Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України

друге речення пункту 14 після слів "копією акта" доповнити словом "(довідки)";

доповнити пояснення пунктами такого змісту:

"15. Якщо у звітному періоді резидента було вперше взято на контроль і в цьому самому звітному періоді цього резидента знято з контролю, то в такому випадку банк не надає у звіті інформації про нього.

У разі надходження до банку після звітного періоду інформації про порушення резидентом строків розрахунків за експортними операціями в цьому звітному періоді банк відображає таку інформацію у звіті, починаючи лише з наступної звітної дати, із зазначенням фактичної дати першого дня перевищення строків розрахунків та суми заборгованості.

16. Якщо банк - юридична особа реорганізується шляхом приєднання до іншого банку - юридичної особи, то банк, що ліквідовується, повинен за станом на наступну звітну дату після дати ліквідації надати інформацію про зняття з контролю всіх резидентів - суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності, які перебували в нього на контролі. Крім того, банк-правонаступник на ту саму звітну дату повинен надати інформацію про взяття тих резидентів, які перейшли до нього на обслуговування, на контроль із зазначенням фактичної дати першого дня перевищення встановленого законодавством України строку розрахунків за експортно-імпортними операціями.

17. У разі прийняття Національним банком рішення про відкликання в банку банківської ліцензії (власником банку рішення про ліквідацію банку) і призначення ліквідатора, банк, що ліквідовується, повинен за станом на наступну звітну дату після дня прийняття Національним банком рішення про відкликання банківської ліцензії та призначення ліквідатора надати інформацію про зняття з контролю всіх резидентів - суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності".

3.18. У поясненні щодо заповнення форми N 538 "Інформація про купівлю безготівкової іноземної валюти за дорученням клієнтів банку, інших банків та уповноваженими банками":

у пункті 7:

в абзаці четвертому слово "банків" замінити словами "банків-резидентів";

доповнити пункт абзацом такого змісту:

"у разі купівлі банком іноземної валюти за дорученням інших банків-нерезидентів заповнюються колонки 1-6, 8, 14-17, за можливості - 10-13, усі інші колонки звіту заповнюються нулями";

у пункті 8:

в абзаці тридцять п'ятому цифру і слово "0 (нуль)" замінити словами "код країни банку та сім нулів праворуч";

доповнити пункт абзацом такого змісту:

"Колонка заповнюється в разі купівлі безготівкової іноземної валюти для здійснення розрахунків з нерезидентами за імпорт товарів (код мети купівлі іноземної валюти 01 або 05). В інших випадках колонка заповнюється нулями".

3.19. У поясненні щодо заповнення форми N 552 "Інформація про надходження від нерезидентів та продаж безготівкової іноземної валюти":

у пункті 10:

після абзацу вісімнадцятого доповнити новим абзацом такого змісту:

"8 - надходження для поповнення статутного фонду банку або юридичної особи - клієнта банку".

У зв'язку з цим абзаци дев'ятнадцятий - п'ятдесят перший уважати відповідно абзацами двадцятим - п'ятдесят другим;

після абзацу двадцятого доповнити новим абзацом такого змісту:

"10 - надходження за операціями з купівлі-продажу цінних паперів, у яких уповноважений банк є посередником між покупцем та продавцем".

У зв'язку з цим абзаци двадцять перший - п'ятдесят другий уважати відповідно абзацами двадцять другим - п'ятдесят третім;

абзац тридцятий доповнити новим реченням такого змісту:

"Заповнюється тільки в разі надходження іноземної валюти від експорту товару".

3.20. У формі N 612 "Звіт про дотримання економічних нормативів на основі консолідованої фінансової звітності" і поясненні щодо її заповнення:

у порядку подання форми слова та цифри "по банках I та II груп" виключити;

цифри і слово "25 квітня" замінити цифрами і словом "20 травня";

у поясненні:

в абзаці першому слова та цифри "Інструкцією про консолідацію фінансової звітності банків України, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 05.10.2001 N 422 та зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 20.11.2001 за N 968/6159 (далі - Інструкція про консолідацію)" замінити словами та цифрами "Інструкцією про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 07.12.2004 N 598, зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 28.12.2004 за N 1660/10259 (далі - Інструкція про консолідацію)";

в абзаці п'ятнадцятому слово "учасників" виключити;

в абзацах сімнадцятому, двадцятому, двадцять другому, двадцять четвертому, двадцять шостому, двадцять восьмому слова "учасників консолідованої групи" і "учасниками консолідованої групи" замінити словами "консолідованою групою".

3.21. Доповнити формою N 613 "Звіт про концентрацію ризиків за активними операціями банку з контрагентами та інсайдерами" і поясненням щодо її заповнення такого змісту:

1. Форма розроблена відповідно до вимог частини третьої статті 55 та частини першої статті 57 Закону України "Про Національний банк України" і частини п'ятої статті 49, частини третьої статті 60, частини шостої статті 62, частини другої статті 67, частин першої, другої статті 69 Закону України "Про банки і банківську діяльність" з метою отримання інформації, яка необхідна для оцінки та контролю за концентрацією ризиків у банках, що виникають під час здійснення ними активних операцій, а також реалізації визначених законодавством України завдань Національного банку України щодо забезпечення наглядової діяльності й створення ефективного інструменту банківського нагляду.

2. Під час складання цієї форми звітності слід керуватися вимогами нормативно-правових актів Національного банку України щодо встановлення економічних нормативів, формування резервів за активними операціями банків тощо.

3. Інформація надається за активними операціями банків, що включені до розрахунку нормативів кредитного ризику відповідно до вимог розділу VI Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032, зі змінами (далі - Інструкція N 368).

4. Належність контрагентів до інсайдерів банку визначається відповідно до вимог Інструкції N 368.

5. У формі "Звіт про концентрацію ризиків за активними операціями банку з контрагентами та інсайдерами" (далі - форма) надається інформація в розрізі всіх здійснених банком активних операцій за кожним контрагентом, якщо загальна сума вимог і всіх позабалансових зобов'язань, наданих банком щодо цього контрагента, не менша, ніж 2 млн.грн, або не менша 5% статутного капіталу банку, а також про всі активні операції з інсайдерами банку (незалежно від їх обсягу).

6. Форма складається з двох розділів. У розділі I "Інформація за операціями з контрагентами" зазначаються дані про активні операції з контрагентами банку, у розділі II "Інформація за операціями з інсайдерами" зазначаються дані про всі активні операції з інсайдерами банку.

7. Інформація, яка внесена до цієї форми звітності (у т.ч. операції з інсайдерами), має надаватися до повного погашення заборгованості за такими операціями, незалежно від розміру залишку заборгованості.

8. Якщо інсайдер банку, який має непогашену заборгованість, перестає бути інсайдером, то інформація щодо його заборгованості надається в розділі I форми звітності "Інформація за операціями з контрагентами" до повного погашення заборгованості, і навпаки, якщо контрагент стає інсайдером банку, інформація надається в розділі II форми звітності "Інформація за операціями з інсайдерами".

9. Під час відображення операцій банку з цінними паперами показником "Усього за договором" уважається загальна заборгованість контрагента/інсайдера за операціями з цінними паперами одного виду та одного емітента (векселедавця), що випущені на однакових умовах. Під час відображення інформації за операціями з урахування векселів показником "Усього за договором" уважається загальна заборгованість одного контрагента/інсайдера за операцією з урахування векселя одного емітента (векселедавця).

10. Опис параметрів заповнення форми звітності:

Колонка 1 - зазначається порядковий номер запису.

Колонка 2 - зазначається порядковий номер договору та порядковий номер контрагента/інсайдера за відповідними рядками.

Колонка 3 - зазначається назва контрагента/інсайдера банку (повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізичної особи).

Колонка 4 - зазначається ідентифікаційний код (номер) контрагента/інсайдера в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) або в Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів (ДРФО).

За відсутності в контрагента/інсайдера відповідного ідентифікаційного коду (номера) зазначаються:

для резидентів - серія і номер паспорта (без пробілів);

для нерезидентів - латинські букви "IN" та ідентифікаційний номер, який вони мають у країні свого постійного місця проживання або перебування; за відсутності ідентифікаційного номера - латинські букви "CC" і номер соціального страхування (без пробілів).

Колонка 5 - зазначається цифровий код країни контрагента/інсайдера згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73.

Колонка 6 - зазначається код регіону, у якому зареєстрований контрагент/інсайдер (відповідно до місцезнаходження юридичної особи або місця проживання фізичної особи), заповнюється згідно з Довідником регіонів України (kodobl.dbf).

Для контрагента-нерезидента в колонці 6 ставиться цифра нуль.

Колонка 7 - зазначається код форми власності контрагента/інсайдера згідно з Державним класифікатором України ДК 001:2004 "Класифікація форм власності", затвердженим наказом Держспоживстандарту України від 28.05.2004 N 97, файл kl_k081.

Колонка 8 - зазначається код виду економічної діяльності контрагента/інсайдера юридичної особи або фізичної особи - підприємця згідно з Національним класифікатором України ДК 009:2005 "Класифікація видів економічної діяльності" (КВЕД), затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 26.12.2005 N 375.

Для контрагента - фізичної особи, яка не здійснює підприємницької діяльності, та нерезидентів у колонці 8 ставиться цифра нуль.

Колонка 9 - зазначається номер основного договору, згідно з яким у контрагента/інсайдера виникає заборгованість перед банком (з урахуванням умов додаткових договорів). Якщо неможливо визначити номер договору (наприклад, за операціями з цінними паперами, дебіторською заборгованістю), зазначається унікальний номер (ідентифікатор), який присвоює банк цьому договору, додатковим договорам до цього договору (далі - договір) під час реєстрації в окремому журналі. Банк у звітності дотримується цього номера до повного погашення такої заборгованості.

Колонка 10 - зазначається дата виникнення вимоги/зобов'язання або дата обліку вимоги/зобов'язання (з урахуванням усіх умов додаткових договорів).

Колонка 11 - зазначається дата кінцевого погашення заборгованості (вимог/зобов'язань) згідно з умовами договору або строком погашення фінансового активу/зобов'язання. У разі невизначеного строку погашення за фінансовим активом/зобов'язанням колонка не заповнюється.

Колонка 12 - зазначається процентна ставка згідно з умовами договору на звітну дату. Для акцій, авальованих векселів, а також в інших випадках, коли відсотки не нараховуються, ставиться цифра нуль.

Колонка 13 - зазначається цифровий код валюти згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, у якій виникла заборгованість.

Колонка 14 - зазначається загальна сума заборгованості (вимог/зобов'язань) контрагента, наведена в договорі. У разі відкриття кредитної лінії зазначається загальна сума зобов'язань банку згідно з договором.

Колонка 15 - зазначається сума невикористаного контрагентом/інсайдером залишку на позабалансових рахунках, на яких обліковується сума зобов'язань банку.

Колонка 16 - зазначається номер балансового рахунку, на якому відображається сума основного боргу контрагента/інсайдера перед банком.

У колонках 17-21 - зазначається балансова вартість вимог у розрізі складових, що обліковуються за відповідними балансовими рахунками.

Колонка 22 - зазначається загальна заборгованість контрагента/інсайдера на звітну дату, яка розраховується таким чином:

дані колонки 22 = дані колонки 17 +/- дані колонки 18 + дані колонки 19.

Колонка 23 - зазначається процентне відношення (на звітну дату) загальної заборгованості контрагента/інсайдера (колонка 22) перед банком (з урахуванням позабалансових вимог/зобов'язань), а саме: контрагента - до регулятивного капіталу банку (у розділі I), а інсайдера - до статутного капіталу (у розділі II).

Колонка 24 - зазначається код стану заборгованості контрагента/інсайдера відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України щодо формування резервів, а саме:

Колонка 25 - зазначається код виду забезпечення кредиту згідно з договором, а саме:

Колонка 26 - зазначається код, що відповідає класу контрагента/інсайдера/емітента, визначеного згідно з вимогами нормативно-правових актів Національного банку України щодо формування резервів за активними операціями банків, а саме:

Колонка 27 - під час заповнення розділу I зазначається кількість наявних учасників (засновників) у контрагента/інсайдера - юридичної особи, пряма та опосередкована частка яких становить 20 і більше відсотків статутного фонду контрагента/інсайдера, за відсутності таких учасників ставиться цифра нуль. Якщо інсайдер - фізична особа, то під час заповнення розділу II зазначається кількість асоційованих з ним осіб (близьких родичів), за їх відсутності ставиться цифра нуль.

11. У рядках "Усього за 1 договором", "Усього за n-м договором" у колонках 3, 9-26 наводяться підсумки за показниками.

У рядках "Усього за 1 контрагентом", "Усього за n-м контрагентом", "Усього за 1 інсайдером", "Усього за n-м інсайдером" у відповідних колонках наводяться підсумки за всіма договорами контрагента/інсайдера, а саме:

у колонці 10 - зазначається перша дата (початкового, первинного) виникнення вимог/зобов'язань згідно з договором;

у колонці 11 - зазначається кінцева дата погашення вимог/зобов'язань за всіма договорами (додатковими договорами);

у колонці 14 - зазначається загальна сума заборгованості згідно з договором;

у колонці 15 - зазначається загальна сума зобов'язань банку перед контрагентом/інсайдером, відображена на позабалансових рахунках;

у колонці 17 - зазначається загальна сума залишків за рахунками вимог до контрагента/інсайдера;

у колонці 18 - зазначається загальна сума неамортизованого дисконту/премії;

у колонці 19 - зазначається загальна сума нарахованих доходів;

у колонці 20 - зазначається загальна сума переоцінки активів;

у колонці 21 - зазначається загальна сума сформованих резервів під знецінення активів;

у колонці 22 - зазначається загальна сума заборгованості контрагента/інсайдера;

у колонці 23 - зазначається процентне відношення заборгованості контрагента/інсайдера до регулятивного/статутного капіталу банку відповідно;

у колонці 24 - зазначається найнижча категорія заборгованості контрагента/інсайдера, визначена за всіма договорами;

у колонці 26 - зазначається найнижчий клас контрагента/інсайдера, що визначений за всіма операціями з ним.

12. У рядках "Усього за операціями з контрагентами", "Усього за операціями з інсайдерами" розділів I та II відповідно зазначається:

у колонці 14 - зазначається загальна сума вимог/зобов'язань за всіма договорами контрагентів/інсайдерів;

у колонці 15 - зазначається загальна сума зобов'язань банку перед контрагентами/інсайдерами;

у колонках 17-21 - зазначається загальна сума балансової вартості всіх вимог/зобов'язань контрагентів/інсайдерів у розрізі складових;

у колонці 22 - зазначається загальна сума заборгованості контрагентів/інсайдерів перед банком, що визначається як сума показників у колонках 17-19;

у колонці 23 - зазначається питома вага всіх вимог/зобов'язань контрагентів/інсайдерів у регулятивному/статутному капіталі банку відповідно".

3.22. Доповнити формою N 614 "Звіт про найбільших (прямих та опосередкованих) учасників контрагентів банку" і поясненням щодо її заповнення такого змісту:

1. Форма розроблена відповідно до вимог частини третьої статті 55 та частини першої статті 57 Закону України "Про Національний банк України" і вимог частини п'ятої статті 49, частини третьої статті 60, частини шостої статті 62, частини другої статті 67, частин першої, другої статті 69 Закону України "Про банки і банківську діяльність" з метою отримання інформації, яка необхідна для оцінки та контролю за концентрацією ризиків у банках, що виникають під час здійснення ними активних операцій, а також реалізації визначених законодавством України завдань Національного банку України щодо забезпечення наглядової діяльності й створення ефективного інструменту банківського нагляду.