3.5. C 10.01 ТА C 10.02 - ЕКСПОЗИЦІЇ ВЛАСНОГО КАПІТАЛУ, ДО ЯКИХ ЗАСТОСОВНИЙ ПІДХІД НА ОСНОВІ ВНУТРІШНІХ РЕЙТИНГІВ ( CR EQU IRB 1 ТА CR EQU IRB 2)
3.5.1. Загальні примітки
86. Форма CR EQU IRB складається з двох форм: CR EQU IRB 1 містить загальний огляд експозицій IRB, які належать до класу експозицій власного капіталу, та різних методів розрахунку загальних сум експозицій до ризику. CR EQU IRB 2 показує розподіл сукупних експозицій, присвоєних класам боржників у контексті підходу на основі ймовірності дефолту / збитків у разі дефолту. "CR EQU IRB" в інструкціях нижче позначає форми CR EQU IRB 1 та CR EQU IRB 2, залежно від випадку.
87. Форма CR EQU IRB містить інформацію про розрахунок сум зважених на ризик експозицій до кредитного ризику (пункт (a) статті 92 (3) РВК) згідно з главою 3 розділу II частини третьої РВК у випадку з експозиціями власного капіталу, згаданими у пункті (e) статті 147 (2) РВК.
88. Згідно зі статтею 147(6) РВК, наведені нижче експозиції повинні бути віднесені до класу експозицій власного капіталу:
(a) неборгові експозиції, в основі яких лежать субординовані залишкові вимоги на активи або доходи емітента;
(b) боргові експозиції та інші цінні папери, партнерства, деривативи або інші інструменти, економічна сутність яких є подібною до експозицій, зазначених у пункті (a).
89. Компанії колективного інвестування, до яких застосовують правила згідно з простим підходом на основі ваги ризику, згаданим у статті 152 РВК, також відображають у формі CR EQU IRB.
90. Згідно зі статтею 151(1) РВК, установи заповнюють форму CR EQU IRB в разі застосування одного з трьох підходів, згаданих у статті 155 РВК:
- простий підхід на основі ваги ризику;
- підхід на основі ймовірності дефолту / збитків у разі дефолту;
- підхід на основі внутрішніх моделей.
Крім того, установи, які застосовують підхід на основі внутрішніх рейтингів, також відображають у формі CR EQU IRB суми зважених на ризик експозицій стосовно тих експозицій власного капіталу, до яких застосовні правила зважування на фіксований ризик (однак без чіткого й однозначного застосування простого підходу на основі ваги ризику або (тимчасового або постійного) часткового використання стандартизованого підходу стосовно кредитного ризику), тобто експозицій власного капіталу, до яких застосовна вага ризику 250% згідно зі статтею 48(4) РВК, відповідно вага ризику 370% згідно зі статтею 471(2) РВК.
91. У формі CR EQU IRB не відображають такі вимоги щодо власного капіталу:
- Експозиції власного капіталу в торговому портфелі (якщо установи не звільнено від обов’язку розраховувати вимоги до власних коштів для позицій торгового портфеля (стаття 94 РВК).
- Експозиції власного капіталу, до яких частково застосовують стандартизований підхід (стаття 150 РВК), у тому числі:
- Експозиції власного капіталу, звільнені від виконання нових правил згідно зі статтею 495(1) РВК;
- Експозицій власного капіталу суб’єктів, чиїм зобов’язанням із кредитування присвоєно вагу ризику 0% відповідно до стандартизованого підходу, у тому числі суб’єктів, які отримують публічне фінансування, якщо до них може бути застосована вага ризику 0% (пункт (g) статті 150 (1) РВК),
- Експозицій власного капіталу, що виникли згідно із законодавчими програмами, спрямованими на підтримку окремих секторів економіки, які надають значні субсидії для інвестицій до установ та включають певну форму державного нагляду і обмеження для інвестицій в капітал (пункт (h) статті 150 (1) РВК),
- Експозиції власного капіталу компаній, що надають допоміжні послуги, для яких суми зважених на ризик експозицій розраховують згідно з правилами щодо "інших некредитних активів на основі зобов’язань" (стаття 155(1) РВК),
- Вимоги щодо власного капіталу, вирахувані з власних коштів згідно зі статтями 46 та 48 РВК.
3.5.2. Інструкції стосовно окремих позицій (застосовні як до CR EQU IRB 1, так і до CR EQU IRB 2)
| Стовпці | |
| 005 | КЛАС БОРЖНИКІВ (ІДЕНТИФІКАТОР РЯДКА) Клас боржника є ідентифікатором рядка та є унікальним для кожного рядка форми. Ідентифікатором слугують послідовні цифри 1, 2, 3 і т.д. |
| 010 | ВНУТРІШНЯ РЕЙТИНГОВА СИСТЕМА ЙМОВІРНІСТЬ ДЕФОЛТУ, ПРИСВОЄНА КЛАСУ БОРЖНИКІВ (%) Установи, які використовують підхід на основі ймовірності дефолту / збитків у разі дефолту, відображають у стовпці 010 ймовірність дефолту (PD), розраховану згідно зі статтею 165(1) РВК. Ймовірність дефолту, присвоєна класу або пулу боржників, яку потрібно зазначити, повинна відповідати мінімальним вимогам, встановленим у секції 6 глави 3 розділу II частини третьої РВК. Стосовно кожного окремого класу або пулу відображають ймовірність дефолту, присвоєну конкретному класу або пулу боржників. Усі відображені параметри ризиків отримують із параметрів ризиків, які використовують у внутрішній рейтинговій системі, затвердженій відповідним компетентним органом. Стосовно показників, які відповідають результату агрегації класів або пулів боржників (наприклад, "сукупні експозиції"), відображають середнє значення ймовірності дефолту, зважене на експозицію, яке присвоюють класам або пулам боржників, до яких застосовано агрегацію. Усі експозиції, в тому числі дефолтні експозиції, враховують для цілей розрахунку середньої ймовірності дефолту, зваженої на експозицію. Для розрахунку зваженої на експозицію середньої ймовірності дефолту вартість експозиції, з урахуванням не забезпеченого фінансово кредитного захисту (стовпець 060) використовують для цілей зважування. |
| 020 | КОЕФІЦІЄНТИ ПОПЕРЕДНЬОЇ КОНВЕРСІЇ ОРИГІНАЛЬНОЇ ЕКСПОЗИЦІЇ Установи відображають у стовпці 020 вартість оригінальної експозиції (коефіцієнти попередньої конверсії). Згідно із статтею 167 РВК, вартість експозиції власного капіталу є бухгалтерською вартістю, яка залишається після коригування конкретного кредитного ризику. Вартість позабалансових експозицій власного капіталу становить їх номінальну вартість після корекцій на специфічний кредитний ризик. Установи також відображають у стовпці 020 позабалансові позиції, згадані у додатку I до РВК, які віднесено до класу експозицій власного капіталу (наприклад, "неоплачена частка частково оплачених акцій"). Установи, які застосовують простий підхід на основі ваги ризику або підхід на основі ймовірності дефолту / збитків у разі дефолту (згадані у статті 165(1) РВК), також враховують взаємозалік, згаданий у другому підпараграфі статті 155(2) РВК. |
| 030-040 | МЕТОДИ ПОМ’ЯКШЕННЯ КРЕДИТНОГО РИЗИКУ ІЗ ЕФЕКТОМ ЗАМІЩЕННЯ ЕКСПОЗИЦІЇ НЕ ЗАБЕЗПЕЧЕНИЙ ФІНАНСОВО КРЕДИТНИЙ ЗАХИСТ ГАРАНТІЇ КРЕДИТНІ ДЕРИВАТИВИ Незалежно від підходу, вибраного для розрахунку зважених на ризик сум експозицій стосовно експозицій власного капіталу, установи можуть визнавати не забезпечений фінансово кредитний захист, отриманий під експозицій власного капіталу ( параграфи 2 , 3 та 4 статті 155 РВК). Установи, які використовують простий підхід на основі ваги ризику або підхід на основі ймовірності дефолту / збитків у разі дефолту, відображають у стовпцях 030 та 040 суму не забезпеченого фінансово кредитного захисту у формі гарантій (стовпець 030) або кредитних деривативів (стовпець 040), визнаних відповідно до методів, встановлених у главі 4 розділу II частини третьої РВК. |
| 050 | МЕТОДИ ПОМ’ЯКШЕННЯ КРЕДИТНОГО РИЗИКУ ІЗ ЕФЕКТОМ ЗАМІЩЕННЯ ЕКСПОЗИЦІЇ ЗАМІЩЕННЯ ЕКСПОЗИЦІЇ ВНАСЛІДОК ЗАСТОСУВАННЯ МЕТОДУ ПОМ’ЯКШЕННЯ КРЕДИТНОГО РИЗИКУ (-) СУКУПНІ ВІДТОКИ У стовпці 050 установи відображають частину коефіцієнтів попередньої конверсії оригінальної експозиції, охоплену не забезпеченим фінансово кредитним захистом, визнаним відповідно до методів, встановлених у главі 4 розділу II частини третьої РВК. |
| 060 | ВАРТІСТЬ ЕКСПОЗИЦІЇ Установи, які використовують простий підхід на основі ваги ризику або підхід на основі ймовірності дефолту / збитків у разі дефолту, відображають у стовпці 060 вартість експозиції з урахуванням ефектів заміщення, які виникають у результаті не забезпеченого фінансово кредитного захисту ( параграфи 2 та 3 статті 155 та стаття 167 РВК). У випадку з позабалансовими експозиціями власного капіталу вартість експозиції є номінальною вартістю після корекцій конкретного кредитного ризику (стаття 167 РВК). |
| 070 | ЗВАЖЕНІ НА ЕКСПОЗИЦІЮ СЕРЕДНІ ВТРАТИ В РАЗІ ДЕФОЛТУ (%) Установи, які використовують підхід на основі ймовірності дефолту / збитків у разі дефолту, відображають середнє значення збитків у разі дефолту, зважене на експозицію, яке присвоюють класам або пулам боржників, до яких застосовано агрегацію. Вартість експозиції з урахуванням не забезпеченого фінансово кредитного захисту (стовпець 060) використовують для розрахунку зваженого на експозицію середнього значення збитків у разі дефолту. Установи враховують статтю 165(2) РВК. |
| 080 | СУМА ЗВАЖЕНОЇ НА РИЗИК ЕКСПОЗИЦІЇ Установи відображають суми зважених на ризик експозицій для експозицій власного капіталу, розраховані згідно зі статтею 155 РВК. Якщо установи, які використовують підхід на основі ймовірності дефолту / збитків у разі дефолту, не мають достатньої інформації для використання визначення дефолту, встановленого у статті 178 РВК, при розрахунку зважених на ризик сум експозицій до ваги ризику застосовується коефіцієнт масштабування 1,5 ( стаття 155(3) РВК). У випадку зі вхідним параметром M (строк погашення) у функції ваги ризику строк погашення, присвоєний експозиціям власного капіталу, складає 5 років ( стаття 165(3) РВК). |
| 090 | МЕМОРІАЛЬНА ПОЗИЦІЯ: СУМА ОЧІКУВАНИХ ЗБИТКІВ Установи відображають у стовпці 090 суми очікуваного збитку стосовно експозицій власного капіталу, розраховані згідно з параграфами 4 , 7 , 8 та 9 статті 158 РВК. |
92. Згідно із статтею 155 РВК, установи можуть використовувати різні підходи (простий підхід на основі ризику, підхід на основі ймовірності дефолту / збитків у разі дефолту або підхід на основі внутрішніх моделей) до різних портфелів, якщо вони використовують такі різні підходи внутрішньо. Установи також відображають у формі CR EQU IRB суми зважених на ризик експозицій стосовно тих експозицій власного капіталу, до яких застосовні правила зважування на фіксований ризик (однак без чіткого й однозначного застосування простого підходу на основі ваги ризику або (тимчасового або постійного) часткового використання стандартизованого підходу стосовно кредитного ризику).
| Рядки | |
| CR EQU IRB 1 - рядок 020, | ПІДХІД НА ОСНОВІ ЙМОВІРНОСТІ ДЕФОЛТУ / ВТРАТ У РАЗІ ДЕФОЛТУ: УСЬОГО Установи, які використовують підхід на основі ймовірності дефолту / збитків у разі дефолту ( стаття 155(3) РВК), відображають обов’язкову інформацію в рядку 020 форми CR EQU IRB 1. |
| CR EQU IRB 1 - рядки 050-090 | ПРОСТИЙ ПІДХІД НА ОСНОВІ ВАГИ РИЗИКУ: УСЬОГО РОЗПОДІЛ СУКУПНИХ ЕКСПОЗИЦІЙ ЗА ВАГОЮ РИЗИКУ З ВИКОРИСТАННЯМ ПРОСТО ПІДХОДУ НА ОСНОВІ ВАГИ РИЗИКУ: Установи, які використовують простий підхід на основі ваги ризику ( стаття 155(2) РВК), відображають обов’язкову інформацію згідно з характеристиками базисних експозицій у рядках 050-090. |
| CR EQU IRB 1 - рядок 100 | ПІДХІД НА ОСНОВІ ВНУТРІШНІХ МОДЕЛЕЙ Установи, які використовують підхід на основі внутрішніх моделей ( стаття 155(4) РВК), відображають обов’язкову інформацію в рядку 100. |
| CR EQU IRB 1 - рядок 110 | ЕКСПОЗИЦІЇ ВЛАСНОГО КАПІТАЛУ, ДО ЯКИХ ЗАСТОСОВУЮТЬ ВАГУ РИЗИКУ Установи, які використовують підхід на основі внутрішніх рейтингів, відображають суми зважених на ризик експозицій стосовно тих експозицій власного капіталу, до яких застосовні правила зважування на фіксований ризик (однак без чіткого й однозначного застосування простого підходу на основі ваги ризику або (тимчасового або постійного) часткового використання стандартизованого підходу стосовно кредитного ризику). Наприклад: - сума зваженої на ризик експозиції в позиціях власного капіталу в суб’єктах фінансового сектора, до яких застосовують правила згідно зі статтею 48(4) РВК, а також - позиції власного капіталу, до яких застосовано вагу ризику 370% згідно зі статтею 471(2) РВК відображають у рядку 110. |
| CR EQU IRB 2 | Розподіл усіх експозицій із використанням підходу на основі ймовірності дефолту / втрат у разі дефолту за класами боржників: Установи, які використовують підхід на основі ймовірності дефолту / збитків у разі дефолту ( стаття 155(3) РВК), відображають обов’язкову інформацію у формі CR EQU IRB 2. Установи, які використовують підхід на основі ймовірності дефолту / збитків у разі дефолту із застосуванням унікальної рейтингової системи або які можуть звітувати згідно зі внутрішньою унікальною шкалою, зазначають у формі CR EQU IRB 2 класи або пули рейтингу, пов’язані з унікальною рейтинговою системою/універсальною шкалою. В будь-якому іншому випадку різні рейтингові системи об’єднують та впорядковують відповідно до таких критеріїв: Класи або пули боржників за різними рейтинговими системами об’єднують у пул і впорядковують від найнижчого до найвищого значення ймовірності дефолту, присвоєного кожному класу або пулу боржників. |
3.6. C 11.00 - РОЗРАХУНКОВИЙ РИЗИК / РИЗИК НЕПЕРЕДАЧІ ( CR SETT)
3.6.1. Загальні примітки
93. У цій формі потрібно зазначати інформацію як про операції з торговим і неторговим портфелем, які не завершено після настання кінцевих дат погашення за ними, так і про відповідні вимоги до власних коштів стосовно розрахункового ризику, як зазначено в пункті (c)(ii) статті 92(3) та у статті 378 РВК.
94. Установи зазначають у формі CR SETT інформацію про розрахунковий ризик / ризик непередачі у зв’язку з борговими інструментами, власним капіталом, іноземною валютою і товарами, утримуваними у своєму торговому або неторговому портфелі.
95. Згідно із статтею 378 РВК, на операції репо, цінні папери або товари, які надають у позику, та цінні папери або товари, які позичають, у зв’язку з борговими інструментами, власним капіталом, іноземними валютами й товарами не поширюються вимоги до власних коштів стосовно розрахункового ризику / ризику непередачі. Однак потрібно зауважити, що на операції з деривативами та операції із тривалим строком розрахунків, не завершені після настання кінцевих дат погашення за ними, все ж таки поширюються вимоги до власних коштів стосовно розрахункового ризику / ризику непередачі, як визначено у статті 378 РВК.
96. У випадку з операціями, які не було завершено після настання кінцевих дат погашення за ними, установи розраховують цінову різницю, яка утворилася. Це різниця між погодженою ціною розрахунку за відповідні борговий інструмент, власний капітал, іноземну валюту або товар, та їхньою поточною ринковою вартістю, якщо така різниця може призвести до збитку для установи.
97. Установи множать таку різницю на відповідний коефіцієнт у таблиці 1 у статті 378 РВК, щоб визначити відповідні вимоги до власних коштів.
98. Згідно з пунктом (b) статті 92 (4) РВК, вимоги до власних коштів стосовно розрахункового ризику / ризику непередачі множать на 12,5, щоб розрахувати суму експозиції до ризику.
99. Потрібно зауважити, що вимоги до власних коштів стосовно вільних передач, як встановлено у статті 379 РВК, не входять до сфери застосування форми CR SETT. Такі вимоги до власних коштів відображають у формах стосовно кредитного ризику (CR SA, CR IRB).
3.6.2. Інструкції стосовно окремих позицій
| Стовпці | |
| 010 | НЕЗАВЕРШЕНІ ОПЕРАЦІЇ ЗА ЦІНОЮ РОЗРАХУНКУ Установи вказують операції, не завершені після настання кінцевої дати погашення за ними, з відповідними погодженими цінами розрахунку, згаданими у статті 378 РВК. У цьому стовпці відображають усі незавершені операції, незалежно від того, чи після настання кінцевої дати розрахунку за ними вони є прибутковими чи збитковими. |
| 020 | ЕКСПОЗИЦІЯ ЦІНОВОЇ РІЗНИЦІ, ЗУМОВЛЕНА НЕЗАВЕРШЕНИМИ ОПЕРАЦІЯМИ Установи відображають різницю між погодженою ціною розрахунку за відповідні борговий інструмент, власний капітал, іноземну валюту або товар та їхньою поточною ринковою вартістю, якщо така різниця може призвести до збитку для установи, як зазначено у статті 378 РВК. У цьому стовпці відображають лише незавершені операції, які після настання кінцевої дати розрахунку за ними вони є збитковими. |
| 030 | ВИМОГИ ДО ВЛАСНИХ КОШТІВ Установи відображають вимоги до власних коштів, розраховані згідно зі статтею 378 РВК. |
| 040 | ЗАГАЛЬНА СУМА ЕКСПОЗИЦІЇ ДО РОЗРАХУНКОВОГО РИЗИКУ Згідно з пунктом (b) статті 92(4) РВК, установи множать свої вимоги до власних коштів, відображені у стовпці 030, на 12,5, щоб розрахувати суму експозиції до розрахункового ризику. |
| Рядки | |
| 010 | Усього незавершених операцій у неторговому портфелі Установи відображають агреговану інформацію про розрахунковий ризик / ризик непередачі стосовно позицій у неторговому портфелі (як зазначено в пункті (c)(ii) статті 92(3) та у статті 378 РВК). Установи вказують у ( р010;c010 ) агреговану суму операцій, не завершених після настання кінцевих дат погашення за ними, з відповідними погодженими цінами розрахунку. Установи вказують у ( р010;c020 ) агреговану інформацію про експозицію цінової різниці, зумовлену незавершеними операціями у збиток. Установи вказують у ( р010;c030] агреговані вимоги до власних коштів, які є сумою вимог до власних коштів за незавершеними операціями, яку розраховують шляхом множення "цінової різниці", відображеної у стовпці 020, на відповідний коефіцієнт на основі кількості робочих днів після настання кінцевої дати розрахунку (категорії, згадані в таблиці 1 статті 378 РВК). |
| 020-060 | Операції, не завершені протягом періоду до 4 днів (коефіцієнт 0%) Операції, не завершені протягом періоду від 5 до 15 днів (коефіцієнт 8%) Операції, не завершені протягом періоду від 16 до 30 днів (коефіцієнт 50%) Операції, не завершені протягом періоду від 31 до 45 днів (коефіцієнт 75%) Операції, не завершені протягом періоду від 46 днів (коефіцієнт 100%) Установи відображають у рядках 020-060 інформацію про розрахунковий ризик / ризик непередачі стосовно позицій у неторговому портфелі відповідно до категорій, згаданих у таблиці 1 у статті 378 РВК. До операцій, розрахунок за якими не виконується протягом менше 5 робочих днів після настання кінцевої дати розрахунку, не застосовують вимог до власних коштів для покриття розрахункового ризику / ризику непередачі. |
| 070 | Усього незавершених операцій у торговому портфелі Установи відображають агреговану інформацію про розрахунковий ризик / ризик непередачі стосовно позицій у торговому портфелі (як зазначено в пункті (c)(ii) статті 92(3) та у статті 378 РВК ). Установи вказують у ( р070;c010 ) агреговану суму операцій, не завершених після настання кінцевих дат погашення за ними, з відповідними погодженими цінами розрахунку. Установи вказують у ( р070;c020 ) агреговану інформацію про експозицію цінової різниці, зумовлену незавершеними операціями у збиток. Установи вказують у ( р070;c030 ) агреговані вимоги до власних коштів, які є сумою вимог до власних коштів за незавершеними операціями, яку розраховують шляхом множення "цінової різниці", відображеної у стовпці 020, на відповідний коефіцієнт на основі кількості робочих днів після настання кінцевої дати розрахунку (категорії, згадані в таблиці 1 статті 378 РВК). |
| 080-120 | Операції, не завершені протягом періоду до 4 днів (коефіцієнт 0%) Операції, не завершені протягом періоду від 5 до 15 днів (коефіцієнт 8%) Операції, не завершені протягом періоду від 16 до 30 днів (коефіцієнт 50%) Операції, не завершені протягом періоду від 31 до 45 днів (коефіцієнт 75%) Операції, не завершені протягом періоду від 46 днів (коефіцієнт 100%) Установи відображають у рядках 080-120 інформацію про розрахунковий ризик / ризик непередачі стосовно позицій у торговому портфелі відповідно до категорій, згаданих у таблиці 1 у статті 378 РВК. До операцій, розрахунок за якими не виконується протягом менше 5 робочих днів після настання кінцевої дати розрахунку, не застосовують вимог до власних коштів для покриття розрахункового ризику / ризику непередачі. |
3.7. C 13.01 - КРЕДИТНИЙ РИЗИК - СЕК’ЮРИТИЗАЦІЇ ( CR SEC)
3.7.1. Загальні примітки
100. Якщо установа виступає в ролі оригінатора, у цій формі відображають інформацію про всі сек’юритизації, стосовно яких визнано передачу значного ризику. Якщо установа виступає в ролі інвестора, відображають усі експозиції.
101. Інформація, яку потрібно відобразити, залежить від ролі установи у процесі сек’юритизації. Таким чином, конкретні позиції, які потрібно відображати у звітності, застосовні до оригінаторів, спонсорів та інвесторів.
102. У цій формі відображають інформацію як про традиційні, так і про синтетичні сек’юритизації, утримувані в банківському портфелі.
3.7.2. Інструкції стосовно окремих позицій
| Стовпці | |
| 0010 | ЗАГАЛЬНА СУМА УТВОРЕНИХ ПОЗИЦІЙ СЕК’ЮРИТИЗАЦІЇ Установи-оригінатори відображають непогашену суму станом на дату звітування для всіх поточних позицій сек’юритизації, утворених у результаті операції сек’юритизації, незалежно від того, хто утримує такі позиції. Отже, відображають балансові експозиції сек’юритизації (наприклад, облігації, субординовані позики), а також позабалансові експозиції та деривативи (наприклад, субординовані кредитні лінії, інструменти ліквідності, процентні свопи, свопи кредитного дефолту тощо), які були утворені в результаті сек’юритизації. У випадку з традиційною сек’юритизацією, якщо оригінатор не утримує жодних позицій, такий оригінатор не відображає таку сек’юритизацію у цій формі. Для цього у позиції сек’юритизації, утримувані оригінатором, включають положення про дострокове погашення, визначені у статті 242(16) РВК, стосовно сек’юритизації відновлюваних експозицій. |
| 0020-0040 | СИНТЕТИЧНІ СЕК’ЮРИТИЗАЦІЇ: КРЕДИТНИЙ ЗАХИСТ ПОЗИЦІЙ СЕК’ЮРИТИЗАЦІЇ Статті 251 та 252 РВК. Різниці у строках погашення не враховують у скоригованій вартості методів пом’якшення кредитного ризику, використаних у структурі сек’юритизації. |
| 0020 | (-) ФІНАНСОВО ЗАБЕЗПЕЧЕНИЙ КРЕДИТНИЙ ЗАХИСТ (C VA ) Детальну процедуру розрахунку скоригованої на волатильність вартості забезпечення (CVA ), яку потрібно зазначити в цьому стовпці, встановлено у статті 223(2) РВК. |
| 0030 | (-) СУКУПНІ ВІДТОКИ: СКОРИГОВАНІ СУМИ НЕ ЗАБЕЗПЕЧЕНОГО ФІНАНСОВО КРЕДИТНОГО ЗАХИСТУ (G*) Згідно із загальним правилом щодо "притоків" і "відтоків", суми, що підлягають відображенню в цьому стовпці, відображають як "притоки" у відповідній формі стосовно кредитного ризику (CR SA або CR IRB) та у складі класу експозицій, до якого суб’єкт, що звітує, відносить надавача захисту (тобто третю сторону, якій передано транш шляхом надання не забезпеченого фінансово кредитного захисту). Процедуру розрахунку "валютного ризику" - скоригованої номінальної суми кредитного захисту (G*) - встановлено у статті 233(3) РВК. |
| 0040 | УМОВНА СУМА, УТРИМАНА АБО ВИКУПЛЕНА З КРЕДИТНОГО ЗАХИСТУ Усі транші, які було утримано або викуплено, наприклад, утримані перші позиції збитку, відображають із зазначенням їхньої номінальної суми. Ефект наглядових дисконтів у кредитному захисті не враховують при розрахунку утриманої або викупленої суми кредитного захисту. |
| 0050 | ПОЗИЦІЇ СЕК’ЮРИТИЗАЦІЇ: КОЕФІЦІЄНТИ ПОПЕРЕДНЬОЇ КОНВЕРСІЇ ОРИГІНАЛЬНОЇ ЕКСПОЗИЦІЇ У цьому стовпці відображають експозиційну вартість позицій сек’юритизації, утримуваних установою, що звітує, яку розраховано згідно з параграфами 1 та 2 статті 248 РВК без застосування коефіцієнтів конверсії кредитів, з урахуванням корекцій вартості та формування резервів і будь-яких невідшкодовуваних знижок із ціни купівлі сек’юритизованих експозицій, згаданих у пункті (d) статті 248(1) РВК, а також із урахуванням корекцій вартості та формування резервів стосовно позиції сек’юритизації. Неттінг є релевантним лише у випадку укладення декількох деривативних контрактів із тим самим суб’єктом спеціального призначення для цілей сек’юритизації, які охоплено прийнятною угодою про неттінг. У синтетичних сек’юритизаціях позиції, утримувані оригінатором у формі балансових позицій та/або процентів інвестора, розраховують шляхом агрегування значень зі стовпців 0010-0040. |
| 0060 | (-) КОРЕКЦІЇ ВАРТОСТІ ТА ФОРМУВАННЯ РЕЗЕРВІВ Стаття 248 РВК. Корекції вартості та формування резервів, які підлягають відображенню в цьому стовпці, стосуються лише позицій сек’юритизації. Корекцій вартості сек’юритизованих експозицій не враховують. |
| 0070 | ЕКСПОЗИЦІЯ ЗА ВИРАХУВАННЯМ КОРЕКЦІЙ ВАРТОСТІ ТА ФОРМУВАННЯ РЕЗЕРВІВ У цьому стовпці відображають експозиційну вартість позицій сек’юритизації, яку розраховано згідно з параграфами 1 та 2 статті 248 РВК без урахування корекцій вартості та формування резервів та без застосування коефіцієнтів конверсії, але з урахуванням будь-яких невідшкодовуваних знижок із ціни купівлі сек’юритизованих експозицій, згаданих у пункті (d) статті 248(1) РВК, а також без урахування корекцій вартості та формування резервів стосовно позиції сек’юритизації. |
| 0080-0110 | МЕТОДИ ПОМ’ЯКШЕННЯ КРЕДИТНОГО РИЗИКУ ІЗ ЕФЕКТОМ ЗАМІЩЕННЯ ЕКСПОЗИЦІЇ Пункт (57) статті 4(1) РВК, глава 4 розділу II частини третьої, РВК та стаття 249 РВК Установи відображають у цих стовпцях інформацію про методи пом’якшення кредитного ризику, завдяки яким можна зменшити кредитний ризик для експозиції або експозицій шляхом заміщення експозицій (як указано нижче стосовно притоків і відтоків). Максимальна сума забезпечення, що впливає на вартість експозиції (наприклад, якщо його використовують для пом’якшення кредитного ризику з ефектами заміщення стосовно експозиції), обмежена вартістю експозиції. Позиції, які підлягають відображенню тут: 1. забезпечення, включене згідно зі статтею 222 РВК (простим методом фінансового забезпечення); 2. прийнятний не забезпечений фінансово кредитний захист. |
| 0080 | (-) НЕ ЗАБЕЗПЕЧЕНИЙ ФІНАНСОВО КРЕДИТНИЙ ЗАХИСТ: СКОРИГОВАНА ВАРТІСТЬ (G A ) Не забезпечений фінансово кредитний захист, визначений у статті 4(1)(59) , статтях 234-236 РВК. |
| 0090 | (-) ФІНАНСОВО ЗАБЕЗПЕЧЕНИЙ КРЕДИТНИЙ ЗАХИСТ Фінансово забезпечений кредитний захист, який визначено у статті 4(1)(58) РВК, згадано в першому підпараграфі статті 249(2) РВК та який регулюється статтями 195 , 197 та 200 РВК. Кредитні ноти та балансовий неттінг, згадані у статтях 218 та 219 РВК, вважають грошовим забезпеченням. |
| 0100-0110 | ЗАМІЩЕННЯ ЕКСПОЗИЦІЇ ВНАСЛІДОК ЗАСТОСУВАННЯ МЕТОДУ ПОМ’ЯКШЕННЯ КРЕДИТНОГО РИЗИКУ: Притоки та відтоки у межах одних і тих самих класів та, у відповідних випадках, вагу ризику або класи боржника також відображають. |
| 0100 | (-) СУКУПНІ ВІДТОКИ Стаття 222(3) , параграфи 1 та 2 статті 235 та стаття 236 РВК Відтоки відповідають покритій частині позиції "Експозиція за вирахуванням корекцій вартості та формування резервів", яку вираховують із класу експозицій боржника та, у відповідних випадках, ваги ризику або класу боржника, а отже, відносять до класу експозицій надавача захисту та, у відповідних випадках, ваги ризику або класу боржника. Цю суму вважають притоком у клас експозицій надавача захисту та, у відповідних випадках, вагу ризику або клас боржника. |
| 0110 | СУКУПНІ ПРИТОКИ Позиції сек’юритизації, які є борговими цінними паперами та які використовують як прийнятне фінансове забезпечення згідно зі статтею 197(1) РВК, якщо використано простий метод фінансового забезпечення, відображають у цьому стовпці як притоки. |
| 0120 | ЧИСТА ЕКСПОЗИЦІЯ ПІСЛЯ КОЕФІЦІЄНТИ ПОПЕРЕДНЬОЇ КОНВЕРСІЇ ЕФЕКТІВ ЗАМІЩЕННЯ ЗА РАХУНОК ПОМ’ЯКШЕННЯ КРЕДИТНОГО РИЗИКУ У цьому стовпці відображають експозиції, віднесені до відповідної ваги ризику та класу експозицій після врахування відтоків і притоків, зумовлених застосуванням методів пом’якшення кредитного ризику із ефектом заміщення експозиції. |
| 0130 | (-) МЕТОДИ ПОМ’ЯКШЕННЯ КРЕДИТНОГО РИЗИКУ, ЩО ВПЛИВАЮТЬ НА СУМУ ЕКСПОЗИЦІЇ: СУМА, СКОРИГОВАНА З ВИКОРИСТАННЯМ КОМПЛЕКСНОГО МЕТОДУ ФІНАНСОВОГО ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ФІНАНСОВО ЗАБЕЗПЕЧЕНОГО КРЕДИТНОГО ЗАХИСТУ (CVAM) Статті 223-228 РВК Відображена сума також включає кредитні ноти ( стаття 218 РВК). |
| 0140 | ПОВНІСТЮ СКОРИГОВАНА ВАРТІСТЬ ЕКСПОЗИЦІЇ (E*) Вартість експозиції позицій сек’юритизації розраховують згідно зі статтею 248 РВК, але без застосування коефіцієнтів конверсії, встановлених у пункті (b) статті 248(1) РВК |
| 0150 | У ТОМУ ЧИСЛІ: ІЗ ЗАСТОСУВАННЯМ КОЕФІЦІЄНТА КОНВЕРСІЇ КРЕДИТУ 0% Пункт (b) статті 248(1) РВК У цьому випадку пункт (56) статті 4(1) РВК визначає коефіцієнт конверсії. Для цілей звітування стосовно коефіцієнт конверсії 0% відображають повністю скориговані вартості експозицій (E*). |
| 0160 | (-) НЕВІДШКОДОВУВАНА ЗНИЖКА З ЦІНИ КУПІВЛІ Згідно з пунктом (d) статті 248(1) РВК, установа-оригінатор може вирахувати з вартості експозиції щодо позиції сек’юритизації, якій присвоєно вагу ризику 1250%, будь-які невідшкодовувані знижки із ціни купівлі, пов’язані з такими базисними експозиціями, тією мірою, якою такі знижки спричинили зменшення розміру власних коштів. |
| 0170 | (-) КОРЕКЦІЇ НА СПЕЦИФІЧНИЙ КРЕДИТНИЙ РИЗИК ЗА БАЗИСНИМИ ЕКСПОЗИЦІЯМИ Згідно з пунктом (d) статті 248(1) РВК, установа-оригінатор може вирахувати з вартості експозиції щодо позиції сек’юритизації, якій присвоєно вагу ризику 1 250% або яку вирахувано з основного капіталу першого рівня, суму корекції конкретного кредитного ризику щодо базисних експозицій, яку визначають згідно зі статтею 110 РВК. |
| 0180 | ВАРТІСТЬ ЕКСПОЗИЦІЇ Вартість експозиції позицій сек’юритизації розраховують згідно зі статтею 248 РВК |
| 0190 | (-) ВАРТІСТЬ ЕКСПОЗИЦІЇ, ВИРАХУВАНОЇ З ВЛАСНИХ КОШТІВ Згідно з пунктом (b) статті 244(1), пунктом (b) статті 245(1) та статтею 253(1) РВК, у випадку з позицією сек’юритизації, якій присвоєно вагу ризику 1250%, установи можуть вирахувати вартість експозиції такої позиції з власних коштів як альтернативу включення позиції до свого розрахунку сум зважених на ризик експозицій. |
| 0200 | ВАРТІСТЬ ЕКСПОЗИЦІЇ, ДО ЯКОЇ ЗАСТОСОВУЮТЬ ВАГУ РИЗИКУ Вартість експозиції мінус вартість експозиції, вирахуваної з власних коштів. |
| 0210 | СЕК’ЮРИТИЗАЦІЯ - ПІДХІД НА ОСНОВІ ВНУТРІШНІХ РЕЙТИНГІВ Пункт (a) статті 254(1) РВК |
| 0220-0260 | РОЗПОДІЛ ЗА ДІАПАЗОНАМИ ВАГИ РИЗИКУ Експозиції з SEC-IRBA із розподілом за діапазонами ваги ризику. |
| 0270 | У ТОМУ ЧИСЛІ: РОЗРАХУНОК ЗГІДНО ЗІ СТАТТЕЮ 255(4) (КУПЛЕНА ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ) Стаття 255(4) РВК Для цілей цього стовпця роздрібні експозиції слід розглядати як куплену роздрібну дебіторську заборгованість, а нероздрібні експозиції як куплену корпоративну дебіторську заборгованість. |
| 0280 | СЕК’ЮРИТИЗАЦІЯ - СТАНДАРТИЗОВАНИЙ ПІДХІД Пункт (b) статті 254(1) РВК |
| 0290-0340 | РОЗПОДІЛ ЗА ДІАПАЗОНАМИ ВАГИ РИЗИКУ Експозиції з SEC-SA із розподілом за діапазонами ваги ризику. Якщо вага ризику = 1 250% (вага невідома), четвертим параграфом пункту (b) статті 261(2) РВК передбачено, що позицію сек’юритизації зважують на вагу ризику 1 250%, якщо установа не знає статусу деліквентності для більше ніж 5% базисних експозицій у пулі. |
| 0350 | СЕК’ЮРИТИЗАЦІЯ - ПІДХІД НА ОСНОВІ ЗОВНІШНІХ РЕЙТИНГІВ Пункт (c) статті 254(1) РВК |
| 0360-0570 | РОЗПОДІЛ ЗА РІВНЯМИ КРЕДИТНОЇ ЯКОСТІ (КОРОТКО-/ДОВГОСТРОКОВІ РІВНІ КРЕДИТНОЇ ЯКОСТІ) Стаття 263 РВК Позиції сек’юритизації SEC-ERBA із похідних рейтингом, згаданим у статті 254(2) РВК, відображають як позиції з рейтингом. Значення вартості експозицій, до яких застосовують вагу ризику, розподіляють на короткострокові й довгострокові та за рівнями кредитної якості (РКЯ), як встановлено у таблицях 1 та 2 статті 263, а також у таблицях 3 та 4 статті 264 РВК. |
| 0580-0630 | РОЗПОДІЛ ЗА ПІДСТАВАМИ ДЛЯ ЗАСТОСУВАННЯ ПІДХОДУ НА ОСНОВІ ЗОВНІШНІХ РЕЙТИНГІВ СТОСОВНО СЕК’ЮРИТИЗАЦІЇ Стосовно кожної позиції сек’юритизації установи вибирають один із зазначених нижче варіантів зі стовпців 0580-0620. |
| 0580 | ПОЗИКИ НА ПРИДБАННЯ АВТОМОБІЛІВ, ОРЕНДА АВТОМОБІЛІВ ТА ОРЕНДА УСТАТКОВАННЯ Пункт (c) статті 254(2) РВК Усі позики на придбання автомобілів, оренда автомобілів та оренда устатковання відображають у цьому стовпці, навіть якщо вони відповідають критеріям для застосування до них статті 254(2)(a) або (b) РВК. |
| 0590 | ОПЦІЯ СЕК’ЮРИТИЗАЦІЇ - ПІДХІД НА ОСНОВІ ЗОВНІШНІХ РЕЙТИНГІВ Стаття 254(3) РВК |
| 0600 | ПОЗИЦІЇ, ДО ЯКИХ ЗАСТОСОВНИЙ ПУНКТ (a) СТАТТІ 254(2) РЕГЛАМЕНТУ ПРО ВИМОГИ ДО КАПІТАЛУ Пункт (a) статті 254(2) РВК |
| 0610 | ПОЗИЦІЇ, ДО ЯКИХ ЗАСТОСОВНИЙ ПУНКТ (b) СТАТТІ 254(2) РЕГЛАМЕНТУ ПРО ВИМОГИ ДО КАПІТАЛУ Пункт (b) статті 254(2) РВК |
| 0620 | ПОЗИЦІЇ, ДО ЯКИХ ЗАСТОСОВНІ СТАТТІ 254(4) АБО 258(2) РВК Позиції сек’юритизації, до яких застосовний підхід SEC-ERBA, якщо компетентні органи виключили можливість застосування підходів SEC-IRBA або SEC-SA згідно зі статтею 254(4) або 258(2) РВК |
| 0630 | ДОТРИМАННЯ ІЄРАРХІЇ ПІДХОДІВ Позиції сек’юритизації, якщо згідно з ієрархією підходів, встановлених у статті 254(1) РВК, застосовують SEC-ERBA (сек’юритизація - підхід на основі зовнішніх рейтингів) |
| 0640 | ПІДХІД НА ОСНОВІ ВНУТРІШНЬОГО ОЦІНЮВАННЯ Стаття 254(5) РВК щодо підходу на основі внутрішнього оцінювання стосовно позицій у програмах забезпечених активами комерційних паперів |
| 0650-0690 | РОЗПОДІЛ ЗА ДІАПАЗОНАМИ ВАГИ РИЗИКУ Експозиції, до яких застосовують підхід на основі внутрішнього оцінювання, із розподілом за діапазонами ваги ризику |
| 0700 | ІНШЕ (RW = 1 250%) Якщо не застосовують жодного із зазначених вище підходів, до позицій сек’юритизації застосовують вагу ризику 1 250% згідно зі статтею 254(7) РВК. |
| 0710-0860 | СУМА ЗВАЖЕНОЇ НА РИЗИК ЕКСПОЗИЦІЇ Загальна сума зваженої на ризик експозиції, розрахована згідно із секцією 3 глави 5 розділу II частини третьої РВК до застосування корекцій, зумовлених різницями строків погашення або порушеннями положень про належну сумлінність, без урахування будь-яких зважених на ризик сум експозицій, які відповідають експозиціям, які у формі відтоків перенесено до іншої форми. |
| 0840 | Підхід на основі внутрішнього оцінювання: СЕРЕДНЯ ВАГА РИЗИКУ (%) У цьому стовпці відображають середні значення ваги ризику, зважені на експозицію, стосовно позицій сек’юритизації. |
| 0860 | ЗВАЖЕНІ НА РИЗИК СУМИ ЕКСПОЗИЦІЙ, У ТОМУ ЧИСЛІ: СИНТЕТИЧНІ СЕК’ЮРИТИЗАЦІЇ Стосовно синтетичних сек’юритизацій із різницями строків погашення сума, яка підлягає відображенню в цьому стовпці, не враховує жодних різниць строків погашення. |
| 0870 | КОРЕКЦІЯ СУМИ ЗВАЖЕНОЇ НА РИЗИК ЕКСПОЗИЦІЇ З ОГЛЯДУ НА РІЗНИЦІ У СТРОКАХ ПОГАШЕННЯ Відображають різниці у строках погашення у синтетичних сек’юритизаціях RW*-RW(SP), розраховані згідно зі статтею 252 РВК, крім випадків траншу, до якого застосовують вагу ризику 1 250%, якщо сума, що підлягає відображенню, дорівнює нулю. RW(SP) враховує не лише суми зважених на ризик експозицій, відображених у стовпці 0650, але й суми зважених на ризик експозицій, які відповідають експозиціям, які у формі відтоків перенесено до іншої форми. |
| 0880 | ЗАГАЛЬНИЙ ЕФЕКТ (КОРЕКЦІЯ) ПОРУШЕННЯ ГЛАВИ 2 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) 2017/2402 (-1) Згідно із статтею 270a РВК, у кожному випадку, коли установа не виконує певних вимог, компетентні органи встановлюють пропорційну додаткову вагу ризику на рівні не менше 250% від ваги ризику (з верхньою межею 1 250%), яка була би застосовною до відповідних позицій сек’юритизації згідно із секцією 3 глави 5 розділу II частини третьої РВК. |
| 0890 | ДО ДОСЯГНЕННЯ ВЕРХНЬОЇ МЕЖІ Загальна сума зваженої на ризик експозиції, розрахована згідно із секцією 3 глави 5 розділу II частини третьої РВК, до застосування лімітів, визначених у статтях 267 та 268 РВК. |
| 0900 | (-) ЗМЕНШЕННЯ ЧЕРЕЗ ДОСЯГНЕННЯ ВЕРХНЬОЇ МЕЖІ ВАГИ РИЗИКУ Згідно зі статтею 267 РВК, установа, якій у будь-який момент часу відомо про склад базисних експозицій, може присвоїти позиціям сек’юритизації з вищою пріоритетністю максимальну вагу ризику, яка дорівнює середній вазі ризику, зваженій на експозицію, яка була би застосовною до базисних експозицій так, ніби такі базисні експозиції не було сек’юритизовано. |
| 0910 | (-) ЗМЕНШЕННЯ ЧЕРЕЗ ДОСЯГНЕННЯ СУМАРНОЇ ВЕРХНЬОЇ МЕЖІ Згідно із статтею 268 РВК, установа-оригінатор, установа-спонсор або інша установа, яка використовує SEC-IRBA (сек’юритизація - підхід на основі внутрішніх рейтингів), або установа-оригінатор чи установа-спонсор, яка використовує SEC-SA (сек’юритизація - стандартизований підхід) або SEC-ERBA, можуть застосовувати вимогу до максимального капіталу до позиції сек’юритизації, яку вони утримують, яка дорівнює вимогам до капіталу, які би розраховували згідно з главою 2 або 3 розділу II частини третьої стосовно базисних експозицій, якби вони не були сек’юритизовані. |
| 0920 | ЗАГАЛЬНА СУМА ЗВАЖЕНОЇ НА РИЗИК ЕКСПОЗИЦІЇ Загальна сума зваженої на ризик експозиції, розрахована згідно із секцією 3 глави 5 розділу II частини третьої РВК з урахуванням загальної ваги ризику, визначеної у статті 247(6) РВК. |
| 0930 | МЕМОРІАЛЬНА ПОЗИЦІЯ: СУМА ЗВАЖЕНОЇ НА РИЗИК ЕКСПОЗИЦІЇ, ЩО ДОРІВНЮЄ ВІДТОКАМ ВІД СЕК’ЮРИТИЗАЦІЙ ДО ІНШИХ КЛАСІВ ЕКСПОЗИЦІЙ Сума зваженої на ризик експозиції, утвореної з експозицій, перерозподілених суб’єкту, який пом’якшує ризик, а отже, розрахованих у відповідній формі; такі експозиції враховують при розрахунку верхньої межі позицій сек’юритизації. |
| (-1) Регламент Європейського Парламенту і Ради (ЄС) 2017/2402 від 12 грудня 2017 року про встановлення загальних рамкових умов для сек’юритизації та створення спеціальної рамки для простої, прозорої та стандартизованої сек’юритизації, та внесення змін до директив 2009/65/ЄС , 2009/138/ЄС та 2011/61/ЄС та регламентів (ЄС) № 1060/2009 та (ЄС) № 648/2012 (ОВL 347, 28.12.2017, с. 35). | |
103. Цю форму поділено на три основні блоки рядків, в яких відображають дані про експозиції, утворені / спонсоровані / утримані або куплені оригінаторами, інвесторами та спонсорами. Для кожного такого блоку інформацію розподіляють за балансовими позиціями та позабалансовими позиціями й деривативами, а також за критерієм того, чи застосовний до таких позицій і деривативів режим диференціації капіталу.
104. Позиції, до яких застосовують підхід SEC-ERBA, та позиція без рейтингу (експозиції станом на дату звітування) розподіляють за рівнями кредитної якості, присвоєними на початку (останній блок рядків). Цю інформацію відображають оригінатори, спонсори та інвестори.
| Рядки | |
| 0010 | УСЬОГО ЕКСПОЗИЦІЙ Сукупні експозиції позначають загальну суму непогашених сек’юритизацій та ресек’юритизацій. У цьому рядку узагальнено всю інформацію, відображену оригінаторами, спонсорами та інвесторами в наступних рядках. |
| 0020 | ПОЗИЦІЇ СЕК’ЮРИТИЗАЦІЇ Загальна сума непогашених позицій сек’юритизації, визначених у пункті (62) статті 4(1) РВК, які не було ресек’юритизовано, як визначено у пункті (63) статті 4(1) РВК. |
| 0030 | ДАЮТЬ ПІДСТАВИ ДЛЯ ЗАСТОСУВАННЯ ПРАВИЛ ЩОДО ДИФЕРЕНЦІЙОВАНОГО КАПІТАЛУ Загальна сума позицій сек’юритизації, які відповідають критеріям, визначеним у статті 243 або 270 РВК, а тому відповідають критеріям для застосування правил щодо диференційованого капіталу. |
| 0040 | ПРОСТІ, ПРОЗОРІ ТА СТАНДАРТИЗОВАНІ ЕКСПОЗИЦІЇ Загальна сума позицій простої, прозорої та стандартизованої сек’юритизації, які відповідають вимогам, визначеним у статті 243 РВК. |
| 0050 | ПОЗИЦІЯ З ВИЩОЮ ПРІОРИТЕТНІСТЮ У СЕК’ЮРИТИЗАЦІЯХ МСП Загальна сума позицій сек’юритизації з вищою пріоритетністю в МСП, які відповідають умовам, визначеним у статті 270 РВК. |
| 0060, 0120, 0170, 0240, 0290, 0360 та 0410 | НЕ ДАЮТЬ ПІДСТАВИ ДЛЯ ЗАСТОСУВАННЯ ПРАВИЛ ЩОДО ДИФЕРЕНЦІЙОВАНОГО КАПІТАЛУ Параграфи 1 , 4 , 5 та 6 статті 254 та статті 259 , 261 , 263 , 265 , 266 та 269 РВК Загальна сума позицій сек’юритизації, які не відповідають критеріям для застосування правил щодо диференційованого капіталу. |
| 0070, 0190, 0310 та 0430 | ПОЗИЦІЇ РЕСЕК’ЮРИТИЗАЦІЇ Загальна сума непогашених позицій ресек’юритизації, визначених у пункті (64) статті 4(1) РВК. |
| 0080 | ОРИГІНАТОР: УСЬОГО ЕКСПОЗИЦІЙ У цьому рядку узагальнено всю інформацію про балансові позиції та позабалансові позиції та деривативи таких позицій сек’юритизації та ресек’юритизації, стосовно яких установа відіграє роль оригінатора, як визначено в пункті (13) статті 4(1) РВК. |
| 0090-0130, 0210-0250 та 0330-0370 | ПОЗИЦІЇ СЕК’ЮРИТИЗАЦІЇ: БАЛАНСОВІ ПОЗИЦІЇ Згідно з пунктом (a) статті 248(1) РВК, вартість експозиції балансової позиції сек’юритизації - це її бухгалтерська вартість, що залишається після застосування будь-якого відповідного коригування на специфічний кредитний ризик щодо позиції сек’юритизації відповідно до статті 110 РВК. Балансові позиції розподіляють для відображення інформації стосовно застосування режиму диференціації капіталу, згаданого у статті 243 РВК, у рядках 0100 та 0120, а також стосовно загальної суми позицій сек’юритизації з вищою пріоритетністю, визначених у статті 242(6) РВК, у рядках 0110 та 0130. |
| 0100, 0220 та 0340 | ДАЮТЬ ПІДСТАВИ ДЛЯ ЗАСТОСУВАННЯ ПРАВИЛ ЩОДО ДИФЕРЕНЦІЙОВАНОГО КАПІТАЛУ Загальна сума позицій сек’юритизації, які відповідають критеріям, визначеним у статті 243 РВК, а тому відповідають критеріям для застосування правил щодо диференційованого капіталу. |
| 0110, 0130, 0160, 0180, 0230, 0250, 0280, 0300, 0350, 0370, 400 та 420 | У ТОМУ ЧИСЛІ: ЕКСПОЗИЦІЇ З ВИЩОЮ ПРІОРИТЕТНІСТЮ Загальна сума позицій сек’юритизації з вищою пріоритетністю, визначених у статті 242(6) РВК. |
| 0140-0180, 0260-0300 та 0380-0420 | ПОЗИЦІЇ СЕК’ЮРИТИЗАЦІЇ: ПОЗАБАЛАНСОВІ ПОЗИЦІЇ ТА ДЕРИВАТИВИ У цих рядках відображають інформацію про позабалансові позиції й деривативні позиції сек’юритизації, до яких застосовний коефіцієнт конверсії у рамках сек’юритизації. Вартість експозиції позабалансової позиції сек’юритизації - це її номінальна вартість мінус будь-яка корекція конкретного кредитного ризику стосовно такої позиції сек’юритизації, помножена на коефіцієнт конверсії 100%, якщо не зазначено інше. Позабалансові позиції сек’юритизації, які виникають на основі деривативного інструмента з переліку, наведеного в додатку II до РВК, визначають згідно з главою 6 розділу II частини третьої РВК. Вартість експозиції для кредитного ризику контрагента стосовно деривативного інструмента з переліку, наведеного в додатку II до РВК, визначають згідно з главою 6 розділу II частини третьої РВК. Стосовно інструментів ліквідності, кредитних інструментів та готівкових авансів сервісних агентів установи вказують невибрану суму. Стосовно процентних і валютних свопів відображають вартість експозиції (розраховану згідно зі статтею 248(1) РВК). Балансові позиції та деривативи розподіляють для відображення інформації стосовно застосування режиму диференціації капіталу, згаданого у статті 270 РВК, у рядках 0150 та 0170, а також стосовно загальної суми позицій сек’юритизації з вищою пріоритетністю, визначених у статті 242(6) РВК, у рядках 0160 та 0180. Застосовні ті самі покликання на правові положення, що й для рядків 0100-0130. |
| 0150, 0270 та 0390 | ДАЮТЬ ПІДСТАВИ ДЛЯ ЗАСТОСУВАННЯ ПРАВИЛ ЩОДО ДИФЕРЕНЦІЙОВАНОГО КАПІТАЛУ Загальна сума позицій сек’юритизації, які відповідають критеріям, визначеним у статті 243 або статті 270 РВК, а тому відповідають критеріям для застосування правил щодо диференційованого капіталу. |
| 0200 | ІНВЕСТОР: УСЬОГО ЕКСПОЗИЦІЙ У цьому рядку узагальнено всю інформацію про балансові та позабалансові позиції та деривативи таких позицій сек’юритизації та ресек’юритизації, стосовно яких установа відіграє роль інвестора. Для цілей цієї форми термін "інвестор" означає установу, яка утримує позиції сек’юритизації в операції сек’юритизації, в якій така установа не є ані оригінатором, ані спонсором. |
| 0320 | СПОНСОР: УСЬОГО ЕКСПОЗИЦІЙ У цьому рядку узагальнено всю інформацію про балансові та позабалансові позиції та деривативи таких позицій сек’юритизації та ресек’юритизації, стосовно яких установа відіграє роль спонсора, як визначено в пункті (14) статті 4(1) РВК. Якщо спонсор також сек’юритизує власні активи, він заповнює рядки щодо оригінатора інформацію стосовно власних сек’юритизованих активів. |
| 0440-0670 | РОЗПОДІЛ НЕПОГАШЕНИХ ПОЗИЦІЙ ЗА РКЯ НА ПОЧАТКУ У цих рядках відображають інформацію про непогашені позиції (станом на дату звітування), стосовно яких рівень кредитної якості (встановлений у таблицях 1 та 2 статті 263, а також у таблицях 3 та 4 статті 264 РВК) було визначено в дату утворення (початку дії). Позиціям сек’юритизації, до яких застосовують підхід на основі внутрішнього оцінювання, присвоюють такий РКЯ, який діяв на момент першого присвоєння рейтингу згідно з підходом на основі внутрішнього оцінювання. За відсутності такої інформації відображають найбільш ранні відомі дані, еквівалентні РКЯ. Ці рядки заповнюють лише відносно стовпців 0180-0210, 0280, 0350-0640, 0700-0720, 0740, 0760-0830 та 0850. |