формі звітності № 3-НКРЕКП-постачання електричної енергії (квартальна) зазначаються прізвища, імена, по батькові керівника (або іншої уповноваженої особи) ліцензіата та виконавця, номер контактного телефону (із зазначенням коду міжміського зв'язку), електронна пошта.

2.5. Клітинки, у яких зазначений символ "X", не заповнюються.

2.6. Ліцензіат забезпечує достовірність інформації, зазначеної ним у формі звітності № 3-НКРЕКП-постачання електричної енергії (квартальна).

2.7. Ліцензіат подає звітність за встановленою формою. Не допускається внесення змін ліцензіатом до шаблону форми звітності № 3-НКРЕКП-постачання електричної енергії (квартальна).

2.8. Усі дані звіту мають бути наведені в тих одиницях виміру, які вказані в затвердженій формі звітності. У формі звітності № 3-НКРЕКП-постачання електричної енергії (квартальна) показники наводяться таким чином:

вартісні показники - у тис. грн (з округленням до цілого числа);

корисний відпуск електричної енергії - у МВт·х год (з округленням до цілого числа);

тариф на послуги постачальника електричної енергії - у грн/МВт·х год (з округленням до двох знаків після коми);

середньомісячна заробітна плата штатних працівників - у грн (з округленням до цілого числа);

кількість відпрацьованого робочого часу штатними працівниками - у люд.-год;

середньооблікова кількість штатних працівників - осіб.

2.9. Усі показники форми звітності № 3-НКРЕКП-постачання електричної енергії (квартальна) мають ґрунтуватися на достовірних даних первинного (бухгалтерського) обліку, що забезпечує можливість порівняння і контролю даних.

2.10. Звітні дані у формі звітності № 3-НКРЕКП-постачання електричної енергії (квартальна) наводяться без урахування податку на додану вартість.

2.11. У разі зміни даних, які були внесені до звіту вже після його подання до НКРЕКП, ліцензіат зобов'язаний надати до НКРЕКП виправлений звіт в електронному вигляді з накладенням кваліфікованого електронного підпису керівника (власника) (або іншої уповноваженої особи) ліцензіата та/або кваліфікованої електронної печатки ліцензіата з дотриманням вимог законів України "Про електронні документи та електронний документообіг" та "Про електронні довірчі послуги", а також супровідний лист із зазначенням причини внесення змін.

3.1. Звіт складається з двох розділів: I "Загальна інформація" та II "Довідкова інформація". Показники розділів зазначаються в розрізі видів діяльності "Постачання електричної енергії" (графи 1-3), "Постачання електричної енергії за вільними цінами (фактично)" (графа 4), "Інша діяльність (фактично)" (графа 5) та в цілому за всіма видами господарської діяльності - "Усього (фактично)" (графа 6).

3.2. У графах 1-5 зазначаються відповідні показники в розрізі видів господарської діяльності ліцензіата, у графі 6 - показники щодо всіх видів господарської діяльності ліцензіата в цілому, а саме:

1) у графі 1 "у діючих тарифах" розраховуються та зазначаються дані щодо сум операційних витрат, прибутку, обсягів постачання електричної енергії постачальником універсальних послуг, які передбачені затвердженою НКРЕКП структурою тарифів, відповідно за І квартал як 1/4, за II - як 1/2, за III - 3/4 від річного значення, що затверджені структурою тарифів. У разі перегляду тарифу ліцензіата в середині року необхідно враховувати кількість місяців дії відповідної структури тарифу;

2) у графі 2 "фактично" зазначаються фактичні дані щодо операційних витрат, доходів, фінансових результатів та інших показників відповідно до фактичних обсягів постачання електричної енергії постачальником універсальних послуг;

3) у графі 3 "фактично" зазначаються фактичні дані щодо операційних витрат, доходів, фінансових результатів та інших показників відповідно до фактичних обсягів постачання електричної енергії постачальником "останньої надії";

4) у графі 4 "Постачання електричної енергії за вільними цінами (фактично)" зазначаються фактичні дані звітного періоду постачальника електричної енергії за вільними цінами;

5) у графі 5 "Інша діяльність (фактично)" зазначаються фактичні дані, що стосуються витрат (доходів) іншої неліцензованої діяльності ліцензіата;

6) у графі 6 "Усього (фактично)" узагальнюються фактичні показники щодо всіх видів господарської діяльності ліцензіата. Дані графи 6 визначаються як сума граф 2-5.

3.3. У розділі І "Загальна інформація" (рядки 005-165) зазначаються показники витрат, доходів, фінансових результатів та інші показники діяльності ліцензіата за звітний період у розрізі діяльності постачальника універсальних послуг, постачальника "останньої надії", постачальника електричної енергії за вільними цінами та інших видів діяльності ліцензіата, а саме:

1) у рядку 005 "Операційні витрати, усього" зазначається вся сума витрат операційної діяльності, що належить до відповідного виду діяльності. Дані рядка 005 дорівнюють сумі даних рядків: 010 "Матеріальні витрати, у т.ч.:", 025 "Витрати на оплату праці", 030 "Відрахування на соціальні заходи", 035 "Амортизація" та 040 "Інші операційні витрати, у т.ч.:";

2) у рядку 010 "Матеріальні витрати, у т.ч.:" зазначаються сукупні витрати на всі матеріальні ресурси, які використовуються для господарської діяльності ліцензіата у розрізі кожного виду діяльності. Дані рядка 010 дорівнюють сумі даних рядків 015 "виробничі послуги (розшифрувати в додатку 1)" та 020 "сировина і матеріали";

3) у рядку 015 "виробничі послуги (розшифрувати в додатку 1)" зазначаються сукупні витрати на придбання послуг виробничого характеру, які можуть бути безпосередньо віднесені до відповідного виду господарської діяльності;

4) у рядку 020 "сировина і матеріали" зазначається вартість сировини та основних матеріалів, купівельних напівфабрикатів, комплектуючих виробів, допоміжних та інших матеріалів, які можуть бути безпосередньо віднесені до відповідного виду господарської діяльності;

5) у рядку 025 "Витрати на оплату праці" зазначаються сукупні витрати на заробітну плату та інші виплати всьому персоналу з розподілом за видами господарської діяльності;

6) у рядку 030 "Відрахування на соціальні заходи" зазначаються витрати на єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування всього персоналу з розподілом за видами господарської діяльності;

7) у рядку 035 "Амортизація" зазначаються сукупні витрати на амортизацію основних засобів, інших необоротних матеріальних і нематеріальних активів для всіх потреб господарської діяльності ліцензіата з розподілом за видами господарської діяльності;

8) у рядку 040 "Інші операційні витрати, у т.ч.:" зазначаються всі інші витрати, пов'язані з операційною діяльністю ліцензіата, у розрізі кожного виду діяльності. Дані рядка 040 дорівнюють сумі даних рядків: 045 "витрати на зв'язок", 050 "витрати на службові відрядження", 055 "витрати на обслуговування програмного забезпечення" та 060 "інші (розшифрувати в додатку 1)";

9) у рядку 045 "витрати на зв'язок" зазначаються сукупні витрати на зв'язок, зокрема витрати на зв'язок кол-центру тощо;

10) у рядку 050 "витрати на службові відрядження" зазначаються витрати на оплату службових відряджень (добові витрати, вартість проїзду та витрати з найму житлового приміщення);

11) у рядку 055 "витрати на обслуговування програмного забезпечення" зазначаються витрати на обслуговування програмного забезпечення з розподілом за видами господарської діяльності;

12) у рядку 060 "інші (розшифрувати в додатку 1)" зазначається решта витрат операційної діяльності ліцензіата, зокрема витрати на придбання юридичних, аудиторських послуг, витрати на охорону праці, утримання кол-центрів, послуги банків, податки, збори та інші платежі до бюджетів, витрати на оплату лікарняних, канцелярські витрати та інші операційні витрати, з розподілом за видами господарської діяльності;

13) у рядку 065 "Коригування витрат (+/-)" зазначається сума вилучення або компенсації коштів ліцензіату за результатами його діяльності;

14) у рядку 070 "Витрати на забезпечення обігового капіталу" зазначаються витрати на забезпечення обігового капіталу;

15) у рядку 075 "Прибуток" зазначається прибуток за кожним видом діяльності постачальника. Дані рядка 075 визначаються як різниця між рядком 080 "Обсяг продукції (товарів, робіт, послуг)" та рядком 005 "Операційні витрати, усього";

16) у рядку 080 "Обсяг продукції (товарів, робіт, послуг)" зазначається вартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) з розподілом за видами господарської діяльності;

17) у рядку 085 "Витрати на купівлю електричної енергії" зазначаються витрати на купівлю електричної енергії для забезпечення постачання електричної енергії споживачам;

18) у рядку 090 "Витрати на оплату послуг ОСП (оператора системи передачі)" зазначаються витрати постачальника на придбання послуг оператора системи передачі відповідно до укладених договорів;

19) у рядку 095 "Витрати на оплату послуг ОСР (оператора системи розподілу)" зазначаються витрати постачальника на придбання послуг оператора системи розподілу відповідно до укладених договорів;

20) у рядку 100 "Витрати на виконання обов'язку щодо купівлі електричної енергії за "зеленим тарифом" у приватних домогосподарств для надання ОСП послуг із забезпечення частки виробництва електричної енергії з альтернативних джерел енергії" зазначаються витрати постачальника універсальних послуг на купівлю електричної енергії, виробленої з енергії сонячного випромінювання та/або енергії вітру об'єктами електроенергетики (генеруючими установками) приватних домогосподарств, величина встановленої потужності яких не перевищує 30 кВт, за "зеленим" тарифом в обсязі, що перевищує місячне споживання електричної енергії такими приватними домогосподарствами;

21) дані рядка 105 "Усього витрат(10 = 1 + 2 + 6 + 7 + 8 + 9)" визначаються як сума рядків 005 "Операційні витрати, усього", 085 "Витрати на купівлю електричної енергії", 090 "Витрати на оплату послуг ОСП (оператора системи передачі)", 095 "Витрати на оплату послуг ОСР (оператора системи розподілу)", 100 "Витрати на виконання обов'язку щодо купівлі електричної енергії за "зеленим тарифом" у приватних домогосподарств для надання ОСП послуг із забезпечення збільшення частки виробництва електричної енергії з альтернативних джерел енергії" та рядка 065 "Коригування витрат (+/-)";

22) у рядку 106 "Нарахований дохід за поставлену споживачам електричну енергію" зазначається дохід, який був нарахований електропостачальником у звітному періоді за електричну енергію, поставлену споживачам, яка, зокрема, була придбана у побутових споживачів безоплатно;

23) у рядку 107 "Нарахована компенсація вартості послуги із забезпечення доступності електричної енергії для побутових споживачів" зазначається вартість послуги із забезпечення доступності електричної енергії для побутових споживачів, яка надається постачальником універсальних послуг гарантованому покупцю. Розрахунок вартості послуги здійснюється відповідно до Положення про покладення спеціальних обов’язків на учасників ринку електричної енергії для забезпечення загальносуспільних інтересів у процесі функціонування ринку електричної енергії, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 05 червня 2019 року № 483;

24) у рядку 108 "Нарахована компенсація вартості послуги із забезпечення збільшення частки виробництва електричної енергії з альтернативних джерел енергії" зазначається вартість послуги із забезпечення збільшення частки виробництва електричної енергії з альтернативних джерел енергії, яка надається постачальником універсальних послуг оператору системи передачі. Розрахунок вартості послуги здійснюється постачальником універсальних послуг відповідно до порядку купівлі електричної енергії за "зеленим" тарифом. Вартість послуги із забезпечення збільшення частки виробництва електричної енергії з альтернативних джерел енергії затверджується НКРЕКП;

25) у рядку 110 "Дохід від продажу електричної енергії на різних сегментах ринку електричної енергії, у тому числі від продажу електричної енергії, закупленої з метою врегулювання небалансів електричної енергії" зазначається дохід, який був одержаний постачальником у звітному періоді від продажу (перепродажу) електричної енергії на різних сегментах ринку електричної енергії, у тому числі від продажу електричної енергії закупленої з метою врегулювання небалансів електричної енергії та у побутових споживачів безоплатно;

26) у рядку 115 "Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)" зазначається чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), що був одержаний у звітному періоді від діяльності на ринку електричної енергії в рамках ліцензованої діяльності з постачання електричної енергії та, зокрема включає дані рядків 106 "Нарахований дохід за поставлену споживачам електричну енергію", 107 "Нарахована компенсація вартості послуги із забезпечення доступності електричної енергії для побутових споживачів", 108 "Нарахована компенсація вартості послуги із забезпечення збільшення частки виробництва електричної енергії з альтернативних джерел енергії" та 110 "Дохід від продажу електричної енергії на різних сегментах ринку електричної енергії, у тому числі від продажу електричної енергії, закупленої з метою врегулювання небалансів електричної енергії". Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) є базою нарахування внеску на регулювання від провадження ліцензованої діяльності з постачання електричної енергії споживачу;

27) у рядку 120 "Інші операційні доходи" зазначаються суми інших доходів від операційної діяльності ліцензіата, зокрема доходи від операційної оренди активів, операційних курсових різниць, реалізації оборотних активів, відшкодування раніше списаних активів, штрафи, пені, неустойки тощо, з розподілом за видами господарської діяльності, а також дохід від безоплатно отриманих обсягів виробленої побутовими споживачами електричної енергії, облікований за середньозваженою ціною на ринку "на добу наперед";

28) у рядку 125 "Фінансові результати від операційної діяльності (17=15+16-10)" наводиться фінансовий результат від операційної діяльності, що визначається як сума даних рядка 115 "Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)" та рядка 120 "Інші операційні доходи" за мінусом даних рядка 105 "Усього витрат (10=1+2+6+7+8+9)";

29) у рядку 130 "Інші фінансові доходи" зазначаються доходи, які виникають у ході фінансової діяльності підприємства, зокрема дивіденди, проценти та інші доходи від фінансової діяльності;

30) у рядку 135 "Інші доходи" зазначаються доходи від реалізації фінансових інвестицій, неопераційних курсових різниць та інші доходи, що виникають у процесі звичайної діяльності, але не пов'язані з операційною діяльністю підприємства;

31) у рядку 140 "Фінансові витрати" зазначаються сукупні витрати на сплату відсотків за користування кредитами, відсотків за випущеними облігаціями, виданими векселями, відсотків за фінансову оренду активів та інші витрати підприємства, пов'язані із залученням позикового капіталу;

32) у рядку 145 "у т.ч.: відсотки за позиками" зазначаються витрати на сплату відсотків за користування кредитами, позиками;

33) у рядку 150 "Інші витрати" зазначаються витрати від неопераційних курсових різниць, уцінення фінансових інвестицій, інші витрати, що виникають у процесі звичайної діяльності, але не пов'язані з операційною діяльністю підприємства;

34) у рядку 155 "Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування" зазначається фінансовий результат до оподаткування за сукупністю всіх видів господарської діяльності ліцензіата з розподілом за її видами у відповідних графах, що визначається як сума даних рядків 125 "Фінансові результати від операційної діяльності (17=15+16-10)", 130 "Інші фінансові доходи" та 135 "Інші доходи" за мінусом даних рядків 140 "Фінансові витрати" та 150 "Інші витрати";

35) у рядку 160 "Податок на прибуток від звичайної діяльності" зазначається сума витрат з податку на прибуток, визначена згідно з положеннями бухгалтерського обліку МСБО 12 або П(С)БО 17 "Податок на прибуток";

36) у рядку 165 "Прибуток/збиток (+/-)" зазначається чистий фінансовий результат, що визначається шляхом вирахування даних рядка 160 "Податок на прибуток від звичайної діяльності" з даних рядка 155 "Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування".

3.4. У розділі II "Довідкова інформація" (рядки 170-255) зазначається середньооблікова кількість штатних працівників, середньомісячна заробітна плата штатних працівників, кількість абонентів на кінець звітного періоду, інформація щодо корисного відпуску, вартості активів (капіталу), балансової вартості активів та амортизації за податковим обліком та інша довідкова інформація, а саме:

1) у рядку 170 "Середньооблікова кількість штатних працівників" середньооблікова кількість штатних працівників розраховується на підставі щоденних даних про облікову кількість штатних працівників, які повинні уточнюватись відповідно до наказів про прийом, переведення працівника на іншу роботу та припинення трудового договору;

2) у рядку 175 "Кількість відпрацьованого робочого часу штатними працівниками" зазначаються дані про кількість фактично відпрацьованих штатними працівниками людино-годин, за які працівникам здійснено нарахування з фонду оплати праці;

3) у рядку 180 "Середньомісячна заробітна плата штатних працівників" зазначається середньомісячна заробітна плата працівників у розрізі кожного виду діяльності ліцензіата. Дані рядка 180 визначаються як відношення рядка 025 "Витрати на оплату праці" до рядка 170 "Середньооблікова кількість штатних працівників" з подальшим діленням на відповідну кількість місяців звітного періоду;

4) у рядку 185 "у т.ч.: по 5 найбільше оплачуваних працівниках" зазначається середньомісячна заробітна плата п'яти найбільше оплачуваних працівників;

5) у рядку 190 "Кількість абонентів на кінець звітного періоду" зазначається кількість абонентів на кінець звітного періоду;

6) у рядку 195 "у т.ч.: малих непобутових споживачів" зазначається кількість малих непобутових абонентів на кінець звітного періоду;

7) у рядку 200 "побутових споживачів" зазначається кількість побутових абонентів на кінець звітного періоду;

8) у рядку 205 "Корисний відпуск" зазначається фактичний обсяг постачання електричної енергії за звітний період;