3.10. Форму N 360 "Звіт про зобов'язання за залученими коштами (класифікація за секторами економіки)" і пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:
"Форма N 360 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними термін;
- територіальними
управліннями Національного
банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту статистики
та звітності
до 11 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про зобов'язання за залученими коштами (за класифікаціями контрагентів і рахунків)
за станом на _____________ 200__ року
________________________ ________________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
"___"___________ 200_ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
_______________________ Головний бухгалтер ________ __________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 360 Звіт про зобов'язання за залученими коштами (за класифікаціями контрагентів і рахунків)
1. Звіт передбачає надання даних про зобов'язання за залученими коштами в розрізі видів економічної діяльності, інституційних секторів економіки, форм власності, строків погашення (початкових) згідно з укладеними договорами, організаційно-правових форм господарювання, кодів валют та кодів країн.
2. Під час складання звіту доцільно користуватися:
Державним класифікатором України "Класифікація організаційно-правових форм господарювання ДК 002:2004", затвердженим наказом Держспоживстандарту України від 28.05.2004 N 97;
Національним класифікатором України ДК 009-2005 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 26.12.2005 N 375;
Класифікацією інституційних секторів економіки України, затвердженою наказом Державного комітету статистики України від 18.04.2005 N 96 (зі змінами);
Державним класифікатором України "Класифікація форм власності ДК 001:2004", затвердженим наказом Держспоживстандарту України від 28.05.2004 N 97 (зі змінами);
Національним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Державного комітету стандартизації, метрології та сертифікації України від 28.01.2000 N 73 (зі змінами);
Класифікатором іноземних валют та банківських металів, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 N 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за N 841/7129), зі змінами.
3. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.
4. Дані про зобов'язання за залученими коштами складаються за даними балансів банків та даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів видів економічної діяльності K111, інституційних секторів економіки K072, форм власності K081, початкових строків погашення S183, резидентності K030, організаційно-правової форми господарювання K051, коду валют R030, коду країн K040 та параметра аналітичного обліку R011.
Параметр строків погашення S183 має такі значення:
на вимогу;
до 365 (366) днів [у тому числі овернайт (на 1 день), від 2 до 7 днів, від 8 до 21 дня, від 22 до 31 дня, від 32 до 92 днів, від 93 до 183 днів, від 184 до 274 днів, від 275 до 365 (366) днів];
від 366 (367) до 2 років [у тому числі від 366 (367) до 548 (549) днів, від 549 (550) до 2 років];
більше 2 до 3 років;
більше 3 до 5 років;
більше 5 до 10 років;
понад 10 років.
Параметр аналітичного обліку R011 визначає розподіл рахунків з обліку неамортизованої премії, дисконту, нарахованих витрат у частині основних сум відповідних коштів.
5. Показники форми відображаються в окремих звітних документах у розрізі параметрів аналітичного обліку, зазначених у пункті 4.
6. Показники колонки 1 у рядках 1-12 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 3. Показники колонок 1-3 у рядках 1, 5 та 9 форми дорівнюють сумі відповідних показників рядків 3, 4, 7 і 8 та 11 і 12.
7. Показники форми складаються за таким розрахунком:
---------------
* У відповідних розрізах.
** За аналітичним обліком з урахуванням параметра аналітичного обліку R011.
*** За даними форми N 363 "Звіт про цінні папери, емітовані банком, іншу заборгованість, доходи та витрати банку (за класифікаціями контрагентів і рахунків)" у частині іменних ощадних (депозитних) сертифікатів".
3.11. Форму N 361 "Звіт про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки суб'єктів господарювання та фізичних осіб (класифікація за видами економічної діяльності)" і пояснення щодо її заповнення виключити.
3.12. Форму N 362 "Звіт про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки суб'єктів господарювання та фізичних осіб (класифікація за формами власності)" і пояснення щодо її заповнення виключити.
3.13. Форму N 363 "Звіт про цінні папери, емітовані банком, та залишки коштів за іншою заборгованістю (класифікація за секторами економіки)" і пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:
"Форма N 363 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними термін;
- територіальними
управліннями Національного
банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту статистики
та звітності
до 11 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про цінні папери, емітовані банком, іншу заборгованість, доходи та витрати банку (за класифікаціями контрагентів і рахунків)
за станом на _____________ 200__ року
______________________ ________________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
"___"___________ 200_ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
_______________________ Головний бухгалтер ________ __________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 363 Звіт про цінні папери, емітовані банком, іншу заборгованість, доходи та витрати банку (за класифікаціями контрагентів і рахунків)
1. Звіт передбачає надання банками даних про цінні папери, емітовані банками, залишки коштів за іншою заборгованістю в розрізі секторів економіки, резидентності, кодів валют і початкових строків погашення, а також процентні доходи та витрати, дохід у вигляді дивідендів, отримані та сплачені штрафи, пені у розрізі секторів економіки. Під час складання звіту доцільно користуватися:
Класифікацією інституційних секторів економіки України, затвердженою наказом Державного комітету статистики України від 18.04.2005 N 96;
Класифікатором іноземних валют та банківських металів, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 N 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за N 841/7129), зі змінами.
2. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.
3. Дані про цінні папери, емітовані банками, складаються за даними балансів банків і даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів інституційних секторів економіки K072, резидентності K030, коду валюти R030, початкового строку погашення S183 та параметра аналітичного обліку R013.
Дані про залишки коштів за іншою заборгованістю складаються за даними балансів банків і даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів інституційних секторів економіки K072, резидентності K030, коду валюти R030 та початкового строку погашення S183.
Дані про процентні доходи та витрати, дохід у вигляді дивідендів, отримані та сплачені штрафи та пені складаються за даними балансів банків і даними аналітичного обліку з урахуванням параметра інституційних секторів економіки K072, резидентності K030.
Параметр строків погашення S183 має такі значення:
на вимогу;
до 365 (366) днів [у тому числі овернайт (на 1 день), від 2 до 7 днів, від 8 до 21 дня, від 22 до 31 дня, від 32 до 92 днів, від 93 до 183 днів, від 184 до 274 днів, від 275 до 365 (366) днів];
від 366 (367) до 2 років [у тому числі від 366 (367) до 548 (549) днів, від 549 (550) до 2 років];
більше 2 до 3 років;
більше 3 до 5 років;
більше 5 до 10 років;
понад 10 років.
Для рахунків з обліку процентних доходів та витрат, доходу у вигляді дивідендів, отриманих та сплачених штрафів, пені параметр початкового строку погашення S183 набуває значення "на вимогу".
Параметр аналітичного обліку R013 визначає розподіл рахунків з обліку ощадних (депозитних) сертифікатів, неамортизованої премії та дисконту, нарахованих витрат та прострочених нарахованих витрат за ними у частині основних сум відповідних видів сертифікатів (іменних та на пред'явника).
4. Показники колонки 1 у рядках 1, 5, 6, 10 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 3 і 4, 6 і 10, 8 і 9, 12 і 13.
5. Показники форми відображаються в окремих звітних документах у розрізі параметрів аналітичного обліку, зазначених у пункті 3.
6. Показники форми складаються за таким розрахунком:
---------------
* У відповідних розрізах.
** За аналітичним обліком з урахуванням параметра аналітичного обліку R013".
3.14. Форму N 391 "Звіт про стан портфеля цінних паперів (класифікація емітентів за секторами економіки)" і пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:
"Форма N 391 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними термін;
- територіальними
управліннями Національного
банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту статистики
та звітності
до 12 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про стан портфеля цінних паперів (за класифікаціями контрагентів і рахунків)
за станом на ___________ 200__ року
________________________ _______________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
__________________ ____________________
(код валюти) (назва валюти)
(копійки)
"___"___________ 200_ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
_______________________ Головний бухгалтер ________ __________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 391 Звіт про стан портфеля цінних паперів (за класифікаціями контрагентів і рахунків)
1. Звіт передбачає надання банками даних про стан портфеля цінних паперів банків у розрізі секторів економіки емітентів, кодів валют та початкових строків погашення.
2. Під час складання звіту доцільно користуватися:
Класифікацією інституційних секторів економіки України, затвердженою наказом Державного комітету статистики України від 18.04.2005 N 96 (зі змінами);
Класифікатором іноземних валют та банківських металів, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 N 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за N 841/7129), зі змінами.
3. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.
4. Дані про цінні папери, емітовані резидентами та нерезидентами, складаються за даними балансів банків і даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності K030, інституційних секторів економіки K072, коду валюти R030, початкових строків погашення S183 та параметра аналітичного обліку R011.
Параметр строків погашення S183 має такі значення:
на вимогу;
до 365 (366) днів [у тому числі овернайт (на 1 день), від 2 до 7 днів, від 8 до 21 дня, від 22 до 31 дня, від 32 до 92 днів, від 93 до 183 днів, від 184 до 274 днів, від 275 днів до 365 (366) днів];
від 366 (367) до 2 років [у тому числі від 366 (367) до 548 (549) днів, від 549 (550) до 2 років];
більше 2 до 3 років;
більше 3 до 5 років;
більше 5 до 10 років;
понад 10 років.
Параметр аналітичного обліку R011 визначає розподіл рахунків з обліку неамортизованої премії та дисконту, переоцінки вартості цінних паперів, нарахованих доходів за цінними паперами в портфелі банку в частині основних сум відповідних видів цінних паперів.
5. Показники колонки 1 у рядках 1-9 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2-5. Показники колонок 1-5 у рядках 1 і 5 дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 3 і 4, 7 і 8.
6. Показники форми відображаються в окремих звітних документах у розрізі параметрів аналітичного обліку, зазначених у пункті 4.
7. Показники форми складаються за таким розрахунком:
---------------
* У відповідних розрізах.
** За аналітичним обліком з урахуванням аналітичного параметра R011".
3.15. У формі N 403 "Дані про кількість емітованих (розповсюджених) платіжних карток для клієнтів банку та технічні засоби, що використовуються під час здійснення операцій з їх застосуванням" і поясненні щодо її заповнення:
у таблиці форми:
колонку 2 рядка 3 доповнити словами "з них";
після рядка 3 доповнити новим рядком такого змісту:
"
--------------------------------------------------------------------------------------------
|3.1 |з функцією| | | | | | | | | | | |
| |внесення | | | | | | | | | | | |
| |готівки | | | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------
";
у поясненні:
після абзацу сімнадцятого доповнити новим абзацом такого змісту:
"Якщо внутрішньодержавні та міжнародні платіжні системи, щодо яких надається інформація, базуються на схожих технологіях, типах карток тощо, то дані цієї колонки можуть не бути сумою даних колонок 6 та 12".
У зв'язку з цим абзаци вісімнадцятий - тридцять другий уважати відповідно абзацами дев'ятнадцятим - тридцять третім;
абзац тридцять перший викласти в такій редакції:
"Рядок 3 - зазначається загальна кількість банкоматів, що обслуговують платіжні картки відповідних платіжних систем";
після абзацу тридцять першого доповнити новим абзацом такого змісту:
"Рядок 3.1 - зазначається кількість банкоматів, що мають функцію внесення готівки для її зарахування на відповідні рахунки клієнтів".
У зв'язку з цим абзаци тридцять другий і тридцять третій уважати відповідно абзацами тридцять третім і тридцять четвертим;
доповнити абзацом такого змісту:
"Рядки 4.1, 4.2, 5.1, 5.2 - зазначається кількість технічних засобів, які обслуговуються банком на підставі відповідних договорів з торговцями, а також власних технічних засобів банку, що обслуговують платіжні картки відповідних платіжних систем".
3.16. У формі N 410 "Звіт про кількість клієнтів банків та кількість відкритих клієнтами рахунків" і поясненні щодо її заповнення:
у таблиці форми:
після рядка 1 доповнити новим рядком такого змісту:
"
-------------------------------------------------------------------------------
| 2 |1.1. Кількість| | | | | | | | |
| |клієнтів, які | | | | | | | | |
| |використовують| | | | | | | | |
| |систему | | | | | | | | |
| |дистанційного | | | | | | | | |
| |обслуговування| | | | | | | | |
| |рахунків | | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------
".
У зв'язку з цим рядки 2-11 уважати відповідно рядками 3-12;
у колонці 3 рядка 6 знак "х" виключити;
після рядка 10 доповнити новим рядком такого змісту:
"
-------------------------------------------------------------------------------
|11 |3. Кількість | | | | | | | | |
| |поточних та/ | | | | | | | | |
| |або вкладних | | | | | | | | |
| |(депозитних) | | | | | | | | |
| |рахунків, | | | | | | | | |
| |обслуговування| | | | | | | | |
| |яких | | | | | | | | |
| |здійснюється | | | | | | | | |
| |дистанційно | | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------
".
У зв'язку з цим рядки 11, 12 уважати відповідно рядками 12, 13, показники 3, 4 уважати відповідно показниками 4, 5;
у поясненні:
у пунктах 1 і 4 слова "та вкладні" замінити словами "та/або вкладні";
після пункту 4 доповнити новим пунктом такого змісту:
"5. У рядку 2 у відповідних колонках зазначається кількість клієнтів, що мають поточні та/або вкладні (депозитні) рахунки, обслуговування яких здійснюється дистанційно (за допомогою систем "клієнт-банк", "клієнт-Інтернет-банк", "телефонний банкінг" тощо)".
У зв'язку з цим пункти 5-11 уважати відповідно пунктами 6-12;
у пункті 6 слова і цифру "У рядку 5" замінити словами і цифрою "У рядку 6", цифру "1" замінити цифрою "2";
у пункті 7 слова і цифру "У рядку 6" замінити словами і цифрою "У рядку 7";
у пункті 8 слова і цифри "У рядку 10" замінити словами і цифрами "У рядку 12";
у пункті 9 слова і цифри "У рядку 11" замінити словами і цифрами "У рядку 13";
у пункті 11 цифри "11" замінити цифрами "13";
таблицю пункту 12 викласти в такій редакції:
"
---------------
* 2603/2 - розподільчі рахунки, відкриті за заявами клієнтів, 2603/9 - інші рахунки;
** 2600/2,4,6 - поточні рахунки суб'єктів господарювання;
2600/5,7 - вкладні (депозитні) рахунки, за якими обліковуються кошти, розміщені суб'єктами господарювання за договором банківського вкладу на вимогу;
2650/9 - поточні рахунки небанківських фінансових установ;
2650/1 - вкладні (депозитні) рахунки, за якими обліковуються кошти, розміщені небанківськими фінансовими установами за договором банківського вкладу на вимогу;
2620/9 - поточні рахунки фізичних осіб;
2620/1 - вкладні (депозитні) рахунки, за якими обліковуються кошти, розміщені фізичними особами за договором банківського вкладу на вимогу;
*** Зазначається кількість рахунків, ведення яких здійснюється за допомогою систем дистанційного обслуговування, з числа поточних та/або вкладних (депозитних) рахунків, що відкриті за балансовими рахунками, зазначеними в рядках 3-8 у відповідній колонці;
**** 2903/1 - недіючі рахунки, 2903/9 - інші рахунки".
3.17. У поясненні щодо заповнення форми N 531 "Звіт про резидентів - суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності, які перевищили встановлені законодавством терміни розрахунків за експортними, імпортними та лізинговими операціями":
абзац дев'ятнадцятий пункту 7 виключити.
У зв'язку з цим абзаци двадцятий - тридцять п'ятий уважати відповідно абзацами дев'ятнадцятим - тридцять четвертим;
друге речення пункту 13 викласти в такій редакції: "Організаційно-правову форму господарювання доцільно зазначати загальноприйнятою абревіатурою (наприклад, ТОВ, ВАТ тощо)";
