Про затвердження Положення про заходи захисту та визначення порядку здійснення окремих операцій в іноземній валюті

19) з переказу благодійного внеску на поточний рахунок благодійної організації;

20) за ощадними сертифікатами банку, у якому відкритий цей рахунок, а також за операціями від погашення успадкованих ощадних сертифікатів і процентів за ними;

21) отримання коштів за договором дарування;

22) переказу з метою здійснення розрахунків за оренду, купівлю товарів, отримання послуг, робіт на території України;

23) отримання коштів у результаті ліквідації юридичних осіб;

24) пов’язані з наданням поворотної фінансової допомоги резидентам та її поверненням;

25) із зарахування коштів, переказаних резидентом у рахунок повернення позики відповідно до договору позики між резидентом-позичальником та нерезидентом (уключаючи проценти та інші платежі з обслуговування позики, установлені договором);

26) з одержання споживчих кредитів на території України та їх повернення (уключаючи проценти та інші платежі з обслуговування споживчого кредиту, установлені договором);

27) з купівлі-продажу цінних паперів іноземних емітентів, обіг яких здійснюється на території України;

28) із зарахування залишку коштів відповідно до підпункту 4 пункту 116 розділу Х цього Положення;

29) із зарахування коштів, отриманих власником рахунку у зв'язку з продажем його цінних паперів, нерухомості, корпоративних прав та інших об'єктів права власності в Україні, що не мають для власника рахунку статусу об'єктів іноземного інвестування в Україні, а також отримання власником рахунку за такими об'єктами доходів, прибутків та інших коштів;

29-1) з купівлі облігацій внутрішньої державної позики України, номінованих у національній валюті (крім операцій зі здійснення фізичними особами - іноземними інвесторами іноземних інвестицій в Україну);

30) із зарахування залишку коштів з рахунку, відкритого як фізичній особі-підприємцю, у разі отримання інформації від контролюючих органів про припинення підприємницької діяльності цієї фізичної особи-підприємця та її перевірки в Єдиному державному реєстрі у вигляді безоплатного доступу через портал електронних сервісів/виявлення банком таких відомостей в Єдиному державному реєстрі та закриття поточного рахунку в національній валюті фізичної особи-підприємця;

31) із зарахування стипендій студентам, курсантам невійськових вищих навчальних закладів, клінічним ординаторам, асистентам-стажистам, аспірантам, докторантам, які є іноземцями і навчаються в державних/комунальних навчальних закладах відповідно до міжнародних договорів України/актів Кабінету Міністрів України або у вищих навчальних закладах України відповідно до угод між такими закладами про міжнародну академічну мобільність та актів Кабінету Міністрів України;

32) із зарахування коштів з поточного рахунку із спеціальним режимом використання, який відкритий власнику рахунку за його зверненням до банку відповідно до пункту 9 підрозділу 9-4 розділу XX Податкового кодексу України для цілей одноразового (спеціального) добровільного декларування.";

118. За поточними рахунками в іноземній валюті фізичних осіб-резидентів здійснюються такі операції, що не суперечать вимогам законодавства України, уключаючи:

1) з готівковою іноземною валютою (унесення на рахунок, переказ на власний рахунок або рахунок родичів у межах України, транскордонний переказ за межі України, виплата готівкою, крім виплати коштів, отриманих від нерезидентів як кредит, позика, поворотна фінансова допомога) та чеками;

2) із зарахування іноземної валюти, переказаної з-за кордону/транскордонного переказу іноземної валюти за межі України;

3) пов’язані із зарахуванням на власний поточний (відкритий для власних потреб) або власний вкладний (депозитний) рахунок в іноземній валюті [уключаючи зарахування суми процентів, нарахованих за залишком коштів на власному поточному та вкладному (депозитному) рахунках]/із переказом з таких рахунків;

3-1) із зарахування коштів, переказаних з власного платіжного рахунку/із переказу коштів на власний платіжний рахунок;

4) пов’язані з переказом на власний рахунок умовного зберігання (ескроу) в іноземній валюті з метою проведення розрахунків з нерезидентом-інвестором/поверненням з власного рахунку умовного зберігання (ескроу);

5) пов’язані з переказом у межах України на рахунок іншої фізичної особи-резидента/із зарахуванням від іншої фізичної особи (резидента або нерезидента) з їх власних поточних рахунків в іноземній валюті. Зазначені операції дозволено здійснювати виключно за умови, що надходження/переказування коштів на рахунок/з рахунку здійснюється від родичів/родичам;

6) виплата/повернення коштів на відрядження;

7) пов’язані зі здійсненням іноземних інвестицій в Україну (переказ з інвестиційного рахунку/рахунку умовного зберігання (ескроу) нерезидента-інвестора/на інвестиційний рахунок нерезидента-інвестора в Україні або на його рахунок в іноземному банку);

8) з торгівлі валютними цінностями;

9) пов’язані зі здійсненням маржинальної торгівлі;

10) з ощадними сертифікатами [ураховуючи зарахування коштів від погашення успадкованих ощадних сертифікатів і процентів за ними];

11) із казначейськими зобов’язаннями України та облігаціями внутрішньої державної позики України, номінованими в іноземній валюті;

12) із зарахування коштів, що помилково (надмірно) переказані з рахунку/повернення помилково (надмірно) отриманих коштів. Зазначені кошти переказуються з цього рахунку/зараховуються на цей рахунок у сумі, що не перевищує раніше отриману/переказану;

13) із зарахування коштів, переказаних власнику рахунку за дорученням юридичної особи-нерезидента через юридичну особу-резидента (посередника) на підставі укладених міжнародних угод, якими передбачено отримання фізичними особами-резидентами гонорарів, премій, призів та інших виплат від нерезидентів України з-за кордону за використання їх творів, винаходів, відкриттів відповідно до законодавства України;

14) з одержання коштів у порядку спадкування та за договором дарування;

15) із зарахування коштів, переказаних на підставі рішень судів або рішень інших органів (посадових осіб), які підлягають примусовому виконанню;

16) із зарахування коштів, переказаних адвокатом, адвокатською компанією (об’єднанням), що за дорученням власника рахунку представляє його інтереси за кордоном у вирішенні справ, уключаючи справи щодо спадщини, пенсії, аліментів, відшкодування заподіяної шкоди, страхового відшкодування;

17) із зарахування коштів, переказаних з рахунку резидента-посередника (повіреного, комісіонера) від іноземного інвестора за продаж власником рахунку цьому інвестору об’єкта інвестиційної діяльності в Україні. Зарахування коштів за такими операціями дозволяється у разі надходження коштів від іноземного інвестора з-за меж України;

18) із переказу коштів для розміщення в банках України на умовах субординованого боргу з подальшим урахуванням цих коштів до капіталу банку та їх повернення;

19) з одержання коштів у вигляді доходів, прибутків, інших коштів за операціями з цінними паперами іноземних емітентів, обіг яких здійснюється на території України;

19-1) із зарахування коштів, переказаних власнику рахунку резидентом-посередником у вигляді доходів, прибутків, інших коштів за операціями з цінними паперами іноземних емітентів, які надійшли із-за кордону та належать фізичній особі-резиденту (власнику рахунку);

20) із переказу коштів для погашення заборгованості за отриманим кредитом в іноземній валюті (уключаючи проценти, комісійні, неустойку відповідно до законодавства України);

21) із переказу коштів кредитору для виконання зобов’язань за боржника за договором поруки;

22) із переказу коштів за межі України нерезиденту як відшкодування за виконане ним зобов’язання за гарантією, договором поруки;

23) із переказу коштів на рахунок резидента-посередника, який за дорученням власника рахунку або іноземного інвестора на підставі договору комісії або доручення здійснює купівлю-продаж об’єкта іноземної інвестиції в Україні, що належить іноземному інвестору;

23-1) із переказу коштів на рахунок інвестиційної фірми за операціями, визначеними в пункті 88- 1 розділу IX цього Положення, а також зарахування коштів, переказаних із рахунку інвестиційної фірми за цими операціями;

23-2) із переказу коштів на рахунок інвестиційної фірми з метою здійснення операцій, визначених у підпунктах 2-2 -2-6 пункту 27 розділу IV Положення № 2;

23-3) зі здійснення зарахування з рахунку інвестиційної фірми коштів, що були переказані відповідно до підпункту 23-2 пункту 118 розділу Х цього Положення, та/або за операціями, визначеними в підпунктах 2-2 -2-6 пункту 27 розділу IV Положення № 2;

24) з надання нерезиденту, одержання від нерезидента поворотної фінансової допомоги та її повернення з використанням рахунку нерезидента, відкритого в Україні та/або за кордоном;

25) за кредитними договорами/договорами позики з нерезидентами [надання нерезиденту-позичальнику позики шляхом переказу коштів за межі України; одержання власником рахунку кредиту, позики від нерезидента шляхом зарахування коштів, переказаних із-за кордону; повернення таких кредитів/позик із використанням рахунку нерезидента, відкритого в Україні та/або за кордоном (уключаючи проценти та інші платежі з обслуговування кредиту/позики, установлені кредитним договором/договором позики)];

26) із зарахування залишку коштів відповідно до абзацу третього пункту 113 розділу X цього Положення;

27) із зарахування коштів з поточного рахунку із спеціальним режимом використання, який відкритий власнику рахунку за його зверненням до банку відповідно до пункту 9 підрозділу 9-4 розділу XX Податкового кодексу України для цілей одноразового (спеціального) добровільного декларування.

119. За поточними рахунками в іноземній валюті фізичних осіб-нерезидентів здійснюються такі операції:

1) із транскордонного переказу коштів за межі України та в Україну. Перекази за межі України також можуть здійснюватися з вкладного (депозитного) рахунку без проміжного зарахування на поточний рахунок;

2) із готівковою іноземною валютою [унесення власником рахунку, переказ на власний рахунок або рахунок родичів у межах України, транскордонний переказ за межі України, виплата готівкою (крім операцій, що здійснюються згідно з пунктом 17 розділу I цього Положення)] та чеками;

3) із зарахування коштів з оплати праці (уключаючи доплати, надбавки, премії, інші заохочувальні та компенсаційні виплати) працівникам офіційних представництв, якщо такі працівники не є громадянами України або не проживають у ній постійно та акредитовані в Міністерстві закордонних справ України, а також відшкодування цим особам витрат власних коштів у відрядженні за кордоном;

4) із зарахування коштів за авторські гонорари, премії, призи;

5) із зарахування коштів, переказаних для забезпечення витрат на відрядження за кордон;

6) із зарахування коштів із власних поточних або вкладних (депозитних) рахунків, відкритих для власних потреб та переказу коштів на ці рахунки [уключаючи зарахування суми процентів, нарахованих за залишком коштів на власному поточному та вкладному (депозитному) рахунках];

7) із зарахування коштів у межах України іншою фізичною особою-нерезидентом/із переказу в межах України на поточний або вкладний (депозитний) рахунок іншої фізичної особи-резидента або нерезидента. Зазначені операції дозволено здійснювати виключно за умови, що надходження/переказ коштів на рахунок/з рахунку здійснюється від родичів/родичам;

8) із зарахування коштів, переказаних із власних інвестиційних рахунків/із переказу коштів на власний інвестиційний рахунок;

8-1) із зарахування коштів, переказаних з власного платіжного рахунку/із переказу коштів на власний платіжний рахунок;

9) за операціями з ощадними сертифікатами [ураховуючи кошти, що зараховуються як одержані від погашення успадкованих ощадних сертифікатів і процентів за ними];

10) з торгівлі валютними цінностями;

10-1) розрахунки за деривативними контрактами;

11) із переказу коштів для розміщення в банках України на умовах субординованого боргу з подальшим урахуванням цих коштів до капіталу банку та їх повернення;

12) із переказу коштів на рахунок юридичної особи-резидента як сплати мита, зборів або застави/із повернення суми сплаченого мита, зборів або застави;

13) із зарахування коштів, переказаних на підставі рішень судів або рішень інших органів (посадових осіб), які підлягають примусовому виконанню;

14) із зарахування коштів, одержаних в порядку спадкування та за договором дарування;

15) із зарахування коштів, що помилково (надмірно) переказані з рахунку/повернення помилково (надмірно) отриманих коштів. Зазначені кошти переказуються з цього рахунку/зараховуються на цей рахунок у сумі, що не перевищує раніше отриману/переказану;

16) із переказу коштів для погашення заборгованості перед резидентом за кредитним договором, договором позики (уключаючи проценти та інші платежі з обслуговування кредиту, позики, установлені відповідним договором), а також для повернення поворотної фінансової допомоги, одержаної від резидента;

17) із переказу коштів кредитору для виконання зобов’язань за боржника за договором поруки;

18) із переказу за межі України нерезиденту як відшкодування за виконане ним зобов’язання за гарантією, договором поруки;

19) із переказу коштів для сплати мита, податків та інших обов’язкових платежів;

20) пов’язані з наданням резиденту поворотної фінансової допомоги та її поверненням;

21) із зарахування коштів, переказаних резидентом у рахунок повернення позики відповідно до договору позики між резидентом-позичальником та нерезидентом (уключаючи проценти та інші платежі з обслуговування позики, установлені договором);

22) із зарахування коштів у розмірі залишку з рахунку цієї фізичної особи-резидента, до паспорта громадянина України/паспорта громадянина України для виїзду за кордон якої внесені відомості шляхом проставлення штампа/унесення інформації до безконтактного електронного носія про оформлення виїзду за кордон на постійне проживання;

23) із зарахування коштів, отриманих власником рахунку у зв'язку з продажем його цінних паперів, нерухомості, корпоративних прав та інших об'єктів права власності в Україні, що не мають для власника рахунку статусу об'єктів іноземного інвестування в Україні, а також отримання власником рахунку за такими об'єктами доходів, прибутків та інших коштів;

23-1) з купівлі облігацій внутрішньої державної позики України, номінованих в іноземній валюті (крім операцій зі здійснення фізичними особами - іноземними інвесторами іноземних інвестицій в Україну), уключаючи переказ коштів на рахунок інвестиційної фірми з метою здійснення операцій, визначених у підпунктах 2-2-2-6 пункту 27 розділу IV Положення № 2;

23-2) зі здійснення зарахування з рахунку інвестиційної фірми коштів, що були переказані відповідно до підпункту 23-1 пункту 119 розділу Х цього Положення, та/або за операціями, визначеними в підпунктах 2-2-2-6 пункту 27 розділу IV Положення № 2;

24) розрахунки на території України за договорами страхування життя зі страховиками, що мають ліцензію Національного банку на здійснення валютних операцій, визначених у пункті 3 частини другої статті 9 Закону про валюту;

25) із зарахування залишку коштів відповідно до абзацу третього пункту 113 розділу X цього Положення;

26) із зарахування коштів з поточного рахунку із спеціальним режимом використання, який відкритий власнику рахунку за його зверненням до банку відповідно до пункту 9 підрозділу 9-4 розділу ХХ Податкового кодексу України для цілей одноразового (спеціального) добровільного декларування.

120. За поточними рахунками в національній валюті для здійснення розрахунків, пов’язаних з утриманням офіційного представництва, представництв юридичних осіб-нерезидентів, які не займаються підприємницькою діяльністю (уключаючи представництва іноземних банків), установ (груп управління програмами або проектами міжнародної допомоги та міжнародної технічної допомоги), а також для проведення доброчинних акцій в Україні здійснюються такі операції:

1) з торгівлі іноземною валютою;

2) із зарахування коштів, отриманих посольством, консульством за надані консульські послуги, уключаючи кошти в готівковій формі;

3) із страхування в Україні майна та транспортних засобів представництва, а також життя і здоров’я його працівників, уключаючи виплати відшкодування;

4) із зарахування коштів, отриманих від продажу на території України майна, що належить представництву, та від надання майна в оренду;

5) для виплат готівкою витрат фізичним особам-резидентам, які уклали контракт (договір) з юридичною особою-нерезидентом про їх працевлаштування за межами України, пов’язаних з проїздом по території України в разі виїзду за її межі та повернення невикористаного залишку;

6) із зарахування коштів, переказаних у межах України з власного поточного або вкладного (депозитного) рахунку/переказу коштів на власний поточний або вкладний (депозитний) рахунок [уключаючи зарахування суми процентів, нарахованих за залишком коштів на власному поточному та вкладному (депозитному) рахунках];

7) із зарахування коштів відшкодування суми податку на додану вартість від купівлі представництвом на території України майна для власних потреб у національній валюті;

8) із зарахування коштів, отриманих на підставі рішень судів або рішень інших органів (посадових осіб), які підлягають примусовому виконанню;

9) із зарахування коштів, отриманих представництвом банку-нерезидента в Україні з кореспондентського рахунку цього банку-нерезидента в національній валюті, відкритого в банку України в порядку, установленому цим Положенням;

10) із зарахування коштів раніше помилково (надмірно) переказаних представництвом із цього рахунку, повернутих суб’єктами господарювання у зв’язку з невиконанням або частковим виконанням ними своїх зобов’язань за договорами, укладеними представництвом щодо оплати видатків, пов’язаних з його утриманням, від юридичних осіб-резидентів, що були раніше переказані представництвом із цього рахунку на їхню користь як благодійні внески/із переказу з цього рахунку помилково (надмірно) отриманих коштів. Зазначені кошти зараховуються на рахунок представництва/переказуються з цього рахунку в сумі, що не перевищує раніше переказану/отриману;

11) із переказу офіційним представництвом, представництвом юридичної особи-нерезидента та представництвом банку-нерезидента благодійних внесків на користь юридичних осіб-резидентів відповідно до законодавства України;

12) із переказу коштів на потреби, передбачені статутом міжнародної організації та її філій, що користуються імунітетом і дипломатичними привілеями, та статутом представництва юридичної особи-нерезидента;

13) із переказу коштів для впровадження організацією або установою (групою управління програмою чи проектом) програм і проектів міжнародної допомоги та міжнародної технічної допомоги;

14) із здійснення в Україні розрахунків, пов’язаних з утриманням представництва, організації або установи (уключаючи оплату праці, орендну плату, купівлю та утримання обладнання і транспортних засобів, ремонт будівлі чи приміщення представництва, установи, організації), а також виконання представницьких функцій;

15) із зарахування коштів, отриманих від продажу іноземної валюти на валютному ринку України юридичною особою-нерезидентом, яка організовує процес фінансування дипломатичних, консульських представництв, з метою забезпечення утримання офіційного представництва.

121. Кошти з поточного рахунку можуть бути використані офіційним представництвом, представництвом юридичної особи-нерезидента, представництвом іноземного банку, організацією або установою (групою управління програмою чи проектом) для проведення доброчинних акцій в Україні.

122. Поточний рахунок постійних представництв у національній валюті використовується відповідно до правил, установлених для поточних рахунків юридичних осіб-резидентів (уключаючи зарахування на рахунок процентів за залишком коштів на цьому рахунку), крім випадків купівлі іноземної валюти на валютному ринку України.

Здійснення інвестицій в Україну з цього виду рахунків забороняється.

Наявні кошти з поточного рахунку постійних представництв у національній валюті можуть бути використані постійним представництвом для купівлі на валютному ринку України іноземної валюти з метою її переказу тільки на:

1) рахунок юридичної особи-нерезидента, інтереси якої представляє на території України це представництво, на суму коштів:

отриманих під час здійснення в Україні операцій з купівлі-продажу товару, уключаючи отримані постійним представництвом страхового (перестрахового) брокера-нерезидента в разі здійснення в Україні операцій з купівлі-продажу послуг, передбачених статтею 15 Закону України "Про страхування";

нарахованих і зарахованих процентів за розміщеними депозитами та за залишком коштів на цьому рахунку;

залишку на рахунку (після сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів) у разі припинення діяльності на території України, яке підтверджується відповідними документами;

2) власний поточний рахунок в іноземній валюті в банку України для використання на:

виплату коштів на відрядження за кордон та експлуатаційні витрати транспортних засобів, що виконують рейси за межі України;

оплату участі в міжнародних симпозіумах, семінарах, конференціях, виставках і спортивних заходах за умови наявності відповідних документів, що підтверджують потребу здійснення зазначеної оплати.

122-1. Поточний рахунок представництва іноземного інвестора за угодою про розподіл продукції на території України в національній/іноземній валюті використовується:

1) відповідно до правил, установлених для поточних рахунків юридичних осіб-резидентів;

2) виключно для обслуговування діяльності, пов'язаної з реалізацією угод про розподіл продукції, з урахуванням вимог цього Положення та інших нормативно-правових актів Національного банку України.

123. Розміщення коштів іноземними представництвами (уключаючи представництва іноземного інвестора за угодою про розподіл продукції на території України) на вкладних (депозитних) рахунках у банках України здійснюється з поточних рахунків цих представництв з подальшим поверненням коштів і нарахованих процентів на поточні рахунки цих представництв.

За вкладним (депозитним) рахунком іноземного представництва (уключаючи представництво іноземного інвестора за угодою про розподіл продукції на території України) можуть проводитися операції, пов'язані з реалізацією майнових прав на суму коштів, що зберігаються на вкладному (депозитному) рахунку, відповідно до договору застави.

Нараховані проценти (дохід в іншій формі) за вкладом (депозитом) іноземного представництва (уключаючи представництво іноземного інвестора за угодою про розподіл продукції на території України) відповідно до умов договору банківського вкладу можуть перераховуватися на поточний рахунок або зараховуватися на поповнення вкладу (депозиту).

124. За поточними рахунками в іноземній валюті офіційних представництв, представництв юридичних осіб-нерезидентів, які не займаються підприємницькою діяльністю (уключаючи представництва іноземних банків), установ (груп управління програмами або проектами міжнародної допомоги та міжнародної технічної допомоги) здійснюються операції, що не суперечать вимогам законодавства, уключаючи:

1) з готівкою та чеками;

2) з торгівлі іноземною валютою;

3) із виплати/повернення коштів на відрядження за кордон;

4) із зарахування коштів, переказаних з-за кордону на ім’я власника рахунку через банки (уключаючи кошти, переказані для виконання міжнародних програм або проектів технічної допомоги);

5) із зарахування коштів, переказаних у межах України відповідно до законодавства України;

6) із зарахування коштів у сумі процентів, нарахованих за залишком коштів на власному поточному рахунку;

7) надходження на користь власника рахунку, що не суперечать законодавству України;

8) з оплати праці (уключаючи доплати, надбавки, премії, інші заохочувальні та компенсаційні виплати) працівникам офіційних представництв, якщо такі працівники не є громадянами України/не проживають в ній постійно та акредитовані в Міністерстві закордонних справ України і працюють в Україні згідно з укладеними трудовими договорами (контрактами) шляхом переказу на рахунки цих осіб, відкриті в банках України або виплати готівкою;

9) із переказу коштів для здійснення остаточного розрахунку з фізичними особами-резидентами, які уклали контракт (договір) з юридичною особою-нерезидентом про їх працевлаштування за межами України;

10) із переказу коштів за межі України на рахунки юридичних осіб-нерезидентів згідно з контрактом (договором, угодою), що передбачає купівлю обладнання для виконання проектів у рамках чинних міжнародних угод про гуманітарне та техніко-економічне співробітництво;

11) із переказу за межі України на рахунки відповідних органів іноземних держав та юридичних осіб, інтереси яких представляють в Україні ці представництва (також у разі закриття цього рахунку);

12) із переказу коштів на рахунок юридичної особи-резидента як благодійного внеску;

13) із зарахування коштів, переказаних у межах України з власного поточного або вкладного (депозитного) рахунку/переказу коштів на власний поточний або вкладний (депозитний) рахунок;

14) із переказу коштів за межі України на виконання зобов’язань щодо оплати товарів, необхідних для виконання покладених на представництво функцій.

125. Офіційні представництва мають право використовувати готівкову іноземну валюту з поточних рахунків для оплати праці (уключаючи доплати, надбавки, премії, інші заохочувальні та компенсаційні виплати) працівникам, які не є громадянами України/не проживають в ній постійно та акредитовані в Міністерстві закордонних справ України і працюють в Україні згідно з укладеними трудовими договорами (контрактами) (за умови документального підтвердження розрахунку витрат).

126. За поточними рахунками в іноземній валюті постійних представництв здійснюються такі операції:

1) з готівкою та чеками;

2) з торгівлі іноземною валютою;

3) із виплати/повернення коштів на відрядження за кордон;

4) із зарахування коштів, переказаних з-за кордону на ім’я власника рахунку через банки України;

5) із зарахування коштів, переказаних у межах України відповідно до законодавства України;

6) із зарахування коштів, переказаних у межах України з власного поточного або вкладного (депозитного) рахунку/переказу коштів на власний поточний або вкладний (депозитний) рахунок (уключаючи зарахування процентів, нарахованих за залишком коштів на власному поточному рахунку та вкладному (депозитному) рахунку);

6-1) із зарахування коштів, переказаних з власного платіжного рахунку/із переказу коштів на власний платіжний рахунок;

7) із переказу на користь юридичної особи-резидента, якщо в призначенні платежу коштів, що надійшли з-за кордону, зазначено, що ці кошти згідно з договором (контрактом, угодою) належать цьому резиденту;

8) із переказу коштів на рахунок юридичної особи-резидента в банку як благодійного внеску;

9) із переказу коштів за межі України/в Україні на рахунки юридичних осіб-нерезидентів, інтереси яких представляють в Україні ці постійні представництва (також у разі закриття цього рахунку);

10) зарахування надходжень, отримання яких не суперечить законодавству України;

11) із переказу коштів для оплати участі в міжнародних симпозіумах, семінарах, конференціях, виставках і спортивних заходах.

127. За поточними рахунками в іноземній валюті юридичних осіб-нерезидентів здійснюються такі операції:

1) розрахунки з резидентами за експорт/імпорт товарів (продукції, послуг, робіт, прав інтелектуальної власності та інших немайнових прав, призначених для продажу/оплатної передачі);

2) розрахунки з резидентами за договорами позики, що пов’язані з виконанням боргових зобов’язань перед власником рахунку за залученою резидентом-позичальником позикою (повернення позики, сплата процентів та інших платежів, установлених договором позики);

3) пов’язані зі здійсненням іноземних інвестицій в Україну та їх поверненням (уключаючи повернення прибутків, доходів, інших коштів, одержаних від інвестиційної діяльності іноземних інвесторів в Україні);

3-1) зарахування коштів, отриманих власником рахунку у зв'язку з продажем його цінних паперів, нерухомості, корпоративних прав та інших об'єктів права власності в Україні, що не мають для власника рахунку статусу об'єктів іноземного інвестування в Україні, а також отримання власником рахунку за такими об'єктами доходів, прибутків та інших коштів;

3-2) зарахування коштів, отриманих власником рахунку за операціями з погашення та виплати доходу за борговими цінними паперами, розміщеними емітентом-резидентом за кордоном, а також інші операції, що здійснюються у зв'язку з розміщенням емітентом-резидентом таких боргових цінних паперів;

4) на підставі рішень судів або рішень інших органів (посадових осіб), які підлягають примусовому виконанню;

5) щодо сплати податків, зборів та інших обов’язкових платежів;

6) із переказу коштів з/на власних(і) рахунків(и) цього нерезидента, відкриті в банках України/за кордоном;

7) з розміщення вкладів (депозитів) та повернення коштів за такими операціями, уключаючи проценти за вкладами (депозитами), а також за залишками коштів на їхніх рахунках;

8) із переказу коштів з/на поточних(і) рахунків(и) інших нерезидентів-юридичних осіб в Україні;

9) із переказу коштів з/на рахунків(и) інших нерезидентів за кордоном;

10) із торгівлі іноземною валютою;

10-1) розрахунки за деривативними контрактами;

11) із переказу коштів на/з поточний(ого) рахунок(ку), відкритий(ого) власному представництву в Україні;

12) із зарахування процентів, нарахованих за залишками коштів на власному інвестиційному рахунку;

13) із зарахування коштів, що були раніше помилково переказані з цього рахунку, а також повернення помилково отриманих коштів;

14) розрахунки з митними, податковими та іншими органами у випадках, передбачених законодавством України;

15) власника рахунку - номінального утримувача з цінними паперами відповідно до Закону України "Про депозитарну систему України";

15-1) пов’язані з наданням резиденту/отриманням від резидента поворотної фінансової допомоги та її поверненням;

15-2) одержання кредиту/позики за кредитним договором/договором позики з банком/небанківською фінансовою установою;

15-3) із переказу коштів для погашення заборгованості перед резидентом за кредитним договором, договором позики (уключаючи проценти та інші платежі з обслуговування кредиту, позики, установлені відповідним договором);

16) операції (перекази), що дозволені цим Положенням для здійснення з/на поточних(і) рахунків(и) резидентів на/з рахунки(ів) нерезидентів за кордоном.

128. За поточним рахунком у національній валюті юридичної особи-нерезидента здійснюються такі операції:

1) розрахунки з резидентами за експорт/імпорт товарів (продукції, послуг, робіт, прав інтелектуальної власності та інших немайнових прав, призначених для продажу/оплатної передачі);

2) розрахунки з резидентами за договорами позики, що пов’язані з виконанням боргових зобов’язань перед власником рахунку за залученою резидентом-позичальником позикою (повернення позики, сплата процентів та інших платежів, установлених договором позики);

3) пов’язані зі здійсненням іноземних інвестицій в Україну та їх поверненням (уключаючи повернення прибутків, доходів, інших коштів, одержаних від інвестиційної діяльності іноземних інвесторів в Україні), а також зі здійсненням операцій з купівлі-продажу цінних паперів іноземних емітентів, обіг яких здійснюється на території України;

3-1) зарахування коштів, отриманих власником рахунку у зв'язку з продажем його цінних паперів, нерухомості, корпоративних прав та інших об'єктів права власності в Україні, що не мають для власника рахунку статусу об'єктів іноземного інвестування в Україні, а також отримання власником рахунку за такими об'єктами доходів, прибутків та інших коштів;

3-2) зарахування коштів, отриманих власником рахунку у зв'язку з продажем облігацій зовнішніх державних позик України;

4) за гарантіями/поруками, що надаються власником рахунку та забезпечують виконання зобов’язань резидентів-боржників перед резидентами-кредиторами;

5) за гарантіями/поруками, що надаються власником рахунку та забезпечують виконання зобов’язань резидентів-боржників перед нерезидентами-кредиторами (за умови, що зобов’язання резидента-боржника, яке забезпечене гарантією/порукою, виникає із договорів/операцій, зазначених у підпунктах 1-3- 1 пункту 128 розділу Х цього Положення);

6) за гарантіями, що надаються резидентом-гарантом (уповноваженими установами) та забезпечують виконання зобов’язань резидентів-боржників перед власником рахунку (за умови, що зобов’язання резидента-боржника, яке забезпечене гарантією, виникає із договорів/операцій, зазначених у підпунктах 1-3- 1 пункту 128 розділу Х цього Положення);

7) пов’язані із задоволенням вимог власника рахунку як кредитора шляхом реалізації предмета застави за гривні або виплати власнику рахунку страхового відшкодування за договорами страхування на території України у разі невиконання резидентом-боржником своїх зобов’язань за відповідним договором (за умови, що права вимоги кредитора за зобов’язаннями резидента-боржника виникли з договорів/операцій, зазначених у підпунктах 1-3- 1 пункту 128 розділу Х цього Положення);

8) Фонду, уповноваженої особи Фонду, пов’язані із задоволенням вимог нерезидентів-кредиторів під час здійснення процедури ліквідації банку;

9) на підставі рішень судів або рішень інших органів (посадових осіб), які підлягають примусовому виконанню;

10) щодо сплати податків, зборів та інших обов’язкових платежів;

11) з переказу коштів з/на власних(і) рахунків(и) цього нерезидента, відкритих(і) в банках України та за кордоном;

12) із розміщення вкладів (депозитів) та повернення коштів за такими операціями, уключаючи проценти за вкладами (депозитами), а також за залишками коштів на його рахунку(ах);

13) із переказу коштів з/на поточних(і) рахунків(и) інших нерезидентів-юридичних осіб в Україні;

14) із торгівлі валютними цінностями;

14-1) розрахунки за деривативними контрактами;

15) з ліквідатором юридичної особи для задоволення вимог нерезидента-кредитора (власника рахунку) під час здійснення процедури ліквідації цієї юридичної особи;

16) перекази коштів на/з поточний(ого) рахунок(ку), відкритий(ого) власному представництву в Україні;

17) операцій номінальних утримувачів з цінними паперами відповідно до Закону України "Про депозитарну систему України";

18) зарахування процентів, нарахованих за залишками коштів на власному інвестиційному рахунку;

19) зарахування коштів, що були раніше помилково переказані з цього рахунку, а також повернення помилково отриманих коштів;

20) перекази митним, податковим та іншим органам у випадках, передбачених законодавством України;