Імплементаційний Регламент Комісії (ЄС) № 680/2014 від 16 квітня 2014 року про встановлення імплементаційних технічних стандартів стосовно звітування установами перед наглядовими органами відповідно до Регламенту Європейського Парламенту і Ради (ЄС) № 575/2013

Європейський Союз | Регламент, Правила, Модель, Інструкція, Міжнародний документ від 16.04.2014 № 680/2014 | Документ не діє

20.2 Географічний розподіл зобов’язань за місцем здійснення діяльності

		Покликання	Балансова сума Додаток V. Частина 1.27
			Внутрішня діяльність	Зовнішня діяльність
			Додаток V. Частина 2.270	Додаток V. Частина 2.270
			010	020
010	Фінансові зобов’язання, утримувані для торгівлі	МСФЗ 7.8(e)(ii); МСФЗ 9.BA.6
020	Деривативи	МСФЗ 9. Додаток A ; МСФЗ 9.4.2.1(a) ; МСФЗ 9.BA.7(a)
030	Короткі позиції	МСФЗ 9.BA7(b)
040	Депозити	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9; додаток V. Частина 1.36
050	Випущені боргові цінні папери	Додаток V. Частина 1.37
060	Інші фінансові зобов’язання	Додаток V. Частина 1.38-41
070	Фінансові зобов’язання, обліковувані за справедливою вартістю через прибуток або збиток	МСФЗ 7.8(e)(i); МСФЗ 9.4.2.2
080	Депозити	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9; додаток V. Частина 1.36
090	Випущені боргові цінні папери	Додаток V. Частина 1.37
100	Інші фінансові зобов’язання	Додаток V. Частина 1.38-41
110	Фінансові зобов’язання, оцінені на основі амортизованих витрат	МСФЗ 7.8(g); МСФЗ 9.4.2.1
120	Депозити	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9; додаток V. Частина 1.36
130	Випущені боргові цінні папери	Додаток V. Частина 1.37
140	Інші фінансові зобов’язання	Додаток V. Частина 1.38-41
150	Деривативи - облік хеджування	МСФЗ 9.6.2.1; додаток V. Частина 1.26
160	Зміни у справедливій вартості хеджованих позицій у портфельному хеджуванні процентного ризику	МСБО 39.89A(b) , МСФЗ 9.6.5.8
170	Резерви	МСБО 37.10 ; МСБО 1.54(l)
180	Податкові зобов’язання	МСБО 1.54(n-o)
190	Акціонерний капітал, що підлягає погашенню на вимогу	МСБО 32 IE 33; Тлумачення КТМСФЗ 2 ; додаток V. Частина 2.12
200	Інші зобов’язання	Додаток V. Частина 2.13
210	Зобов’язання, включені до груп вибуття, класифіковані як такі, що утримуються для продажу	МСБО 1.54(p) ; МСФЗ 5.38 , додаток V. Частина 2.14
220	ЗОБОВ’ЯЗАННЯ	МСБО 1.9(b) ; IG 6

20.3 Географічний розподіл позицій звіту про прибутки або збитки за місцем здійснення діяльності

		Покликання	Поточний період
			Внутрішня діяльність	Зовнішня діяльність
			Додаток V. Частина 2.270	Додаток V. Частина 2.270
			010	020
010	Процентний дохід	МСБО 1.97 ; додаток V. Частина 2.31
020	(Процентні витрати)	МСБО 1.97 ; додаток V. Частина 2.31
030	(Витрати на акціонерний капітал, що підлягає погашенню на вимог)	Тлумачення КТМСФЗ 2.11
040	Дохід у вигляді дивідендів	Додаток V. Частина 2.40
050	Дохід у вигляді плат і комісій	МСФЗ 7.20(c)
060	(Витрати у вигляді плат і комісій)	МСФЗ 7.20(c)
070	Чисті прибутки або (-) збитки від припинення визнання фінансових активів і зобов’язань, оцінених за справедливою вартістю через прибуток або збиток	Додаток V. Частина 2.45
080	Чисті прибутки або (-) збитки від фінансових активів і зобов’язань, утримуваних для торгівлі	МСФЗ 7.20(a)(i) ; МСФЗ 9.5.7.1 ; додаток V. Частина 2.43, 46
083	Прибутки або (-) збитки від неторговельних фінансових активів з обов’язковим відображенням за справедливою вартістю через прибуток або збиток	МСФЗ 9.5.7.1
090	Чисті прибутки або (-) збитки від фінансових активів і зобов’язань, обліковуваних за справедливою вартістю через прибуток або збиток	МСФЗ 7.20(a)(i) ; МСФЗ 9.5.7.1 ; додаток V. Частина 2.44
100	Чисті прибутки або (-) збитки від обліку хеджування	Додаток V. Частина 2.47-48
110	Чисті курсові різниці [прибуток або (-) збиток]	МСБО 21.28 , 52(a)
130	Чисті прибутки або (-) збитки від припинення визначення нефінансових активів	МСБО 1.34
140	Інші операційні доходи	Додаток V. Частина 2.314-316
150	(Інші операційні витрати)	Додаток V. Частина 2.314-316
155	ЧИСТИЙ СУКУПНИЙ ОПЕРАЦІЙНИЙ ДОХІД
160	(Адміністративні витрати)
170	(Амортизація)	МСБО 1.102 , 104
171	Чисті прибутки або (-) збитки, зафіксовані за результатами змін	МСФЗ 9.5.4.3 , МСФЗ 9 додаток A ; додаток V. Частина 2.49
180	(Формування або (-) розформування резервів)	МСБО 37.59 , 84 ; МСБО 1.98(b) (f) (g)
190	(Зменшення або (-) відновлення корисності фінансових активів, оцінених не за справедливою вартістю через прибуток або збиток)	МСФЗ 7.20(a)(viii); додаток V. Частина 2.51, 53
200	(Знецінення або (-) сторнування знецінення інвестицій в дочірні компанії, спільні підприємства та асоційовані компанії)	МСБО 28.40-43
210	(Зменшення або (-) відновлення корисності нефінансових активів)	МСБО 36.126(a) (b)
220	Від’ємний гудвіл, визнаний у прибутках або збитках	МСФЗ 3. Додаток B64(n)(i)
230	Частка прибутку або (-) збитку з інвестицій у дочірні компанії, спільні підприємства та асоційовані компанії	Додаток V. Частина 2.54
240	Прибуток або (-) збиток від необоротних активів та груп вибуття, класифіковані як такі, що утримуються для продажу, який не кваліфікують як припинення діяльності	МСФЗ 5.37 ; додаток V. Частина 2.55
250	ПРИБУТОК АБО (-) ЗБИТОК ВІД БЕЗПЕРЕРВНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ДО ОПОДАТКУВАННЯ	МСБО 1.102 , IG 6; МСБО 5.33 A
260	(Податкові витрати або (-) доходи, пов’язані з прибутком або збитком від безперервної діяльності)	МСБО 1.82(d) ; МСБО 12.77
270	ПРИБУТОК АБО (-) ЗБИТОК ВІД БЕЗПЕРЕРВНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ПІСЛЯ ОПОДАТКУВАННЯ	МСБО 1 , IG 6
280	Прибуток або (-) збиток від припиненої діяльності після оподаткування	МСБО 1.82(ea); МСФЗ 5.33(a), 5.33 A; додаток V. Частина 2.56
290	ПРИБУТОК АБО (-) ЗБИТОК ЗА ФІНАНСОВИЙ РІК	МСБО 1.81A(a)

20.4 Географічний розподіл активів за резидентством контрагента

вісь z

Країна резидентства контрагента

		Покликання	Загальна балансова сума						Накопичене зменшення корисності	Накопичені від’ємні зміни у справедливій вартості через кредитний ризик, якого зазнають непрацюючі експозиції
				У тому числі: утримувані для торгівлі або торговельні	у тому числі: фінансові активи зі зменшеною корисністю	У тому числі: предмет поступки	У тому числі: непрацюючі
				У тому числі: утримувані для торгівлі або торговельні	у тому числі: фінансові активи зі зменшеною корисністю	У тому числі: предмет поступки	У тому числі: непрацюючі	у тому числі: дефолтні
			Додаток V. Частина 1.34, частина 2.271, 275	Додаток V. Частина 1.15(a), частина 2.273	Додаток V. Частина 2.273	Додаток V. Частина 2.275	Додаток V. Частина 2.275	Регламент про вимоги до капіталу, стаття 178 ; додаток V. Частина 2.237(b)	Додаток V. Частина 2.274	Додаток V. Частина 2.274
			010	011	012	022	025	026	031	040
010	Деривативи	МСФЗ 9 додаток A , додаток V. Частина 2.272
020	У тому числі: кредитні установи	Додаток V. Частина 1.42(c)
030	У тому числі: інші фінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(d)
040	Інструменти власного капіталу	МСБО 32.11
050	У тому числі: кредитні установи	Додаток V. Частина 1.42(c)
060	У тому числі: інші фінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(d)
070	У тому числі: нефінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(e)
080	Боргові цінні папери	Додаток V. Частина 1.31, 44(b)
090	Центральні банки	Додаток V. Частина 1.42(a)
100	Загальні уряди	Додаток V. Частина 1.42(b)
110	Кредитні установи	Додаток V. Частина 1.42(c)
120	Інші фінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(d)
130	Нефінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(e)
140	Позики та аванси	Додаток V. Частина 1.32, 44(a)
150	Центральні банки	Додаток V. Частина 1.42(a)
160	Загальні уряди	Додаток V. Частина 1.42(b)
170	Кредитні установи	Додаток V. Частина 1.42(c)
180	Інші фінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(d)
190	Нефінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(e)
200	У тому числі: Малі та середні підприємства	МСП стаття 1 2(a)
210	У тому числі: Позики, забезпечені комерційним нерухомим майном	Додаток V. Частина 2.86(a), 87
220	Домогосподарства	Додаток V. Частина 1.42(f)
230	У тому числі: Позики, забезпечені житловим нерухомим майном	Додаток V. Частина 2.86(a), 87
240	У тому числі: Споживчий кредит	Додаток V. Частина 2.88(a)

20.5 Географічний розподіл позабалансових експозицій за резидентством контрагента

вісь z

Країна резидентства контрагента

		Покликання	Номінальна сума				Резерви під надані зобов’язання та гарантії
				У тому числі: предмет поступки	У тому числі: непрацюючі		Резерви під надані зобов’язання та гарантії
				У тому числі: предмет поступки	У тому числі: непрацюючі	у тому числі: дефолтні
			Додаток V. Частина 2.118, 271	Додаток V. Частина 2.240-258	Додаток V. Частина 2.275	Регламент про вимоги до капіталу, стаття 178 ; додаток V. Частина 2.237(b)	Додаток V. Частина 2.276
			010	022	025	026	030
010	Надані зобов’язання з кредитування	Регламент про вимоги до капіталу, додаток I ; додаток V. Частина 1.44(g), частина 2.102-105, 113, 116
020	Надані фінансові гарантії	МСФЗ 4 додаток A ; Регламент про вимоги до капіталу, додаток I ; додаток V. Частина 1.44(f), частина 2.102-105, 114, 116
030	Інші надані зобов’язання	Регламент про вимоги до капіталу, додаток I ; додаток V. Частина 1.44(g), частина 2.102-105, 115, 116

20.6 Географічний розподіл зобов’язань за резидентством контрагента

вісь z

Країна резидентства контрагента

		Покликання	Балансова сума
			Додаток V. Частина 1.27, 2.271
			010
010	Деривативи	МСФЗ 9 додаток A , додаток V. Частина 1.44(e), частина 2.272
020	У тому числі: кредитні установи	Додаток V. Частина 1.42(c)
030	У тому числі: інші фінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(d)
040	Короткі позиції	МСФЗ 9.BA7(b) ; додаток V. Частина 1.44(d)
050	У тому числі: кредитні установи	Додаток V. Частина 1.42(c)
060	У тому числі: інші фінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(d)
070	Депозити	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9; додаток V. Частина 1.36
080	Центральні банки	Додаток V. Частина 1.42(a)
090	Загальні уряди	Додаток V. Частина 1.42(b)
100	Кредитні установи	Додаток V. Частина 1.42(c)
110	Інші фінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(d)
120	Нефінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(e)
130	Домогосподарства	Додаток V. Частина 1.42(f)

20.7.1 Географічний розподіл за резидентством контрагента стосовно позик та авансів, крім тих, які отримують для торгівлі з нефінансовими корпораціями, за кодами NACE

вісь z

Країна резидентства контрагента

		Покликання	Нефінансові корпорації Додаток V. Частина 2.271, 277
			Загальна балансова сума			Накопичене зменшення корисності	Накопичені від’ємні зміни у справедливій вартості через кредитний ризик, якого зазнають непрацюючі експозиції
			Загальна балансова сума	у тому числі: позики та аванси зі зменшеною корисністю	У тому числі: непрацюючі	Накопичене зменшення корисності
			Додаток V. Частина 1.34, частина 2.275	Додаток V. Частина 2.273	Додаток V. Частина 2.275	Додаток V. Частина 2.274	Додаток V. Частина 2.274
			010	011	012	021	022
010	A. Сільське господарство, лісове господарство та рибне господарство	Регламент про статистичну класифікацію економічної діяльності в ЄС (NACE)
020	B. Добувна промисловість і розроблення кар’єрів	Регламент про статистичну класифікацію економічної діяльності в ЄС (NACE)
030	C. Виробництво	Регламент про статистичну класифікацію економічної діяльності в ЄС (NACE)
040	D. Постачання електроенергії, газу, пари та кондиційованого повітря	Регламент про статистичну класифікацію економічної діяльності в ЄС (NACE)
050	E. Водопостачання	Регламент про статистичну класифікацію економічної діяльності в ЄС (NACE)
060	F. Будівництво	Регламент про статистичну класифікацію економічної діяльності в ЄС (NACE)
070	G. Гуртова та роздрібна торгівля	Регламент про статистичну класифікацію економічної діяльності в ЄС (NACE)
080	H. Транспортування та зберігання	Регламент про статистичну класифікацію економічної діяльності в ЄС (NACE)
090	I. Тимчасове розміщування й організація харчування	Регламент про статистичну класифікацію економічної діяльності в ЄС (NACE)
100	J. Інформація та зв’язок	Регламент про статистичну класифікацію економічної діяльності в ЄС (NACE)
105	K. Фінансова та страхова діяльність	Регламент про статистичну класифікацію економічної діяльності в ЄС (NACE)
110	L. Операції з нерухомим майном	Регламент про статистичну класифікацію економічної діяльності в ЄС (NACE)
120	M. Професійна, наукова та технічна діяльність	Регламент про статистичну класифікацію економічної діяльності в ЄС (NACE)
130	N. Діяльність у сфері адміністративного та допоміжного обслуговування	Регламент про статистичну класифікацію економічної діяльності в ЄС (NACE)
140	O. Державне управління й оборона. обов’язкове соціальне страхування	Регламент про статистичну класифікацію економічної діяльності в ЄС (NACE)
150	P. Освіта	Регламент про статистичну класифікацію економічної діяльності в ЄС (NACE)
160	Q. Послуги охорони здоров’я та соціальна робота	Регламент про статистичну класифікацію економічної діяльності в ЄС (NACE)
170	R. Мистецтво, розваги та відпочинок	Регламент про статистичну класифікацію економічної діяльності в ЄС (NACE)
180	S. Інші послуги	Регламент про статистичну класифікацію економічної діяльності в ЄС (NACE)
190	ПОЗИКИ ТА АВАНСИ	Додаток V. Частина 1.32

21. Матеріальні та нематеріальні активи: активи, які є предметом операційної оренди

		Покликання	Балансова сума
			Додаток V. Частина 2.278-279
			010
010	Основні засоби	МСБО 16.6 ; МСБО 1.54(a)
020	Модель переоцінювання	МСБО 17.49 ; МСБО 16.31 , 73(a) (d)
030	Модель витрат	МСБО 17.49 ; МСБО 16.30 , 73(a) (d)
040	Інвестиційне майно	МСБО 40 .IN5; МСБО 1.54(b)
050	Модель справедливої вартості	МСБО 17.49 ; МСБО 40.33-55 , 76
060	Модель витрат	МСБО 17.49 ; МСБО 40.56 , 79(c)
070	Інші нематеріальні активи	МСБО 38.8 , 118
080	Модель переоцінювання	МСБО 17.49 ; МСБО 38.75-87 , 124(a)(ii)
090	Модель витрат	МСБО 17.49 ; МСБО 38.74

22. Функції послуг управління активами, зберігання та інших послуг

22.1 Дохід у вигляді плат і комісій із розподілом за видами діяльності

		Покликання	Поточний період
		Покликання	Додаток V. Частина 2.280
		МСФЗ 7.20(c)	010
010	Дохід у вигляді плат і комісій	Додаток V. Частина 2.281-284
020	Цінні папери
030	Емісії	Додаток V. Частина 2.284(a)
040	Розпорядження на переказ	Додаток V. Частина 2.284(b)
050	Інший дохід у вигляді плат і комісій стосовно цінних паперів	Додаток V. Частина 2.284(c)
051	Корпоративні фінанси
052	Консультації з питань злиттів і поглинань	Додаток V. Частина 2.284(e)
053	Казначейські послуги	Додаток V. Частина 2.284(f)
054	Інший дохід у вигляді плат і комісій стосовно діяльності з корпоративного фінансування	Додаток V. Частина 2.284(g)
055	Платні консультації	Додаток V. Частина 2.284(h)
060	Кліринг і розрахунки	Додаток V. Частина 2.284(i)
070	Управління активами	Додаток V. Частина 2.284(j); 285(a)
080	Зберігання [за типами клієнтів]	Додаток V. Частина 2.284(j); 285(b)
090	Колективні інвестиції
100	Інший дохід у вигляді плат і комісій стосовно послуг зберігання
110	Центральні адміністративні послуги щодо колективних інвестицій	Додаток V. Частина 2.284(j); 285(c)
120	Фідуціарні операції	Додаток V. Частина 2.284(j); 285(d)
131	Платіжні послуги	Додаток V. Частина 2.284(k), 285(e)
132	Поточні рахунки	Додаток V. Частина 2.284(k), 285(e)
133	Кредитні картки	Додаток V. Частина 2.284(k), 285(e)
134	Платежі з використанням дебетових карток та інших карток	Додаток V. Частина 2.284(k), 285(e)
135	Передачі та інші платіжні доручення	Додаток V. Частина 2.284(k), 285(e)
136	Інший дохід у вигляді плат і комісій стосовно платіжних послуг	Додаток V. Частина 2.284(k), 285(e)
140	Ресурси клієнта, які розподілено, але управління якими не здійснюється [за типами продуктів]	Додаток V. Частина 2.284(l); 285(f)
150	Колективні інвестиції
160	Страхові продукти
170	Інший дохід у вигляді плат і комісій стосовно ресурсів клієнта, які розподілено, але управління якими не здійснюється
180	Структуровані фінанси	Додаток V. Частина 2.284(n)
190	Діяльність із обслуговування позик	Додаток V. Частина 2.284(o)
200	Надані зобов’язання з кредитування	МСФЗ 9.4.2.1(c)(ii) ; додаток V. Частина 2.284(p)
210	Надані фінансові гарантії	МСФЗ 9.4.2.1(c)(ii) ; додаток V. Частина 2.284(p)
211	Надані позики	Додаток V. Частина 2.284(r)
213	Іноземна валюта	Додаток V. Частина 2.284(s)
214	Товари	Додаток V. Частина 2.284(t)
220	Інший дохід у вигляді плат і комісій	Додаток V. Частина 2.284(u)
230	(Витрати у вигляді плат і комісій)	Додаток V. Частина 2.281-284
235	(Цінні папери)	Додаток V. Частина 2.284(d)
240	(Кліринг і розрахунки)	Додаток V. Частина 2.284(i)
245	(Управління активами)	Додаток V. Частина 2.284(j); 285(a)
250	(Зберігання)	Додаток V. Частина 2.284(j); 285(b)
255	(Платіжні послуги)	Додаток V. Частина 2.284(k), 285(e)
256	(у тому числі: Кредитні, дебетові та інші картки)
260	(Діяльність із обслуговування позик)	Додаток V. Частина 2.284(o)
270	(Отримані зобов’язання з кредитування)	Додаток V. Частина 2.284(q)
280	(Отримані фінансові гарантії)	Додаток V. Частина 2.284(q)
281	(Зовнішній розподіл продуктів)	Додаток V. Частина 2.284(m)
282	(Іноземна валюта)	Додаток V. Частина 2.284(s)
290	(Інші витрати у вигляді плат і комісій)	Додаток V. Частина 2.284(u)

Усі документи

Головні новини

Головне за тиждень

Перевір свого контрагента:

Зараз коментують