Про затвердження форм звітності НКРЕКП для учасників ринку електричної енергії та інструкцій щодо їх заповнення

3.8. У додатку 4 "Розшифрування фактичних показників інших видів діяльності" зазначаються загальна сума доходів та загальна сума витрат ліцензіата у розрізі кожного виду іншої діяльності ліцензіата.

1.1. Ця Інструкція поширюється на суб'єктів господарювання, які отримали ліцензію на провадження господарської діяльності з постачання електричної енергії споживачу (далі - електропостачальник, ліцензіат) та/або ліцензію на провадження господарської діяльності з перепродажу електричної енергії (трейдерської діяльності) (далі - трейдер, ліцензіат). Ця Інструкція визначає порядок заповнення форми звітності № 3а-НКРЕКП-постачання електричної енергії (місячна) "Звіт про діяльність постачальника електричної енергії" (далі - форма звітності № 3а-НКРЕКП-постачання електричної енергії (місячна)) та додатка до неї, а також термін її подання до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг (далі - НКРЕКП).

1.2. Ця Інструкція розроблена відповідно до:

законів України "Про ринок електричної енергії", "Про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг", "Про інформацію" та "Про доступ до публічної інформації";

Правил ринку, затверджених постановою НКРЕКП від 14 березня 2018 року № 307, Правил ринку "на добу наперед" та внутрішньодобового ринку, затверджених постановою НКРЕКП від 14 березня 2018 року № 308, Кодексу систем розподілу, затвердженого постановою НКРЕКП від 14 березня 2018 року № 310, Правил роздрібного ринку електричної енергії, затверджених постановою НКРЕКП від 14 березня 2018 року № 312, Ліцензійних умов провадження господарської діяльності з постачання електричної енергії споживачу, затверджених постановою НКРЕКП від 27 грудня 2017 року № 1469, та Ліцензійних умов провадження господарської діяльності з перепродажу електричної енергії (трейдерської діяльності), затверджених постановою НКРЕКП від 27 грудня 2017 року № 1468;

інших нормативно-правових актів, якими регулюється ліцензована діяльність суб'єктів господарювання з постачання електричної енергії споживачу та/або ліцензована діяльність суб'єктів господарювання з перепродажу електричної енергії (трейдерської діяльності).

1.3. Скорочення, що застосовуються в цій Інструкції, мають такі значення:

ОСП - оператор системи передачі;

ОСР - оператор системи розподілу;

ТКЕ - підприємства комунальної теплоенергетики;

ПДВ - податок на додану вартість.

2.1. Звітним періодом є місяць.

2.2. Форма звітності № 3а-НКРЕКП-постачання електричної енергії (місячна) складається станом на останнє число звітного періоду і подається до НКРЕКП щомісячно до 25 числа місяця, наступного за звітним періодом. Додаток 1 "Інформація про обсяг чистого доходу від діяльності з постачання електричної енергії споживачу та/або трейдерської діяльності" до форми звітності № 3а-НКРЕКП-постачання електричної енергії (місячна) подається до НКРЕКП щоквартально до 25 числа місяця, наступного за звітним кварталом. Додаток 1 подають електропостачальники та/або трейдери, крім суб'єктів господарювання, які відповідно до вимог нормативно-правових актів виконують функції постачальника універсальних послуг та/або постачальника "останньої надії".

2.3. Форма звітності № 3а-НКРЕКП-постачання електричної енергії (місячна) подається до НКРЕКП виключно в електронному вигляді (файл Excel згідно з формою, розробленою НКРЕКП) на адресу: zvit3m@nerc.gov.ua з накладенням кваліфікованого електронного підпису керівника (власника) ліцензіата (або іншої уповноваженої особи) та/або кваліфікованої електронної печатки ліцензіата з дотриманням вимог законів України "Про електронні документи та електронний документообіг" та "Про електронні довірчі послуги".

Датою подання форми звітності вважається день надходження форми звітності до НКРЕКП. Якщо останній день подання форми звітності припадає на неробочий (вихідний або святковий) день, то останнім днем її подання є наступний за вихідним або святковим робочий день.

НКРЕКП протягом 10 робочих днів з дня надходження форми звітності направляє ліцензіату електронною поштою підтвердження факту одержання форми звітності із зазначенням дати надходження. У разі ненадходження до ліцензіата підтвердження про факт одержання форми звітності вважається, що форма звітності не одержана НКРЕКП.

У випадку якщо форма звітності № 3а-НКРЕКП-постачання електричної енергії (місячна) містить інформацію та/або дані конфіденційного характеру, які становлять комерційну таємницю, з метою забезпечення НКРЕКП захисту конфіденційної інформації ліцензіат визначає перелік такої інформації, умови та порядок її поширення НКРЕКП та подає його разом із формою звітності № 3а-НКРЕКП-постачання електричної енергії (місячна) (супровідним листом) з урахуванням положень законів України "Про інформацію", "Про доступ до публічної інформації" та інших актів законодавства.

Обмеженню доступу підлягає інформація, визначена як конфіденційна, а не форма звітності № 3а-НКРЕКП-постачання електричної енергії (місячна) у цілому.

НКРЕКП не зобов'язана вважати інформацію та/або дані, надані ліцензіатом, такими, що мають конфіденційний характер та/або становлять комерційну таємницю, якщо ліцензіат не зазначив цього при поданні форми звітності № 3а-НКРЕКП-постачання електричної енергії (місячна) до НКРЕКП.

2.4. У формі звітності № 3а-НКРЕКП-постачання електричної енергії (місячна) зазначаються прізвища, імена, по батькові керівника (або іншої уповноваженої особи) ліцензіата, виконавця, номер контактного телефону (із зазначенням коду міжміського зв'язку) та електронна пошта.

2.5. У разі відсутності ліцензованої діяльності у звітному періоді ліцензіат надає форму звітності 3а-НКРЕКП-постачання електричної енергії (місячна) за встановленою формою, при цьому проставляє значення "0" у відповідних графах звітного періоду.

У разі прийняття НКРЕКП рішення про зупинення дії ліцензії ліцензіат звільняється від обов’язку надавати звітність з наступного звітного періоду.

2.6. Клітинки, у яких зазначений символ "X", не заповнюються.

2.7. Ліцензіат забезпечує достовірність інформації, зазначеної ним у формі звітності № 3а-НКРЕКП-постачання електричної енергії (місячна).

2.8. Ліцензіат подає звітність за встановленою формою. Не допускається внесення змін ліцензіатом до шаблону форми звітності № 3а-НКРЕКП-постачання електричної енергії (місячна).

2.9. Усі дані звіту мають бути наведені в тих одиницях виміру, які вказані в затвердженій формі звітності.

2.10. Усі показники форми звітності № 3а-НКРЕКП-постачання електричної енергії (місячна) мають ґрунтуватися на достовірних даних первинного (бухгалтерського) та управлінського обліку.

2.11. Звітні дані у формі звітності № 3а-НКРЕКП-постачання електричної енергії (місячна) наводяться з урахуванням податку на додану вартість, а в додатку 1 "Інформація про обсяг чистого доходу від діяльності з постачання електричної енергії споживачу та/або трейдерської діяльності" - без урахування податку на додану вартість.

2.12. Електропостачальники, які відповідно до вимог нормативно-правових актів виконують функції постачальника універсальних послуг та/або постачальника "останньої надії", подають окремо форму звітності № 3а-НКРЕКП-постачання електричної енергії (місячна) від здійснення діяльності з постачання електричної енергії за вільними цінами та окремо форму звітності № 3а-НКРЕКП-постачання електричної енергії (місячна) від здійснення діяльності з постачання універсальних послуг або діяльності з постачання електричної енергії постачальником "останньої надії".

2.13. У разі зміни даних, які були внесені до звіту вже після подання звіту до НКРЕКП, ліцензіат зобов'язаний надати до НКРЕКП виправлений звіт в електронному вигляді з накладенням кваліфікованого електронного підпису керівника (власника) (або іншої уповноваженої особи) ліцензіата та/або кваліфікованої електронної печатки ліцензіата з дотриманням вимог законів України "Про електронні документи та електронний документообіг" та "Про електронні довірчі послуги", а також супровідний лист із зазначенням причини внесення змін.

2.14. Первинні дані, які були внесені до звіту, а також звіт у цілому, що отриманий НКРЕКП від ліцензіата, за письмовою згодою такого ліцензіата може бути переданий органам державної статистики.

Адміністративні дані, отримані органами державної статистики від НКРЕКП, є конфіденційною інформацією, яка охороняється Законом України "Про державну статистику" і використовується виключно для статистичних цілей у зведеному знеособленому вигляді.

3.1. Звіт складається з трьох розділів: I "Загальна інформація щодо діяльності з постачання електричної енергії споживачу", II "Довідкова інформація" та III "Діяльність трейдерів". Розділи I та II заповнюють виключно суб'єкти господарювання, які отримали ліцензію на провадження господарської діяльності з постачання електричної енергії споживачу. Розділ III заповнюють виключно суб'єкти господарювання, які отримали ліцензію на провадження господарської діяльності з перепродажу електричної енергії (трейдерської діяльності). Розділ III заповнюють виключно трейдери.

3.2. У розділі I "Загальна інформація щодо діяльності з постачання електричної енергії споживачу" (рядки 005-060) зазначається інформація щодо обсягів та вартості електричної енергії, поставленої споживачам, інформація щодо оплати споживачів за електричну енергію, інформація щодо дебіторської/кредиторської заборгованості у розрізі категорій споживачів (промисловість (графа 2), залізниця (графа 9), сільські господарства (графа 10), житлово-комунальні підприємства (графа 11), бюджетні установи (графа 14), побутові споживачі (графа 15) та інші споживачі (графа 18)) та в цілому (графа 1), а саме:

1) у рядку 005 "Обсяг електричної енергії, поставлений споживачам у звітному періоді" зазначається фактичний обсяг електричної енергії, поставлений споживачам у звітному періоді за договорами постачання електричної енергії споживачу, постачання електричної енергії постачальником універсальних послуг, постачання електричної енергії постачальником "останньої надії" у розрізі категорій споживачів та в цілому;

2) у рядку 010 "Обсяг електричної енергії, поставлений споживачам з початку року" зазначається фактичний обсяг електричної енергії, поставлений споживачам наростаючим підсумком з початку року за договорами постачання електричної енергії споживачу, постачання електричної енергії постачальником універсальних послуг, постачання електричної енергії постачальником "останньої надії" у розрізі категорій споживачів та в цілому;

3) у рядку 015 "Вартість спожитої електричної енергії споживачами у звітному періоді з урахуванням ПДВ" зазначається загальна сума коштів (у т.ч. вартість послуг ОСП, ОСР, врегулювання небалансів тощо у випадку їх включення в загальну суму коштів, що нараховується споживачеві), нарахована електропостачальником споживачу за фактично спожитий у звітному періоді обсяг електричної енергії з урахуванням ПДВ у розрізі категорій споживачів та в цілому;

4) у рядку 020 "Вартість спожитої електричної енергії споживачами з початку року з урахуванням ПДВ" зазначається загальна сума коштів (у т.ч. вартість послуг ОСП, ОСР, врегулювання небалансів тощо у випадку їх включення в загальну суму коштів, що нараховується споживачеві), нарахована електропостачальником споживачу за фактично спожитий обсяг електричної енергії наростаючим підсумком з початку року з урахуванням ПДВ у розрізі категорій споживачів та в цілому;

5) у рядку 025 "Дебіторська (+)/кредиторська (-) заборгованість за електричну енергію на початок року" зазначається дебіторська/кредиторська заборгованість станом на початок року у розрізі категорій споживачів та в цілому;

6) у рядку 030 "Дебіторська (+)/кредиторська (-) заборгованість за електричну енергію на початок звітного періоду" зазначається дебіторська/кредиторська заборгованість на початок звітного періоду у розрізі категорій споживачів та в цілому;

7) у рядку 035 "Оплачено за спожиту споживачами електричну енергію у звітному періоді з урахуванням ПДВ" зазначається загальна сума коштів (у т.ч. попередня оплата (авансові платежі) на наступні періоди та/або оплата заборгованості попередніх періодів), сплачена споживачами електропостачальнику за електричну енергію (у т.ч. за вартість послуг ОСП, ОСР, врегулювання небалансів тощо у випадку їх включення в загальну суму коштів, що нараховується споживачеві) у звітному періоді з урахуванням ПДВ у розрізі категорій споживачів та в цілому;

8) у рядку 040 "Оплачено за спожиту споживачами електричну енергію з початку року з урахуванням ПДВ" зазначається загальна сума коштів (у т.ч. попередня оплата (авансові платежі) на наступні періоди та/або оплата заборгованості попередніх періодів), сплачена споживачами електропостачальнику за електричну енергію (у т.ч. за вартість послуг ОСП, ОСР, врегулювання небалансів тощо у випадку їх включення в загальну суму коштів, що нараховується споживачеві) наростаючим підсумком з початку року з урахуванням ПДВ у розрізі категорій споживачів та в цілому;

9) у рядку 045 "Дебіторська (+)/кредиторська (-) заборгованість за електричну енергію на кінець звітного періоду" зазначається дебіторська/кредиторська заборгованість на кінець звітного періоду. Дані рядка 045 рахуються автоматично та дорівнюють сумі даних рядків 015 "Вартість спожитої електричної енергії споживачами у звітному періоді з урахуванням ПДВ", 030 "Дебіторська (+)/кредиторська (-) заборгованість за електричну енергію на початок звітного періоду" та 055 "Коригування заборгованості у звітному періоді" за мінусом даних рядка 035 "Оплачено за спожиту споживачами електричну енергію у звітному періоді з урахуванням ПДВ";

10) дані рядка 050 "Перевірка" рахуються автоматично та дорівнюють сумі даних рядків 020 "Вартість спожитої електричної енергії споживачами з початку року з урахуванням ПДВ", 025 "Дебіторська (+)/кредиторська (-) заборгованість за електричну енергію на початок року" та 060 "Коригування заборгованості з початку року" за мінусом даних рядка 040 "Оплачено за спожиту споживачами електричну енергію з початку року з урахуванням ПДВ";

11) у рядку 055 "Коригування заборгованості у звітному періоді" зазначається коригування дебіторської/кредиторської заборгованості у звітному періоді (у т.ч. списання безнадійної заборгованості (відповідно до законодавства), повернення коштів (повернення авансових платежів або надмірно сплачених коштів за спожиту електричну енергію), коригування вартості/оплати електричної енергії) у розрізі категорій споживачів та в цілому;

12) у рядку 060 "Коригування заборгованості з початку року" зазначається коригування дебіторської/кредиторської заборгованості наростаючим підсумком з початку року (у т.ч. списання безнадійної заборгованості (відповідно до законодавства), повернення коштів (повернення авансових платежів або надмірно сплачених коштів за спожиту електричну енергію), коригування вартості/оплати електричної енергії) у розрізі категорій споживачів та в цілому.

13) підпункт 13 пункту 3.1 виключено

14) підпункт 14 пункту 3.1 виключено

15) підпункт 15 пункту 3.1 виключено

16) підпункт 16 пункту 3.1 виключено

17) підпункт 17 пункту 3.1 виключено

18) підпункт 18 пункту 3.1 виключено

3.3. У розділі II "Довідкова інформація" (рядки 065-095) зазначається довідкова інформація щодо продажу (перепродажу) електричної енергії, вартості послуг ОСП/ОСР, купівлі електричної енергії для інших видів ліцензованої діяльності (крім постачання електричної енергії споживачу, перепродажу електричної енергії (трейдерської діяльності)) і неліцензованої діяльності або для власних господарських потреб, купівлі-продажу електричної енергії для врегулювання небалансів, а саме:

1) у рядку 065 "Купівля електричної енергії для інших видів ліцензованої і неліцензованої діяльності або для власних господарських потреб" зазначається інформація щодо обсягів та вартості закупленої електричної енергії на ринку "на добу наперед" та/або на внутрішньодобовому ринку, та/або за двосторонніми договорами поза організованими сегментами ринку (крім договору постачання електричної енергії споживачу) для інших видів ліцензованої діяльності (крім постачання електричної енергії споживачу, перепродажу електричної енергії (трейдерської діяльності)) і неліцензованої діяльності ліцензіата або для власних господарських потреб:

у графах 1 та 2 "Обсяг електричної енергії, тис. кВт·год у звітному періоді/з початку року" зазначається обсяг електричної енергії, куплений ліцензіатом (відповідно до актів купівлі-продажу електричної енергії) для інших видів ліцензованої діяльності (крім постачання електричної енергії споживачу, перепродажу електричної енергії (трейдерської діяльності)) і неліцензованої діяльності або для власного споживання на ринку "на добу наперед" та/або на внутрішньодобовому ринку, та/або за двосторонніми договорами поза організованими сегментами ринку (крім договору постачання електричної енергії споживачу) у звітному періоді та наростаючим підсумком з початку року;

у графах 3 та 4 "Загальна вартість з урахуванням ПДВ, тис. грн у звітному періоді/з початку року" зазначається вартість електричної енергії з урахуванням ПДВ, купленої ліцензіатом (відповідно до актів купівлі-продажу електричної енергії) для інших видів ліцензованої діяльності (крім постачання електричної енергії споживачу, перепродажу електричної енергії (трейдерської діяльності)) і неліцензованої діяльності або для власного споживання на ринку "на добу наперед" та/або на внутрішньодобовому ринку, та/або за двосторонніми договорами поза організованими сегментами ринку (крім договору постачання електричної енергії споживачу) у звітному періоді та наростаючим підсумком з початку року;

2) у рядку 070 "Експорт електричної енергії" зазначається інформація щодо продажу електричної енергії за кордон:

у графах 1 та 2 "Обсяг електричної енергії, тис. кВт·год у звітному періоді/з початку року" зазначається фактичний обсяг електричної енергії, проданий ліцензіатом за кордон відповідно до договорів купівлі-продажу електричної енергії у звітному періоді та наростаючим підсумком з початку року;

у графах 3 та 4 "Загальна вартість з урахуванням ПДВ, тис. грн у звітному періоді/з початку року" зазначається вартість електричної енергії з урахуванням ПДВ, проданої ліцензіатом за кордон у звітному періоді та наростаючим підсумком з початку року;

3) у рядку 075 "Продаж електричної енергії (у т.ч. перепродаж)" зазначається інформація щодо обсягів та вартості продажу, у тому числі перепродажу електричної енергії на ринку "на добу наперед" та/або на внутрішньодобовому ринку, та/або за двосторонніми договорами поза організованими сегментами ринку (крім договору постачання електричної енергії споживачу):

у графах 1 та 2 "Обсяг електричної енергії, тис. кВт·год у звітному періоді/з початку року" зазначається фактичний обсяг електричної енергії, проданий ліцензіатом у звітному періоді та наростаючим підсумком з початку року відповідно до договорів, крім договору постачання електричної енергії споживачу;

у графах 3 та 4 "Загальна вартість з урахуванням ПДВ, тис. грн у звітному періоді/з початку року" зазначається вартість продажу (перепродажу) електричної енергії у звітному періоді та наростаючим підсумком з початку року з урахуванням ПДВ відповідно до договорів, крім договору постачання електричної енергії споживачу;

4) у рядку 080 "Послуги ОСП" зазначається вартість послуг оператора системи передачі, яка визначається як сума добутку обсягу електричної енергії на тариф на передачу електричної енергії (з ПДВ);

5) у рядку 085 "Послуги ОСР" зазначається вартість послуг операторів систем розподілу, яка визначається як сума добутку обсягу електричної енергії на тариф на розподіл електричної енергії відповідного ОСР (з ПДВ);

6) у рядку 090 "Продаж електричної енергії для врегулювання небалансів" зазначається інформація щодо обсягів (графа 1) та вартості (графа 3) електричної енергії, проданої електропостачальником з метою врегулювання небалансів на балансуючому ринку або за договором зі стороною, відповідальною за баланс, у звітному періоді. Якщо електропостачальник є стороною, відповідальною за баланс балансуючої групи, то в рядку 090 він зазначає інформацію щодо обсягів та вартості продажу електричної енергії не всієї балансуючої групи, а виключно в рамках власних небалансів. Якщо електропостачальник є членом балансуючої групи, то в рядку 090 зазначається інформація щодо обсягів та вартості продажу електричної енергії за договором зі стороною, відповідальною за баланс;

7) у рядку 095 "Купівля електричної енергії для врегулювання небалансів" зазначається інформація щодо обсягів (графа 1) та вартості (графа 3) електричної енергії, купленої електропостачальником з метою врегулювання небалансів на балансуючому ринку або закупленої за договором зі стороною, відповідальною за баланс, у звітному періоді. Якщо електропостачальник є стороною, відповідальною за баланс балансуючої групи, то в рядку 095 він зазначає інформацію щодо обсягів та вартості купівлі електричної енергії не для всієї балансуючої групи, а виключно в рамках власних небалансів. Якщо електропостачальник є членом балансуючої групи, то в рядку 095 зазначається інформація щодо обсягів та вартості купівлі електричної енергії за договором зі стороною, відповідальною за баланс.

3.4. У розділі III "Діяльність трейдерів" (рядки 100-110) зазначається інформація щодо діяльності трейдерів, а саме:

1) у рядку 100 "Загальний обсяг перепродажу електричної енергії" зазначається сумарний обсяг електричної енергії, проданий трейдером відповідно до договорів у звітному періоді (графа 1) та наростаючим підсумком з початку року (графа 2);

2) у рядку 105 "Загальна вартість перепродажу електричної енергії з урахуванням ПДВ" зазначається загальна вартість електричної енергії, проданої трейдером відповідно до договорів у звітному періоді (графа 1) та наростаючим підсумком з початку року (графа 2) з урахуванням ПДВ;

3) у рядку 110 "Оплачено за електричну енергію з урахуванням ПДВ" зазначається сума коштів, сплачена трейдеру за продану електричну енергію у звітному періоді (графа 1) та наростаючим підсумком з початку року (графа 2) з урахуванням ПДВ.

3.5. У додатку 1 "Інформація про обсяг чистого доходу від діяльності з постачання електричної енергії споживачу та/або трейдерської діяльності" зазначається інформація щодо чистого доходу від діяльності з постачання електричної енергії споживачу та/або трейдерської діяльності за звітний період (графи 1 та 3) та наростаючим підсумком з початку року (графи 2 та 4). У графах 1 та 2 зазначається чистий дохід від діяльності з постачання електричної енергії споживачу та/або з перепродажу електричної енергії, отриманий суб’єктами господарювання, що мають ліцензію на провадження господарської діяльності з постачання електричної енергії споживачу. У графах 3 та 4 зазначається чистий дохід від діяльності з перепродажу електричної енергії, отриманий суб’єктами господарювання, що мають ліцензію на провадження господарської діяльності з перепродажу електричної енергії (трейдерської діяльності). Додаток 1 заповнюється за підсумками звітного кварталу та подається щоквартально ліцензіатами, зазначеними в пункті 2.2 глави 2 цієї Інструкції.

1.1. Ця Інструкція поширюється на:

суб'єктів господарювання, що мають ліцензію на провадження господарської діяльності з виробництва електричної енергії (далі - ліцензіати);

суб'єктів господарювання, що мають ліцензію на провадження господарської діяльності з виробництва теплової енергії, що виробляється на теплоелектроцентралях, теплоелектростанціях, атомних електростанціях і когенераційних установках (далі - ліцензіати).

Ця Інструкція визначає порядок заповнення форми звітності № 4-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (квартальна) "Звіт про фінансові результати та виконання структури тарифів (цін) за видами діяльності" (далі - форма звітності № 4-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (квартальна)), додатків до неї та термін її подання до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг (далі - НКРЕКП).

1.2. Ця Інструкція розроблена відповідно до:

законів України "Про ринок електричної енергії", "Про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг", "Про природні монополії", "Про альтернативні джерела енергії", "Про комбіноване виробництво теплової та електричної енергії (когенерацію) та використання скидного енергопотенціалу" та "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні";

Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку та Міжнародних стандартів фінансової звітності;

інших нормативно-правових актів, якими регулюється ліцензована діяльність суб'єктів господарювання з виробництва електричної та/або теплової енергії.

1.3. За результатами моніторингу звітності НКРЕКП відповідно до діючих нормативно-правових актів може прийняти рішення щодо зміни державної регульованої ціни на електричну енергію, зміни величини інвестиційної складової, що врахована в державній регульованій ціні на електричну енергію, зміни тарифів на виробництво теплової енергії та їх структури чи схвалення змін до інвестиційної програми для ліцензіата (виробника), у тому числі інвестиційної програми для ліцензіата (виробника), який здійснює комбіноване виробництво електричної та теплової енергії на теплоелектроцентралі(-ях), та щодо якого Кабінетом Міністрів України прийнято рішення про тимчасову підтримку для проведення реконструкції та/або модернізації визначеної(-их) теплоелектроцентралі(-ей) таким ліцензіатом (виробником).

2.1. Звітним періодом є квартал.

2.2. Форма звітності № 4-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (квартальна) складається станом на останнє число звітного періоду наростаючим підсумком з початку звітного року і подається до НКРЕКП за I квартал, I півріччя, 9 місяців не пізніше 30 числа місяця, наступного за звітним періодом, за рік - до 01 березня року, наступного за звітним, крім додатка 3 "Інформація про обсяг чистого доходу від діяльності на ринку електричної енергії в рамках ліцензованої діяльності (з виробництва електричної енергії, надання допоміжних послуг на ринку електричної енергії, трейдерської діяльності тощо) та про обсяг чистого доходу від діяльності з виробництва теплової енергії, що виробляється на теплоелектроцентралях, теплоелектростанціях, атомних електростанціях і когенераційних установках", який подається до НКРЕКП окремим листом в електронному вигляді з накладенням кваліфікованого електронного підпису керівника (власника) ліцензіата (або іншої уповноваженої особи) та/або кваліфікованої електронної печатки ліцензіата за I, II, III квартали до 26 числа місяця, наступного за звітним кварталом, за IV квартал - до 01 лютого року, наступного за звітним періодом.

2.3. Форма звітності № 4-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (квартальна) подається до НКРЕКП виключно в електронному вигляді (файл Excel згідно з формою, розробленою НКРЕКП) на адресу: zvit4v@nerc.gov.ua з накладенням кваліфікованого електронного підпису керівника (власника) ліцензіата (або іншої уповноваженої особи) та/або кваліфікованої електронної печатки ліцензіата з дотриманням вимог законів України "Про електронні документи та електронний документообіг" та "Про електронні довірчі послуги". Датою подання форми звітності вважається день надходження форми звітності до НКРЕКП. Якщо останній день подання форми звітності припадає на неробочий (вихідний або святковий) день, то останнім днем її подання є наступний за вихідним або святковим робочий день.

НКРЕКП протягом 10 робочих днів з дня надходження форми звітності направляє ліцензіату електронною поштою підтвердження факту одержання форми звітності із зазначенням дати надходження. У разі ненадходження до ліцензіата підтвердження про факт одержання форми звітності вважається, що форма звітності не одержана НКРЕКП.

У випадку якщо форма звітності № 4-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (квартальна) містить інформацію та/або дані конфіденційного характеру, які становлять комерційну таємницю, з метою забезпечення НКРЕКП захисту конфіденційної інформації ліцензіат визначає перелік такої інформації, умови та порядок її поширення НКРЕКП та подає його разом із формою звітності № 4-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (квартальна) (супровідним листом) з урахуванням положень законів України "Про інформацію", "Про доступ до публічної інформації" та інших актів законодавства.

Обмеженню доступу підлягає інформація, визначена як конфіденційна, а не форма звітності № 4-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (квартальна) у цілому. НКРЕКП не зобов'язана вважати інформацію та/або дані, надані ліцензіатом, такими, що мають конфіденційний характер та/або становлять комерційну таємницю, якщо ліцензіат не зазначив цього при поданні форми звітності № 4-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (квартальна) до НКРЕКП.

2.4. У формі звітності № 4-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (квартальна) зазначаються прізвища, імена, по батькові керівника (або іншої уповноваженої особи) ліцензіата, виконавця, номер контактного телефону (із зазначенням коду міжміського зв'язку) та електронна пошта.

2.5. У разі відсутності ліцензованої діяльності у звітному періоді ліцензіат надає форму звітності № 4-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (квартальна) за встановленою формою, при цьому проставляє значення "0" у відповідних графах звітного періоду.

У разі прийняття НКРЕКП рішення про зупинення дії ліцензії ліцензіат звільняється від обов’язку надавати звітність з наступного звітного періоду.

2.6. Клітинки, у яких зазначений символ "X", не заповнюються.

2.7 Ліцензіат забезпечує достовірність інформації, зазначеної ним у формі звітності № 4-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (квартальна).

2.8. Ліцензіат подає звітність за встановленою формою. Не допускається внесення змін ліцензіатом до шаблону форми звітності № 4-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (квартальна).

2.9. Усі дані звіту мають бути наведені в тих одиницях виміру, які вказані в затвердженій формі звітності. У формі звітності № 4-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (квартальна) показники наводяться таким чином:

вартісні показники - у тис. грн (два знаки після коми);

корисний відпуск електричної (теплової) енергії - у млн кВт·год, тис. Гкал (три знаки після коми).

2.10. Усі показники форми звітності № 4-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (квартальна) мають ґрунтуватися на достовірних даних первинного (бухгалтерського) обліку, що забезпечує можливість порівняння і контролю даних.

2.11. Звітні дані у формі звітності № 4-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (квартальна) наводяться без урахування податку на додану вартість.

2.12. У формі звітності № 4-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (квартальна) фактичні витрати (крім витрат на паливо) розподіляються між видами виробництва пропорційно фактичним витратам умовного палива на виробництво електричної енергії та теплової енергії у разі неможливості віднесення окремих видів витрат безпосередньо до певного виду господарської діяльності. Фактичні витрати на паливо для виробництва електричної та (або) теплової енергії у формі звітності № 4-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (квартальна) визначаються виходячи з розрахунків фактичних питомих витрат умовного палива, визначених відповідно до нормативних документів, згідно з якими були здійснені розрахунки питомих витрат умовного палива під час формування та встановлення НКРЕКП відповідних тарифів.

2.13. Ліцензіати, які здійснюють виробництво енергії на різних об'єктах електроенергетики, заповнюють форму звітності та відповідні додатки до неї загалом по підприємству, а також окремо по кожному об'єкту електроенергетики, якщо відпуск енергії (електричної та/або теплової) здійснювався за встановленими НКРЕКП тарифами (цінами) відповідно до їх структури (у разі її встановлення), або кожному виду/типу генерації, якщо на таких об'єктах електроенергетики використовуються різні види палива/енергії.

2.14. У разі зміни даних, які були внесені до звіту вже після подання звіту до НКРЕКП, ліцензіат зобов'язаний надати до НКРЕКП виправлений звіт в електронному вигляді з накладенням кваліфікованого електронного підпису керівника (власника) (або іншої уповноваженої особи) ліцензіата та/або кваліфікованої електронної печатки ліцензіата з дотриманням вимог законів України "Про електронні документи та електронний документообіг" та "Про електронні довірчі послуги", а також супровідний лист із зазначенням причини внесення змін.

3.1. Звіт складається з двох розділів: I "Загальна інформація" та II "Довідкова інформація". Показники розділів зазначаються в розрізі видів діяльності "Виробництво електричної енергії" (графи 1 та 2), "Виробництво теплової енергії (у разі комбінованого виробництва електричної енергії)" (графи 3 та 4), "Діяльність, пов'язана з ліцензованою, крім виробництва електричної та теплової енергії (фактично)" (графа 5), "Інша діяльність (фактично)" (графа 6) та в цілому за всіма видами господарської діяльності - "Усього (фактично)" (графа 7). Розділи I та II заповнюють усі ліцензіати. Якщо в ліцензіата деякі витрати відсутні, не плануються, не визначаються або не розподіляються за видами діяльності, відповідні клітинки не заповнюються.

3.2. У графах 1-6 зазначаються відповідні показники в розрізі видів господарської діяльності ліцензіата, у графі 7 - показники щодо всіх видів господарської діяльності ліцензіата в цілому, а саме:

1) у графі 1 "ураховано в діючих тарифах (цінах)" зазначаються показники ліцензованої діяльності з виробництва електричної енергії, які були враховані при встановленні тарифів (цін) чи передбачені встановленою НКРЕКП структурою тарифів (у разі її встановлення), що діяли у звітному періоді, розраховані як середньозважені величини залежно від терміну дії кожного(-ї) з тарифів (цін) упродовж звітного періоду. Якщо НКРЕКП не встановлювала ліцензіату тариф (ціну) із затвердженою структурою, графа 1 "ураховано в діючих тарифах (цінах)" ліцензіатом не заповнюється;

2) у графі 2 "фактично" зазначаються фактичні дані звітного кварталу наростаючим підсумком;

3) у графі 3 "ураховано в діючих тарифах (цінах)" зазначаються показники ліцензованої діяльності з виробництва теплової енергії, які передбачені встановленою НКРЕКП структурою тарифів (цін), що діяли у звітному періоді, розраховані як середньозважені величини в залежності від терміну дії кожного(-ї) з тарифів (цін) упродовж звітного періоду;

4) у графі 4 "фактично" зазначаються фактичні дані звітного кварталу наростаючим підсумком;

5) у графі 5 "Діяльність, пов'язана з ліцензованою, крім виробництва електричної та теплової енергії (фактично)" зазначаються фактичні дані звітного періоду, що стосуються іншої діяльності підприємства у сфері енергетики (окрім виробництва електричної енергії), зокрема діяльності з надання допоміжних послуг на ринку електричної енергії, трейдерської діяльності тощо;

6) у графі 6 "Інша діяльність (фактично)" зазначаються фактичні дані, що стосуються витрат (доходів) іншої діяльності підприємства, за виключенням діяльності з виробництва електричної енергії, з виробництва теплової енергії, надання допоміжних послуг на ринку електричної енергії, трейдерської діяльності тощо;

7) у графі 7 "Усього (фактично)" узагальнюються показники щодо всіх видів господарської діяльності ліцензіата.

3.3. У розділі I "Загальна інформація" (рядки 005 - 270) зазначається інформація щодо виробничої собівартості продукції (послуг), адміністративних витрат, витрат операційної діяльності, доходу, фінансових результатів від операційної діяльності, а також розподіл прибутку, інші операційні витрати, фінансові витрати за звітний квартал у розрізі діяльності з виробництва електричної та/або теплової енергії та інших видів діяльності, а саме:

1) у рядку 005 "Виробнича собівартість продукції (послуг), усього, у т.ч.:" зазначається сума значень рядків 010-050, яка включає всю суму витрат виробничої собівартості;

2) у рядку 010 "виробничі послуги (розшифрувати в додатку 1)" зазначаються витрати на послуги виробничого характеру, зокрема вартість послуг сторонніх організацій з ремонту будівель, споруд, вартість транспортних послуг, оплата послуг з централізованого водопостачання та водовідведення тощо;

3) у рядку 015 "сировина і допоміжні матеріали" зазначається вартість матеріалів і комплектуючих виробів та запасних частин, що використовуються у процесі виробництва електричної та/або теплової енергії для забезпечення технологічного процесу або які витрачаються на господарські потреби;

4) у рядку 020 "паливо" зазначаються витрати на придбання палива та його транспортування для виробництва електричної та/або теплової енергії. Виробники, що здійснюють виробництво електричної та/або теплової енергії на атомних електростанціях, у графах 2, 4 "фактично" зазначають інформацію стосовно списання ядерного палива відповідно до даних бухгалтерського обліку;

5) у рядку 025 "придбана електрична енергія (розшифрувати в додатку 2)" зазначаються витрати на придбання електричної енергії для забезпечення технологічного процесу відповідного виду господарської діяльності (без урахування витрат на придбання електричної енергії (іншої), зазначеної в рядку 135 "Придбана електрична енергія (інша) (розшифрувати в додатку 2");

6) у рядку 030 "витрати на оплату праці" зазначаються витрати на заробітну плату та інші виплати працівникам, які безпосередньо залучені до процесу виробництва електричної та/або теплової енергії;

7) у рядку 035 "відрахування на соціальні заходи" зазначаються витрати на єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, що нарахований на суми витрат на оплату праці виробничого персоналу (рядок 030);

8) у рядку 040 "амортизація" зазначаються суми нарахованої амортизації основних засобів, інших необоротних матеріальних і нематеріальних активів виробничого призначення;

9) у рядку 045 "інші витрати (розшифрувати в додатку 1)" зазначаються загальнодержавні та місцеві податки, збори, оплата послуг сторонніх організацій за охорону, витрати на охорону праці та інші витрати;

10) у рядку 050 "у т.ч.: внески на регулювання" зазначаються витрати, пов'язані зі сплатою внесків на регулювання діяльності НКРЕКП;

11) у рядку 055 "Адміністративні витрати, усього, у т.ч.:" зазначається сума значень рядків 060-080, яка включає всю суму адміністративних витрат;

12) у рядку 060 "матеріальні витрати" зазначається сума матеріальних витрат загальногосподарського призначення, а саме: вартість матеріалів, запасних частин, будівельних матеріалів на утримання і експлуатацію основних засобів та інших необоротних матеріальних активів, витрати на утримання і експлуатацію автотранспорту та інші витрати загальногосподарського призначення;

13) у рядку 065 "витрати на оплату праці" зазначаються витрати на заробітну плату та інші виплати загальногосподарському персоналу, що відносяться до адміністративних витрат;

14) у рядку 070 "відрахування на соціальні заходи" зазначаються витрати на єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування загальногосподарського персоналу;

15) у рядку 075 "амортизація" зазначається сума нарахованої амортизації основних засобів та інших необоротних матеріальних і нематеріальних активів загальногосподарського призначення;

16) у рядку 076 "інші витрати (розшифрувати в додатку 1)" зазначаються всі інші витрати загальногосподарського призначення;

17) у рядку 077 "Витрати на збут, усього, у т.ч.:" зазначаються витрати, безпосередньо пов'язані із реалізацією (збутом) продукції (товарів, робіт, послуг). Дані рядка 077 дорівнюють сумі даних рядків: 078 "матеріальні витрати", 079 "витрати на оплату праці", 080 "відрахування на соціальні заходи", 081 "амортизація" та 082 "інші витрати (розшифрувати в додатку 1)";

18) у рядку 078 "матеріальні витрати" зазначається сума матеріальних витрат на збут, а саме: вартість матеріалів, запасних частин, будівельних матеріалів на утримання й експлуатацію основних засобів та інших необоротних матеріальних активів, витрати на утримання і експлуатацію автотранспорту тощо;

19) у рядку 079 "витрати на оплату праці" зазначаються витрати на заробітну плату та інші виплати персоналу, що безпосередньо пов'язані зі збутом продукції;

20) у рядку 080 "відрахування на соціальні заходи" зазначаються витрати на єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування персоналу, що безпосередньо пов'язані зі збутом продукції;

21) у рядку 081 "амортизація" зазначається сума нарахованої амортизації основних засобів та інших необоротних матеріальних і нематеріальних активів підрозділів, що безпосередньо пов'язані зі збутом продукції;

22) у рядку 082 "інші витрати (розшифрувати в додатку 1)" зазначаються всі інші витрати, які пов'язані зі збутом продукції;

23) у рядку 085 "Інші операційні витрати, усього, у т.ч.:" зазначаються всі інші витрати, пов'язані з операційною діяльністю, які не увійшли до складу виробничої собівартості та адміністративних витрат;

24) у рядку 090 "на соціальний розвиток" зазначаються витрати на утримання приміщень, що надаються безоплатно підприємствам громадського харчування або використовуються ліцензіатом самостійно для обслуговування працівників, що перебувають з ліцензіатом у трудових відносинах, кошти, що відраховуються професійним спілкам, та інші витрати, пов'язані із витратами на соціальний розвиток;

25) у рядку 095 "на дослідження і розробку" зазначаються витрати на науково-дослідні та проектно-конструкторські роботи;

26) у рядку 100 "інші витрати (розшифрувати в додатку 1)" зазначається відшкодування витрат Пенсійного фонду України за виплату та доставку пенсій, призначених на пільгових умовах, виплати на оплату перших 5 днів тимчасової непрацездатності тощо;

27) у рядку 105 "Усього операційних витрат, у т.ч.:" зазначається сума витрат операційної діяльності, які далі наводяться в розрізі елементів за рядками: 110 "матеріальні витрати", 115 "витрати на оплату праці", 120 "відрахування на соціальні заходи", 125 "амортизація" та 130 "інші операційні витрати";

28) у рядку 110 "матеріальні витрати" зазначаються сукупні витрати на всі матеріальні ресурси, які використовуються для господарської діяльності ліцензіата;

29) у рядку 115 "витрати на оплату праці" зазначаються сукупні витрати на заробітну плату та інші виплати всьому персоналу ліцензіата з розподілом за видами господарської діяльності;

30) у рядку 120 "відрахування на соціальні заходи" зазначаються витрати на єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування всього персоналу ліцензіата з розподілом за видами діяльності;

31) у рядку 125 "амортизація" зазначаються сукупні витрати на амортизацію основних засобів, інших необоротних матеріальних і нематеріальних активів для всіх потреб господарської діяльності ліцензіата з розподілом за видами господарської діяльності;

32) у рядку 130 "інші операційні витрати" зазначаються всі інші витрати, які пов'язані з операційною діяльністю ліцензіата;

33) у рядку 135 "Придбана електрична енергія (інша) (розшифрувати в додатку 2)" зазначаються витрати на придбання електричної енергії, у тому числі витрати з урегулювання небалансів (виключно в рамках своїх небалансів), витрати на балансуючу електричну енергію (у якості постачальника послуг з балансування), а також витрати на придбання електричної енергії на ринку "на добу наперед", на внутрішньодобовому ринку та за двосторонніми договорами, які не входять до складу виробничої собівартості, адміністративних витрат, витрат на збут та інших операційних витрат. Витрати на придбання електричної енергії, які не входять до складу виробничої собівартості, адміністративних витрат, витрат на збут та інших операційних витрат, розшифровуються в додатку 2 "Інформація щодо придбаної електричної енергії" у графах 9 та 10 "Діяльність, пов'язана з ліцензованою, крім виробництва електричної та теплової енергії";