Посилання скопійовано

Документ підготовлено в системі iplex

Імплементаційний Регламент Комісії (ЄС) № 680/2014 від 16 квітня 2014 року про встановлення імплементаційних технічних стандартів стосовно звітування установами перед наглядовими органами відповідно до Регламенту Європейського Парламенту і Ради (ЄС) № 575/2013

Європейський Союз | Регламент, Правила, Модель, Інструкція, Міжнародний документ від 16.04.2014 № 680/2014 | Документ не діє

12.2 Перенесення між стадіями зменшення корисності (відображення брутто-основи)

		Покликання	Валова балансова сума / номінальна сума Додаток V. Частина 1.34, частина 2.118, 167, 170
			Переходи між стадією 1 та стадією 2		Переходи між стадією 2 та стадією 3		Переходи між стадією 1 та стадією 3
			До стадії 2 зі стадії 1	До стадії 1 зі стадії 2	До стадії 3 зі стадії 2	До стадії 2 зі стадії 3	До стадії 3 зі стадії 1	До стадії 1 зі стадії 3
			Додаток V. Частина 2.168-169
			010	020	030	040	050	060
010	Боргові цінні папери	Додаток V. Частина 1.31, 44(b)
020	Центральні банки	Додаток V. Частина 1.42(a)
030	Загальні уряди	Додаток V. Частина 1.42(b)
040	Кредитні установи	Додаток V. Частина 1.42(c)
050	Інші фінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(d)
060	Нефінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(e)
070	Позики та аванси	Додаток V. Частина 1.32, 44(a)
080	Центральні банки	Додаток V. Частина 1.42(a)
090	Загальні уряди	Додаток V. Частина 1.42(b)
100	Кредитні установи	Додаток V. Частина 1.42(c)
110	Інші фінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(d)
120	Нефінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(e)
130	Домогосподарства	Додаток V. Частина 1.42(f)
140	Сукупні боргові інструменти
150	Надані зобов’язання та фінансові гарантії	МСФЗ 9.2.1\|(g); 2.3(c); 5.5.1, 5.5.3, 5.5.5

13. Отримані забезпечення та гарантії

13.1 Розподіл забезпечень і гарантій за позиками та авансами, крім тих, що утримуються для торгівлі

Гарантії та забезпечення		Покликання	Максимальна сума забезпечення або гарантії, яка може бути врахована Додаток V. Частина 2.171-172, 174
			Позики, забезпечені нерухомим майном		Інші забезпечені позики				Отримані фінансові гарантії
			Житлове нерухоме майно	Комерційне нерухоме майно	Грошові кошти, депозити, [випущені боргові цінні папери]	Рухоме майно	Пайові та боргові цінні папери	Решта	Отримані фінансові гарантії
		МСФЗ 7.36(b)	Додаток V. Частина 2.173(a)	Додаток V. Частина 2.173(a)	Додаток V. Частина 2.173(b)(i)	Додаток V. Частина 2.173(b)(ii)	Додаток V. Частина 2.173(b)(iii)	Додаток V. Частина 2.173(b)(iv)	Додаток V. Частина 2.173(c)
			010	020	030	031	032	041	050
010	Позики та аванси	Додаток V. Частина 1.32, 44(a)
020	у тому числі: Інші фінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(d)
030	у тому числі: Нефінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(e)
035	у тому числі: Малі та середні підприємства (МСП)	МСП стаття 1 2(a)
036	у тому числі: Позики під заставу комерційної нерухомості для малих і середніх підприємств	МСП стаття 1 2(a); додаток V. Частина 2.239ix
037	у тому числі: Позики під заставу комерційної нерухомості для нефінансових корпорацій, крім МСП	Додаток V. Частина 2.239ix
040	у тому числі: Домогосподарства	Додаток V. Частина 1.42(f)
050	у тому числі: Кредитування для купівлі житла	Додаток V. Частина 2.88(b)
060	у тому числі: Споживчий кредит	Додаток V. Частина 2.88(a)

13.2.1 Забезпечення, отримане шляхом прийняття у володіння протягом періоду [утримуване станом на референтну дату]

		Покликання	Забезпечення, отримане шляхом прийняття у володіння протягом періоду [утримуване станом на референтну дату] (Додаток V. Частина 2.175)
						У тому числі: Необоротні активи, що утримуються для продажу ( МСФЗ 5.38 ; додаток V. Частина 2.7)
			Вартість на момент первісного визнання	Балансова сума	Накопичені від’ємні зміни	Вартість на момент первісного визнання	Балансова сума
			Додаток V. Частина 2.175i	Додаток V. Частина 1.27-28	Додаток V. Частина 2.175ii	Додаток V. Частина 2.175i	Додаток V. Частина 1.27-28
			0010	0020	0030	0040	0050
0010	Основні засоби	МСБО 16.6
0020	Крім основних засобів	МСФЗ 7.38(a)
0030	Житлове нерухоме майно	МСФЗ 7.38(a) , додаток V. Частина 2.173(a)
0040	Комерційне нерухоме майно	МСФЗ 7.38(a) , додаток V. Частина 2.173(a)
0050	Рухоме майно	МСФЗ 7.38(a) , додаток V. Частина 2.173(b)(ii)
0060	Пайові та боргові цінні папери	МСФЗ 7.38(a) , додаток V. Частина 2.173(b)(iii)
0070	Інше	МСФЗ 7.38(a) , додаток V. Частина 2.173(b)(iv)
0080	Усього

13.3.1 Забезпечення, отримане шляхом прийняття у володіння, накопичене

		Покликання	Забезпечення, отримане шляхом прийняття у володіння, накопичене (Додаток V. Частина 2.176)
						У тому числі: Необоротні активи, що утримуються для продажу ( МСФЗ 5.38 ; додаток V. Частина 2.7)
			Вартість на момент первісного визнання	Балансова сума	Накопичені від’ємні зміни	Вартість на момент первісного визнання	Балансова сума
			Додаток V. Частина 2.175i	Додаток V. Частина 1.27-28	Додаток V. Частина 2.175ii	Додаток V. Частина 2.175i	Додаток V. Частина 1.27-28
			0010	0020	0030	0040	0050
0010	Основні засоби	МСБО 16.6
0020	Крім основних засобів	МСФЗ 7.38(a)
0030	Житлове нерухоме майно	МСФЗ 7.38(a) , додаток V. Частина 2.173(a)
0040	Комерційне нерухоме майно	МСФЗ 7.38(a) , додаток V. Частина 2.173(a)
0050	Рухоме майно	МСФЗ 7.38(a) , додаток V. Частина 2.173(b)(ii)
0060	Пайові та боргові цінні папери	МСФЗ 7.38(a) , додаток V. Частина 2.173(b)(iii)
0070	Інше	МСФЗ 7.38(a) , додаток V. Частина 2.173(b)(iv)
0080	Усього

14. Ієрархія справедливої вартості: фінансові інструменти, оцінені за справедливою вартістю

		Покликання	Ієрархія справедливої вартості МСФЗ 13.93(b)			Зміна у справедливій вартості за період Додаток V. Частина 2.178		Накопичені зміни у справедливій вартості до оподаткування Додаток V. Частина 2.179
			Рівень 1	Рівень 2	Рівень 3	Рівень 2	Рівень 3	Рівень 1	Рівень 2	Рівень 3
			МСФЗ 13.76	МСФЗ 13.81	МСФЗ 13.86	МСФЗ 13.81	МСФЗ 13.86 , 93(f)	МСФЗ 13.76	МСФЗ 13.81	МСФЗ 13.86
			010	020	030	040	050	060	070	080
	АКТИВИ
010	Фінансові активи, утримувані для торгівлі	МСФЗ 7.8(a)(ii) ; МСФЗ 9. Додаток A
020	Деривативи	МСФЗ 9. Додаток A
030	Інструменти власного капіталу	МСБО 32.11 ,
040	Боргові цінні папери	Додаток V. Частина 1.31
050	Позики та аванси	Додаток V. Частина 1.32
056	Неторговельні фінансові активи з обов’язковим відображенням за справедливою вартістю через прибуток або збиток	МСФЗ 9.4.1.4 ; МСФЗ 7.8(a)(ii)
057	Інструменти власного капіталу	МСБО 32.11
058	Боргові цінні папери	Додаток V. Частина 1.31
059	Позики та аванси	Додаток V. Частина 1.32
060	Фінансові активи, обліковувані за справедливою вартістю через прибуток або збиток	МСФЗ 7.8(a)(i); МСФЗ 9.4.1.5
080	Боргові цінні папери	Додаток V. Частина 1.31
090	Позики та аванси	Додаток V. Частина 1.32
101	Фінансові активи, оцінені за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	МСФЗ 7.8(h); МСФЗ 9.4.1.2A
102	Інструменти власного капіталу	МСБО 32.11
103	Боргові цінні папери	Додаток V. Частина 1.31
104	Позики та аванси	Додаток V. Частина 1.32
140	Деривативи - облік хеджування	МСФЗ 9.6.2.1 ; додаток V. Частина 1.22
	ЗОБОВ’ЯЗАННЯ
150	Фінансові зобов’язання, утримувані для торгівлі	МСФЗ 7.8(e)(ii); МСФЗ 9.BA.6
160	Деривативи	МСФЗ 9.BA.7(a)
170	Короткі позиції	МСФЗ 9.BA.7(b)
180	Депозити	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9; додаток V. Частина 1.36
190	Випущені боргові цінні папери	Додаток V. Частина 1.37
200	Інші фінансові зобов’язання	Додаток V. Частина 1.38-41
210	Фінансові зобов’язання, обліковувані за справедливою вартістю через прибуток або збиток	МСФЗ 7.8(e)(i); МСФЗ 9.4.1.5
220	Депозити	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9; додаток V. Частина 1.36
230	Випущені боргові цінні папери	Додаток V. Частина 1.37
240	Інші фінансові зобов’язання	Додаток V. Частина 1.38-41
250	Деривативи - облік хеджування	МСФЗ 9.6.2.1; додаток V. Частина 1.26

15. Припинення визнання та фінансові зобов’язання, пов’язані з переданими фінансовими активами

Покликання

Повністю визнані передані фінансові активи

Передані фінансові активи, визнані мірою продовження залучення установою

Основна сума, яка лишається не погашеною стосовно переданих фінансових активів, визнання яких повністю припинене, та стосовно яких установа залишає за собою права на обслуговування

Суми, визнання яких припинено для цілей капіталу

Передані активи

Пов’язані зобов’язання
МСФЗ V. Частина 2.181

Основна сума, не погашена з оригінальних активів

Балансова сума активів, які продовжують визнаватися [продовження залучення]

Балансова сума пов’язаних зобов’язань

Балансова сума

У тому числі: сек’юритизації

У тому числі: договори репо

Балансова сума

У тому числі: сек’юритизації

У тому числі: договори репо

МСФЗ 7.42D.(e)
, додаток V. Частина 1.27

МСФЗ 7.42D(e)
; стаття 4(1)(61)
РВК

МСФЗ 7.42D(e)
; додаток V. Частина 2.183-184

МСФЗ 7.42D(e)

МСФЗ 7.42D.(e)

МСФЗ 7.42D(e)
; додаток V. Частина 2.183-184

МСФЗ 7.42D(f)

МСФЗ 7.42D(f)
; додаток V. Частина 1.27, частина 2.181

РВК, стаття 109
; додаток V. Частина 2.182

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

010

Фінансові активи, утримувані для торгівлі

МСФЗ 7.8(a)(ii); МСФЗ 9. Додаток A

020

Інструменти власного капіталу

МСБО 32.11

030

Боргові цінні папери

Додаток V. Частина 1.31

040

Позики та аванси

Додаток V. Частина 1.32

045

Неторговельні фінансові активи з обов’язковим відображенням за справедливою вартістю через прибуток або збиток

МСФЗ 9.4.1.4

046

Інструменти власного капіталу

МСБО 32.11

047

Боргові цінні папери

Додаток V. Частина 1.31

048

Позики та аванси

Додаток V. Частина 1.32

050

Фінансові активи, обліковувані за справедливою вартістю через прибуток або збиток

МСФЗ 7.8(a)(i); МСФЗ 9.4.1.5

070

Боргові цінні папери

Додаток V. Частина 1.31

080

Позики та аванси

Додаток V. Частина 1.32

091

Фінансові активи, оцінені за справедливою вартістю через інший сукупний дохід

МСФЗ 7.8(h); МСФЗ 9.4.1.2A

092

Інструменти власного капіталу

МСБО 32.11

093

Боргові цінні папери

Додаток V. Частина 1.31

094

Позики та аванси

Додаток V. Частина 1.32

131

Фінансові активи, оцінені за амортизованою вартістю

МСФЗ 7.8(f)
; МСФЗ 9.4.1.2

132

Боргові цінні папери

Додаток V. Частина 1.31

133

Позики та аванси

Додаток V. Частина 1.32

190

Усього

16. Розподіл вибраних позицій звіту про прибутки або збитки

16.1 Процентний дохід та процентні витрати з розподілом за інструментами та за сектором контрагентів

		Покликання	Поточний період
			Дохід	Витрати
			Додаток V. Частина 2.187, 189	Додаток V. Частина 2.188, 190
			010	020
010	Деривативи - торгівля	МСФЗ 9. Додаток A , .BA.1 , .BA.6 ; додаток V. Частина 2.193
015	у тому числі: процентний дохід від деривативів в економічних хеджах	Додаток V. Частина 2.193
020	Боргові цінні папери	Додаток V. Частина 1.31, 44(b)
030	Центральні банки	Додаток V. Частина 1.42(a)
040	Загальні уряди	Додаток V. Частина 1.42(b)
050	Кредитні установи	Додаток V. Частина 1.42(c)
060	Інші фінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(d)
070	Нефінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(e)
080	Позики та аванси	Додаток V. Частина 1.32, 44(a)
090	Центральні банки	Додаток V. Частина 1.42(a)
100	Загальні уряди	Додаток V. Частина 1.42(b)
110	Кредитні установи	Додаток V. Частина 1.42(c)
120	Інші фінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(d)
130	Нефінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(e)
140	Домогосподарства	Додаток V. Частина 1.42(f)
141	у тому числі: кредитування для купівлі житла	Додаток V. Частина 2.88(b), 194i
142	у тому числі: споживчі кредити	Додаток V. Частина 2.88(a), 194i
150	Інші активи	Додаток V. Частина 2.5
160	Депозити	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9; додаток V. Частина 1.36
170	Центральні банки	Додаток V. Частина 1.42(a)
180	Загальні уряди	Додаток V. Частина 1.42(b)
190	Кредитні установи	Додаток V. Частина 1.42(c)
200	Інші фінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(d)
210	Нефінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(e)
220	Домогосподарства	Додаток V. Частина 1.42(f)
230	Випущені боргові цінні папери	Додаток V. Частина 1.37
240	Інші фінансові зобов’язання	Додаток V. Частина 1.32-34, частина 2.191
250	Деривативи - облік хеджування, процентний ризик	Додаток V. Частина 2.192
260	Інші зобов’язання	Додаток V. Частина 1.38-41
270	ПРОЦЕНТИ	МСБО 1.97
280	у тому числі: процентний дохід від кредитно знецінених фінансових активів	МСФЗ 9.5.4.1 ; .B5.4.7 ; додаток V. Частина 2.194
290	у тому числі: проценти з оренди	МСФЗ 16.38(a), 49, додаток V. Частина 2.194ii

Усі документи

Головні новини

Головне за тиждень

Перевір свого контрагента:

Зараз коментують