Важливі теми
Мої документи
Розширений пошук
  • Посилання скопійовано
Документ підготовлено в системі iplex

Імплементаційний Регламент Комісії (ЄС) № 680/2014 від 16 квітня 2014 року про встановлення імплементаційних технічних стандартів стосовно звітування установами перед наглядовими органами відповідно до Регламенту Європейського Парламенту і Ради (ЄС) № 575/2013

Європейський Союз | Регламент, Правила, Модель, Інструкція, Міжнародний документ від 16.04.2014 № 680/2014 | Документ не діє
Редакції
Реквізити
  • Видавник: Європейський Союз
  • Тип: Регламент, Правила, Модель, Інструкція, Міжнародний документ
  • Дата: 16.04.2014
  • Номер: 680/2014
  • Статус: Документ не діє
  • Посилання скопійовано
Реквізити
  • Видавник: Європейський Союз
  • Тип: Регламент, Правила, Модель, Інструкція, Міжнародний документ
  • Дата: 16.04.2014
  • Номер: 680/2014
  • Статус: Документ не діє
Редакції
Документ підготовлено в системі iplex
20.2 Географічний розподіл зобов’язань за місцем здійснення діяльності
Покликання Балансова сума
Додаток V. Частина 1.27
Внутрішня діяльність Зовнішня діяльність
Додаток V. Частина 2.270 Додаток V. Частина 2.270
010 020
010 Фінансові зобов’язання, утримувані для торгівлі МСФЗ 7.8(e)(ii); МСФЗ 9.BA.6
020 Деривативи МСФЗ 9. Додаток A
; МСФЗ 9.4.2.1(a)
; МСФЗ 9.BA.7(a)
030 Короткі позиції МСФЗ 9.BA7(b)
040 Депозити ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9; додаток V. Частина 1.36
050 Випущені боргові цінні папери Додаток V. Частина 1.37
060 Інші фінансові зобов’язання Додаток V. Частина 1.38-41
070 Фінансові зобов’язання, обліковувані за справедливою вартістю через прибуток або збиток МСФЗ 7.8(e)(i); МСФЗ 9.4.2.2
080 Депозити ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9; додаток V. Частина 1.36
090 Випущені боргові цінні папери Додаток V. Частина 1.37
100 Інші фінансові зобов’язання Додаток V. Частина 1.38-41
110 Фінансові зобов’язання, оцінені на основі амортизованих витрат МСФЗ 7.8(g); МСФЗ 9.4.2.1
120 Депозити ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9; додаток V. Частина 1.36
130 Випущені боргові цінні папери Додаток V. Частина 1.37
140 Інші фінансові зобов’язання Додаток V. Частина 1.38-41
150 Деривативи - облік хеджування МСФЗ 9.6.2.1; додаток V. Частина 1.26
160 Зміни у справедливій вартості хеджованих позицій у портфельному хеджуванні процентного ризику МСБО 39.89A(b)
, МСФЗ 9.6.5.8
170 Резерви МСБО 37.10
; МСБО 1.54(l)
180 Податкові зобов’язання МСБО 1.54(n-o)
190 Акціонерний капітал, що підлягає погашенню на вимогу МСБО 32
IE 33; Тлумачення КТМСФЗ 2
; додаток V. Частина 2.12
200 Інші зобов’язання Додаток V. Частина 2.13
210 Зобов’язання, включені до груп вибуття, класифіковані як такі, що утримуються для продажу МСБО 1.54(p)
; МСФЗ 5.38
, додаток V. Частина 2.14
220 ЗОБОВ’ЯЗАННЯ МСБО 1.9(b)
; IG 6
20.3 Географічний розподіл позицій звіту про прибутки або збитки за місцем здійснення діяльності
Покликання Поточний період
Внутрішня діяльність Зовнішня діяльність
Додаток V. Частина 2.270 Додаток V. Частина 2.270
010 020
010 Процентний дохід МСБО 1.97
; додаток V. Частина 2.31
020 (Процентні витрати) МСБО 1.97
; додаток V. Частина 2.31
030 (Витрати на акціонерний капітал, що підлягає погашенню на вимог) Тлумачення КТМСФЗ 2.11
040 Дохід у вигляді дивідендів Додаток V. Частина 2.40
050 Дохід у вигляді плат і комісій МСФЗ 7.20(c)
060 (Витрати у вигляді плат і комісій) МСФЗ 7.20(c)
070 Чисті прибутки або (-) збитки від припинення визнання фінансових активів і зобов’язань, оцінених за справедливою вартістю через прибуток або збиток Додаток V. Частина 2.45
080 Чисті прибутки або (-) збитки від фінансових активів і зобов’язань, утримуваних для торгівлі МСФЗ 7.20(a)(i)
; МСФЗ 9.5.7.1
; додаток V. Частина 2.43, 46
083 Прибутки або (-) збитки від неторговельних фінансових активів з обов’язковим відображенням за справедливою вартістю через прибуток або збиток МСФЗ 9.5.7.1
090 Чисті прибутки або (-) збитки від фінансових активів і зобов’язань, обліковуваних за справедливою вартістю через прибуток або збиток МСФЗ 7.20(a)(i)
; МСФЗ 9.5.7.1
; додаток V. Частина 2.44
100 Чисті прибутки або (-) збитки від обліку хеджування Додаток V. Частина 2.47-48
110 Чисті курсові різниці [прибуток або (-) збиток] МСБО 21.28
, 52(a)
130 Чисті прибутки або (-) збитки від припинення визначення нефінансових активів МСБО 1.34
140 Інші операційні доходи Додаток V. Частина 2.314-316
150 (Інші операційні витрати) Додаток V. Частина 2.314-316
155 ЧИСТИЙ СУКУПНИЙ ОПЕРАЦІЙНИЙ ДОХІД
160 (Адміністративні витрати)
170 (Амортизація) МСБО 1.102
, 104
171 Чисті прибутки або (-) збитки, зафіксовані за результатами змін МСФЗ 9.5.4.3
, МСФЗ 9 додаток A
; додаток V. Частина 2.49
180 (Формування або (-) розформування резервів) МСБО 37.59
, 84
; МСБО 1.98(b)
(f)
(g)
190 (Зменшення або (-) відновлення корисності фінансових активів, оцінених не за справедливою вартістю через прибуток або збиток) МСФЗ 7.20(a)(viii); додаток V. Частина 2.51, 53
200 (Знецінення або (-) сторнування знецінення інвестицій в дочірні компанії, спільні підприємства та асоційовані компанії) МСБО 28.40-43
210 (Зменшення або (-) відновлення корисності нефінансових активів) МСБО 36.126(a)
(b)
220 Від’ємний гудвіл, визнаний у прибутках або збитках МСФЗ 3. Додаток B64(n)(i)
230 Частка прибутку або (-) збитку з інвестицій у дочірні компанії, спільні підприємства та асоційовані компанії Додаток V. Частина 2.54
240 Прибуток або (-) збиток від необоротних активів та груп вибуття, класифіковані як такі, що утримуються для продажу, який не кваліфікують як припинення діяльності МСФЗ 5.37
; додаток V. Частина 2.55
250 ПРИБУТОК АБО (-) ЗБИТОК ВІД БЕЗПЕРЕРВНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ДО ОПОДАТКУВАННЯ МСБО 1.102
, IG 6; МСБО 5.33 A
260 (Податкові витрати або (-) доходи, пов’язані з прибутком або збитком від безперервної діяльності) МСБО 1.82(d)
; МСБО 12.77
270 ПРИБУТОК АБО (-) ЗБИТОК ВІД БЕЗПЕРЕРВНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ПІСЛЯ ОПОДАТКУВАННЯ МСБО 1
, IG 6
280 Прибуток або (-) збиток від припиненої діяльності після оподаткування МСБО 1.82(ea); МСФЗ 5.33(a), 5.33 A; додаток V. Частина 2.56
290 ПРИБУТОК АБО (-) ЗБИТОК ЗА ФІНАНСОВИЙ РІК МСБО 1.81A(a)
20.4 Географічний розподіл активів за резидентством контрагента
вісь z
Країна резидентства контрагента
Покликання Загальна балансова сума Накопичене зменшення корисності Накопичені від’ємні зміни у справедливій вартості через кредитний ризик, якого зазнають непрацюючі експозиції
У тому числі: утримувані для торгівлі або торговельні у тому числі: фінансові активи зі зменшеною корисністю У тому числі: предмет поступки У тому числі: непрацюючі
у тому числі: дефолтні
Додаток V. Частина 1.34, частина 2.271, 275 Додаток V. Частина 1.15(a), частина 2.273 Додаток V. Частина 2.273 Додаток V. Частина 2.275 Додаток V. Частина 2.275 Регламент про вимоги до капіталу, стаття 178
; додаток V. Частина 2.237(b) 		Додаток V. Частина 2.274 Додаток V. Частина 2.274
010 011 012 022 025 026 031 040
010 Деривативи МСФЗ 9 додаток A
, додаток V. Частина 2.272
020 У тому числі: кредитні установи Додаток V. Частина 1.42(c)
030 У тому числі: інші фінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(d)
040 Інструменти власного капіталу МСБО 32.11
050 У тому числі: кредитні установи Додаток V. Частина 1.42(c)
060 У тому числі: інші фінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(d)
070 У тому числі: нефінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(e)
080 Боргові цінні папери Додаток V. Частина 1.31, 44(b)
090 Центральні банки Додаток V. Частина 1.42(a)
100 Загальні уряди Додаток V. Частина 1.42(b)
110 Кредитні установи Додаток V. Частина 1.42(c)
120 Інші фінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(d)
130 Нефінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(e)
140 Позики та аванси Додаток V. Частина 1.32, 44(a)
150 Центральні банки Додаток V. Частина 1.42(a)
160 Загальні уряди Додаток V. Частина 1.42(b)
170 Кредитні установи Додаток V. Частина 1.42(c)
180 Інші фінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(d)
190 Нефінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(e)
200 У тому числі: Малі та середні підприємства МСП стаття 1 2(a)
210 У тому числі: Позики, забезпечені комерційним нерухомим майном Додаток V. Частина 2.86(a), 87
220 Домогосподарства Додаток V. Частина 1.42(f)
230 У тому числі: Позики, забезпечені житловим нерухомим майном Додаток V. Частина 2.86(a), 87
240 У тому числі: Споживчий кредит Додаток V. Частина 2.88(a)
20.5 Географічний розподіл позабалансових експозицій за резидентством контрагента
вісь z
Країна резидентства контрагента
Покликання Номінальна сума Резерви під надані зобов’язання та гарантії
У тому числі: предмет поступки У тому числі: непрацюючі
у тому числі: дефолтні
Додаток V. Частина 2.118, 271 Додаток V. Частина 2.240-258 Додаток V. Частина 2.275 Регламент про вимоги до капіталу, стаття 178
; додаток V. Частина 2.237(b) 		Додаток V. Частина 2.276
010 022 025 026 030
010 Надані зобов’язання з кредитування Регламент про вимоги до капіталу, додаток I
; додаток V. Частина 1.44(g), частина 2.102-105, 113, 116
020 Надані фінансові гарантії МСФЗ 4 додаток A
; Регламент про вимоги до капіталу, додаток I
; додаток V. Частина 1.44(f), частина 2.102-105, 114, 116
030 Інші надані зобов’язання Регламент про вимоги до капіталу, додаток I
; додаток V. Частина 1.44(g), частина 2.102-105, 115, 116
20.6 Географічний розподіл зобов’язань за резидентством контрагента
вісь z
Країна резидентства контрагента
Покликання Балансова сума
Додаток V. Частина 1.27, 2.271
010
010 Деривативи МСФЗ 9 додаток A
, додаток V. Частина 1.44(e), частина 2.272
020 У тому числі: кредитні установи Додаток V. Частина 1.42(c)
030 У тому числі: інші фінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(d)
040 Короткі позиції МСФЗ 9.BA7(b)
; додаток V. Частина 1.44(d)
050 У тому числі: кредитні установи Додаток V. Частина 1.42(c)
060 У тому числі: інші фінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(d)
070 Депозити ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9; додаток V. Частина 1.36
080 Центральні банки Додаток V. Частина 1.42(a)
090 Загальні уряди Додаток V. Частина 1.42(b)
100 Кредитні установи Додаток V. Частина 1.42(c)
110 Інші фінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(d)
120 Нефінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(e)
130 Домогосподарства Додаток V. Частина 1.42(f)
20.7.1 Географічний розподіл за резидентством контрагента стосовно позик та авансів, крім тих, які отримують для торгівлі з нефінансовими корпораціями, за кодами NACE
вісь z
Країна резидентства контрагента
Покликання Нефінансові корпорації
Додаток V. Частина 2.271, 277
Загальна балансова сума Накопичене зменшення корисності Накопичені від’ємні зміни у справедливій вартості через кредитний ризик, якого зазнають непрацюючі експозиції
у тому числі: позики та аванси зі зменшеною корисністю У тому числі: непрацюючі
Додаток V. Частина 1.34, частина 2.275 Додаток V. Частина 2.273 Додаток V. Частина 2.275 Додаток V. Частина 2.274 Додаток V. Частина 2.274
010 011 012 021 022
010 A. Сільське господарство, лісове господарство та рибне господарство Регламент про статистичну класифікацію економічної діяльності в ЄС (NACE)
020 B. Добувна промисловість і розроблення кар’єрів Регламент про статистичну класифікацію економічної діяльності в ЄС (NACE)
030 C. Виробництво Регламент про статистичну класифікацію економічної діяльності в ЄС (NACE)
040 D. Постачання електроенергії, газу, пари та кондиційованого повітря Регламент про статистичну класифікацію економічної діяльності в ЄС (NACE)
050 E. Водопостачання Регламент про статистичну класифікацію економічної діяльності в ЄС (NACE)
060 F. Будівництво Регламент про статистичну класифікацію економічної діяльності в ЄС (NACE)
070 G. Гуртова та роздрібна торгівля Регламент про статистичну класифікацію економічної діяльності в ЄС (NACE)
080 H. Транспортування та зберігання Регламент про статистичну класифікацію економічної діяльності в ЄС (NACE)
090 I. Тимчасове розміщування й організація харчування Регламент про статистичну класифікацію економічної діяльності в ЄС (NACE)
100 J. Інформація та зв’язок Регламент про статистичну класифікацію економічної діяльності в ЄС (NACE)
105 K. Фінансова та страхова діяльність Регламент про статистичну класифікацію економічної діяльності в ЄС (NACE)
110 L. Операції з нерухомим майном Регламент про статистичну класифікацію економічної діяльності в ЄС (NACE)
120 M. Професійна, наукова та технічна діяльність Регламент про статистичну класифікацію економічної діяльності в ЄС (NACE)
130 N. Діяльність у сфері адміністративного та допоміжного обслуговування Регламент про статистичну класифікацію економічної діяльності в ЄС (NACE)
140 O. Державне управління й оборона. обов’язкове соціальне страхування Регламент про статистичну класифікацію економічної діяльності в ЄС (NACE)
150 P. Освіта Регламент про статистичну класифікацію економічної діяльності в ЄС (NACE)
160 Q. Послуги охорони здоров’я та соціальна робота Регламент про статистичну класифікацію економічної діяльності в ЄС (NACE)
170 R. Мистецтво, розваги та відпочинок Регламент про статистичну класифікацію економічної діяльності в ЄС (NACE)
180 S. Інші послуги Регламент про статистичну класифікацію економічної діяльності в ЄС (NACE)
190 ПОЗИКИ ТА АВАНСИ Додаток V. Частина 1.32
21. Матеріальні та нематеріальні активи: активи, які є предметом операційної оренди
Покликання Балансова сума
Додаток V. Частина 2.278-279
010
010 Основні засоби МСБО 16.6
; МСБО 1.54(a)
020 Модель переоцінювання МСБО 17.49
; МСБО 16.31
, 73(a)
(d)
030 Модель витрат МСБО 17.49
; МСБО 16.30
, 73(a)
(d)
040 Інвестиційне майно МСБО 40
.IN5; МСБО 1.54(b)
050 Модель справедливої вартості МСБО 17.49
; МСБО 40.33-55
, 76
060 Модель витрат МСБО 17.49
; МСБО 40.56
, 79(c)
070 Інші нематеріальні активи МСБО 38.8
, 118
080 Модель переоцінювання МСБО 17.49
; МСБО 38.75-87
, 124(a)(ii)
090 Модель витрат МСБО 17.49
; МСБО 38.74
22. Функції послуг управління активами, зберігання та інших послуг
22.1 Дохід у вигляді плат і комісій із розподілом за видами діяльності
Покликання Поточний період
Додаток V. Частина 2.280
МСФЗ 7.20(c)
010
010 Дохід у вигляді плат і комісій Додаток V. Частина 2.281-284
020 Цінні папери
030 Емісії Додаток V. Частина 2.284(a)
040 Розпорядження на переказ Додаток V. Частина 2.284(b)
050 Інший дохід у вигляді плат і комісій стосовно цінних паперів Додаток V. Частина 2.284(c)
051 Корпоративні фінанси
052 Консультації з питань злиттів і поглинань Додаток V. Частина 2.284(e)
053 Казначейські послуги Додаток V. Частина 2.284(f)
054 Інший дохід у вигляді плат і комісій стосовно діяльності з корпоративного фінансування Додаток V. Частина 2.284(g)
055 Платні консультації Додаток V. Частина 2.284(h)
060 Кліринг і розрахунки Додаток V. Частина 2.284(i)
070 Управління активами Додаток V. Частина 2.284(j); 285(a)
080 Зберігання [за типами клієнтів] Додаток V. Частина 2.284(j); 285(b)
090 Колективні інвестиції
100 Інший дохід у вигляді плат і комісій стосовно послуг зберігання
110 Центральні адміністративні послуги щодо колективних інвестицій Додаток V. Частина 2.284(j); 285(c)
120 Фідуціарні операції Додаток V. Частина 2.284(j); 285(d)
131 Платіжні послуги Додаток V. Частина 2.284(k), 285(e)
132 Поточні рахунки Додаток V. Частина 2.284(k), 285(e)
133 Кредитні картки Додаток V. Частина 2.284(k), 285(e)
134 Платежі з використанням дебетових карток та інших карток Додаток V. Частина 2.284(k), 285(e)
135 Передачі та інші платіжні доручення Додаток V. Частина 2.284(k), 285(e)
136 Інший дохід у вигляді плат і комісій стосовно платіжних послуг Додаток V. Частина 2.284(k), 285(e)
140 Ресурси клієнта, які розподілено, але управління якими не здійснюється [за типами продуктів] Додаток V. Частина 2.284(l); 285(f)
150 Колективні інвестиції
160 Страхові продукти
170 Інший дохід у вигляді плат і комісій стосовно ресурсів клієнта, які розподілено, але управління якими не здійснюється
180 Структуровані фінанси Додаток V. Частина 2.284(n)
190 Діяльність із обслуговування позик Додаток V. Частина 2.284(o)
200 Надані зобов’язання з кредитування МСФЗ 9.4.2.1(c)(ii)
; додаток V. Частина 2.284(p)
210 Надані фінансові гарантії МСФЗ 9.4.2.1(c)(ii)
; додаток V. Частина 2.284(p)
211 Надані позики Додаток V. Частина 2.284(r)
213 Іноземна валюта Додаток V. Частина 2.284(s)
214 Товари Додаток V. Частина 2.284(t)
220 Інший дохід у вигляді плат і комісій Додаток V. Частина 2.284(u)
230 (Витрати у вигляді плат і комісій) Додаток V. Частина 2.281-284
235 (Цінні папери) Додаток V. Частина 2.284(d)
240 (Кліринг і розрахунки) Додаток V. Частина 2.284(i)
245 (Управління активами) Додаток V. Частина 2.284(j); 285(a)
250 (Зберігання) Додаток V. Частина 2.284(j); 285(b)
255 (Платіжні послуги) Додаток V. Частина 2.284(k), 285(e)
256 (у тому числі: Кредитні, дебетові та інші картки)
260 (Діяльність із обслуговування позик) Додаток V. Частина 2.284(o)
270 (Отримані зобов’язання з кредитування) Додаток V. Частина 2.284(q)
280 (Отримані фінансові гарантії) Додаток V. Частина 2.284(q)
281 (Зовнішній розподіл продуктів) Додаток V. Частина 2.284(m)
282 (Іноземна валюта) Додаток V. Частина 2.284(s)
290 (Інші витрати у вигляді плат і комісій) Додаток V. Частина 2.284(u)

Усі документи

Конституція
Кодекси України
Верховна Рада України
Президент України
Кабінет Міністрів України
Міністерства України
Органи судової влади
Нормативні акти міжнародного характеру
Документи СРСР та УРСР
Cтандарти бух.обліку

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot