Про затвердження форм звітності НКРЕКП для учасників ринку електричної енергії та інструкцій щодо їх заповнення

1.2. Ця Інструкція розроблена відповідно до:

законів України "Про ринок електричної енергії", "Про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг", "Про природні монополії", "Про альтернативні джерела енергії", "Про комбіноване виробництво теплової та електричної енергії (когенерацію) та використання скидного енергопотенціалу";

інших нормативно-правових актів, якими регулюється ліцензована діяльність суб'єктів господарювання з виробництва електричної та/або теплової енергії.

1.3. За результатами моніторингу звітності НКРЕКП відповідно до діючих нормативно-правових актів може прийняти рішення щодо зміни державної регульованої ціни на електричну енергію, зміни величини інвестиційної складової, що врахована в державній регульованій ціні на електричну енергію, зміни тарифів на виробництво теплової енергії та їх структури чи схвалення змін до інвестиційної програми для ліцензіата (виробника), у тому числі інвестиційної програми для ліцензіата (виробника), який здійснює комбіноване виробництво електричної та теплової енергії на теплоелектроцентралі(-ях) та щодо якого Кабінетом Міністрів України прийнято рішення про тимчасову підтримку для проведення реконструкції та/або модернізації визначеної(-их) теплоелектроцентралі(-ей) таким ліцензіатом (виробником).

1.4. Скорочення, що застосовуються в цій Інструкції, мають такі значення:

ОСП - оператор системи передачі;

СВБ - сторона, відповідальна за баланс;

ПДВ - податок на додану вартість.

2.1. Звітним періодом є календарний місяць.

2.2. Форма звітності № 4а-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (місячна) складається станом на останнє число звітного періоду і подається до НКРЕКП щомісячно до 25 числа місяця, наступного за звітним періодом.

2.3. Форма звітності № 4а-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (місячна) та додатки до неї подається до НКРЕКП виключно в електронному вигляді (файл Excel згідно з формою, розробленою НКРЕКП) на адресу: zvit4m@nerc.gov.ua з накладенням кваліфікованого електронного підпису керівника (власника) (або іншої уповноваженої особи) ліцензіата та/або кваліфікованої електронної печатки ліцензіата з дотриманням вимог законів України "Про електронні документи та електронний документообіг" та "Про електронні довірчі послуги". Датою подання форми звітності вважається день надходження звітності до НКРЕКП. Якщо останній день подання форми звітності припадає на неробочий (вихідний або святковий) день, то останнім днем її подання є наступний за вихідним або святковим робочий день.

НКРЕКП протягом 10 робочих днів з дня надходження форми звітності направляє ліцензіату електронною поштою підтвердження факту одержання форми звітності із зазначенням дати надходження. У разі ненадходження до ліцензіата підтвердження про факт одержання форми звітності вважається, що форма звітності не одержана НКРЕКП.

У випадку якщо форма звітності № 4а-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (місячна) містить інформацію та/або дані конфіденційного характеру, які становлять комерційну таємницю, з метою забезпечення НКРЕКП захисту конфіденційної інформації ліцензіат визначає перелік такої інформації, умови та порядок її поширення НКРЕКП та подає його разом із формою звітності № 4а-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (місячна) (супровідним листом) з урахуванням положень законів України "Про інформацію", "Про доступ до публічної інформації" та інших актів законодавства.

Обмеженню доступу підлягає інформація, визначена як конфіденційна, а не форма звітності № 4а-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (місячна) у цілому. НКРЕКП не зобов'язана вважати інформацію та/або дані, надані ліцензіатом, такими, що мають конфіденційний характер та/або становлять комерційну таємницю, якщо ліцензіат не зазначив цього при поданні форми звітності № 4а-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (місячна) до НКРЕКП.

2.4. У формі звітності № 4а-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (місячна) зазначаються прізвища, імена, по батькові керівника (або іншої уповноваженої особи) ліцензіата, виконавця, номер контактного телефону (із зазначенням коду міжміського зв'язку) та електронна пошта.

2.5. У разі відсутності ліцензованої діяльності у звітному періоді ліцензіат надає форму звітності № 4а-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (місячна) за встановленою формою, при цьому проставляє значення "0" у відповідних графах звітного періоду.

У разі прийняття НКРЕКП рішення про зупинення дії ліцензії ліцензіат звільняється від обов’язку надавати звітність з наступного звітного періоду.

2.6. Клітинки, у яких зазначений символ "X", не заповнюються.

2.7. Ліцензіат забезпечує достовірність інформації, зазначеної ним у формі звітності № 4а-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (місячна).

2.8. Ліцензіат подає звітність за встановленою формою. Не допускається внесення змін ліцензіатом до шаблону форми звітності № 4а-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (місячна), за винятком назв видів палива/енергії, що використовується при виробництві електричної та/або виробництві теплової енергії.

2.9. Усі дані звіту мають бути наведені в тих одиницях виміру, які вказані в затвердженій формі звітності. У формі звітності № 4а-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (місячна) показники наводяться таким чином:

вартісні показники - у тис. грн (два знаки після коми);

корисний відпуск електричної (теплової) енергії - у тис. кВт·год, тис. Гкал (три знаки після коми).

2.10. Усі показники форми звітності № 4а-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (місячна) мають ґрунтуватися на достовірних даних первинного (бухгалтерського) та управлінського обліку.

2.11. Звітні дані у формі звітності № 4а-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (місячна) наводяться без урахування податку на додану вартість.

2.12. У формі звітності № 4а-НКРЕКП-виробництво електричної та теплової енергії (місячна) фактичні витрати на паливо для виробництва електричної та (або) теплової енергії визначаються виходячи з розрахунків фактичних питомих витрат умовного палива, визначених відповідно до нормативних документів, згідно з якими були здійснені розрахунки питомих витрат умовного палива під час формування та встановлення НКРЕКП відповідних тарифів.

2.13. Ліцензіати, які здійснюють виробництво енергії на різних об'єктах електроенергетики, заповнюють форму звітності та відповідні додатки до неї загалом по підприємству, а також окремо по кожному об'єкту електроенергетики, якщо відпуск енергії (електричної та/або теплової) здійснювався за встановленими НКРЕКП тарифами (цінами) відповідно до їх структури (у разі її встановлення), або кожному виду/типу генерації, якщо на таких об'єктах електроенергетики використовуються різні види палива/енергії.

2.14. У разі зміни даних, які були внесені до звіту вже після подання звіту до НКРЕКП, ліцензіат зобов'язаний надати до НКРЕКП виправлений звіт в електронному вигляді з накладенням кваліфікованого електронного підпису керівника (власника) (або іншої уповноваженої особи) ліцензіата та/або кваліфікованої електронної печатки ліцензіата з дотриманням вимог законів України "Про електронні документи та електронний документообіг" та "Про електронні довірчі послуги", а також супровідний лист із зазначенням причини внесення змін.

3.1. Звіт складається з двох розділів: I "Загальна інформація", та II "Довідкова інформація". Показники розділу I зазначаються в розрізі видів діяльності "Виробництво електричної енергії" (графи 1-9) та "Виробництво теплової енергії" (графи 10-18). Показники розділу II зазначаються в розрізі видів діяльності "Виробництво електричної енергії" (графи 1 та 2) та "Виробництво теплової енергії" (графи 3 та 4). Розділ I "Загальна інформація" не заповнюють суб’єкти господарювання, що здійснюють виробництво електричної та/або виробництво теплової енергії на атомних електростанціях на підставі відповідних ліцензій. Якщо в ліцензіата деякі показники відсутні або не визначаються, тоді відповідні клітинки не заповнюються.

3.2. У графах 1-8 розділу I зазначаються відповідні показники в розрізі видів палива/енергії, що використовується для виробництва електричної енергії: графа 1 - вугілля, графа 2 - газ, графа 3 - мазут, графа 4 - газ промисловий, графа 5 - інші види палива/енергії, графа 6 - біомаса, графа 7 - біогаз, графа 8 - відновлювані джерела енергії (енергія сонячна, вітрова, аеротермальна, геотермальна, гідротермальна, енергія хвиль та припливів, гідроенергія). У графі 9 наводиться узагальнююче значення показників, що дорівнює сумі показників у графах 1-7.

3.3. У графах 10-17 розділу I зазначаються відповідні показники в розрізі видів палива/енергії, що використовується для виробництва теплової енергії: графа 10 - вугілля, графа 11 - газ, графа 12 - мазут, графа 13 - газ промисловий, графа 14 - інші види палива/енергії, графа 15 - біомаса, графа 16 - біогаз, графа 17 - відновлювані джерела енергії (енергія сонячна, аеротермальна, геотермальна, гідротермальна). У графі 18 наводиться узагальнююче значення показників, що дорівнює сумі показників у графах 10-16.

3.4. У розділі I "Загальна інформація" (рядки 005-310) зазначається інформація щодо фактичних та планових витрат умовного палива, вартості палива, вартості транспортування, ціни натурального/умовного палива та інші показники у розрізі діяльності з виробництва електричної та/або теплової енергії, а саме:

1) у рядках 005-035, 160-190 "Витрати умовного палива, у тому числі:" зазначаються фактичні/планові витрати умовного палива (одиниця обліку органічного палива, яка використовується для співвідношення ефективності різних видів палива та їх сумарного обліку) у розрізі діяльності з виробництва електричної енергії та/або виробництва теплової енергії. За одиницю умовного палива використовується 1 кг палива з теплотою згоряння 7000 ккал/кг. Витрати умовного палива розраховуються як добуток витрат палива в натуральному вимірі на калорійний еквівалент переведення натурального палива в умовне. Дані рядка 005 дорівнюють добутку рядка 040 "Калорійний еквівалент переведення натурального палива в умовне" та рядка 045 "Витрати палива в натуральному вимірі, у тому числі:". У рядку 160 зазначаються відомості згідно з плановими розрахунками на наступний місяць. Витрати умовного палива на виробництво теплової енергії для потреб різних груп споживачів розраховуються пропорційно обсягу корисного відпуску теплової енергії у розрізі різних груп споживачів. У разі виробництва електричної та/або теплової енергії з використанням відновлюваних джерел енергії (енергія сонячна, вітрова, аеротермальна, геотермальна, гідротермальна, енергія хвиль та припливів, гідроенергія) у графі 8 рядка 005 та 160 значення витрат умовного палива визначається за формулою

у графі 17 рядків 005-035 та 160-190 значення витрат умовного палива визначається за формулою

2) у рядках 010-035 та 165-190 зазначаються фактичні/планові витрати умовного палива для потреб різних категорій споживачів теплової енергії, зокрема для потреб населення (рядки 010 та 165), для потреб бюджетних установ (рядки 015 та 170), для потреб релігійних організацій (рядки 020 та 175), для потреб інших споживачів (рядки 025 та 180), для господарських потреб ліцензованої діяльності (рядки 035 та 190);

3) у рядках 040 та 195 "Калорійний еквівалент переведення натурального палива в умовне" зазначається калорійний еквівалент переведення натурального палива в умовне. Дані у рядках 040 та 195 визначаються за формулою

4) у рядках 045 та 200 "Витрати палива в натуральному вимірі, у тому числі:" зазначаються фактичні/планові витрати палива в натуральному вимірі у розрізі діяльності з виробництва електричної енергії та/або виробництва теплової енергії. Дані рядка 045 визначаються за фактом використання палива на виробництво електричної та/або теплової енергії. Дані рядка 045 на виробництво теплової енергії для потреб різних груп споживачів розраховуються пропорційно обсягу корисного відпуску теплової енергії у розрізі різних груп споживачів. У рядку 200 розраховуються планові витрати натурального палива на наступний місяць, що визначаються як відношення рядка 160 "Витрати умовного палива, у тому числі:" до рядка 195 "Калорійний еквівалент переведення натурального палива в умовне";

5) у рядках 050-075 та 205-230 зазначаються фактичні/планові витрати палива в натуральному вимірі для потреб різних категорій споживачів теплової енергії, зокрема для потреб населення (рядки 050 та 205), для потреб бюджетних установ (рядки 055 та 210), для потреб релігійних організацій (рядки 060 та 215), для потреб інших споживачів (рядки 065 та 220), для господарських потреб ліцензованої діяльності (рядки 075 та 230);

6) у рядках 080 та 235 "Вартість палива" зазначається вартість палива, яке використане на виробництво електричної та/або теплової енергії. Дані рядка 080 визначаються за фактом використання палива на виробництво електричної та/або теплової енергії. Дані рядка 235 заповнюються згідно з укладеними договорами між постачальниками палива та ліцензіатом на наступний місяць;

7) у рядках 085 та 240 "Вартість транспортування" зазначається планова та фактична вартість транспортування палива. Дані рядка 085 визначаються за фактом витрат на транспортування палива, що використовується на виробництво електричної та/або теплової енергії. Дані рядка 240 заповнюються згідно з плановими розрахунками вартості транспортування палива на наступний місяць згідно з укладеними договорами;

8) у рядках 090 та 245 "Вартість палива з транспортуванням, у тому числі:" зазначається сума вартості палива та вартості його транспортування. Дані рядка 090 визначаються як сума даних рядка 080 "Вартість палива" та рядка 085 "Вартість транспортування". Дані рядка 245 визначаються як сума даних рядка 235 "Вартість палива" та рядка 240 "Вартість транспортування";

9) у рядках 095-120 та 250-275 зазначається сума вартості палива та вартості його транспортування для потреб різних категорій споживачів теплової енергії, зокрема для потреб населення (рядки 095 та 250), для потреб бюджетних установ (рядки 100 та 255), для потреб релігійних організацій (рядки 105 та 260), для потреб інших споживачів (рядки 110 та 265), для господарських потреб ліцензованої діяльності (рядки 120 та 275);

10) у рядках 125 та 280 "Ціна 1 т натурального палива" зазначається ціна однієї тонни натурального палива. Дані рядка 125 визначаються як відношення рядка 090 "Вартість палива з транспортуванням, у тому числі:" до рядка 045 "Витрати палива в натуральному вимірі, у тому числі:". Дані рядка 280 визначаються як відношення рядка 245 "Вартість палива з транспортуванням, у тому числі:" до рядка 200 "Витрати палива в натуральному вимірі, у тому числі:";

11) у рядках 130 та 285 "Ціна 1 т умовного палива" зазначається ціна однієї тонни умовного палива. Дані рядка 130 визначаються як відношення рядка 090 "Вартість палива з транспортуванням, у тому числі:" до рядка 005 "Витрати умовного палива, у тому числі:". Дані рядка 285 визначаються як відношення рядка 245 "Вартість палива з транспортуванням, у тому числі:" до рядка 160 "Витрати умовного палива, у тому числі:";

12) у рядках 135 та 290 "Зольність палива" зазначається зольність палива у відсотках у розрізі видів палива/енергії діяльності з виробництва електричної енергії та/або виробництва теплової енергії;

13) у рядках 140 та 295 "Вологість палива" зазначається відсоток вологості палива у розрізі видів палива/енергії діяльності з виробництва електричної енергії та/або виробництва теплової енергії;

14) у рядках 145 та 300 "Вміст азоту" зазначається відсотковий вміст азоту у розрізі видів палива/енергії діяльності з виробництва електричної енергії та/або виробництва теплової енергії;

15) у рядках 150 та 305 "Вміст сірки" зазначається відсотковий вміст сірки у розрізі видів палива/енергії діяльності з виробництва електричної енергії та/або виробництва теплової енергії;

16) у рядках 155 та 310 "Вихід летких речовин" зазначаються відсотковий вміст паро- і газоподібних продуктів у розрізі видів палива/енергії діяльності з виробництва електричної енергії та/або виробництва теплової енергії.

3.5. У розділі II "Довідкова інформація" зазначається довідкова інформація щодо обсягу виробленої енергії, корисного відпуску енергії, вартості реалізованої/відпущеної енергії та інші показники, а саме:

1) у рядку 315 "Обсяг виробленої енергії" зазначається фактичний обсяг виробленої електричної та/або теплової енергії за звітний період та за період з початку року;

2) у рядку 320 "Власні потреби" зазначається обсяг електричної та/або теплової енергії, який споживається ліцензіатом на технологічні процеси для виробництва електричної та/або теплової енергії за звітний період та за період з початку року;

3) у рядку 325 "Корисний відпуск енергії (розшифрувати в додатку 1), усього, у тому числі:" зазначається корисний відпуск електричної та/або теплової енергії (з колекторів джерел теплової енергії в системи транспортування теплової енергії, у тому числі для потреб інших видів діяльності ліцензіата, а також для подальшої реалізації теплової енергії споживачам) відповідно до показників точок комерційного обліку відпущеної електричної енергії та/або показників вузлів обліку обсягів виробництва теплової енергії. Дані рядка 325 визначаються як різниця між даними рядка 315 "Обсяг виробленої енергії" та рядка 320 "Власні потреби";

4) у рядку 330 "для потреб інших видів діяльності ліцензіата" зазначається фактичний обсяг корисного відпуску електричної та/або теплової енергії, яка використана для потреб інших видів діяльності ліцензіата;

5) у рядку 335 "для реалізації" зазначається фактичний обсяг корисного відпуску електричної та/або теплової енергії з метою подальшої реалізації;

6) у рядку 340 "Вартість реалізованої/відпущеної енергії (без ПДВ)" зазначається вартість відпущеної теплової енергії за звітний період та за період з початку року.

У графах 3 "звітний період" та 4 "з початку року" рядка 340 зазначається вартість відпущеної теплової енергії, що розраховується як добуток фактично відпущеної теплової енергії (на підставі договору купівлі-продажу теплової енергії) та відповідного тарифу, що діяв у звітному періоді;

7) у рядку 345 "Оплачено за реалізовану/відпущену енергію (без ПДВ)": у графі 3 "звітний період" зазначається сума коштів, що надійшла ліцензіату за відпущену теплову енергію (без урахування платежів за інші звітні періоди), у графі 4 "з початку року" зазначається сума коштів, що надійшла ліцензіату за відпущену теплову енергію за період з початку року (без урахування платежів за попередній рік);

8) у рядку 350 "Заборгованість за реалізовану/відпущену енергію на кінець звітного періоду (без ПДВ)": у графі 3 "звітний період" зазначається заборгованість за відпущену теплову енергію у звітному періоді (без урахування заборгованості інших звітних періодів), у графі 4 "з початку року" зазначається заборгованість за відпущену теплову енергію за період з початку року (без урахування платежів за попередній рік) та розраховується як різниця рядків 340 "Вартість реалізованої/відпущеної енергії (без ПДВ)" та 345 "Оплачено за реалізовану/відпущену енергію (без ПДВ)";

9) у рядку 355 "Дебіторська заборгованість (загальна) за реалізовану/відпущену енергію на кінець звітного періоду (без ПДВ)" зазначається загальна дебіторська заборгованість за відпущену теплову енергію на кінець звітного періоду;

10) у рядку 360 "Кредиторська заборгованість за реалізовану/відпущену енергію на кінець звітного періоду (без ПДВ)" зазначається кредиторська заборгованість за відпущену теплову енергію на кінець звітного періоду;

11) у рядку 365 "Питомі витрати умовного палива" зазначаються питомі витрати умовного палива, що розраховуються як відношення витрат умовного палива до корисного відпуску енергії.

3.6. У додатку 1 "Розшифровка корисного відпуску енергії" відображаються розшифрування корисного відпуску теплової енергії у розрізі ліцензованої діяльності з виробництва електричної та/або теплової енергії (з колекторів джерел теплової енергії в системи транспортування теплової енергії, у тому числі для потреб інших видів діяльності ліцензіата, а також для подальшої реалізації теплової енергії споживачам) за звітний період та наростаючим підсумком з початку року.

3.7. У додатку 2 "Інформація про потужність генеруючого обладнання" зазначається інформація щодо потужності генеруючого обладнання.

3.8. У додатку 3 "Інформація про забезпечення необхідного резерву генеруючих потужностей" зазначається інформація щодо забезпечення необхідного резерву генеруючих потужностей.

1.1. Ця Інструкція поширюється на суб’єктів господарювання, що провадять діяльність у сферах енергетики та комунальних послуг, державне регулювання яких здійснюється Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг (далі - ліцензіат), зокрема:

суб’єкта господарювання, що має ліцензію на право провадження господарської діяльності з передачі електричної енергії;

суб’єкта господарювання, що має ліцензію на право провадження господарської діяльності зі здійснення функцій оператора ринку;

суб’єкта господарювання, що має ліцензію на право провадження господарської діяльності зі здійснення функцій гарантованого покупця;

суб’єктів господарювання, які отримали ліцензію на право провадження господарської діяльності з розподілу електричної енергії;

суб’єктів господарювання, що мають ліцензію на право провадження господарської діяльності з виробництва електричної енергії;

суб’єктів господарювання, що мають ліцензію на право провадження господарської діяльності з постачання електричної енергії споживачу;

суб’єктів господарювання, що мають ліцензію на право провадження господарської діяльності з перепродажу електричної енергії (трейдерська діяльність);

суб’єктів господарювання, що мають ліцензію на право провадження господарської діяльності розподілу електричної енергії малими системами розподілу;

суб’єктів господарювання, що мають ліцензію на право провадження господарської діяльності із зберігання енергії;

суб’єктів господарювання, що мають ліцензію на право провадження господарської діяльності з агрегації;

суб’єктів господарювання, що мають ліцензію на право провадження господарської діяльності з виробництва теплової енергії на теплоцентралях, теплоелектростанціях, атомних електростанціях і когенераційних установках.

1.2. Ця Інструкція визначає порядок заповнення форми звітності № 1-НКРЕКП-дохід (квартал) "Звіт про обсяг чистого доходу" (далі - форма звітності № 1), та термін її подання до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг (далі - НКРЕКП).

1.3. Цю Інструкцію розроблено відповідно до:

законів України "Про ринок електричної енергії", "Про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг", "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", " Про інформацію", "Про доступ до публічної інформації";

Правил ринку, затверджених постановою НКРЕКП від 14 березня 2018 року № 307, Правил ринку "на добу наперед" та внутрішньодобового ринку", затверджених постановою НКРЕКП від 14 березня 2018 року № 308, Правил роздрібного ринку електричної енергії, затверджених постановою НКРЕКП від 14 березня 2018 року № 312, Ліцензійних умов провадження господарської діяльності з передачі електричної енергії, затверджених постановою НКРЕКП від 09 листопада 2017 року № 1388, Ліцензійних умов провадження господарської діяльності зі здійснення функцій оператора ринку, затверджених постановою НКРЕКП від 27 грудня 2017 року № 1466, Ліцензійних умов провадження господарської діяльності зі здійснення функцій гарантованого покупця, затверджених постановою НКРЕКП від 27 грудня 2017 року № 1471, Ліцензійних умов провадження господарської діяльності з розподілу електричної енергії, затверджених постановою НКРЕКП від 27 грудня 2017 року № 1470, Ліцензійних умов провадження господарської діяльності з виробництва електричної енергії, затверджених постановою НКРЕКП від 27 грудня 2017 року № 1467, Ліцензійних умов провадження господарської діяльності з постачання електричної енергії споживачу, затверджених постановою НКРЕКП від 27 грудня 2017 року № 1469, Ліцензійних умов провадження господарської діяльності з перепродажу електричної енергії (трейдерської діяльності), затверджених постановою НКРЕКП від 27 грудня 2017 року № 1468, Ліцензійних умов провадження господарської діяльності зі зберігання енергії, затверджених постановою НКРЕКП від 22 липня 2022 року № 798, Ліцензійних умов провадження господарської діяльності з розподілу електричної енергії малою системою розподілу, затверджених постановою НКРЕКП від 04 жовтня 2023 року № 1813, Ліцензійних умов провадження господарської діяльності з агрегації на ринку електричної енергії, затверджених постановою НКРЕКП від 18 жовтня 2023 року № 1909;

Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку та Міжнародних стандартів фінансової звітності;

інших нормативно-правових актів, якими регулюється ліцензована діяльність суб’єктів господарювання, що провадять діяльність у сферах енергетики та комунальних послуг.

2.1. Звітним періодом є квартал.

2.2. Форма звітності № 1 подається до 28 числа місяця, наступного за звітним періодом.

2.3. Форма звітності № 1 подається до НКРЕКП виключно в електронній формі (файл у форматі "xls" або "xlsx" згідно з формою, розробленою НКРЕКП) на адресу: dohid@nerc.gov.ua з накладенням кваліфікованого електронного підпису керівника (власника) ліцензіата (або іншої уповноваженої особи) та/або кваліфікованої електронної печатки ліцензіата з дотриманням вимог законів України "Про електронні документи та електронний документообіг" та "Про електронні довірчі послуги".

Датою подання форми звітності вважається день надходження форми звітності до НКРЕКП. Якщо останній день подання форми звітності припадає на неробочий (вихідний або святковий) день, то останнім днем її подання є наступний за вихідним або святковим робочий день.

НКРЕКП протягом 10 робочих днів з дня надходження форми звітності № 1 направляє ліцензіату електронною поштою підтвердження факту надходження форми звітності із зазначенням дати надходження (на електронну адресу, з якої було надіслано зазначену форму звітності). У разі ненадходження до ліцензіата такого підтвердження, вважається, що форма звітності не одержана НКРЕКП.

У випадку якщо форма звітності № 1 містить конфіденційну інформацію та/або інформацію, що становить комерційну таємницю, з метою забезпечення НКРЕКП захисту такої інформації, ліцензіат з урахуванням положень законів України " Про інформацію", "Про доступ до публічної інформації" та інших актів законодавства, визначає перелік відомостей, що становлять конфіденційну інформацію та/або комерційну таємницю, умови та порядок їх поширення НКРЕКП і подає його разом із формою звітності № 1 (супровідним листом).

Обмеженню доступу підлягає інформація, визначена як конфіденційна, та/або інформація, що становить комерційну таємницю, а не форма звітності № 1 у цілому. НКРЕКП не зобов’язана вважати інформацію, надану ліцензіатом, конфіденційною та/або комерційною таємницею, якщо ліцензіат не зазначив цього при поданні форми звітності № 1 до НКРЕКП.

2.4. Ліцензіат забезпечує достовірність інформації, зазначеної ним у формі звітності № 1.

2.5. Показники форми звітності № 1 мають ґрунтуватися на даних первинних документів, що забезпечує можливість порівняння і контролю даних.

2.6. Ліцензіат не має права вносити зміни до затвердженого бланка форми звітності.

2.7. Усі дані форми звітності № 1 мають бути наведені в тих одиницях виміру (три знаки після коми), які вказані в затвердженій формі звітності.

2.8. У разі наявності у суб’єкта господарювання декількох ліцензій на право провадження господарської діяльності на ринку електричної енергії, ліцензіат заповнює форму звітності № 1 окремо по кожному виду ліцензованої діяльності.

2.9. У разі відсутності ліцензованої діяльності у звітному періоді ліцензіат надає форму звітності № 1 за встановленою формою, при цьому проставляє значення "0" у відповідних графах.

У разі прийняття НКРЕКП рішення про зупинення дії ліцензії ліцензіат звільняється від обов’язку надавати звітність з наступного звітного періоду.

2.10. У разі необхідності коригування даних, зазначених у поданій формі звітності № 1, ліцензіат зобов'язаний відкоригувати її та направити до НКРЕКП. Відкоригована форма звітності направляється разом із супровідним листом в електронній формі (з накладенням кваліфікованого електронного підпису уповноваженої особи ліцензіата та/або кваліфікованої електронної печатки ліцензіата у форматі "p7s."), в якому зазначаються причини внесення змін.

3.1. У формі звітності № 1 зазначається інформація про обсяг чистого доходу ліцензіата від ліцензованої діяльності, що регулюється НКРЕКП, за звітний період (графа 1) та з початку звітного року (графа 2).

Чистий дохід від ліцензованої діяльності визначається шляхом вирахування з доходу від реалізації продукції, товарів, робіт, послуг (у тому числі платежів від оренди об’єктів інвестиційної нерухомості) наданих знижок, вартості повернутих раніше проданих товарів, доходів, що за договорами належать комітентам (принципалам тощо), та податків і зборів.

У графах 1 та 2 відображається дохід від реалізації товарів, виконаних робіт, наданих послуг, у розрізі джерел такого доходу:

1) суб’єкта господарювання, що має ліцензію на право провадження господарської діяльності з передачі електричної енергії;

2) суб’єкта господарювання, що має ліцензію на право провадження господарської діяльності зі здійснення функцій оператора ринку;

3) суб’єкта господарювання, що має ліцензію на право провадження господарської діяльності зі здійснення функцій гарантованого покупця;

4) суб’єкта господарювання, що має ліцензію на право провадження господарської діяльності з розподілу електричної енергії;

5) суб’єкта господарювання, що має ліцензію на право провадження господарської діяльності з постачання електричної енергії споживачу.

Дохід постачальника електричної енергії за вільними цінами на ринку електричної енергії включає, зокрема, дохід: від продажу за договором постачання споживачу, від продажу на ринку "на добу наперед", від продажу на внутрішньодобовому ринку, від продажу за двосторонніми договорами, від продажу небалансів на балансуючому ринку, від продажу за договором зі стороною, відповідальною за баланс, від адміністрування балансуючої групи, від продажу за договором з учасниками балансуючої групи, від експорту електричної енергії, від продажу гарантій походження електричної енергії тощо.

Постачальники електричної енергії споживачу, які відповідно до вимог нормативно-правових актів виконують функції постачальника універсальних послуг та/або постачальника "останньої надії", зазначають у формі звітності № 1 загальний обсяг чистого доходу від здійснення діяльності з постачання електричної енергії за вільними цінами та від здійснення діяльності з постачання універсальних послуг або діяльності з постачання електричної енергії постачальником "останньої надії";

6) суб’єкта господарювання, що має ліцензію на право провадження господарської діяльності з перепродажу електричної енергії (трейдерська діяльність).

Дохід трейдера на ринку електричної енергії включає, зокрема дохід: від продажу на ринку "на добу наперед", від продажу на внутрішньодобовому ринку, від продажу за двосторонніми договорами, від продажу небалансів на балансуючому ринку, від продажу за договором зі стороною, відповідальною за баланс, від адміністрування балансуючої групи, від продажу за договором з учасниками балансуючої групи, від експорту електричної енергії, від продажу гарантій походження електричної енергії тощо;

7) суб’єкта господарювання, що має ліцензію на право провадження господарської діяльності з виробництва електричної енергії.

Дохід виробника електричної енергії на ринку електричної енергії включає, зокрема, дохід: від продажу на ринку "на добу наперед", від продажу на внутрішньодобовому ринку, від продажу за двосторонніми договорами, від продажу Гарантованому покупцю за "зеленим" тарифом, від продажу Гарантованому покупцю за аукціонною ціною, від продажу небалансів на балансуючому ринку, від продажу балансуючої енергії, від продажу електричної енергії за договором зі стороною, відповідальною за баланс, від адміністрування балансуючої групи, від продажу за договором з учасниками балансуючої групи, від експорту електричної енергії, від надання послуг із зменшення навантаження ВДЕ з підтримкою, від надання допоміжних послуг, від продажу гарантій походження електричної енергії, за механізмом ринкової премії тощо;

8) суб’єкта господарювання, що має ліцензію на право провадження господарської діяльності із зберігання енергії.

Дохід оператора установок зберігання енергії на ринку електричної енергії включає, зокрема дохід: від продажу на ринку "на добу наперед", від продажу на внутрішньодобовому ринку, від продажу за двосторонніми договорами, від продажу небалансів на балансуючому ринку, від продажу балансуючої енергії, від продажу за договором зі стороною, відповідальною за баланс, від адміністрування балансуючої групи, від продажу за договором з учасниками балансуючої групи, від експорту електричної енергії, від надання допоміжних послуг, від продажу гарантій походження електричної енергії, за механізмом ринкової премії тощо;

9) суб’єкта господарювання, що має ліцензію на право провадження господарської діяльності з розподілу електричної енергії малими системами розподілу;

10) суб’єкта господарювання, що має ліцензію на право провадження господарської діяльності з агрегації.

Дохід агрегатора на ринку електричної енергії включає, зокрема дохід: від продажу на ринку "на добу наперед", від продажу на внутрішньодобовому ринку, від продажу за двосторонніми договорами, від продажу небалансів на балансуючому ринку, від продажу балансуючої енергії, від продажу за договором зі стороною, відповідальною за баланс, від адміністрування балансуючої групи, від продажу за договором з учасниками балансуючої групи, від експорту електричної енергії, від надання допоміжних послуг, від продажу гарантій походження електричної енергії тощо;

11) суб’єкта господарювання, що має ліцензію на право провадження господарської діяльності з виробництва теплової енергії на теплоцентралях, теплоелектростанціях, атомних електростанціях і когенераційних установках.

4.1. Електронний бланк форми звітності № 1-НКРЕКП-дохід є захищеним файлом у форматі "xls" або "xlsx", який розміщено на офіційному вебсайті НКРЕКП.

4.2. Формування назви файлу з формою звітності № 1-НКРЕКП-дохід здійснюється таким чином:

ХХХХХХХХ_1d_H_К_YY

де "ХХХХХХХХ" - код ЄДРПОУ ліцензіата або "ХХХХХХХХХХ" - реєстраційний номер облікової картки платника податків фізичної особи - ліцензіата;

"H" - вид ліцензованої діяльності, у разі наявності у суб’єкта господарювання декількох ліцензій (G - виробництво електричної енергії, S - постачання електричної енергії споживачу, R - трейдерська діяльність, AG - діяльність з агрегації, C - діяльність зі зберігання енергії);

"К" - звітний квартал, за який подається звіт;

"YY" - останні дві цифри звітного року.

4.3. У разі направлення скоригованої форми звітності, до назви файлу з формою звітності № 1 додаються знаки та символи"_corN", де N - порядковий номер подання відкоригованої форми звітності до НКРЕКП.