Про затвердження форм звітності НКРЕКП для учасників ринку електричної енергії та інструкцій щодо їх заповнення

34) у рядку 140 "Фінансові витрати (відсотки за позиками), що пов'язані з виробництвом електричної енергії та/або теплової енергії" зазначаються фінансові витрати, які включені до розрахунку тарифів (цін) на відпуск електричної енергії та/або виробництво теплової енергії за кредитними договорами (чи іншими запозиченнями), умови яких узгоджені з НКРЕКП;

35) у рядку 145 "Усього витрат (включаючи придбану електричну енергію (іншу) та фінансові витрати)" зазначається сума всіх витрат на виробництво електричної та/або теплової енергії. Графа 1 "ураховано в діючих тарифах (цінах)" діяльності з виробництва електричної енергії дорівнює сумі даних рядків 105 "Усього операційних витрат, у т.ч.:" та 140 "Фінансові витрати (відсотки за позиками), що пов'язані з виробництвом електричної енергії та/або теплової енергії". Графа 2 "фактично" діяльності з виробництва електричної енергії дорівнює сумі даних рядків 105 "Усього операційних витрат, у т.ч.:", 135 "Придбана електрична енергія (інша) (розшифрувати в додатку 2)" та 140 "Фінансові витрати (відсотки за позиками), що пов'язані з виробництвом електричної енергії та/або теплової енергії". Дані рядка 145 діяльності з виробництва теплової енергії (у разі комбінованого виробництва електричної енергії) (графи 3 та 4) дорівнюють сумі даних рядків 105 "Усього операційних витрат, у т.ч.:" та 140 "Фінансові витрати (відсотки за позиками), що пов'язані з виробництвом електричної енергії та/або теплової енергії". Графа 5 рядка 145 "Діяльність, пов'язана з ліцензованою, крім виробництва електричної та теплової енергії (фактично)" дорівнює сумі даних рядків 105 "Усього операційних витрат, у т.ч.:" та 135 "Придбана електрична енергія (інша) (розшифрувати в додатку 2)". Графа 6 рядка 145 "Інша діяльність (фактично)" дорівнює сумі даних рядків 105 "Усього операційних витрат, у т.ч.:" та 135 "Придбана електрична енергія (інша) (розшифрувати в додатку 2)";

36) у рядку 150 "Прибуток" зазначається планований прибуток, що включений до розрахунку тарифів (цін) на виробництво електричної та/або теплової енергії. Дані рядка 150 дорівнюють сумі даних рядків 155 "Податок на прибуток" та 165 "Нерозподілений прибуток, у т.ч.:";

37) у рядку 155 "Податок на прибуток" зазначається сума нарахованого податку на прибуток;

38) у рядку 160 "відсоток податку на прибуток" зазначається базова (основна) ставка податку на прибуток відповідно до положень Податкового кодексу України;

39) рядок 165 "Нерозподілений прибуток, у т.ч.:" заповнюється автоматично та є сумою рядків 170 "дивіденди", 180 "резервний капітал", 185 "інше використання прибутку";

40) у рядку 170 "дивіденди" зазначається сума нарахованих коштів на виплату дивідендів за рахунок нерозподіленого прибутку;

41) рядок 175 "відсоток дивідендів" заповнюється як відсоткове співвідношення даних рядка 170 до рядка 165;

42) у рядку 180 "резервний капітал" зазначається сума резерву, створеного за рахунок нерозподіленого прибутку;

43) у рядку 185 "інше використання прибутку" зазначається інформація про інше використання прибутку;

44) у рядку 190 "Товарна продукція":

графа 1 рядка 190 "ураховано в діючих тарифах (цінах)" діяльності з виробництва електричної енергії є сумою рядків 005 "Виробнича собівартість продукції (послуг), усього, у т.ч.:", 055 "Адміністративні витрати, усього, у т.ч.:", 077 "Витрати на збут, усього, у т.ч.:", 085 "Інші операційні витрати, усього, у т.ч.:", 140 "Фінансові витрати (відсотки за позиками), що пов'язані з виробництвом електричної енергії та/або теплової енергії" та 150 "Прибуток";

графа 2 рядка 190 "фактично" діяльності з виробництва електричної енергії є сумою рядків 005 "Виробнича собівартість продукції (послуг), усього, у т.ч.:", 055 "Адміністративні витрати, усього, у т.ч.:", 077 "Витрати на збут, усього, у т.ч.:", 085 "Інші операційні витрати, усього, у т.ч.:", 135 "Придбана електрична енергія (інша) (розшифрувати в додатку 2)", 140 "Фінансові витрати (відсотки за позиками), що пов'язані з виробництвом електричної енергії та/або теплової енергії" та 150 "Прибуток";

графи 3 та 4 діяльності з виробництва теплової енергії дорівнюють сумі даних рядків 005 "Виробнича собівартість продукції (послуг), усього, у т.ч.:", 055 "Адміністративні витрати, усього, у т.ч.:", 085 "Інші операційні витрати, усього, у т.ч.:", 140 "Фінансові витрати (відсотки за позиками), що пов'язані з виробництвом електричної енергії та/або теплової енергії" та 150 "Прибуток";

45) у рядку 195 "Фінансові витрати" зазначаються сукупні витрати на сплату відсотків за користування отриманими кредитами, позиками та інші фінансові витрати (у тому числі, що пов'язані з виробництвом електричної енергії та теплової енергії);

46) у рядку 200 "Інші витрати (розшифрувати в додатку 1)" зазначаються витрати, пов'язані з реалізацією фінансових інвестицій, втрати від безоплатної передачі необоротних активів, сума уцінки необоротних активів і фінансових інвестицій, витрати на ліквідацію необоротних активів, інші витрати, що виникають у процесі звичайної діяльності, але не пов'язані з операційною діяльністю підприємства;

47) у рядку 205 "Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)" зазначається чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), який був одержаний у звітному періоді від відповідного виду діяльності.

У графі 4 "фактично" рядка 205 зазначається чистий дохід від виробництва теплової енергії (у разі комбінованого виробництва електричної енергії), що розраховується як добуток фактично відпущеної теплової енергії (на підставі договору купівлі-продажу теплової енергії) та відповідного тарифу, що діяв у звітному періоді;

48) у рядку 210 "Інші операційні доходи (розшифрувати в додатку 1)" зазначаються суми інших доходів від операційної діяльності ліцензіата, зокрема доходи від операційної оренди активів, курсових різниць, реалізації оборотних активів, відшкодування раніше списаних активів, штрафи, пені, неустойки тощо, з розподілом за видами господарської діяльності;

49) у рядку 215 "Фінансові результати від операційної діяльності" зазначається фінансовий результат від операційної діяльності за сукупністю всіх видів господарської діяльності ліцензіата, що визначається як арифметична різниця між сумою даних у рядках 205 "Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)" і 210 "Інші операційні доходи (розшифрувати в додатку 1)" та даних у рядку 145 "Усього витрат (включаючи придбану електричну енергію (іншу) та фінансові витрати)" (за вирахуванням рядка 140 "Фінансові витрати (відсотки за позиками), що пов'язані з виробництвом електричної енергії та/або теплової енергії");

50) у рядку 220 "Доходи від участі в капіталі" зазначається дохід від фінансових інвестицій, які обліковуються за методом участі в капіталі;

51) у рядку 225 "Інші фінансові доходи (розшифрувати в додатку 1)" зазначаються дивіденди, відсотки та інші доходи від фінансової діяльності;

52) у рядку 230 "Інші доходи (розшифрувати в додатку 1)" зазначаються доходи від реалізації фінансових інвестицій, відновлення корисності активів, безоплатно одержаних активів, інші доходи, що виникають у процесі звичайної діяльності, але не пов'язані з операційною діяльністю підприємства;

53) у рядку 235 "Втрати від участі в капіталі" зазначаються збитки, спричинені інвестиціями в асоційовані, дочірні або спільні підприємства;

54) у рядку 240 "Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування" зазначається фінансовий результат до оподаткування за сукупністю всіх видів господарської діяльності ліцензіата з розподілом за її видами у відповідних графах, що визначається як арифметична різниця між сумою даних рядків 205 "Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)", 210 "Інші операційні доходи (розшифрувати в додатку 1)", 220 "Доходи від участі в капіталі", 225 "Інші фінансові доходи (розшифрувати в додатку 1)", 230 "Інші доходи" (розшифрувати в додатку 1) та даних рядків 145 "Усього витрат (включаючи придбану електричну енергію (іншу) та фінансові витрати)", 195 "Фінансові витрати" (за вирахуванням рядка 140 "Фінансові витрати (відсотки за позиками), що пов'язані з виробництвом електричної енергії та/або теплової енергії"), 200 "Інші витрати (розшифрувати в додатку 1)", 235 "Втрати від участі в капіталі";

55) у рядку 245 "Податок на прибуток від звичайної діяльності" зазначається загальна сума витрат (доходу) з податку на прибуток, яка складається з поточного податку на прибуток з урахуванням відстроченого податкового зобов'язання і відстроченого податкового активу;

56) у рядку 250 "Прибуток/збиток (+/-)" зазначається чистий фінансовий результат, що визначається шляхом вирахування даних рядка 245 "Податок на прибуток від звичайної діяльності" з даних рядка 240 "Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування";

57) у рядку 255 "Витрати з чистого прибутку, у т.ч.:" зазначаються витрати на виплату дивідендів, формування резервного фонду та інші витрати з прибутку. Дані рядка 255 дорівнюють сумі даних рядків 260 "виплата дивідендів", 265 "формування резервного фонду" та 270 "інші витрати з прибутку".

3.4. У розділі II "Довідкова інформація" зазначається довідкова інформація щодо корисного відпуску, середньооблікової кількості штатних працівників, собівартості виробництва теплової енергії по кожній категорії (для різних груп споживачів), вартості активів та амортизації за податковим обліком, а саме:

1) у рядку 275 "Корисний відпуск енергії чи реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)" зазначається планований та фактичний обсяг відпущеної електричної та/або теплової енергії в мережу відповідно до показників точок комерційного обліку відпущеної електричної енергії та/або показників вузлів обліку обсягів виробництва теплової енергії;

2) рядок 280 "Собівартість середня" заповнюється автоматично та розраховується як співвідношення рядка 145 "Усього витрат (включаючи придбану електричну енергію (іншу) та фінансові витрати)" до рядка 275 "Корисний відпуск енергії чи реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)";

3) у рядках 285-305 зазначається планована та фактична собівартість виробництва теплової енергії по кожній категорії (для різних груп споживачів). Рядки 285-305 заповнюють лише ліцензіати з виробництва теплової енергії;

4) рядок 310 "Паливна складова, у т.ч.:" заповнюється автоматично та розраховується як співвідношення рядка 020 "паливо" до рядка 275 "Корисний відпуск енергії чи реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)";

5) у рядках 315-335 зазначаються плановані та фактичні дані щодо паливної складової при виробництві теплової енергії по кожній категорії (для різних груп споживачів). Рядки 315-335 заповнюють лише ліцензіати з виробництва теплової енергії;

6) рядок 340 "Умовно-постійні витрати, у т.ч.:" заповнюється автоматично та розраховується як співвідношення різниці рядків 145 "Усього витрат (включаючи придбану електричну енергію (іншу) та фінансові витрати)" та 020 "паливо" до рядка 275 "Корисний відпуск енергії чи реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)";

7) у рядках 345-365 зазначаються умовно-постійні витрати при виробництві теплової енергії по кожній категорії (для різних груп споживачів). Рядки 345-365 заповнюють лише ліцензіати з виробництва теплової енергії;

8) рядок 370 "Прибуток від відпуску енергії, у т.ч.:" заповнюється автоматично та розраховується як співвідношення рядка 150 "Прибуток" до рядка 275 "Корисний відпуск енергії чи реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)";

9) у рядках 375-395 зазначається прибуток від відпуску теплової енергії в мережу по кожній категорії (для різних груп споживачів). Рядки 375-395 заповнюють лише ліцензіати з виробництва теплової енергії;

10) рядок 400 "Рентабельність" заповнюється як відсоткове співвідношення даних рядка 150 "Прибуток" до рядка 145 "Усього витрат (включаючи придбану електричну енергію (іншу) та фінансові витрати)";

11) у рядку 405 "Питомі витрати умовного палива на виробництво" зазначаються середньозважені значення питомих витрат умовного палива на відпущену електричну та/або теплову енергію (з колекторів джерел теплової енергії ліцензіата) в розрізі видів ліцензованої діяльності;

12) у рядку 410 "Витрати на ремонт і поліпшення (розшифрувати в додатку 5), у т.ч.:" зазначаються сукупні витрати на ремонт і поліпшення основних засобів та інших необоротних матеріальних активів (відповідно до кошторисів витрат);

13) у рядку 415 "підрядним способом" зазначаються сукупні витрати на ремонт підрядним способом для потреб господарської діяльності ліцензіата з розподілом за видами діяльності;

14) у рядку 420 "господарським способом" зазначаються сукупні витрати на ремонт господарським способом для потреб господарської діяльності ліцензіата з розподілом за видами діяльності;

15) у рядку 425 "витрати на виконання заходів (робіт) з реконструкції та/або модернізації ТЕЦ (у разі прийняття Кабінетом Міністрів України рішення про тимчасову підтримку)" зазначаються витрати, які були направлені на виконання заходів (робіт) з реконструкції та/або модернізації ТЕЦ (у разі прийняття Кабінетом Міністрів України рішення про тимчасову підтримку);

16) у рядку 430 "Середньооблікова кількість штатних працівників" середньооблікова кількість штатних працівників розраховується на підставі щоденних даних про облікову кількість штатних працівників, які повинні уточнюватись відповідно до наказів про прийом, переведення працівника на іншу роботу та припинення трудового договору;

17) у рядку 435 "Кількість відпрацьованого робочого часу штатними працівниками" зазначаються дані про кількість фактично відпрацьованих штатними працівниками людино-годин, за які працівникам здійснено нарахування з фонду оплати праці;

18) у рядку 440 "Середньомісячна заробітна плата працівників" зазначається середньомісячна заробітна плата працівників у розрізі кожного виду діяльності ліцензіата. Дані рядка 440 розраховуються автоматично та визначаються як відношення рядка 115 "витрати на оплату праці" до рядка 430 "Середньооблікова кількість штатних працівників" з подальшим діленням на відповідну кількість місяців звітного періоду;

19) рядок 445 "Відсоток заробітної плати адміністративного персоналу" заповнюється як відсоткове співвідношення даних рядка 065 "витрати на оплату праці" до рядка 115 "витрати на оплату праці";

20) у рядку 450 "Витрати на сплату податків та зборів" зазначається загальна сума сплачених до бюджету податків і зборів, включаючи податок на прибуток;

21) у рядку 455 "Залишкова вартість активів (основних засобів, нематеріальних активів) на початок звітного періоду за бухгалтерським обліком" зазначається залишкова вартість активів за бухгалтерським обліком на початок звітного періоду;

22) у рядку 460 "Залишкова вартість активів (основних засобів, нематеріальних активів) на кінець звітного періоду за бухгалтерським обліком" зазначається залишкова вартість активів за бухгалтерським обліком на кінець звітного періоду;

23) у рядку 465 "Вартість активів (капіталу)" зазначається загальна вартість активів (капіталу) ліцензіата;

24) у рядку 470 "Балансова вартість активів (основних засобів, нематеріальних активів) на початок звітного (податкового) періоду" зазначається балансова вартість основних засобів та нематеріальних активів відповідно до вимог Податкового кодексу України на початок звітного періоду;

25) у рядку 475 "Балансова вартість активів (основних засобів, нематеріальних активів) на кінець звітного (податкового) періоду" зазначається балансова вартість основних засобів та нематеріальних активів відповідно до вимог Податкового кодексу України на кінець звітного періоду;

26) у рядку 480 "Амортизація (за податковим обліком)" зазначається амортизація, визначена відповідно до вимог Податкового кодексу України;

27) у рядку 485 "Податок на прибуток (за податковим обліком)" зазначається сума нарахованого податку на прибуток згідно з Податковим кодексом України.

3.5. У додатку 1 "Розшифрування окремих рядків форми звітності № 4-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (квартальна)" відображаються розшифрування окремих показників витрат та доходів у розрізі ліцензованої діяльності з виробництва електричної та/або теплової енергії.

3.6. У додатку 2 "Інформація щодо придбаної електричної енергії" зазначається розшифрування рядка 025 "придбана електрична енергія (розшифрувати в додатку 2)" та рядка 135 "Придбана електрична енергія, усього, у т.ч.:".

3.7. У додатку 3 "Інформація про обсяг чистого доходу від діяльності на ринку електричної енергії в рамках ліцензованої діяльності (з виробництва електричної енергії, надання допоміжних послуг на ринку електричної енергії, трейдерської діяльності тощо) та про обсяг чистого доходу від діяльності з виробництва теплової енергії, що виробляється на теплоелектроцентралях, теплоелектростанціях, атомних електростанціях і когенераційних установках" зазначається інформація щодо чистого доходу ліцензіата від діяльності з виробництва електричної енергії, надання допоміжних послуг на ринку електричної енергії, трейдерської діяльності тощо та від діяльності з виробництва теплової енергії, що виробляється на теплоелектроцентралях, теплоелектростанціях, атомних електростанціях і когенераційних установках. Додаток 3 подається до НКРЕКП окремим листом в електронному вигляді щоквартально в терміни, зазначені в пункті 2.2 глави 2 цієї Інструкції.

3.8. У додатку 4 "Розшифрування фактичних показників інших видів діяльності" зазначаються загальна сума доходів та загальна сума витрат ліцензіата у розрізі кожного виду діяльності ліцензіата.

3.9. У додатку 5 "Інформація про фактичне виконання заходів ремонтних робіт та заходів (робіт) з реконструкції та/або модернізації ТЕЦ (у разі прийняття Кабінетом Міністрів України рішення про тимчасову підтримку)" зазначається інформація щодо фактичного виконання заходів ремонтних робіт, а також окремо заходів (робіт) з реконструкції та/або модернізації ТЕЦ (у разі прийняття Кабінетом Міністрів України рішення про тимчасову підтримку).

1.1. Ця Інструкція поширюється на:

суб'єктів господарювання, що мають ліцензію на провадження господарської діяльності з виробництва електричної енергії (далі - ліцензіати);

суб'єктів господарювання, що мають ліцензію на провадження господарської діяльності з виробництва теплової енергії, що виробляється на теплоелектроцентралях, теплоелектростанціях, атомних електростанціях і когенераційних установках (далі - ліцензіати).

Ця Інструкція визначає порядок заповнення форми звітності № 4а-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (місячна) "Звіт про використання палива/енергії та стан розрахунків" (далі - форма звітності № 4а-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (місячна)), додатків до неї та термін її подання до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг (далі - НКРЕКП).

1.2. Ця Інструкція розроблена відповідно до:

законів України "Про ринок електричної енергії", "Про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг", "Про природні монополії", "Про альтернативні джерела енергії", "Про комбіноване виробництво теплової та електричної енергії (когенерацію) та використання скидного енергопотенціалу";

інших нормативно-правових актів, якими регулюється ліцензована діяльність суб'єктів господарювання з виробництва електричної та/або теплової енергії.

1.3. За результатами моніторингу звітності НКРЕКП відповідно до діючих нормативно-правових актів може прийняти рішення щодо зміни державної регульованої ціни на електричну енергію, зміни величини інвестиційної складової, що врахована в державній регульованій ціні на електричну енергію, зміни тарифів на виробництво теплової енергії та їх структури чи схвалення змін до інвестиційної програми для ліцензіата (виробника), у тому числі інвестиційної програми для ліцензіата (виробника), який здійснює комбіноване виробництво електричної та теплової енергії на теплоелектроцентралі(-ях) та щодо якого Кабінетом Міністрів України прийнято рішення про тимчасову підтримку для проведення реконструкції та/або модернізації визначеної(-их) теплоелектроцентралі(-ей) таким ліцензіатом (виробником).

1.4. Скорочення, що застосовуються в цій Інструкції, мають такі значення:

ОСП - оператор системи передачі;

СВБ - сторона, відповідальна за баланс;

ПДВ - податок на додану вартість.

2.1. Звітним періодом є календарний місяць.

2.2. Форма звітності № 4а-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (місячна) складається станом на останнє число звітного періоду і подається до НКРЕКП щомісячно до 25 числа місяця, наступного за звітним періодом.

2.3. Форма звітності № 4а-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (місячна) та додатки до неї подається до НКРЕКП виключно в електронному вигляді (файл Excel згідно з формою, розробленою НКРЕКП) на адресу: zvit4m@nerc.gov.ua з накладенням кваліфікованого електронного підпису керівника (власника) (або іншої уповноваженої особи) ліцензіата та/або кваліфікованої електронної печатки ліцензіата з дотриманням вимог законів України "Про електронні документи та електронний документообіг" та "Про електронні довірчі послуги". Датою подання форми звітності вважається день надходження звітності до НКРЕКП. Якщо останній день подання форми звітності припадає на неробочий (вихідний або святковий) день, то останнім днем її подання є наступний за вихідним або святковим робочий день.

НКРЕКП протягом 10 робочих днів з дня надходження форми звітності направляє ліцензіату електронною поштою підтвердження факту одержання форми звітності із зазначенням дати надходження. У разі ненадходження до ліцензіата підтвердження про факт одержання форми звітності вважається, що форма звітності не одержана НКРЕКП.

У випадку якщо форма звітності № 4а-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (місячна) містить інформацію та/або дані конфіденційного характеру, які становлять комерційну таємницю, з метою забезпечення НКРЕКП захисту конфіденційної інформації ліцензіат визначає перелік такої інформації, умови та порядок її поширення НКРЕКП та подає його разом із формою звітності № 4а-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (місячна) (супровідним листом) з урахуванням положень законів України "Про інформацію", "Про доступ до публічної інформації" та інших актів законодавства.

Обмеженню доступу підлягає інформація, визначена як конфіденційна, а не форма звітності № 4а-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (місячна) у цілому. НКРЕКП не зобов'язана вважати інформацію та/або дані, надані ліцензіатом, такими, що мають конфіденційний характер та/або становлять комерційну таємницю, якщо ліцензіат не зазначив цього при поданні форми звітності № 4а-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (місячна) до НКРЕКП.

2.4. У формі звітності № 4а-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (місячна) зазначаються прізвища, імена, по батькові керівника (або іншої уповноваженої особи) ліцензіата, виконавця, номер контактного телефону (із зазначенням коду міжміського зв'язку) та електронна пошта.

2.5. У разі відсутності ліцензованої діяльності у звітному періоді ліцензіат надає форму звітності № 4а-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (місячна) за встановленою формою, при цьому проставляє значення "0" у відповідних графах звітного періоду.

У разі прийняття НКРЕКП рішення про зупинення дії ліцензії ліцензіат звільняється від обов’язку надавати звітність з наступного звітного періоду.

2.6. Клітинки, у яких зазначений символ "X", не заповнюються.

2.7. Ліцензіат забезпечує достовірність інформації, зазначеної ним у формі звітності № 4а-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (місячна).

2.8. Ліцензіат подає звітність за встановленою формою. Не допускається внесення змін ліцензіатом до шаблону форми звітності № 4а-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (місячна), за винятком назв видів палива/енергії, що використовується при виробництві електричної та/або виробництві теплової енергії.

2.9. Усі дані звіту мають бути наведені в тих одиницях виміру, які вказані в затвердженій формі звітності. У формі звітності № 4а-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (місячна) показники наводяться таким чином:

вартісні показники - у тис. грн (два знаки після коми);

корисний відпуск електричної (теплової) енергії - у тис. кВт·год, тис. Гкал (три знаки після коми).

2.10. Усі показники форми звітності № 4а-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (місячна) мають ґрунтуватися на достовірних даних первинного (бухгалтерського) та управлінського обліку.

2.11. Звітні дані у формі звітності № 4а-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (місячна) наводяться без урахування податку на додану вартість.

2.12. У формі звітності № 4а-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (місячна) фактичні витрати на паливо для виробництва електричної та (або) теплової енергії визначаються виходячи з розрахунків фактичних питомих витрат умовного палива, визначених відповідно до нормативних документів, згідно з якими були здійснені розрахунки питомих витрат умовного палива під час формування та встановлення НКРЕКП відповідних тарифів.

2.13. Ліцензіати, які здійснюють виробництво енергії на різних об'єктах електроенергетики, заповнюють форму звітності та відповідні додатки до неї загалом по підприємству, а також окремо по кожному об'єкту електроенергетики, якщо відпуск енергії (електричної та/або теплової) здійснювався за встановленими НКРЕКП тарифами (цінами) відповідно до їх структури (у разі її встановлення), або кожному виду/типу генерації, якщо на таких об'єктах електроенергетики використовуються різні види палива/енергії.

2.14. У разі зміни даних, які були внесені до звіту вже після подання звіту до НКРЕКП, ліцензіат зобов'язаний надати до НКРЕКП виправлений звіт в електронному вигляді з накладенням кваліфікованого електронного підпису керівника (власника) (або іншої уповноваженої особи) ліцензіата та/або кваліфікованої електронної печатки ліцензіата з дотриманням вимог законів України "Про електронні документи та електронний документообіг" та "Про електронні довірчі послуги", а також супровідний лист із зазначенням причини внесення змін.

3.1. Звіт складається з трьох розділів: I "Загальна інформація", II "Довідкова інформація" та III "Врегулювання небалансів". Показники розділу I зазначаються в розрізі видів діяльності "Виробництво електричної енергії" (графи 1-9) та "Виробництво теплової енергії" (у разі комбінованого виробництва електричної енергії) (графи 10-18). Показники розділу II зазначаються в розрізі видів діяльності "Виробництво електричної енергії" (графи 1-3) та "Виробництво теплової енергії" (у разі комбінованого виробництва електричної енергії) (графи 4-6). У розділі III зазначається інформація щодо обсягів та вартості купівлі-продажу електричної енергії для врегулювання небалансів за звітний період (графа 1) та наростаючим підсумком з початку року (графа 2). Розділ I "Загальна інформація" не заповнюють суб'єкти господарювання, що здійснюють виробництво електричної та/або виробництво теплової енергії на атомних електростанціях на підставі відповідних ліцензій. Якщо в ліцензіата деякі показники відсутні або не визначаються, тоді відповідні клітинки не заповнюються.

3.2. У графах 1-8 розділу I зазначаються відповідні показники в розрізі видів палива/енергії, що використовується для виробництва електричної енергії: графа 1 - вугілля, графа 2 - газ, графа 3 - мазут, графа 4 - газ промисловий, графа 5 - інші види палива/енергії, графа 6 - біомаса, графа 7 - біогаз, графа 8 - відновлювані джерела енергії (енергія сонячна, вітрова, аеротермальна, геотермальна, гідротермальна, енергія хвиль та припливів, гідроенергія). У графі 9 наводиться узагальнююче значення показників, що дорівнює сумі показників у графах 1-7.

3.3. У графах 10-17 розділу I зазначаються відповідні показники в розрізі видів палива/енергії, що використовується для виробництва теплової енергії (у разі комбінованого виробництва електричної енергії): графа 10 - вугілля, графа 11 - газ, графа 12 - мазут, графа 13 - газ промисловий, графа 14 - інші види палива/енергії, графа 15 - біомаса, графа 16 - біогаз, графа 17 - відновлювані джерела енергії (енергія сонячна, аеротермальна, геотермальна, гідротермальна). У графі 18 наводиться узагальнююче значення показників, що дорівнює сумі показників у графах 10-16.

3.4. У розділі I "Загальна інформація" (рядки 005-310) зазначається інформація щодо фактичних та планових витрат умовного палива, вартості палива, вартості транспортування, ціни натурального/умовного палива та інші показники у розрізі діяльності з виробництва електричної та/або теплової енергії, а саме:

1) у рядках 005-035, 160-190 "Витрати умовного палива, у тому числі:" зазначаються фактичні/планові витрати умовного палива (одиниця обліку органічного палива, яка використовується для співвідношення ефективності різних видів палива та їх сумарного обліку) у розрізі діяльності з виробництва електричної енергії та/або виробництва теплової енергії (у разі комбінованого виробництва електричної енергії). За одиницю умовного палива використовується 1 кг палива з теплотою згоряння 7000 ккал/кг. Витрати умовного палива розраховуються як добуток витрат палива в натуральному вимірі на калорійний еквівалент переведення натурального палива в умовне. Дані рядка 005 дорівнюють добутку рядка 040 "Калорійний еквівалент переведення натурального палива в умовне" та рядка 045 "Витрати палива в натуральному вимірі, у тому числі:". У рядку 160 зазначаються відомості згідно з плановими розрахунками на наступний місяць. Витрати умовного палива на виробництво теплової енергії (у разі комбінованого виробництва електричної енергії) для потреб різних груп споживачів розраховуються пропорційно обсягу корисного відпуску теплової енергії у розрізі різних груп споживачів. У разі виробництва електричної та/або теплової енергії з використанням відновлюваних джерел енергії (енергія сонячна, вітрова, аеротермальна, геотермальна, гідротермальна, енергія хвиль та припливів, гідроенергія) у графі 8 рядка 005 та 160 значення витрат умовного палива визначається за формулою

у графі 17 рядків 005-035 та 160-190 значення витрат умовного палива визначається за формулою

2) у рядках 010-035 та 165-190 зазначаються фактичні/планові витрати умовного палива для потреб різних категорій споживачів теплової енергії, зокрема для потреб населення (рядки 010 та 165), для потреб бюджетних установ (рядки 015 та 170), для потреб релігійних організацій (рядки 020 та 175), для потреб інших споживачів (рядки 025 та 180), для господарських потреб ліцензованої діяльності (рядки 035 та 190);

3) у рядках 040 та 195 "Калорійний еквівалент переведення натурального палива в умовне" зазначається калорійний еквівалент переведення натурального палива в умовне. Дані у рядках 040 та 195 визначаються за формулою

4) у рядках 045 та 200 "Витрати палива в натуральному вимірі, у тому числі:" зазначаються фактичні/планові витрати палива в натуральному вимірі у розрізі діяльності з виробництва електричної енергії та/або виробництва теплової енергії (у разі комбінованого виробництва електричної енергії). Дані рядка 045 визначаються за фактом використання палива на виробництво електричної та/або теплової енергії. Дані рядка 045 на виробництво теплової енергії (у разі комбінованого виробництва електричної енергії) для потреб різних груп споживачів розраховуються пропорційно обсягу корисного відпуску теплової енергії у розрізі різних груп споживачів. У рядку 200 розраховуються планові витрати натурального палива на наступний місяць, що визначаються як відношення рядка 160 "Витрати умовного палива, у тому числі:" до рядка 195 "Калорійний еквівалент переведення натурального палива в умовне";

5) у рядках 050-075 та 205-230 зазначаються фактичні/планові витрати палива в натуральному вимірі для потреб різних категорій споживачів теплової енергії, зокрема для потреб населення (рядки 050 та 205), для потреб бюджетних установ (рядки 055 та 210), для потреб релігійних організацій (рядки 060 та 215), для потреб інших споживачів (рядки 065 та 220), для господарських потреб ліцензованої діяльності (рядки 075 та 230);

6) у рядках 080 та 235 "Вартість палива" зазначається вартість палива, яке використане на виробництво електричної та/або теплової енергії. Дані рядка 080 визначаються за фактом використання палива на виробництво електричної та/або теплової енергії. Дані рядка 235 заповнюються згідно з укладеними договорами між постачальниками палива та ліцензіатом на наступний місяць;

7) у рядках 085 та 240 "Вартість транспортування" зазначається планова та фактична вартість транспортування палива. Дані рядка 085 визначаються за фактом витрат на транспортування палива, що використовується на виробництво електричної та/або теплової енергії. Дані рядка 240 заповнюються згідно з плановими розрахунками вартості транспортування палива на наступний місяць згідно з укладеними договорами;

8) у рядках 090 та 245 "Вартість палива з транспортуванням, у тому числі:" зазначається сума вартості палива та вартості його транспортування. Дані рядка 090 визначаються як сума даних рядка 080 "Вартість палива" та рядка 085 "Вартість транспортування". Дані рядка 245 визначаються як сума даних рядка 235 "Вартість палива" та рядка 240 "Вартість транспортування";

9) у рядках 095-120 та 250-275 зазначається сума вартості палива та вартості його транспортування для потреб різних категорій споживачів теплової енергії, зокрема для потреб населення (рядки 095 та 250), для потреб бюджетних установ (рядки 100 та 255), для потреб релігійних організацій (рядки 105 та 260), для потреб інших споживачів (рядки 110 та 265), для господарських потреб ліцензованої діяльності (рядки 120 та 275);

10) у рядках 125 та 280 "Ціна 1 т натурального палива" зазначається ціна однієї тонни натурального палива. Дані рядка 125 визначаються як відношення рядка 090 "Вартість палива з транспортуванням, у тому числі:" до рядка 045 "Витрати палива в натуральному вимірі, у тому числі:". Дані рядка 280 визначаються як відношення рядка 245 "Вартість палива з транспортуванням, у тому числі:" до рядка 200 "Витрати палива в натуральному вимірі, у тому числі:";

11) у рядках 130 та 285 "Ціна 1 т умовного палива" зазначається ціна однієї тонни умовного палива. Дані рядка 130 визначаються як відношення рядка 090 "Вартість палива з транспортуванням, у тому числі:" до рядка 005 "Витрати умовного палива, у тому числі:". Дані рядка 285 визначаються як відношення рядка 245 "Вартість палива з транспортуванням, у тому числі:" до рядка 160 "Витрати умовного палива, у тому числі:";

12) у рядках 135 та 290 "Зольність палива" зазначається зольність палива у відсотках у розрізі видів палива/енергії діяльності з виробництва електричної енергії та/або виробництва теплової енергії (у разі комбінованого виробництва електричної енергії);

13) у рядках 140 та 295 "Вологість палива" зазначається відсоток вологості палива у розрізі видів палива/енергії діяльності з виробництва електричної енергії та/або виробництва теплової енергії (у разі комбінованого виробництва електричної енергії);

14) у рядках 145 та 300 "Вміст азоту" зазначається відсотковий вміст азоту у розрізі видів палива/енергії діяльності з виробництва електричної енергії та/або виробництва теплової енергії (у разі комбінованого виробництва електричної енергії);

15) у рядках 150 та 305 "Вміст сірки" зазначається відсотковий вміст сірки у розрізі видів палива/енергії діяльності з виробництва електричної енергії та/або виробництва теплової енергії (у разі комбінованого виробництва електричної енергії);

16) у рядках 155 та 310 "Вихід летких речовин" зазначаються відсотковий вміст паро- і газоподібних продуктів у розрізі видів палива/енергії діяльності з виробництва електричної енергії та/або виробництва теплової енергії (у разі комбінованого виробництва електричної енергії).

3.5. У розділі II "Довідкова інформація" зазначається довідкова інформація щодо обсягу виробленої енергії, корисного відпуску енергії, вартості реалізованої/відпущеної енергії та інші показники, а саме:

1) у рядку 315 "Обсяг виробленої енергії" зазначається фактичний обсяг виробленої електричної та/або теплової енергії за звітний період та за період з початку року, а також плановий обсяг виробленої електричної та/або теплової енергії згідно з плановими розрахунками ліцензіата на наступний місяць;

2) у рядку 320 "Власні потреби" зазначається обсяг електричної та/або теплової енергії, який споживається ліцензіатом на технологічні процеси для виробництва електричної та/або теплової енергії за звітний період та за період з початку року, а також плановий обсяг споживання енергії на власні потреби згідно з нормативами споживання електричної енергії на власні потреби на наступний місяць;

3) у рядку 325 "Корисний відпуск енергії (розшифрувати в додатку 1), усього, у тому числі:" зазначається корисний відпуск електричної та/або теплової енергії (з колекторів джерел теплової енергії в системи транспортування теплової енергії, у тому числі для потреб інших видів діяльності ліцензіата, а також для подальшої реалізації теплової енергії споживачам) відповідно до показників точок комерційного обліку відпущеної електричної енергії та/або показників вузлів обліку обсягів виробництва теплової енергії. Дані рядка 325 визначаються як різниця між даними рядка 315 "Обсяг виробленої енергії" та рядка 320 "Власні потреби";

4) у рядку 330 "для потреб інших видів діяльності ліцензіата" зазначається фактичний обсяг корисного відпуску електричної та/або теплової енергії, яка використана для потреб інших видів діяльності ліцензіата, а також плановий обсяг виробленої електричної та/або теплової енергії згідно з плановими розрахунками ліцензіата на наступний місяць;

5) у рядку 335 "для реалізації" зазначається фактичний обсяг корисного відпуску електричної та/або теплової енергії з метою подальшої реалізації;

6) у рядку 340 "Вартість реалізованої/відпущеної енергії" (без ПДВ) зазначається вартість реалізованої електричної енергії та/або відпущеної теплової енергії за звітний період та за період з початку року.

У графах 4 "звітний період" та 5 "з початку року" рядка 340 зазначається вартість відпущеної теплової енергії, що розраховується як добуток фактично відпущеної теплової енергії (на підставі договору купівлі-продажу теплової енергії) та відповідного тарифу, що діяв у звітному періоді;

7) у рядку 345 "Оплачено за реалізовану/відпущену енергію (без ПДВ)": у графі 1 "звітний період" зазначається сума коштів, що надійшла ліцензіату за реалізовану у звітному періоді електричну енергію та/або відпущену теплову енергію (без урахування платежів за інші звітні періоди), у графі 2 "з початку року" зазначається сума коштів, що надійшла ліцензіату за реалізовану електричну енергію та/або відпущену теплову енергію за період з початку року (без урахування платежів за попередній рік);

8) у рядку 350 "Заборгованість за реалізовану/відпущену енергію на кінець звітного періоду (без ПДВ)": у графі 1 "звітний період" зазначається заборгованість за реалізовану електричну енергію та/або відпущену теплову енергію у звітному періоді (без урахування заборгованості інших звітних періодів), у графі 2 "з початку року" зазначається заборгованість за реалізовану електричну енергію та/або відпущену теплову енергію за період з початку року (без урахування платежів за попередній рік) та розраховується як різниця рядків 340 "Вартість реалізованої/відпущеної енергії (без ПДВ)" та 345 "Оплачено за реалізовану/відпущену енергію (без ПДВ)";

9) у рядку 355 "Дебіторська заборгованість (загальна) за реалізовану/відпущену енергію на кінець звітного періоду (без ПДВ)" зазначається загальна дебіторська заборгованість за реалізовану електричну енергію та/або відпущену теплову енергію на кінець звітного періоду;

10) у рядку 360 "Кредиторська заборгованість за реалізовану/відпущену енергію на кінець звітного періоду (без ПДВ)" зазначається кредиторська заборгованість за реалізовану електричну енергію та/або відпущену теплову енергію на кінець звітного періоду;

11) у рядку 365 "Питомі витрати умовного палива" зазначаються питомі витрати умовного палива, що розраховуються як відношення витрат умовного палива до корисного відпуску енергії.

3.6. У розділі III "Врегулювання небалансів" зазначається довідкова інформація щодо обсягів купівлі-продажу електричної енергії для врегулювання небалансів та стану розрахунків за закуплену-продану електричну енергію для врегулювання небалансів, а саме:

1) у рядку 370 "Обсяг закупленої СВБ електричної енергії для врегулювання небалансів" зазначається обсяг закупленої СВБ електричної енергії для врегулювання власних небалансів за звітний період та за період з початку року;

2) у рядку 375 "Вартість закупленої СВБ електричної енергії для врегулювання небалансів (без ПДВ)" зазначається вартість електричної енергії, закупленої СВБ для врегулювання власних небалансів за звітний період та за період з початку року;

3) у рядку 380 "Оплата за закуплену СВБ електричну енергію для врегулювання небалансів (без ПДВ)" зазначається сума коштів, сплачена СВБ за електричну енергію, закуплену для врегулювання власних небалансів за звітний період, та оплата за період з початку року за закуплену електричну енергію для врегулювання власних небалансів у звітному році;

4) у рядку 385 "Обсяг продажу СВБ електричної енергії для врегулювання небалансів" зазначається обсяг продажу СВБ електричної енергії для врегулювання власних небалансів за звітний період та за період з початку року;

5) у рядку 390 "Вартість продажу СВБ електричної енергії для врегулювання небалансів (без ПДВ)" зазначається вартість продажу СВБ електричної енергії для врегулювання власних небалансів за звітний період та за період з початку року;

6) у рядку 395 "Оплата ОСП за поставлену СВБ електричну енергію для врегулювання небалансів (без ПДВ)" зазначається сума коштів, сплачена ОСП за електричну енергію, поставлену СВБ для врегулювання власних небалансів за звітний період, та оплата за період з початку року за поставлену електричну енергію для врегулювання власних небалансів у звітному році.

3.7. У додатку 1 "Розшифровка корисного відпуску енергії" відображаються розшифрування корисного відпуску електричної та/або теплової енергії у розрізі ліцензованої діяльності з виробництва електричної та/або теплової енергії (з колекторів джерел теплової енергії в системи транспортування теплової енергії, у тому числі для потреб інших видів діяльності ліцензіата, а також для подальшої реалізації теплової енергії споживачам) за звітний період та наростаючим підсумком з початку року.

3.8. У додатку 2 "Стан розрахунків за надані послуги балансування та допоміжні послуги" зазначається інформація щодо стану розрахунків за надані послуги балансування (сальдовано і окремо в розрізі продажу/купівлі електричної енергії на балансуючому ринку) та стану розрахунків за надані допоміжні послуги за типами резервів.

3.9. У додатку 3 "Інформація про потужність генеруючого обладнання" зазначається інформація щодо потужності генеруючого обладнання.

3.10. У додатку 4 "Інформація про забезпечення необхідного резерву генеруючих потужностей" зазначається інформація щодо забезпечення необхідного резерву генеруючих потужностей.