Про затвердження форм звітності НКРЕКП для учасників ринку електричної енергії та інструкцій щодо їх заповнення

Відповідно до законів України "Про ринок електричної енергії" та "Про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг" Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг, ПОСТАНОВЛЯЄ:

1. Затвердити такі, що додаються:

1) Форму звітності № 1-НКРЕКП-передача електричної енергії (квартальна) "Звіт про фінансові результати та виконання структури тарифу за видами діяльності";

2) Інструкцію щодо заповнення форми звітності № 1-НКРЕКП-передача електричної енергії (квартальна) "Звіт про фінансові результати та виконання структури тарифу за видами діяльності";

3) Форму звітності № 2-НКРЕКП-розподіл електричної енергії (квартальна) "Звіт про фінансові результати та виконання структури тарифів за видами діяльності";

4) Інструкцію щодо заповнення форми звітності № 2-НКРЕКП-розподіл електричної енергії (квартальна) "Звіт про фінансові результати та виконання структури тарифів за видами діяльності";

5) Форму звітності № 3-НКРЕКП-постачання електричної енергії (квартальна)"Звіт про фінансові результати та виконання структури тарифів за видами діяльності";

6) Інструкцію щодо заповнення форми звітності № 3-НКРЕКП-постачання електричної енергії (квартальна) "Звіт про фінансові результати та виконання структури тарифів за видами діяльності";

7) Форму звітності № 4-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (квартальна)"Звіт про фінансові результати та виконання структури тарифів (цін) за видами діяльності";

8) Інструкцію щодо заповнення форми звітності № 4-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (квартальна) "Звіт про фінансові результати та виконання структури тарифів (цін) за видами діяльності";

9) Форму звітності № 4а-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (місячна) "Звіт про використання палива/енергії та стан розрахунків";

10) Інструкцію щодо заповнення форми звітності № 4а-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (місячна) "Звіт про використання палива/енергії та стан розрахунків".

11) Форму звітності № 1-НКРЕКП-дохід (квартальна) "Звіт про обсяг чистого доходу";

12) Інструкцію щодо заповнення форми звітності № 1-НКРЕКП-дохід (квартальна) "Звіт про обсяг чистого доходу".

2. Ця постанова набирає чинності з дня, наступного за днем її опублікування в офіційному друкованому виданні - газеті "Урядовий кур'єр".

1.1. Ця Інструкція поширюється на суб’єкта господарювання, що має ліцензію на провадження господарської діяльності з передачі електричної енергії (далі - оператор системи передачі, ОСП, ліцензіат).

1.2. Ця Інструкція визначає порядок заповнення форми звітності № 1-НКРЕКП-передача електричної енергії (квартальна) "Звіт про фінансові результати та виконання структури тарифу за видами діяльності" (далі - форма звітності № 1) та додатків до неї, а також термін її подання до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг (далі - НКРЕКП).

1.3. Цю Інструкцію розроблено відповідно до:

законів України "Про ринок електричної енергії", "Про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг", "Про природні монополії", "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", "Про інформацію", "Про доступ до публічної інформації";

Кодексу системи передачі, затвердженого постановою НКРЕКП від 14 березня 2018 року № 309, Кодексу комерційного обліку електричної енергії, затвердженого постановою НКРЕКП від 14 березня 2018 року № 311, Правил роздрібного ринку електричної енергії, затверджених постановою НКРЕКП від 14 березня 2018 року № 312, Ліцензійних умов провадження господарської діяльності з передачі електричної енергії, затверджених постановою НКРЕКП від 09 листопада 2017 року № 1388;

Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку та Міжнародних стандартів фінансової звітності;

інших нормативно-правових актів, якими регулюється ліцензована діяльність суб’єкта господарювання з передачі електричної енергії.

2.1. Звітним періодом є квартал.

2.2. Форма звітності № 1 складається станом на останнє число звітного періоду наростаючим підсумком з початку звітного року і подається до НКРЕКП за I квартал, I півріччя, 9 місяців не пізніше 30 числа місяця, наступного за звітним періодом, за рік - до 01 березня року, наступного за звітним.

2.3. Форма звітності № 1 подається до НКРЕКП виключно в електронній формі (файл у форматі "xls" або "xlsx" згідно з формою, розробленою НКРЕКП) на адресу: zvit2r@nerc.gov.ua з накладенням кваліфікованого електронного підпису (у форматі "p7s") керівника (власника) ліцензіата (або іншої уповноваженої особи) та/або кваліфікованої електронної печатки ліцензіата з дотриманням вимог законів України "Про електронні документи та електронний документообіг" та "Про електронні довірчі послуги".

Датою подання форми звітності № 1 вважається день надходження форми звітності до НКРЕКП. Якщо останній день подання форми звітності № 1 припадає на неробочий (вихідний або святковий) день, то останнім днем її подання є наступний за вихідним або святковим робочий день.

НКРЕКП протягом 10 робочих днів з дня надходження форми звітності № 1 направляє ліцензіату електронною поштою підтвердження факту надходження форми звітності із зазначенням дати надходження (на електронну адресу, з якої було надіслано зазначену форму звітності). У разі ненадходження до ліцензіата такого підтвердження, вважається, що форма звітності не одержана НКРЕКП.

У випадку якщо форма звітності № 1 містить інформацію та/або дані конфіденційного характеру, які становлять комерційну таємницю, ліцензіат з урахуванням положень законів України "Про інформацію", "Про доступ до публічної інформації" та інших актів законодавства визначає перелік такої інформації, умови та порядок її поширення НКРЕКП та подає його разом із формою звітності № 1 супровідним листом з накладенням кваліфікованого електронного підпису (у форматі "p7s") керівника (власника) ліцензіата (або іншої уповноваженої особи) та/або кваліфікованої електронної печатки ліцензіата з дотриманням вимог законів України "Про електронні документи та електронний документообіг" та "Про електронні довірчі послуги".

Обмеженню доступу підлягає інформація, визначена як конфіденційна, а не форма звітності № 1 у цілому. НКРЕКП не зобов’язана вважати інформацію та/або дані, надані ліцензіатом, такими, що мають конфіденційний характер та/або становлять комерційну таємницю, якщо ліцензіат не зазначив цього при поданні форми звітності № 1 до НКРЕКП.

2.4. У формі звітності № 1 зазначаються прізвища, імена, по батькові керівника (або іншої уповноваженої особи) ліцензіата та виконавця, номер контактного телефону (із зазначенням коду міжміського зв’язку), електронна пошта.

2.5. ОСП забезпечує достовірність інформації, зазначеної ним у формі звітності № 1.

2.6. ОСП подає звітність за встановленою формою. Не допускається внесення змін ліцензіатом до шаблону форми звітності № 1.

2.7. Усі дані звіту мають бути наведені в тих одиницях виміру, які вказані в затвердженій формі звітності. У формі звітності № 1 показники наводяться таким чином:

вартісні показники - у тис.грн (два знаки після коми), без урахування податку на додану вартість;

обсяг електричної енергії - у МВт·год (два знаки після коми);

обсяг енергетичного обладнання - в у.о. (умовні одиниці).

2.8. Усі показники форми звітності № 1 мають ґрунтуватися на достовірних даних первинного (бухгалтерського) обліку, що забезпечує можливість порівняння і контролю даних.

2.9. У разі зміни даних, які були внесені до форми звітності № 1 вже після її подання до НКРЕКП, ліцензіат зобов'язаний терміново відкоригувати форму звітності та направити до НКРЕКП. Відкоригована форма звітності направляється разом із супровідним листом в електронній формі (з накладенням кваліфікованого електронного підпису уповноваженої особи ліцензіата та/або кваліфікованої електронної печатки ліцензіата у форматі "p7s"), в якому зазначаються причини внесення змін.

3.1. Звіт складається з трьох розділів: I "Загальна інформація", II "Інформація щодо регуляторного обліку" та III "Довідкова інформація". Показники розділів I-III зазначаються в розрізі видів діяльності "Передача електричної енергії" (графи 1 та 2), "Послуги з диспетчерського (оперативно-технологічного) управління" (графи 3 та 4), "Приєднання споживачів (фактично)" (графа 5), "Діяльність, пов’язана з ліцензованою (фактично)" (графа 6), "Інша діяльність (фактично)" (графа 7) та в цілому за всіма видами господарської діяльності - "Усього (фактично)" (графа 8).

ОСП заповнює розділи I та III, розділ II заповнюється ліцензіатом у разі провадження діяльності з передачі електричної енергії із застосуванням стимулюючого регулювання. Якщо в ліцензіата деякі витрати не плануються або не розподіляються за видами діяльності, відповідні клітинки не заповнюються.

3.2. У графах 1-7 зазначаються відповідні показники в розрізі видів господарської діяльності ОСП, у графі 8 - показники щодо всіх видів господарської діяльності ліцензіата в цілому, у графах 9-11 - інформація щодо капіталізації витрат з передачі електричної енергії, а саме:

1) у графі 1 "Передача електричної енергії, у діючих тарифах" зазначаються дані, що стосуються діяльності з передачі електричної енергії, відповідно до затвердженої НКРЕКП структури тарифу на передачу електричної енергії, розраховані в залежності від терміну дії тарифу упродовж звітного періоду, а саме: за І квартал як 1/4, за ІІ - як 1/2, за ІІІ - як 3/4 від річного значення, що затверджено структурою тарифу. У разі перегляду тарифу в середині року необхідно враховувати кількість місяців дії відповідної структури тарифу;

2) у графі 2 "Передача електричної енергії, фактично" зазначаються фактичні дані, що стосуються діяльності з передачі електричної енергії за відповідний період;

3) у графі 3 "Послуги з диспетчерського (оперативно-технологічного) управління, у діючих тарифах" зазначаються дані, що стосуються послуг з диспетчерського (оперативно-технологічного) управління, відповідно до затвердженої НКРЕКП структури тарифу на послуги з диспетчерського (оперативно-технологічного) управління, розраховані в залежності від терміну дії тарифу упродовж звітного періоду, а саме: за І квартал як 1/4, за II - як 1/2, за III - як 3/4 від річного значення, що затверджено структурою тарифу. У разі перегляду тарифу в середині року необхідно враховувати кількість місяців дії відповідної структури тарифу;

4) у графі 4 "Послуги з диспетчерського (оперативно-технологічного) управління, фактично" зазначаються фактичні дані, що стосуються послуг з диспетчерського (оперативно-технологічного) управління за відповідний період;

5) у графі 5 "Приєднання споживачів (фактично)" зазначаються фактичні дані звітного періоду, що стосуються діяльності з приєднання електроустановок до електричних мереж оператора системи передачі. У цій графі заповнюються витрати, що формують виробничу собівартість відповідно до вимог Методики (порядку) формування плати за приєднання до системи передачі та системи розподілу, затвердженої постановою НКРЕКП від 18 грудня 2018 року № 1965;

6) у графі 6 "Діяльність, пов’язана з ліцензованою (фактично)" зазначаються фактичні дані, що стосуються діяльності, пов’язаної з ліцензованою діяльністю;

7) у графі 7 "Інша діяльність (фактично)" зазначаються фактичні дані за іншими видами господарської діяльності;

8) у графі 8 "Усього (фактично)" узагальнюються показники щодо всіх видів господарської діяльності ОСП;

9) у графах 9-11 "Додатково: інформація щодо витрат, які капіталізувалися з передачі електричної енергії" зазначаються додаткові дані щодо витрат, які віднесені до капітальних витрат, у тому числі:

у графі 9 "приєднання споживачів (фактично)" зазначаються фактичні дані щодо капітальних витрат, що стосуються приєднань електроустановок до електричних мереж;

у графі 10 "витрати на ремонт (фактично)" зазначаються фактичні дані щодо капітальних витрат на заходи з виконання ремонтів;

у графі 11 "інше (фактично)" зазначаються фактичні дані щодо капітальних витрат за всіма іншими заходами (заходи інвестиційної програми без урахування приєднань тощо).

3.3. У розділі I "Загальна інформація" (рядки 005-220) зазначаються показники витрат, доходів, фінансових результатів та інші показники діяльності ОСП за звітний період у розрізі діяльності з передачі електричної енергії, надання послуг з диспетчерського (оперативно-технологічного) управління та інших видів діяльності, а саме:

1) у рядку 005 "Операційні витрати, усього" зазначається вся сума витрат операційної діяльності, що відноситься до відповідного виду діяльності. Дані рядка 005 діяльності з передачі електричної енергії (графи 1 та 2) дорівнюють сумі даних рядків: 010 "Матеріальні витрати, усього, у т.ч.:", 055 "Витрати, пов’язані з купівлею електричної енергії з метою компенсації технологічних витрат електричної енергії", 060 "Витрати на оплату праці", 065 "Відрахування на соціальні заходи", 070 "Амортизація", 095 "Витрати (доходи) від управління обмеженнями з розподілу пропускної спроможності міждержавного перетину", 100 "Інші операційні витрати (розшифрувати в додатку 1)" та 110 "Коригування необхідного доходу (витрат)".

Дані рядка 005 діяльності з диспетчерського (оперативно-технологічного) управління (графи 3 та 4) дорівнюють сумі даних рядків: 010 "Матеріальні витрати, усього, у т.ч.:", 060 "Витрати на оплату праці", 065 "Відрахування на соціальні заходи", 070 "Амортизація", 075 "Витрати на послуги адміністратора розрахунків (розшифрувати в додатку 7)", 080 "Витрати на послуги адміністратора комерційного обліку (розшифрувати в додатку 8)", 085 "Витрати на врегулювання системних обмежень", 090 "Витрати на придбання допоміжних послуг", 100 "Інші операційні витрати (розшифрувати в додатку 1)" та 110 "Коригування необхідного доходу (витрат)".

Дані рядка 005 "Операційні витрати, усього" графи 6 "Діяльність, пов’язана з ліцензованою (фактично)" та графи 7 "Інша діяльність (фактично)" дорівнюють сумі даних рядків: 010 "Матеріальні витрати, усього, у т.ч.:", 060 "Витрати на оплату праці", 065 "Відрахування на соціальні заходи", 070 "Амортизація" та 100 "Інші операційні витрати (розшифрувати в додатку 1)";

2) у рядку 010 "Матеріальні витрати, усього, у т.ч.:" зазначаються сукупні витрати на всі матеріальні ресурси, які використовуються для господарської діяльності ліцензіата, у розрізі виду діяльності. Дані рядка 010 діяльності з передачі електричної енергії (графи 1 та 2) дорівнюють сумі даних рядків 015 "послуги виробничого характеру (розшифрувати в додатку 1)", 020 "сировина та допоміжні матеріали (розшифрувати в додатку 1)", 025 "паливно-мастильні матеріали (розшифрувати в додатку 2)", 030 "витрати на ремонт, усього, у т.ч.:", 045 "витрати на електричну енергію для господарчих потреб (розшифрувати в додатку 2)" та 050 "витрати на охорону праці".

Дані рядка 010 "Матеріальні витрати, усього, у т.ч.:" граф 3-7 дорівнюють сумі даних рядків 015 "послуги виробничого характеру (розшифрувати в додатку 1)", 020 "сировина та допоміжні матеріали (розшифрувати в додатку 1)", 025 "паливно-мастильні матеріали (розшифрувати в додатку 2)", 030 "витрати на ремонт, усього, у т.ч.:", 045 "витрати на електричну енергію для господарчих потреб (розшифрувати в додатку 2)" та 050 "витрати на охорону праці";

3) у рядку 015 "послуги виробничого характеру (розшифрувати в додатку 1)" зазначаються сукупні витрати на придбання послуг виробничого характеру, а саме: комунальних послуг, послуг з технічного обслуговування обладнання та інших послуг виробничого характеру, які можуть бути безпосередньо віднесені до відповідного виду господарської діяльності;

4) у рядку 020 "сировина та допоміжні матеріали (розшифрувати в додатку 1)" зазначається вартість сировини та основних матеріалів, запчастин, комплектуючих виробів, допоміжних та інших матеріалів, які можуть бути безпосередньо віднесені до виробничої собівартості відповідного виду господарської діяльності;

5) у рядку 025 "паливно-мастильні матеріали (розшифрувати в додатку 2)" зазначаються витрати на паливно-мастильні матеріали (бензин, дизельне паливо, газ, мастильні речовини тощо), які використовуються у процесі надання послуг, у розрізі виду діяльності;

6) у рядку 030 "витрати на ремонт, усього, у т.ч.:" зазначається інформація щодо фактичних витрат на ремонт у розрізі виду діяльності. Дані рядка 030 дорівнюють сумі рядків 035 "підрядним способом" та 040 "господарським способом";

7) у рядку 035 "підрядним способом" зазначаються сукупні витрати на ремонт підрядним способом основних засобів, інших необоротних активів виробничого та загальногосподарського використання відповідного виду господарської діяльності;

8) у рядку 040 "господарським способом" зазначаються сукупні витрати на ремонт господарським способом основних засобів, інших необоротних матеріальних активів виробничого та загальногосподарського використання відповідного виду господарської діяльності;

9) у рядку 045 "витрати на електричну енергію для господарчих потреб (розшифрувати в додатку 2)" зазначаються сукупні витрати на електричну енергію, що використовується ліцензіатом при здійсненні господарської діяльності;

10) у рядку 050 "витрати на охорону праці" зазначається розмір витрат на охорону праці працівників з розподілом за видами господарської діяльності;

11) у рядку 055 "Витрати, пов’язані з купівлею електричної енергії з метою компенсації технологічних витрат електричної енергії" зазначаються витрати ОСП на купівлю електричної енергії з метою компенсації технологічних витрат електричної енергії на її передачу електричними мережами. Вартість електричної енергії, придбаної з метою компенсації технологічних витрат електричної енергії на її передачу електричними мережами, враховується при визначенні тарифів на передачу електричної енергії;

12) у рядку 060 "Витрати на оплату праці" зазначаються сукупні витрати на заробітну плату персоналу з розподілом за видами господарської діяльності;

13) у рядку 065 "Відрахування на соціальні заходи" зазначаються витрати на єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування персоналу з розподілом за видами господарської діяльності;

14) у рядку 070 "Амортизація" зазначаються сукупні витрати на амортизацію основних засобів, інших необоротних та нематеріальних активів для всіх потреб господарської діяльності ліцензіата з розподілом за видами господарської діяльності;

15) у рядку 075 "Витрати на послуги адміністратора розрахунків (розшифрувати в додатку 7)" зазначаються витрати ОСП на послуги адміністратора розрахунків та включаються до тарифу на послуги з диспетчерського (оперативно-технологічного) управління;

16) у рядку 080 "Витрати на послуги адміністратора комерційного обліку (розшифрувати в додатку 8)" зазначаються витрати ОСП на послуги адміністратора комерційного обліку та включаються до тарифу на послуги з диспетчерського (оперативно-технологічного) управління;

17) у рядку 085 "Витрати на врегулювання системних обмежень" зазначаються витрати ОСП на врегулювання системних обмежень в ОЕС України. Витрати на врегулювання системних обмежень включаються до встановленої НКРЕКП структури тарифу на послуги з диспетчерського (оперативно-технологічного) управління;

18) у рядку 090 "Витрати на придбання допоміжних послуг" зазначаються витрати ОСП на придбання допоміжних послуг. Витрати ОСП на оплату допоміжних послуг включаються до тарифу на послуги з диспетчерського (оперативно-технологічного) управління;

19) у рядку 095 "Витрати (доходи) від управління обмеженнями з розподілу пропускної спроможності міждержавного перетину" зазначаються витрати (доходи) від управління обмеженнями з розподілу пропускної спроможності міждержавного перетину;

20) у рядку 100 "Інші операційні витрати (розшифрувати в додатку 1)" зазначаються всі інші витрати, пов’язані з операційною діяльністю ліцензіата, з розподілом за видами господарської діяльності;

21) у рядку 105 "з них: внески на регулювання" зазначаються витрати, пов’язані зі сплатою внесків на регулювання діяльності НКРЕКП;

22) у рядку 110 "Коригування необхідного доходу (витрат)" зазначається сума вилучення або компенсації коштів ліцензіату за результатами його діяльності;

23) у рядку 115 "Фінансові витрати, що враховані в тарифі" зазначаються витрати на обслуговування залучених за погодженням з НКРЕКП кредитних коштів, у тому числі для реалізації інвестиційних програм, у межах діяльності з передачі електричної енергії та з оперативно-технологічного управління ОЕС України;

24) у рядку 120 "Витрати на виконання спеціальних обов’язків для забезпечення загальносуспільних інтересів (розшифрувати в додатку 1)" зазначаються витрати ОСП, що здійснюються ним у разі покладення на нього спеціальних обов’язків для забезпечення загальносуспільних інтересів у процесі функціонування ринку електричної енергії відповідно до нормативно-правових актів. Витрати ОСП, що здійснюються ним у разі покладення на нього спеціальних обов’язків для забезпечення загальносуспільних інтересів у процесі функціонування ринку електричної енергії, включаються як окрема складова до тарифу на послуги з передачі електричної енергії;

25) у рядку 125 "Дефіцит або профіцит коштів у частині надходження та витрат, пов’язаних з наданням послуг з приєднання електроустановок замовників до електричних мереж" зазначається сума дефіциту або профіциту коштів від здійснення діяльності з надання послуг з приєднання електроустановок замовників до електричних мереж. Графа 2 "фактично" рядка 120 заповнюється виключно за підсумками звітного року;

26) у рядку 130 "Обсяг продукції (товарів, робіт, послуг)" зазначається вартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) у розрізі діяльності з передачі електричної енергії та надання послуг з диспетчерського (оперативно-технологічного) управління.

Дані рядка 130 "Обсяг продукції (товарів, робіт, послуг)" діяльності з передачі електричної енергії (графа 1) дорівнюють сумі даних рядків 005 "Операційні витрати, усього", 115 "Фінансові витрати, що враховані в тарифі", 120 "Витрати на виконання спеціальних обов’язків для забезпечення загальносуспільних інтересів (розшифрувати в додатку 1)", 125 "Дефіцит або профіцит коштів у частині надходження та витрат, пов’язаних з наданням послуг з приєднання електроустановок замовників до електричних мереж" та 190 "Витрати з прибутку".

Дані рядка 130 "Обсяг продукції (товарів, робіт, послуг)" діяльності з диспетчерського (оперативно-технологічного) управління (графа 3) дорівнюють сумі даних рядків 005 "Операційні витрати, усього", 115 "Фінансові витрати, що враховані в тарифі" та 190 "Витрати з прибутку";

27) у рядку 135 "Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), у т.ч.:" зазначається чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), який був одержаний у звітному періоді від відповідного виду діяльності;

28) у рядку 136 "підприємствам "зеленої" електрометалургії" зазначається дохід, отриманий у звітному періоді від підприємств "зеленої" електрометалургії;

29) у рядку 140 "за реактивну енергію" зазначається дохід, отриманий у звітному періоді від плати за перетікання реактивної електричної енергії;

30) у рядку 145 "Інші операційні доходи" зазначаються суми інших доходів від операційної діяльності ліцензіата, зокрема доходи від операційної оренди активів, операційних курсових різниць, реалізації оборотних активів, відшкодування раніше списаних активів, штрафи, пені, неустойки тощо;

31) у рядку 150 "Фінансові результати від операційної діяльності" наводиться фінансовий результат від операційної діяльності, що визначається як сума даних рядка 135 "Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), у т.ч.:" та рядка 145 "Інші операційні доходи" за мінусом даних рядків 005 "Операційні витрати, усього", 120 "Витрати на виконання спеціальних обов’язків для забезпечення загальносуспільних інтересів (розшифрувати в додатку 1)", 125 "Дефіцит або профіцит коштів у частині надходження та витрат, пов’язаних з наданням послуг з приєднання електроустановок замовників до електричних мереж";

32) у рядку 155 "Інші фінансові доходи" зазначаються доходи, які виникають у ході фінансової діяльності підприємства, зокрема дивіденди, відсотки та інші доходи від фінансової діяльності;

33) у рядку 160 "Інші доходи" зазначаються доходи від реалізації фінансових інвестицій, неопераційних курсових різниць та інші доходи, що виникають у процесі звичайної діяльності, але не пов’язані з операційною діяльністю підприємства;

34) у рядку 165 "Фінансові витрати" зазначаються витрати на сплату відсотків за користування кредитами, відсотків за випущеними облігаціями, виданими векселями, відсотків за фінансову оренду активів та інші витрати підприємства, пов’язані із залученням позикового капіталу, з розподілом за видами господарської діяльності;

35) у рядку 170 "Інші витрати" зазначаються витрати від неопераційних курсових різниць, уцінка необоротних активів та фінансових інвестицій, інші витрати, що виникають у процесі звичайної діяльності, але не пов’язані безпосередньо з операційною діяльністю підприємства;

36) у рядку 175 "Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування" зазначається фінансовий результат до оподаткування за сукупністю всіх видів господарської діяльності ліцензіата, що визначається як сума даних рядків 150 "Фінансові результати від операційної діяльності", 155 "Інші фінансові доходи" та 160 "Інші доходи" за мінусом даних рядків 165 "Фінансові витрати" та 170 "Інші витрати";

37) у рядку 180 "Податок на прибуток від звичайної діяльності" зазначається сума витрат з податку на прибуток, визначена згідно з положеннями бухгалтерського обліку МСБО 12 або П(С)БО 17 "Податок на прибуток";

38) у рядку 185 "Прибуток/збиток (+/-)" зазначається чистий фінансовий результат, що визначається шляхом вирахування даних рядка 180 "Податок на прибуток від звичайної діяльності" з даних рядка 175 "Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування";

39) у рядку 190 "Витрати з прибутку" зазначається прибуток (чистий прибуток) та податок на прибуток. Дані рядка 190 дорівнюють сумі даних рядків 195 "прибуток (чистий прибуток)" та 220 "податок на прибуток";

40) у рядку 195 "прибуток (чистий прибуток)" зазначаються витрати на капітальні інвестиції, витрати на повернення залучених кредитних коштів, інші витрати з прибутку, та відрахування частини прибутку на виплату дивідендів до державного бюджету. Дані рядка 195 "прибуток (чистий прибуток)" дорівнюють сумі даних рядків: 200 "капітальні інвестиції", 205 "на повернення залучених кредитних коштів", 210 "інші витрати з прибутку" та 215 "відрахування частини прибутку на виплату дивідендів до державного бюджету".

3.4. Розділ II "Інформація щодо регуляторного обліку" (рядки 225-340) заповнюється оператором системи передачі у разі здійснення діяльності з передачі електричної енергії із застосуванням стимулюючого регулювання. У розділі ІІ наводиться інформація щодо регуляторного обліку, зокрема інформація щодо операційних контрольованих та операційних неконтрольованих витрат, інформація щодо вартості регуляторної бази активів на початок та кінець звітного періоду та інші показники регуляторного обліку, а саме:

1) у рядку 225 "Операційні контрольовані витрати (розшифрувати в додатку 4)" зазначаються операційні витрати ОСП, розмір яких залежить від його управлінських рішень;

2) у рядку 230 "Операційні неконтрольовані витрати (розшифрувати в додатку 4)" зазначаються операційні витрати, на які ОСП не має безпосереднього впливу (податки, збори, обов’язкові платежі, розмір яких установлюється відповідно до законодавства України);

3) у рядку 235 "Амортизація активів, які створені на дату переходу до стимулюючого регулювання" зазначається амортизація на активи, які створені на дату переходу до стимулюючого регулювання;

4) у рядку 240 "Амортизація активів, які створені після переходу до стимулюючого регулювання" зазначається амортизація на активи, які створені після переходу до стимулюючого регулювання, за звітний період;

5) у рядку 245 "Амортизація активів, отриманих безоплатно" зазначається амортизація на активи, які отримані на безоплатній основі після переходу до стимулюючого регулювання, за звітний період;

6) у рядку 250 "Амортизація активів, створених за рахунок плати за приєднання" зазначається амортизація на активи, які створені за рахунок отримання плати від приєднання електроустановок до електричних мереж після переходу до стимулюючого регулювання, за звітний період;

7) у рядку 255 "Вартість активів на початок звітного періоду" зазначається вартість активів на початок звітного періоду;

8) у рядку 260 "Вартість активів на кінець звітного періоду" зазначається вартість активів на кінець звітного періоду;

9) у рядку 265 "Активи, що були створені протягом звітного періоду, у т.ч.:" зазначається сумарна вартість активів, що були створені протягом звітного періоду. Дані рядка 265 дорівнюють сумі даних рядків: 270 "за рахунок інвестицій", 275 "за рахунок плати за приєднання" та 280 "безоплатно отримані";

10) у рядку 285 "Активи, що вибули протягом звітного періоду" зазначається вартість вибуття активів із регуляторної бази активів протягом звітного періоду;

11) у рядку 290 "Регуляторна база активів, створених на дату переходу до стимулюючого регулювання" зазначається вартість регуляторної бази активів, яка створена на дату переходу до стимулюючого регулювання;

12) у рядку 295 "Регуляторна база активів, яка створена після переходу до стимулюючого регулювання, на початок року" зазначається вартість на початок року регуляторної бази активів, яка створена після переходу до стимулюючого регулювання, що визначається на рівні значення первісної вартості регуляторної бази активів на кінець попереднього року;

13) у рядку 300 "Регуляторна база активів, яка створена після переходу до стимулюючого регулювання, на кінець року" зазначається вартість регуляторної бази активів, яка створена після переходу до стимулюючого регулювання, на кінець року;

14) у рядку 305 "Регуляторна база активів після переходу до стимулюючого регулювання на початок регуляторного періоду" зазначається вартість регуляторної бази активів після переходу до стимулюючого регулювання на початок регуляторного періоду, який становить 5 років, за винятком першого регуляторного періоду (перехідний період), який становить 3 роки;

15) у рядку 310 "Регуляторна база активів після переходу до стимулюючого регулювання на кінець регуляторного періоду" зазначається вартість регуляторної бази активів після переходу до стимулюючого регулювання на кінець регуляторного періоду, який становить 5 років, за винятком першого регуляторного періоду (перехідний період), який становить 3 роки;

16) у рядку 315 "Коригування за даними виконання цільового завдання щодо досягнення показників якості послуг" зазначається коригування необхідного доходу від здійснення діяльності з передачі електричної енергії у разі недотримання ліцензіатом цільових показників якості послуг;

17) у рядку 320 "Коригування у зв’язку зі зміною обсягів" зазначається коригування необхідного доходу у зв’язку зі зміною обсягів споживання (передачі) електричної енергії;

18) у рядку 325 "Коригування відповідно до зобов’язань щодо витрат, пов’язаних із приєднанням" зазначається коригування необхідного доходу на активи, що були створені за рахунок отримання плати від приєднання електроустановок до електричних мереж, у разі невиконання оператором системи передачі зобов’язань щодо витрат, пов’язаних із приєднанням;

19) у рядку 330 "Інше коригування" зазначається коригування необхідного доходу у зв’язку з прийняттям НКРЕКП рішень щодо порушення оператором системи передачі Ліцензійних умов провадження господарської діяльності з передачі електричної енергії, затверджених постановою НКРЕКП від 09 листопада 2017 року № 1388, у частині виявлення фактів недотримання вимог при формуванні переліку активів для проведення незалежної оцінки та визначення регуляторної бази активів, невиконання інвестиційної програми, надання ліцензіатом недостовірних даних, помилок при розрахунку необхідного доходу для здійснення діяльності з передачі електричної енергії;

20) у рядку 335 "Необхідний дохід (НД)" зазначається розмір доходу, що визначається на підставі параметрів регулювання, що мають довгостроковий строк дії, та забезпечує здійснення діяльності з передачі електричної енергії у кожному році регуляторного періоду;

21) у рядку 340 "у т.ч.: коригування" зазначається сума коригувань розміру необхідного доходу.

3.5. У розділі III "Довідкова інформація" (рядки 345-445) зазначається середньооблікова чисельність штатних працівників, середньомісячна заробітна плата, інформація щодо обсягу передачі електричної енергії, обсягу відпущеної електричної енергії виробниками електричної енергії, вартості активів, балансової вартості активів та амортизації за податковим обліком, а саме:

1) у рядку 345 "Середньооблікова кількість штатних працівників" середньооблікова кількість штатних працівників розраховується на підставі щоденних даних про облікову кількість штатних працівників, які повинні уточнюватись відповідно до наказів про прийом, переведення працівника на іншу роботу та припинення трудового договору;

2) у рядку 350 "Кількість відпрацьованого робочого часу штатними працівниками" зазначаються дані про кількість фактично відпрацьованих штатними працівниками людино-годин, за які працівникам здійснено нарахування з фонду оплати праці;

3) у рядку 355 "Середньомісячна заробітна плата працівників" зазначається середньомісячна заробітна плата працівників у розрізі кожного виду діяльності ліцензіата. Дані рядка 355 визначаються як відношення рядка 060 "Витрати на оплату праці" до рядка 345 "Середньооблікова кількість штатних працівників" з подальшим діленням на відповідну кількість місяців звітного періоду;

4) у рядку 360 "у т.ч.: по 5 найбільш оплачуваних працівниках" зазначається середньомісячна заробітна плата п’яти найбільш оплачуваних працівників;

5) у рядку 365 "Обсяг створеного енергетичного обладнання" зазначається обсяг енергетичного обладнання, створеного за рахунок інвестицій, за рахунок плати за приєднання чи безоплатно отриманого. Дані рядка 365 дорівнюють сумі даних рядків 370 "у т.ч.: за рахунок інвестицій", 375 "за рахунок плати за приєднання", 380 "безоплатно отримані" та 385 "інші";

6) у рядку 370 "у т.ч.: за рахунок інвестицій" зазначається обсяг енергетичного обладнання, створеного у звітному періоді за рахунок інвестицій;

7) у рядку 375 "за рахунок плати за приєднання" зазначається обсяг енергетичного обладнання, створеного у звітному періоді за рахунок плати за приєднання;

8) у рядку 380 "безоплатно отримані" зазначається обсяг безоплатно отриманого енергетичного обладнання у звітному періоді;

9) у рядку 385 "інші" зазначається обсяг створеного енергетичного обладнання у звітному періоді за рахунок інших коштів;

10) у рядку 390 "Обсяг енергетичного обладнання на початок звітного періоду" зазначається обсяг енергетичного обладнання на початок звітного періоду;

11) у рядку 395 "Обсяг енергетичного обладнання на кінець звітного періоду" зазначається обсяг енергетичного обладнання на кінець звітного періоду;

12) у рядку 400 "Обсяг енергетичного обладнання, що вибуло протягом звітного періоду" зазначається обсяг енергетичного обладнання, що вибуло протягом звітного періоду;

13) у рядку 405 "Обсяг передачі електричної енергії, у т.ч.:" зазначається обсяг передачі електричної енергії за звітний період для цілей розрахунку тарифу на послуги з передачі електричної енергії та на послуги диспетчерського (оперативно-технологічного) управління, відповідно до Порядку встановлення (формування) тарифу на послуги з передачі електричної енергії, затвердженого постановою НКРЕКП від 22 квітня 2019 року № 585, та Порядку формування тарифу на послуги з диспетчерського (оперативно-технологічного) управління, затвердженого постановою НКРЕКП від 22 квітня 2019 року № 586 (далі - Порядок № 586);

14) у рядку 406 "обсяг споживання електричної енергії для підприємств "зеленої" електрометалургії" зазначається обсяг споживання електричної енергії підприємствами "зеленої" електрометалургії за звітний період;

15) у рядку 410 "Обсяг відпущеної електричної енергії виробниками електричної енергії" зазначається обсяг відпущеної електричної енергії виробниками електричної енергії за звітний період для цілей розрахунку тарифу на послуги з диспетчерського (оперативно-технологічного) управління відповідно до Порядку № 586;

16) у рядку 415 "Залишкова вартість активів (основних засобів, нематеріальних активів) на початок звітного періоду за бухгалтерським обліком" зазначається залишкова вартість основних засобів та нематеріальних активів за бухгалтерським обліком на початок звітного періоду;

17) у рядку 420 "Залишкова вартість активів (основних засобів, нематеріальних активів) на кінець звітного періоду за бухгалтерським обліком" зазначається залишкова вартість основних засобів та нематеріальних активів за бухгалтерським обліком на кінець звітного періоду;

18) у рядку 425 "Вартість активів (капіталу)" зазначається загальна вартість активів ліцензіата станом на кінець звітного періоду;

19) у рядку 430 "Балансова вартість активів (основних засобів, нематеріальних активів) на початок звітного (податкового) періоду" зазначається балансова вартість основних засобів та нематеріальних активів відповідно до вимог Податкового кодексу України на початок звітного періоду;

20) у рядку 435 "Балансова вартість активів (основних засобів, нематеріальних активів) на кінець звітного (податкового) періоду" зазначається балансова вартість основних засобів та нематеріальних активів відповідно до вимог Податкового кодексу України на кінець звітного періоду;

21) у рядку 440 "Амортизація (за податковим обліком)" зазначається амортизація, яка визначена відповідно до вимог положень Податкового кодексу України;

22) у рядку 445 "Податок на прибуток (за податковим обліком)" зазначається сума нарахованого податку на прибуток згідно з Податковим кодексом України.

3.6. У додатку 1 "Розшифрування окремих рядків форми звітності № 1-НКРЕКП-передача електричної енергії (квартальна)" до форми звітності № 1 відображаються розшифрування окремих показників витрат у розрізі діяльності з передачі електричної енергії та послуг з диспетчерського (оперативно-технологічного) управління.

3.7. У додатку 2 "Розшифрування окремих рядків форми звітності № 1-НКРЕКП-передача електричної енергії (річна)" до форми звітності № 1 відображається розшифрування окремих витрат, а саме таких витрат: "паливно-мастильні матеріали" та "витрати на електричну енергію для господарчих потреб" у розрізі діяльності з передачі електричної енергії. Додаток 2 заповнюється за підсумками звітного року та подається до НКРЕКП до 01 березня року, наступного за звітним.

3.8. У додатку 3 "Фактична структура чисельності персоналу" до форми звітності № 1 зазначаються дані, що стосуються персоналу, задіяного в діяльності з передачі електричної енергії та в діяльності диспетчерського (оперативно-технологічного) управління за відповідний період. У рядках 005-085 зазначаються дані, що стосуються виробничого персоналу, тобто працівників, робота яких безпосередньо пов’язана з виробничими процесами та на яких покладено виробничі функції. У рядках 090-155 зазначаються дані щодо адміністративного персоналу та працівників, на яких покладено адміністративні функції.

3.9. У додатку 4 "Розшифрування операційних контрольованих та операційних неконтрольованих витрат форми звітності № 1-НКРЕКП-передача електричної енергії (квартальна)" до форми звітності № 1 відображається розшифрування операційних контрольованих та операційних неконтрольованих витрат у розрізі діяльності з передачі електричної енергії.

3.10. У додатку 5 "Інформація про обсяги передачі електричної енергії мережами оператора системи передачі" до форми звітності № 1 зазначається інформація (помісячно, за звітний квартал та з початку року) щодо:

обсягів передачі електричної енергії для цілей розрахунку тарифу на послуги з передачі електричної енергії та на послуги з диспетчерського (оперативно-технологічного) управління;

обсягів споживання електричної енергії підприємствами "зеленої" електрометалургії;

обсягів відпущеної електричної енергії виробниками електричної енергії для цілей розрахунку тарифу на послуги з диспетчерського (оперативно-технологічного) управління;

обсягів купівлі електричної енергії з метою компенсації технологічних витрат електричної енергії на її передачу.

3.11. У додатку 6 "Розшифрування фактичних інших доходів та витрат" до форми звітності № 1 зазначається загальна сума доходів та загальна сума витрат ліцензіата в розрізі кожного виду іншої діяльності ліцензіата.

3.12. У додатку 7 "Розшифрування витрат на послуги адміністратора розрахунків форми звітності № 1-НКРЕКП-передача електричної енергії (квартальна)" до форми звітності № 1 відображається розшифрування показників витрат на виконання функцій Адміністратора розрахунків.

3.13. У додатку 8 "Розшифрування витрат на послуги адміністратора комерційного обліку форми звітності № 1-НКРЕКП-передача електричної енергії (квартальна)" до форми звітності № 1 відображається розшифрування показників витрат на виконання функцій Адміністратора комерційного обліку.

4.1. Електронний бланк форми звітності № 1 є захищеним файлом у форматі "xls" або "xlsx", який розміщено на офіційному вебсайті НКРЕКП. Ліцензіатом вносяться дані та/або зміни лише в комірках, що відкриті для заповнення. Значення у захищених комірках розраховуються за формулою автоматично (за умови правильності заповнення) та не потребують ручного введення даних.

4.2. Формування назви файлу з формою звітності № 1 здійснюється таким чином:

ХХХХХХХХ_1T_K_YY

де "ХХХХХХХХ" - код ЄДРПОУ ліцензіата;

"K" - звітний період (квартал), за який подається звіт;