| 130 | У тому числі: Внаслідок кредитного ризику контрагента Див. інструкції до формиCR SA. |
| 140 | У ТОМУ ЧИСЛІ: ВЕЛИКІ СУБ’ЄКТИ ФІНАНСОВОГО СЕКТОРА ТА НЕРЕГУЛЬОВАНІ ФІНАНСОВІ СУБ’ЄКТИ Розподіл вартості експозицій стосовно всіх експозицій суб’єктів, згаданих у статті 142(4) та (5) РВК, на які поширюються вищі значення кореляції, визначені згідно зі статтею 153(2) РВК. |
| 150-210 | МЕТОДИ ПОМ’ЯКШЕННЯ КРЕДИТНОГО РИЗИКУ, ВРАХОВАНІ ПРИ РОЗРАХУНКУ ВТРАТ У РАЗІ ДЕФОЛТУ, ЗА ВИРАХУВАННЯМ РЕЖИМУ ПОДВІЙНОГО ДЕФОЛТУ Методи пом’якшення кредитного ризику, які впливають на збитки у разі дефолту в результаті застосування ефекту заміщення, створюваного методами пом’якшення кредитного ризику, у цих стовпцях не відображають. Якщо власні оцінки збитків у разі дефолту не використовують, враховують статтю 228(2) , статтю 230(1) та (2) і статтю 231 РВК. Якщо використовують власні оцінки збитків у разі дефолту: - Що стосується не забезпеченого фінансово кредитного захисту, стосовно експозицій центральних урядів, центральних банків, установ і корпоративних суб’єктів враховують статтю 161(3) РВК. Стосовно роздрібних експозицій враховують статтю 164(2) РВК. - Стосовно фінансово забезпеченого кредитного захисту забезпечення враховують при розрахунках збитків у разі дефолту згідно з пунктами (e) та (f) статті 181(1) РВК. |
| 150 | ГАРАНТІЇ Див. інструкції до стовпця 040. |
| 160 | КРЕДИТНІ ДЕРИВАТИВИ Див. інструкції до стовпця 050. |
| 170 | ВИКОРИСТОВУЮТЬ ВЛАСНІ ОЦІНКИ ЗБИТКІВ У РАЗІ ДЕФОЛТУ: ІНШИЙ ФІНАНСОВО ЗАБЕЗПЕЧЕНИЙ КРЕДИТНИЙ ЗАХИСТ Відповідна вартість, використана у внутрішньому моделюванні установи. Такі фактори пом’якшення кредитного ризику, які відповідають критеріям у статті 212 РВК. |
| 180 | ПРИЙНЯТНЕ ФІНАНСОВЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ Для операцій із торговим портфелем, фінансових інструментів і товарів, які є прийнятними для торгового портфеля, враховують експозиції згідно з пунктами (c)-(f) статті 299(2) РВК. Кредитні ноти та балансовий неттінг згідно із секцією 4 глави 4 розділу II частини третьої РВК вважають грошових забезпеченням. Якщо не використовують власних оцінок збитків у разі дефолту, відповідні значення визначають згідно з параграфами 1-4 статті 193 та статті 194(1) РВК. Відображають скориговану вартість (Cvam), визначену у статті 223(2) РВК. Якщо використовують власні оцінки збитків у разі дефолту, при розрахунках збитків у разі дефолту згідно з пунктами (e) та (f) статті 181(1) РВК враховують фінансове забезпечення. Сума, яка підлягає відображенню, дорівнює розрахунковій ринковій вартості забезпечення. |
| 190-210 | ІНШЕ ПРИЙНЯТНЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ Якщо не використовують власних оцінок збитків у разі дефолту, відповідні значення визначають згідно з параграфами 1-8 статті 199 РВК та статті 299 РВК. Якщо використовують власні оцінки збитків у разі дефолту, при розрахунках збитків у разі дефолту згідно з пунктами (e) та (f) статті 181(1) РВК враховують інше забезпечення. |
| 190 | НЕРУХОМІСТЬ Якщо не використовують власних оцінок збитків у разі дефолту, відповідні значення визначають згідно з параграфами 2 , 3 та 4 статті 199 РВК та відображають у цьому стовпці. Оренда нерухомого майна також враховують (див. статтю 199(7) РВК). Див. також статтю 229 РВК. Якщо використовують власні оцінки збитків у разі дефолту, сума, яка підлягає відображенню, дорівнює розрахунковій ринковій вартості. |
| 200 | ІНШЕ ФІЗИЧНЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ Якщо не використовують власних оцінок збитків у разі дефолту, відповідні значення визначають згідно з параграфами 6 та 8 статті 199 РВК та відображають у цьому стовпці. Оренду майна, крім нерухомого, також враховують (див. статтю 199(7) РВК). Див. також статтю 229(3) РВК. Якщо використовують власні оцінки збитків у разі дефолту, сума, яка підлягає відображенню, дорівнює розрахунковій ринковій вартості забезпечення. |
| 210 | ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ Якщо не використовують власних оцінок збитків у разі дефолту, відповідні значення визначають згідно зі статтями 199(5) та 229(2) РВК та відображають у цьому стовпці. Якщо використовують власні оцінки збитків у разі дефолту, сума, яка підлягає відображенню, дорівнює розрахунковій ринковій вартості забезпечення. |
| 220 | ІЗ ЗАСТОСУВАННЯМ РЕЖИМУ ПОДВІЙНОГО ДЕФОЛТУ: НЕ ЗАБЕЗПЕЧЕНИЙ ФІНАНСОВО КРЕДИТНИЙ ЗАХИСТ Гарантії та кредитні деривативи, які охоплюють експозиції, на які поширюється режим подвійного дефолту, з урахуванням статті 202 та статті 217(1) РВК. Див. також стовпці 040 "Гарантії" та 050 "Кредитні деривативи". |
| 230 | ЗВАЖЕНІ НА ЕКСПОЗИЦІЮ СЕРЕДНІ ВТРАТИ В РАЗІ ДЕФОЛТУ (%) Враховують увесь вплив методів пом’якшення кредитного ризику на значення збитків у разі дефолту, як визначено у главах 3 та 4 розділу II частини третьої РВК. У випадку з експозиціями, на які поширюється режим подвійного дефолту, збитки в разі дефолту, які підлягають відображенню, відповідають збиткам у разі дефолту, вибраним згідно зі статтею 161(4) РВК. Стосовно дефолтних експозицій враховують пункт (h) статті 181(1) РВК. Вартість експозиції, згадана у стовпці 110, використовують для розрахунку зважених на експозицію середніх значень. Враховують усі ефекти (тому нижнє значення, застосовне до іпотек, враховують у звітності). Стосовно установ, які застосовують підхід на основі внутрішніх рейтингів, але не використовують власних оцінок збитків у разі дефолту, ефекти пом’якшення ризику, створювані фінансовим забезпеченням, відображають у E*, у складі повністю скоригованої вартості експозиції, а потім відображають у збитках у разі дефолту*, як зазначено у статті 228(2) РВК. Зважене на експозицію середнє значення збитків у разі дефолту, пов’язане з кожним значенням "класу або пулу боржників" стосовно ймовірності дефолту, розраховують на основі середнього значення пруденційних збитків у разі дефолту, присвоєного експозиціям класу/пулу такої ймовірності дефолту, які зважено на вартість відповідної експозиції, відображеної у стовпці 110. Якщо застосовують власні оцінки збитків у разі дефолту, враховують статтю 175 та параграфи 1 та 2 статті 181 РВК. У випадку з експозиціями, на які поширюється режим подвійного дефолту, збитки в разі дефолту, які підлягають відображенню, відповідають збиткам у разі дефолту, вибраним згідно зі статтею 161(4) РВК. Розрахунок зваженого на експозицію середнього значення збитків у разі дефолту виконують на основі параметрів ризиків, які фактично використовують у внутрішній рейтинговій системі, затвердженій відповідним компетентним органом. Дані не відображають стосовно спеціалізованих експозицій кредитування, згаданих у статті 153(5) . Експозиції та відповідні збитки в разі дефолту для великих регульованих суб’єктів фінансового сектора та нерегульованих фінансових суб’єктів не враховують при розрахунку стовпця 230, а враховують лише при розрахунку стовпця 240. |
| 240 | ЗВАЖЕНІ НА ЕКСПОЗИЦІЮ СЕРЕДНІ ВТРАТИ В РАЗІ ДЕФОЛТУ (%) ДЛЯ ВЕЛИКИХ СУБ’ЄКТІВ ФІНАНСОВОГО СЕКТОРА ТА НЕРЕГУЛЬОВАНИХ ФІНАНСОВИХ СУБ’ЄКТІВ Зважене не експозицію середнє значення збитків у разі дефолту (%) стосовно всіх експозицій великих суб’єктів фінансового сектора, визначених у статті 142(4) РВК, та нерегульованих суб’єктів фінансового сектора, визначених у статті 142(5) РВК, на які поширюються вищі значення кореляції, визначені згідно зі статтею 153(2) РВК. |
| 250 | ЗВАЖЕНИЙ НА ЕКСПОЗИЦІЮ СЕРЕДНІЙ СТРОК ПОГАШЕННЯ (КІЛЬКІСТЬ ДНІВ) Відображену вартість визначають відповідно до статті 162 РВК. Вартість експозиції (стовпець 110) використовують для розрахунку зважених на експозицію середніх значень ймовірності дефолту. Середній строк погашення вказують у днях. Ці дані не відображають стосовно вартості експозицій, для яких строк погашення не є елементом розрахунку зважених на ризик сум експозицій. Це означає, що цей стовпець не заповнюють стосовно класу експозицій "роздріб". |
| 255 | СУМА ЗВАЖЕНОЇ НА РИЗИК ЕКСПОЗИЦІЇ ДО ЗАСТОСУВАННЯ КОЕФІЦІЄНТА ПІДТРИМКИ МСП Стосовно центральних урядів та центральних банків, корпоративних суб’єктів та установ див. параграфи 1 та 3 статті 153 РВК. Стосовно роздробу див. статтю 154(1) РВК. Коефіцієнт підтримки МСП, згаданий у статті 501(1) РВК, не враховують. |
| 260 | СУМА ЗВАЖЕНОЇ НА РИЗИК ЕКСПОЗИЦІЇ ПІСЛЯ ЗАСТОСУВАННЯ КОЕФІЦІЄНТА ПІДТРИМКИ МСП Стосовно центральних урядів та центральних банків, корпоративних суб’єктів та установ див. параграфи 1 та 3 статті 153 РВК. Стосовно роздробу див. статтю 154(1) РВК. Коефіцієнта підтримки МСП, згаданий у статті 501(1) РВК, враховують. |
| 270 | У ТОМУ ЧИСЛІ: ВЕЛИКІ СУБ’ЄКТИ ФІНАНСОВОГО СЕКТОРА ТА НЕРЕГУЛЬОВАНІ ФІНАНСОВІ СУБ’ЄКТИ Розподіл зваженої на ризик суми експозиції після застосування коефіцієнта підтримки МСП стосовно всіх експозицій великих суб’єктів фінансового сектора, визначених у статті 142(4) РВК, та нерегульованих суб’єктів фінансового сектора, визначених у статті 142(5) РВК, на які поширюються вищі значення кореляції, визначені згідно зі статтею 153(2) РВК. |
| 280 | СУМА ОЧІКУВАНИХ ЗБИТКІВ Визначення терміна "очікуваний збиток" див. у статті 5(3) РВК, а розрахунок сум очікуваних збитків див. у статті 158 РВК. Суму очікуваних збитків, яка підлягає відображенню, розраховують на основі параметрів ризиків, які фактично використовують у внутрішній рейтинговій системі, затвердженій відповідним компетентним органом. |
| 290 | (-) КОРЕКЦІЇ ВАРТОСТІ ТА ФОРМУВАННЯ РЕЗЕРВІВ Відображають корекції вартості, а також корекції на специфічний і загальний кредитний ризик згідно зі статтею 159 РВК. Корекції на загальний кредитний ризик відображають шляхом присвоєння суми пропорційно на основі очікуваного збитку різних класів боржників. |
| 300 | КІЛЬКІСТЬ БОРЖНИКІВ Параграфи 1 та 2 статті 172 РВК. Стосовно всіх класів експозицій, крім класу роздрібних експозицій і випадків, згаданих у другому реченні пункту (e) статті 172(1) РВК, установа відображає кількість юридичних осіб/боржників, рейтинг яких було складено окремо, незалежно від кількості різних наданих позик або експозицій. У межах класу роздрібних експозицій, або у випадку, якщо окремі експозиції одного й того самого боржника відносять до різних класів боржників згідно з другим реченням пункту (e) статті 172(1) РВК у межах інших класів експозицій, установа відображає кількість експозицій, які були окремо віднесені до певного класу або пулу боржників. Якщо застосовна стаття 172(2), боржника можуть розглядати в межах декількох класів. Оскільки цей стовпець стосується елемента структури рейтингової системи, він також стосується коефіцієнта попередньої конверсії оригінальної експозиції, присвоєного кожного класу або пулу боржників, без урахування ефекту, створюваного методами пом’якшення кредитного ризику (зокрема ефектів перерозподілу). |
| Рядки | Інструкції |
| 010 | УСЬОГО ЕКСПОЗИЦІЙ |
| 015 | у тому числі: Експозиції, до яких застосовний коефіцієнт підтримки МСП Тут відображають тільки ті експозиції, які відповідають вимогам статті 501(2) РВК. |
| 020-060 | РОЗПОДІЛ СУКУПНИХ ЕКСПОЗИЦІЙ ЗА ТИПАМИ ЕКСПОЗИЦІЙ: |
| 020 | Балансові позиції, які зазнають кредитного ризику Активи, які згадані у статті 24 РВК, не відносять до жодної іншої категорії. Експозиції, які є балансовими позиціями і які включено як операції фінансування з цінними паперами, операції з деривативами та операцій із тривалим строком розрахунків або з договірного міжпродуктового неттінгу, відображають у рядках 040-060, тому в цьому рядку їх не відображають. Вільна передача, згадана у статті 379(1) РВК (якщо її не вираховують), не є балансовою позицією, але все ж її відображають у цьому рядку. Сюди включають експозиції, які утворюються з активів, розміщених у центрального контрагента, визначеного у пункті (91) статті 4(1) РВК, якщо їх не відображено у рядку 030. |
| 030 | Позабалансові позиції, які зазнають кредитного ризику Позабалансові позиції становлять позиції, перераховані в додатку I до РВК. Експозиції, які є позабалансовими позиціями і які включено як операції фінансування з цінними паперами, операції з деривативами та операцій із тривалим строком розрахунків або з договірного міжпродуктового неттінгу, відображають у рядках 040-060, тому в цьому рядку їх не відображають. Сюди включають експозиції, які утворюються з активів, розміщених у центрального контрагента, визначеного у пункті (91) статті 4(1) РВК, якщо їх вважають позабалансовими активами. |
| 040-060 | Експозиції/ операції, які зазнають кредитного ризику контрагента |
| 040 | Операції фінансування з цінними паперами Операції фінансування з цінними паперами (SFT), визначені в параграфі 17 документа Базельського комітету "Застосування "Базеля II" до торговельної діяльності та правила щодо ефектів подвійного дефолту" (The Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects), включають: (i) договори репо та договори зворотного репо, визначені в пункті (82) статті 4(1) РВК, а також операції з надання чи взяття в позику цінних паперів чи товарів; та (ii) операції маржинального кредитування, визначені у статті 272(3) РВК. Операції фінансування з цінними паперами, які входять до міжпродуктового неттінгу, а тому підлягають відображенню в рядку 060, у цьому рядку не відображають. |
| 050 | Деривативи та операції з тривалим строком розрахунків Деривативи становлять такі контракти, які перераховані в додатку II до РВК. Деривативи та операції з тривалим строком розрахунків, які входять до міжпродуктового неттінгу, а тому підлягають відображенню в рядку 060, у цьому рядку не відображають. |
| 060 | Із договірного міжпродуктового неттінгу Див. інструкції до формиCR SA |
| 070 | ЕКСПОЗИЦІЇ, ПРИСВОЄНІ КЛАСАМ АБО ПУЛАМ БОРЖНИКІВ: УСЬОГО Стосовно експозицій корпоративних суб’єктів, установ, центральних урядів і центральних банків див. пункт (6) статті 142(1) та пункт (c) статті 170(1) РВК. Стосовно роздрібних експозицій див. пункт (b) статті 170(3) РВК. Стосовно експозицій, які утворюються на основі купленої дебіторської заборгованості, див. статтю 166(6) РВК. Експозиції до ризику розмивання купленої дебіторської заборгованості не відображають із розподілом за класами або пулами боржників, а відображають у рядку 180. Якщо установа використовує велику кількість класів або пулів, із компетентними органами можна погодити меншу кількість класів або пулів, які підлягають звітуванню. Універсальну шкалу не використовують. Натомість установи самі визначають використовувану шкалу. |
| 080 | КРИТЕРІЇ СЛОТТИНГУ СПЕЦІАЛІЗОВАНОГО КРЕДИТУВАННЯ: УСЬОГО Стаття 153(5) РВК. Це стосується тільки класів експозицій корпоративних суб’єктів, установ та центральних урядів і центральних банків. |
| 090-150 | РОЗПОДІЛ СУКУПНИХ ЕКСПОЗИЦІЙ ЗА ВАГОЮ РИЗИКУ ЗГІДНО З КРИТЕРІЯМИ СЛОТТИНГУ СПЕЦІАЛІЗОВАНОГО КРЕДИТУВАННЯ: |
| 120 | У тому числі: У категорії 1 Таблиця 1 статті 153(5) РВК |
| 160 | АЛЬТЕРНАТИВНИЙ РЕЖИМ: ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ НЕРУХОМІСТЮ Параграфи 1 та 2 статті 193, параграфи 1-7 статті 194 та стаття 230(3) РВК |
| 170 | ЕКСПОЗИЦІЇ НА ОСНОВІ ВІЛЬНОЇ ПЕРЕДАЧІ ІЗ ЗАСТОСУВАННЯМ ВАГИ РИЗИКУ ЗГІДНО З АЛЬТЕРНАТИВНИМ РЕЖИМОМ АБО 100% ТА ІНШІ ЕКСПОЗИЦІЇ, В ЯКИХ ВРАХОВУЮТЬ ВАГУ РИЗИКУ Експозиції, які виникають на основі вільної передачі, стосовно якої застосовують альтернативний режим, згаданий в останньому реченні першого підпараграфа статті 379(2) РВК, або стосовно яких застосовують вагу ризику 100% згідно з останнім підпараграфом статті 379(2) РВК. У цьому рядку відображають кредитні деривативи з покриттям ризику n-го дефолту без рейтингу згідно зі статтею 153(8) РВК, та будь-які інші експозиції, що яких застосовують вагу ризику, не включену в жоден інший рядок. |
| 180 | РИЗИК РОЗМИВАННЯ КАПІТАЛУ: УСЬОГО КУПЛЕНОЇ ДЕБІТОРСЬКОЇ ЗАБОРГОВАНОСТІ Див. визначення ризику розмивання капіталу в пункті (53) статті 4(1) РВК. Про розрахунок ваги ризику для ризику розмивання капіталу див. статтю 157(1) РВК. Згідно зі статтею 166(6) РВК, вартість експозиції купленої дебіторської заборгованості складає непогашена сума мінус зважені на ризик суми експозицій до ризику розмивання капіталу до пом’якшення кредитного ризику. |
3.3.4. C 08.02 - Кредитний ризик і кредитний ризик контрагента та вільна передача: Підхід до вимог до капіталу на основі внутрішніх рейтингів (із розподілом за класами або пулами боржників) (форма CR IRB 2)
3.4. КРЕДИТНИЙ РИЗИК І КРЕДИТНИЙ РИЗИК КОНТРАГЕНТА ТА ВІЛЬНА ПЕРЕДАЧА: ІНФОРМАЦІЯ З ГЕОГРАФІЧНИМ РОЗПОДІЛОМ
79. Усі установи подають інформацію, агреговану на сукупному рівні. Крім того, установи, які досягнули порогового значення, встановленого в пункті (4) статті 5(a) цього Імплементаційного регламенту, подають інформацію з розподілом за країнами в частині рідної країни та будь-яких нерідних країн. Таке порогове значення розглядають лише стосовно форм CR GB 1 та CR GB 2. Експозиції наднаціональних організацій відносять до географічного регіону "інші країни".
80. Термін "резидентство боржника" означає країну реєстрації боржника. Цю концепцію можна застосовувати на рівні безпосереднього боржника або на рівні кінцевого ризику. Таким чином, методи пом’якшення кредитного ризику з ефектами заміщення можуть призвести до зміни розподілу експозицій за країнами. Експозиції наднаціональних організацій не відносять до країни резидентства установи, а натомість відносять до географічного регіону "Інші країни", незалежно від класу експозицій, до якого віднесено експозиції наднаціональних організацій.
81. Дані стосовно "коефіцієнтів попередньої конверсії оригінальної експозиції" відображають із зазначенням країни резидентства безпосереднього боржника. Дані стосовно "вартості експозицій" та "зважених на ризик сум експозицій" відображають із розподілом за країнами резидентства кінцевого боржника.
3.4.1. C 09.01 - Географічний розподіл експозицій за резидентством боржника: ЕКСПОЗИЦІЇ, НА ЯКІ ПОШИРЮЄТЬСЯ СТАНДАРТИЗОВАНИЙ ПІДХІД ( CR GB 1)
3.4.1.1. Інструкції стосовно окремих позицій
| Стовпці | |
| 010 | КОЕФІЦІЄНТИ ПОПЕРЕДНЬОЇ КОНВЕРСІЇ ОРИГІНАЛЬНОЇ ЕКСПОЗИЦІЇ Те саме визначення, що й для стовпця 010 форми CR SA |
| 020 | Дефолтні експозиції Коефіцієнти попередньої конверсії оригінальної експозиції стосовно тих експозицій, які класифіковано як "дефолтні експозиції" та стосовно дефолтних експозицій, віднесених до класу експозицій "експозиції, пов’язані з особливо високим ризиком" або "експозиції власного капіталу". У цій "меморіальній позиції" міститься додаткова інформація про структуру боржника стосовно дефолтних експозицій. Експозиції, класифіковані як "дефолтні експозиції", згадані в пункті (j) статті 112 РВК, відображають, якщо боржників було би відображено, якби такі експозиції не були віднесені до класу експозицій "дефолтні експозиції". Ця інформація є "меморіальною позицією", тому вона не впливає на розрахунок зважених на ризик сум експозицій, які належать до класів експозицій "дефолтні експозиції", "експозиції, пов’язані з особливо високим ризиком" або "експозиції власного капіталу", згаданих у пунктах (j) , (k) та (p) статті 112 РВК. |
| 040 | Спостережені нові випадки дефолту за період Сума оригінальних експозицій, які було перевіднесено до класу експозицій "Дефолтні експозиції" протягом 3 місяців із останньої референтної дати звітування, відображають у межах класу експозицій, до якого первісно належав боржник. |
| 050 | Корекції на загальний кредитний ризик Корекції кредитного ризику, згадані у статті 110 РВК Ця позиція включає корекції на загальний кредитний ризик, які є прийнятними для їх включення до капіталу другого рівня, до застосування верхньої межі, згаданої в пункті (c) статті 62 РВК. Сума, яку потрібно тут відобразити, враховує податкові ефекти. |
| 055 | Корекції на специфічний кредитний ризик Корекції кредитного ризику, згадані у статті 110 РВК |
| 060 | Списання Списання включають як зменшення балансової вартості фінансових активів зі зменшеною корисністю, які визнані безпосередньо у прибутках або збитках [ МСФЗ 7.B5.(d).(i) ], так і зменшення сум рахунків квот для покриття фінансових активів зі зменшеною корисністю [ МСФЗ 7.B5.(d).(ii) ]. |
| 070 | Корекції кредитного ризику / списання у зв’язку зі спостереженими новими випадками дефолту Сума корекцій кредитного ризику та списань стосовно експозицій, які класифіковано як "дефолтні експозиції", протягом 3-місячного періоду з моменту подачі останніх даних. |
| 075 | Вартість експозиції Те саме визначення, що й для стовпця 200 форми CR SA |
| 080 | СУМА ЗВАЖЕНОЇ НА РИЗИК ЕКСПОЗИЦІЇ ДО ЗАСТОСУВАННЯ КОЕФІЦІЄНТА ПІДТРИМКИ МСП Те саме визначення, що й для стовпця 215 форми CR SA |
| 090 | СУМА ЗВАЖЕНОЇ НА РИЗИК ЕКСПОЗИЦІЇ ПІСЛЯ ЗАСТОСУВАННЯ КОЕФІЦІЄНТА ПІДТРИМКИ МСП Те саме визначення, що й для стовпця 220 форми CR SA |
| Рядки | |
| 010 | Центральні уряди або центральні банки Пункт (a) статті 112 РВК |
| 020 | Регіональні уряди або місцеві органи влади Пункт (b) статті 112 РВК. |
| 030 | Суб’єкти публічного сектора Пункт (c) статті 112 РВК |
| 040 | Багатосторонні банки розвитку Пункт (d) статті 112 РВК |
| 050 | Міжнародні організації Пункт (e) статті 112 РВК |
| 060 | Установи Пункт (f) статті 112 РВК |
| 070 | Корпоративні суб’єкти Пункт (g) статті 112 РВК |
| 075 | у тому числі: МСП Те саме визначення, що й для рядка 020 форми CR SA |
| 080 | Роздріб Пункт (h) статті 112 РВК |
| 085 | у тому числі: МСП Те саме визначення, що й для рядка 020 форми CR SA |
| 090 | Забезпечені іпотекою нерухомого майна Пункт (i) статті 112 РВК |
| 095 | у тому числі: МСП Те саме визначення, що й для рядка 020 форми CR SA |
| 100 | Дефолтні експозиції Пункт (j) статті 112 РВК |
| 110 | Позиції, пов’язані з особливо високим ризиком Пункт (k) статті 112 РВК |
| 120 | Облігації з покриттям Пункт (l) статті 112 РВК |
| 130 | Претензії стосовно установ і корпоративних суб’єктів із короткостроковою кредитною оцінкою Пункт (n) статті 112 РВК |
| 140 | Компанії колективного інвестування Пункт (o) статті 112 РВК |
| 150 | Експозиції власного капіталу Пункт (p) статті 112 РВК |
| 160 | Інші експозиції Пункт (q) статті 112 РВК |
| 170 | Усього експозицій |
3.4.2. C 09.02 - Географічний розподіл експозицій за резидентством боржника: Експозиції на основі внутрішніх рейтингів ( CR GB 2)
3.4.2.1. Інструкції стосовно окремих позицій
| Стовпці | |
| 010 | КОЕФІЦІЄНТИ ПОПЕРЕДНЬОЇ КОНВЕРСІЇ ОРИГІНАЛЬНОЇ ЕКСПОЗИЦІЇ Те саме визначення, що й для стовпця 020 форми CR IRB |
| 030 | У тому числі: дефолтні Вартість оригінальних експозицій для експозицій, класифікованих як дефолтні експозиції згідно зі статтею 178 РВК. |
| 040 | Спостережені нові випадки дефолту за період Сума оригінальних експозицій, які було перевіднесено до класу експозицій "Дефолтні експозиції" протягом 3 місяців із останньої референтної дати звітування, відображають у межах класу експозицій, до якого первісно належав боржник. |
| 050 | Корекції на загальний кредитний ризик Корекції кредитного ризику, згадані у статті 110 РВК |
| 055 | Корекції на специфічний кредитний ризик Корекції кредитного ризику, згадані у статті 110 РВК |
| 060 | Списання Списання включають як зменшення балансової вартості фінансових активів зі зменшеною корисністю, які визнані безпосередньо у прибутках або збитках [ МСФЗ 7.B5.(d).(i) ], так і зменшення сум рахунків квот для покриття фінансових активів зі зменшеною корисністю [ МСФЗ 7.B5.(d).(ii) ]. |
| 070 | Корекції кредитного ризику / списання у зв’язку зі спостереженими новими випадками дефолту Сума корекцій кредитного ризику та списань стосовно експозицій, які класифіковано як "дефолтні експозиції", протягом 3-місячного періоду з моменту подачі останніх даних. |
| 080 | ВНУТРІШНЯ РЕЙТИНГОВА СИСТЕМА / ЙМОВІРНІСТЬ ДЕФОЛТУ, ПРИСВОЄНА КЛАСУ АБО ПУЛУ БОРЖНИКІВ (%) Те саме визначення, що й для стовпця 010 форми CR IRB |
| 090 | ЗВАЖЕНІ НА ЕКСПОЗИЦІЮ СЕРЕДНІ ВТРАТИ В РАЗІ ДЕФОЛТУ (%) Те саме означення, що й для стовпців 230 та 240 форми CR IRB: зважене на експозицію середнє значення збитків у разі дефолту (%) стосується всіх експозицій, у тому числі експозицій великих суб’єктів фінансового сектора та нерегульованих фінансових суб’єктів. Застосовують пункт (h) статті 181(1) РВК. Дані не відображають стосовно спеціалізованих експозицій кредитування, згаданих у статті 153(5) РВК. |
| 100 | У тому числі: дефолтні Зважений на експозицію збиток у разі дефолту стосовно експозицій, класифікованих як дефолтні експозиції згідно зі статтею 178 РВК. |
| 105 | Вартість експозиції Те саме визначення, що й для стовпця 110 форми CR IRB. |
| 110 | СУМА ЗВАЖЕНОЇ НА РИЗИК ЕКСПОЗИЦІЇ ДО ЗАСТОСУВАННЯ КОЕФІЦІЄНТА ПІДТРИМКИ МСП Те саме визначення, що й для стовпця 255 форми CR IRB |
| 120 | У тому числі: дефолтні Сума зваженої на ризик експозиції стосовно експозицій, класифікованих як дефолтні експозиції згідно зі статтею 178(1) РВК. |
| 125 | СУМА ЗВАЖЕНОЇ НА РИЗИК ЕКСПОЗИЦІЇ ПІСЛЯ ЗАСТОСУВАННЯ КОЕФІЦІЄНТА ПІДТРИМКИ МСП Те саме визначення, що й для стовпця 260 форми CR IRB |
| 130 | СУМА ОЧІКУВАНИХ ЗБИТКІВ Те саме визначення, що й для стовпця 280 форми CR IRB |
| Рядки | |
| 010 | Центральні уряди і центральні банки Пункт (a) статті 147(2) РВК |
| 020 | Установи Пункт (b) статті 147(2) РВК |
| 030 | Корпоративні суб’єкти Усі експозиції корпоративних суб’єктів, які згадано в пункті (c) статті 147(2) РВК |
| 042 | У тому числі: Спеціалізоване кредитування (крім спеціалізованих позик, до яких застосовують критерії слоттингу) Пункт (a) статті 147(8) РВК Дані не відображають стосовно спеціалізованих експозицій кредитування, згаданих у статті 153(5) РВК. |
| 045 | У тому числі: Спеціалізоване кредитування, до якого застосовують критерії слоттингу Пункт (a) статті 147(8) та стаття 153(5) РВК |
| 050 | У тому числі: МСП Пункт (c) статті 147(2) РВК |
| 060 | Роздріб Усі роздрібні експозиції, які згадані в пункті (d) статті 147(2) РВК |
| 070 | Роздріб - забезпечення нерухомістю Роздрібні експозиції, які згадані в пункті (d) статті 147(2) РВК, забезпечені нерухомим майном |
| 080 | МСП Роздрібні експозиції, які згадані в пункті (d) статті 147(2) та статті 154(3) РВК, забезпечені нерухомим майном |
| 090 | не МСП Роздрібні експозиції, які згадані в пункті (d) статті 147(2) РВК, забезпечені нерухомим майном |
| 100 | Роздріб - кваліфіковані відновлювані Роздрібні експозиції, які згадані в пункті (d) статті 147(2) у поєднанні зі статтею 154(4) РВК |
| 110 | Інший роздріб Інші роздрібні експозиції, які згадані в пункті (d) статті 147(2) РВК та які не відображено в рядках 070-100 |
| 120 | МСП Інші роздрібні експозиції, які згадані в пункті (d) статті 147(2) РВК, МСП |
| 130 | не МСП Інші роздрібні експозиції, які згадані в пункті (d) статті 147(2) РВК, не МСП |
| 140 | Власний капітал Експозиції власного капіталу, які згадані в пункті (e) статті 147(2) РВК |
| 150 | Усього експозицій |
3.4.3. C 09.04 - Розподіл кредитних експозицій, релевантних для розрахунку контрциклічного буфера, за країнами та рівнем контрциклічного буфера конкретних установ
3.4.3.1. Загальні примітки
82. Ця форма призначена для повідомлення більшої кількості інформації щодо елементів контрциклічного буфера капіталу конкретної установи. Вимагається, зокрема, інформація про вимоги до власних коштів, визначені згідно з розділом II та розділом IV частини третьої РВК, та географічне розташування кредитних експозицій, експозицій сек’юритизації та експозицій торгового портфеля, які є релевантними для розрахунку контрциклічного буфера капіталу конкретної установи згідно зі статтею 140 ДВК (відповідні кредитні експозиції).
83. Інформацію у формі C 09.04 відображають стосовно "Усього" відповідних кредитних експозицій у всіх юрисдикціях, в яких розташовані такі експозиції, та окремо стосовно кожної з юрисдикцій, в яких розташовані відповідні кредитні експозиції. Сукупні показники та інформацію щодо кожної юрисдикції відображають окремо.
84. Порогове значення, визначене в пункті (4) статті 5(a) цього Імплементаційного регламенту, не застосовують для цілей відображення цього розподілу.
85. Щоб визначити географічне розташування, експозиції розподіляють за безпосередніми боржниками, як передбачено в Делегованому регламенті Комісії (ЄС) № 1152/2014 (- 9). Таким чином, методи пом’якшення кредитного ризику не призводять до зміни географічного розподілу експозицій для цілей заповнення цієї форми.
3.4.3.2. Інструкції стосовно окремих позицій
| Рядки | |
| 010-020 | Релевантні кредитні експозиції - кредитний ризик Відповідні кредитні експозиції, згадані в пункті (a) статті 140(4) ДВК. |
| 010 | Вартість експозиції згідно зі стандартизованим підходом Вартість експозиції, розрахована згідно зі статтею 111 РВК, для відповідних кредитних експозицій, згаданих у пункті (a) статті 140(4) ДВК. Вартість експозиції позицій сек’юритизації у банківському портфелі виключають із цього рядка та відображають у рядку 055. |
| 020 | Вартість експозиції згідно з підходом на основі внутрішніх рейтингів Вартість експозиції, розрахована згідно зі статтею 166 РВК, для відповідних кредитних експозицій, згаданих у пункті (a) статті 140(4) ДВК. Вартість експозиції позицій сек’юритизації у банківському портфелі виключають із цього рядка та відображають у рядку 055. |
| 030-040 | Релевантні кредитні експозиції - ринковий ризик Відповідні кредитні експозиції, згадані в пункті (b) статті 140(4) ДВК. |
| 030 | Сума довгих і коротких позицій експозицій у торговому портфелі для стандартизованого підходу Сума чистих довгих і чистих коротких позицій згідно зі статтею 327 РВК стосовно відповідних кредитних експозицій, згаданих у пункті (b) статті 140(4) ДВК, на які поширюються вимоги до власних коштів згідно з главою 2 розділу IV частини третьої РВК: - експозиції боргових інструментів, крім сек’юритизацій; - експозиції позицій сек’юритизації у торговому портфелі; - експозиції кореляційних торгових портфелів; - експозиції пайових цінних паперів; - експозиції компаній колективного інвестування, якщо вимоги до капіталу розраховано згідно зі статтею 348 РВК. |
| 040 | Вартість експозицій у торговому портфелі у внутрішніх моделях Стосовно відповідних кредитних експозицій, згаданих у пункті (b) статті 140(4) ДВК, з урахуванням вимог до власних кошів згідно з главами 2 та 5 розділу IV частини третьої РВК, відображають суму таких позицій: - Справедлива вартість недеривативних позицій, які представляють відповідні кредитні експозиції, згадані в пункті (b) статті 140(4) ДВК, яку визначено згідно зі статтею 104 РВК. - Умовна вартість деривативів, які представляють відповідні кредитні експозиції, згадані в пункті (b) статті 140(4) ДВК. |
| 055 | Відповідні кредитні експозиції - позиції сек’юритизації у банківському портфелі Вартість експозиції, розрахована згідно зі статтею 248 РВК, для відповідних кредитних експозицій, згаданих у пункті (c) статті 140(4) ДВК. |
| 070-110 | Вимоги до власних коштів та вага |
| 070 | Вимоги до сукупних власних коштів для контрциклічного буфера Сума рядків 080, 090 та 100. |
| 080 | Вимоги до власних коштів для релевантних кредитних експозицій - кредитний ризик Вимоги до власних коштів, розраховані згідно з главами 1-4 та главою 6 розділу II частини третьої РВК стосовно відповідних кредитних експозицій, згаданих у пункті (a) статті 140(4) ДВК, у відповідній країні. Вимоги до власних коштів стосовно позицій сек’юритизації у банківському портфелі виключають із цього рядка та відображають у рядку 100. Вимоги до власних коштів складають 8% від зваженої на ризик суми експозицій, визначеної згідно з главами 1-4 та главою 6 розділу II частини третьої РВК. |
| 090 | Вимоги до власних коштів для релевантних кредитних експозицій - ринковий ризик Вимоги до власних коштів, розраховані згідно з главою 2 розділу IV частини третьої РВК стосовно конкретних ризиків або згідно з главою 5 розділу IV частини третьої РВК стосовно додаткового ризику дефолту та ризику пом’якшення, яких зазнають відповідні кредитні експозиції, згадані в пункті (b) статті 140(4) ДВК, у відповідній країні. Вимоги до власних коштів стосовно відповідних кредитних експозицій до ринкового ризику включають, між іншим, вимоги до власних коштів стосовно позицій сек’юритизації, розрахованих згідно з главою 2 розділу IV частини третьої РВК, а вимоги до власних коштів стосовно експозицій компаній колективного інвестування визначають згідно зі статтею 348 РВК. |
| 100 | Вимоги до власних коштів для релевантних кредитних експозицій - позиції сек’юритизації у банківському портфелі Вимоги до власних коштів, розраховані згідно з главою 5 розділу II частини третьої РВК стосовно відповідних кредитних експозицій, згаданих у пункті (c) статті 140(4) ДВК, у відповідній країні. Вимоги до власних коштів складають 8% від зваженої на ризик суми експозицій, розрахованої згідно з главою 5 розділу II частини третьої РВК. |
| 110 | Вага вимог до власних коштів Вагу, застосовну до рівня контрциклічного буфера в кожній країні, розраховують як коефіцієнт вимог до власних коштів у такий спосіб: 1. Чисельник: Вимоги до сукупних власних коштів, які стосуються відповідних кредитних експозицій у відповідній країні [р070; c010; частина з розподілом за країнами], 2. Знаменник: Вимоги до сукупних власних коштів, які стосуються всіх кредитних експозицій, які є релевантними для цілей розрахунку контрциклічного буфера, згаданого у статті 140(4) ДВК [р070; c010; "Усього"]. Інформацію про вагу вимог до власних коштів не відображають у позиції "Усього" для всіх країн. |
| 120-140 | Рівні контрциклічного буфера |
| 120 | Рівень контрциклічного буфера капіталу, встановлений призначеним органом Рівень контрциклічного буфера капіталу, встановлений для відповідної країни призначеним органом такої країни згідно зі статтями 136 , 137 , 139 , пунктами (a) та (c) статті 140(2) та пунктом (b) статті 140(3) ДВК. Цей рядок залишають незаповненим, якщо призначений орган відповідної країни не встановив контрциклічного буфера для такої країни. Рівні контрциклічного буфера капіталу, які були встановлені призначеним органом, але ще не застосовуються у відповідній країні станом на референтну дату звітування, не відображають. Інформацію про рівень контрциклічного буфера капіталу, встановлений призначеним органом, не відображають у позиції "Усього" для всіх країн. |
| 130 | Рівні контрциклічного буфера капіталу, застосовні до країни установи Рівень контрциклічного буфера капіталу, який є застосовним до відповідної країни та встановлений призначеним органом країни резидентства установи згідно зі статтями 137 , 138 , 139 , пунктом (b) статті 140(2) та пунктом (a) статті 140(3) ДВК. Рівні контрциклічного буфера капіталу, які ще не застосовуються станом на референтну дату звітування, не відображають. Інформацію про рівень контрциклічного буфера капіталу, застосовний у країні установи, не відображають у позиції "Усього" для всіх країн. |
| 140 | Рівень контрциклічного буфера капіталу конкретної установи Рівень контрциклічного буфера капіталу конкретної установи, розрахований згідно зі статтею 140(1) ДВК. Рівень контрциклічного буфера капіталу конкретної установи розраховують як середньозважене значення рівнів контрциклічного буфера, які застосовуються у юрисдикціях, в яких розташовані відповідні кредитні експозиції установи, або застосовуються для цілей статті 140 на підставі параграфів 2 або 3 статті 139 ДВК. Рівень контрциклічного буфера капіталу відображають у [р120; c020; частина з розподілом за країнами] або [р130; c020; частина з розподілом за країнами], залежно від випадку. Вага, застосовна до рівня контрциклічного буфера в кожній країні, є часткою вимог до власних коштів у сукупності вимог до власних коштів, і її відображають у [р110; c020; частина з розподілом за країнами]. Інформацію про рівень контрциклічного буфера капіталу конкретної установ відображають лише в "Усього" для всіх країн, а не для кожної країни окремо. |