2. Належність контрагентів до інсайдерів банку визначається відповідно до вимог Інструкції N 368.
3. Форма заповнюється банком і надається разом з формою N 613 за наявності учасників у контрагента/інсайдера - юридичної особи, пряма та опосередкована частка яких становить 20 і більше відсотків статутного фонду контрагента/інсайдера та якщо інсайдер - фізична особа має асоційованих з ним осіб (близьких родичів).
4. Опис параметрів заповнення форми звітності.
Колонка 1 - зазначається порядковий номер запису.
Колонка 2 - зазначається порядковий номер учасника для кожного контрагента/інсайдера.
Колонка 3 - зазначається назва контрагента/інсайдера (повна назва юридичної особи, прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи).
Колонка 4 - зазначається ідентифікаційний код (номер) контрагента/інсайдера в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) або в Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів (ДРФО).
За відсутності в контрагента/інсайдера відповідного ідентифікаційного коду (номера) зазначаються:
для резидентів - серія і номер паспорта (без пробілів);
для нерезидентів - латинські букви "IN" та ідентифікаційний номер, який вони мають у країні свого постійного місця проживання або перебування; за відсутності ідентифікаційного номера - латинські букви "CC" і номер соціального страхування (без пробілів).
Колонка 5 - зазначається назва учасника контрагента/інсайдера (повна назва юридичної особи - учасника; прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи - учасника).
Колонка 6 - зазначається ознака учасника контрагента:
"1" - фізична особа;
"2" - юридична особа.
Колонка 7 - зазначається ідентифікаційний код (номер) учасника контрагента/інсайдера в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) або в Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів (ДРФО).
За відсутності в учасника контрагента/інсайдера відповідного ідентифікаційного коду (номера) зазначаються:
для резидентів - серія і номер паспорта (без пробілів);
для нерезидентів - латинські букви "IN" та ідентифікаційний номер, який вони мають у країні свого постійного місця проживання або перебування; за відсутності ідентифікаційного номера - латинські букви "CC" і номер соціального страхування (без пробілів).
Колонка 8 - зазначається цифровий код країни учасника контрагента/інсайдера згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Державного комітету стандартизації, метрології та сертифікації України від 28.01.2000 N 73 (зі змінами).
Колонка 9 - зазначається код регіону, у якому зареєстрований учасник контрагента/інсайдера (відповідно до місцезнаходження юридичної особи або місця проживання фізичної особи), заповнюється згідно з Довідником регіонів України (kodobl.dbf).
Для учасника - нерезидента контрагента в колонці 9 ставиться цифра нуль.
Колонка 10 - зазначається код форми власності учасника контрагента/інсайдера згідно з Державним класифікатором України ДК 001-2004 "Класифікація форм власності", затвердженим наказом Держспоживстандарту України від 28.05.2004 N 97, файл kl_k081.
Колонка 11 - зазначається вид економічної діяльності учасника контрагента/інсайдера - юридичної особи або фізичної особи - підприємця згідно з Національним класифікатором України ДК 009:2005 "Класифікація видів економічної діяльності" (КВЕД), затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 26.12.2005 N 375.
Для учасника контрагента/інсайдера - фізичної особи, яка не здійснює підприємницької діяльності, а також для нерезидентів у колонці 11 зазначається цифра нуль.
Колонка 12 - зазначається питома вага у відсотках прямої участі учасника в статутному фонді контрагента/інсайдера.
Колонка 13 - зазначається питома вага у відсотках опосередкованої частки учасника в статутному фонді контрагента/інсайдера.
Колонка 14 - зазначається загальна питома вага у відсотках частки учасника в статутному фонді контрагента/інсайдера, яка розраховується як сума показників колонок 12, 13.
5. У рядках "Усього за 1 контрагентом/інсайдером", "Усього за n-м контрагентом/інсайдером" зазначаються:
у колонках 12, 13 відповідно сума питомої ваги прямої та опосередкованої частки учасників у статутному фонді контрагента/інсайдера;
у колонці 14 сума показників, наведених у колонках 12, 13".
3.23. У формі N 615 "Звіт про кредитні операції банку" і поясненні щодо її заповнення:
у порядку подання форми слова та цифри "до 14 числа після звітного періоду" замінити словами "в установлений ними термін";
в абзаці двадцять шостому пояснення щодо заповнення форми слова та цифри "Державним класифікатором України ДК 009-96 "Класифікація видів економічної діяльності" (КВЕД), затвердженим наказом Держстандарту України від 22.10.96 N 441", замінити словами та цифрами "Національним класифікатором України ДК 009:2005 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 26.12.2005 N 375".
3.24. У формі N 621 "Звіт про роботу ліквідатора (ліквідаційної комісії) банку" і поясненні щодо її заповнення:
у таблиці форми:
у колонках 7-10 рядка 5.2 знак "х" виключити;
після рядка 7.1 доповнити новим рядком такого змісту:
"
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 7.2 |надана застава | | | | Х | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
";
рядок 8 виключити.
У зв'язку з цим номери рядків 9, 9.1, 9.2, 9.2.1, 9.2.2, 9.2.3, 9.3, 9.4, 9.5, 9.6, 9.7, 9.8, 9.8.1, 9.8.2, 9.9, 9.9.1, 9.9.2, 9.9.3, 9.9.4, 9.9.5, 10, 10.1, 10.2, 11, 12, 13, 13.1, 14, 14.1, 14.2, 14.3, 14.4, 14.5, 14.6, 14.7, 14.8, 15, 16, 17, 18, 19, 19.1, 19.1.1, 19.2, 19.3 уважати відповідно номерами 8, 8.1, 8.2, 8.2.1, 8.2.2, 8.2.3, 8.3, 8.4, 8.5, 8.6, 8.7, 8.8, 8.8.1, 8.8.2, 8.9, 8.9.1, 8.9.2, 8.9.3, 8.9.4, 8.9.5, 9, 9.1, 9.2, 10, 11, 12, 12.1, 13, 13.1, 13.2, 13.3, 13.4, 13.5, 13.6, 13.7, 13.8, 14, 15, 16, 17, 18, 18.1, 18.1.1, 18.2, 18.3;
рядок 11 виключити.
У зв'язку з цим номери рядків 12, 12.1, 13, 13.1, 13.2, 13.3, 13.4, 13.5, 13.6, 13.7, 13.8, 14, 15, 16, 17, 18, 18.1, 18.1.1, 18.2, 18.3 уважати відповідно номерами 11, 11.1, 12, 12.1, 12.2, 12.3, 12.4, 12.5, 12.6, 12.7, 12.8, 13, 14, 15, 16, 17, 17.1, 17.1.1, 17.2, 17.3;
розділ "Інформація для довідки" доповнити новим рядком 11 такого змісту:
"
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 11 |Кредиторська та | Х | Х | Х | Х | | | | | |
| |дебіторська | | | | | | | | | |
| |заборгованість, погашена | | | | | | | | | |
| |(відновлена) шляхом | | | | | | | | | |
| |взаємозаліку | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
".
У зв'язку з цим номери рядків 11, 11.1, 12, 12.1, 12.2, 12.3, 12.4, 12.5, 12.6, 12.7, 12.8, 13, 14, 15, 16, 17, 17.1, 17.1.1, 17.2, 17.3 уважати відповідно номерами 12, 12.1, 13, 13.1, 13.2, 13.3, 13.4, 13.5, 13.6, 13.7, 13.8, 14, 15, 16, 17, 18, 18.1, 18.1.1, 18.2, 18.3;
у поясненні:
у пункті 6:
в абзаці п'ятому знаки та слова "(крім взаємозаліку)" виключити;
абзац вісімнадцятий доповнити словами "за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний місяць";
в абзаці двадцятому:
після цифр "7.1" доповнити цифрами "7.2";
слова "з неї сума отриманої застави" замінити словами "з неї суми отриманої та наданої застави";
абзац двадцять перший виключити.
У зв'язку з цим абзаци двадцять другий - сорок перший уважати відповідно абзацами двадцять першим - сороковим, а номери рядків 9, 9.1, 9.2, 9.2.1, 9.2.2, 9.2.3, 9.3, 9.4, 9.5, 9.6, 9.7, 9.8, 9.8.1, 9.8.2, 9.9, 9.9.1, 9.9.2, 9.9.3, 9.9.4, 9.9.5, 10, 10.1, 10.2, 11, 12, 13, 13.1, 14, 14.1, 14.2, 14.3, 14.4, 14.5, 14.6, 14.7, 14.8, 15, 16, 17, 18, 19, 19.1, 19.1.1, 19.2, 19.3 уважати відповідно номерами 8, 8.1, 8.2, 8.2.1, 8.2.2, 8.2.3, 8.3, 8.4, 8.5, 8.6, 8.7, 8.8, 8.8.1, 8.8.2, 8.9, 8.9.1, 8.9.2, 8.9.3, 8.9.4, 8.9.5, 9, 9.1, 9.2, 10, 11, 12, 12.1, 13, 13.1, 13.2, 13.3, 13.4, 13.5, 13.6, 13.7, 13.8, 14, 15, 16, 17, 18, 18.1, 18.1.1, 18.2, 18.3;
після абзацу двадцять шостого доповнити новим абзацом такого змісту:
"Рядок 11 - зазначається сума безготівкового взаємопогашення (відновлення) кредиторської та дебіторської заборгованості банку, що ліквідовується за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний період".
У зв'язку з цим абзаци двадцять сьомий - тридцять дев'ятий уважати відповідно абзацами двадцять восьмим - сороковим, а номери рядків 11, 11.1, 12, 12.1, 12.2, 12.3, 12.4, 12.5, 12.6, 12.7, 12.8, 13, 14, 15, 16, 17, 17.1, 17.1.1, 17.2, 17.3 уважати відповідно номерами 12, 12.1, 13, 13.1, 13.2, 13.3, 13.4, 13.5, 13.6, 13.7, 13.8, 14, 15, 16, 17, 18, 18.1, 18.1.1, 18.2, 18.3;
абзац двадцять сьомий виключити.
У зв'язку з цим абзаци двадцять восьмий - сороковий уважати відповідно абзацами двадцять сьомим - тридцять дев'ятим, а номери рядків 12, 12.1, 13, 13.1, 13.2, 13.3, 13.4, 13.5, 13.6, 13.7, 13.8, 14, 15, 16, 17, 18, 18.1, 18.1.1, 18.2, 18.3 уважати відповідно номерами 11, 11.1, 12, 12.1, 12.2, 12.3, 12.4, 12.5, 12.6, 12.7, 12.8, 13, 14, 15, 16, 17, 17.1, 17.1.1, 17.2, 17.3;
в абзаці тридцять четвертому цифри "19, 19.1, 19.1.1, 19.2, 19.3" замінити цифрами "18, 18.1, 18.1.1, 18.2, 18.3";
у таблиці пункту 7:
колонку 3 рядка 5.2 після слів "рахунків груп" доповнити групами рахунків 149, 159, 179;
у колонці 3 рядка 7.1 слово "балансових" виключити;
після рядка 7.1 доповнити новим рядком такого змісту:
"
------------------------------------------------------------------
| 1 | 2 | 3 |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 7.2 |надана застава |Формуються за даними рахунків |
| | |групи 951 |
------------------------------------------------------------------
";
рядок 8 виключити.
У зв'язку з цим номери рядків 9, 9.1, 9.2, 9.2.1, 9.2.2, 9.2.3, 9.3, 9.4, 9.5, 9.6, 9.7, 9.8, 9.8.1, 9.8.2, 9.9, 9.9.1, 9.9.2, 9.9.3, 9.9.4, 9.9.5, 10, 10.1, 10.2, 11, 12, 13, 13.1, 14, 14.1, 14.2, 14.3, 14.4, 14.5, 14.6, 14.7, 14.8, 15, 16, 17, 18, 19, 19.1, 19.1.1, 19.2, 19.3 уважати відповідно номерами 8, 8.1, 8.2, 8.2.1, 8.2.2, 8.2.3, 8.3, 8.4, 8.5, 8.6, 8.7, 8.8, 8.8.1, 8.8.2, 8.9, 8.9.1, 8.9.2, 8.9.3, 8.9.4, 8.9.5, 9, 9.1, 9.2, 10, 11, 12, 12.1, 13, 13.1, 13.2, 13.3, 13.4, 13.5, 13.6, 13.7, 13.8, 14, 15, 16, 17, 18, 18.1, 18.1.1, 18.2, 18.3;
рядок 11 виключити.
У зв'язку з цим номери рядків 12, 12.1, 13, 13.1, 13.2, 13.3, 13.4, 13.5, 13.6, 13.7, 13.8, 14, 15, 16, 17, 18, 18.1, 18.1.1, 18.2, 18.3 уважати відповідно номерами 11, 11.1, 12, 12.1, 12.2, 12.3, 12.4, 12.5, 12.6, 12.7, 12.8, 13, 14, 15, 16, 17, 17.1, 17.1.1, 17.2, 17.3;
розділ "Інформація для довідки" доповнити новим рядком 11 такого змісту:
"
------------------------------------------------------------------
| 1 | 2 | 3 |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 11 |Кредиторська та |Зазначається сума безготівкового |
| |дебіторська |взаємопогашення (відновлення) |
| |заборгованість, |кредиторської та дебіторської |
| |погашена |заборгованості банку (крім |
| |(відновлена) |колонок 3-6) |
| |шляхом | |
| |взаємозаліку | |
------------------------------------------------------------------
".
У зв'язку з цим номери рядків 11, 11.1, 12, 12.1, 12.2, 12.3, 12.4, 12.5, 12.6, 12.7, 12.8, 13, 14, 15, 16, 17, 17.1, 17.1.1, 17.2, 17.3 уважати відповідно номерами 12, 12.1, 13, 13.1, 13.2, 13.3, 13.4, 13.5, 13.6, 13.7, 13.8, 14, 15, 16, 17, 18, 18.1, 18.1.1, 18.2, 18.3;
у колонці 3 рядка 13 цифри "15" замінити цифрами "14";
колонку 3 рядка 15 викласти в такій редакції:
"Суми фактичних витрат ліквідатора (дані рядка 13) коригуються на відповідне значення показника згідно з кошторисом (рядок 12) і зазначаються в колонках 7-10. Абсолютні значення колонки 11 = дані колонки 9 - дані колонки 7";
колонку 3 рядка 16 викласти в такій редакції:
"Суми фактичних витрат ліквідатора на оплату праці (рядок 13.1) коригуються на відповідне значення показника згідно з кошторисом (рядок 12.1) і зазначаються в колонках 7-10. Абсолютні значення колонки 11 = дані колонки 9 - дані колонки 7";
колонку 3 рядка 17 викласти в такій редакції:
"Зазначається кількість працівників ліквідатора (ліквідаційної комісії) за станом на звітну дату в колонці 11".
3.25. У формі N 631 "Звіт про структуру активів та пасивів за строками" і поясненні щодо її заповнення:
у порядку подання слова "Надсилається поштою" замінити словами "Подається електронною поштою";
таблицю форми після колонки 3 доповнити новою колонкою такого змісту:
" ----------
|овернайт|
|--------|
| 4 |
---------- ".
У зв'язку з цим колонки 4-16 уважати відповідно колонками 5-17;
у таблиці пояснення:
колонку 3 рядка 1.2 доповнити такими рахунками: 1011, 1012, 1013, 1017, 1101, 1102, 1107;
у колонці 4 рядка 6.3 слова "за строком дії базового активу або відповідно до наміру банку щодо строку продажу цих активів" замінити словами "за аналітичним обліком або відповідно до наміру банку щодо строку продажу цих активів".
3.26. В абзаці восьмому пояснення щодо заповнення форми N 645 "Інформація про суб'єкти господарської діяльності, у яких власник істотної участі в банку має участь, що перевищує 10 відсотків" слова та цифри "Державним класифікатором України ДК 009-96 "Класифікація видів економічної діяльності" (КВЕД), затвердженим наказом Держстандарту України від 22.10.96 N 441" замінити словами та цифрами "Національним класифікатором України ДК 009:2005 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 26.12.2005 N 375".
3.27. У формі N 691 "Звіт про операції банків з цінними паперами та сформовані під них резерви за звітний місяць" і поясненні щодо її заповнення:
у таблиці форми:
колонку 2 рядка 3.1 після слів "негативно класифіковані активи" доповнити знаком "*";
колонку 18 рядка 4 доповнити знаком "х";
колонку 19 виключити.
У зв'язку з цим колонки 20 і 21 уважати відповідно колонками 19 і 20;
у поясненні:
в абзаці п'ятнадцятому рахунки: 3110, 3111, 3112, 3113, 3114, 3115, 3116, 3117, 3118, 3119, 1490, 1492, 3191 виключити;
в абзаці сорок третьому слова та цифри "(за умови, що резерви сформовані в повному обсязі, дані колонки 16 = даним колонки 19)" виключити;
абзац сорок шостий викласти в такій редакції:
"Колонка 18 - зазначається сума очікуваного відшкодування за цінними паперами на кінець звітного місяця. За цінними паперами, справедлива вартість яких визначається банком за даними офіційних котирувань фондових бірж, сума очікуваного відшкодування зазначається за їх котирувальною ціною";
абзаци сорок сьомий, сорок восьмий виключити.
У зв'язку з цим абзаци сорок дев'ятий - п'ятдесят третій уважати відповідно абзацами сорок сьомим - п'ятдесят першим.
3.28. У таблиці "Коди операцій за стандартною класифікацією платіжного балансу та їх застосування" пояснення щодо заповнення форми N 1-ПБ "Звіт банку про фінансові операції з нерезидентами України":
рядок 3.1 "дохід від участі в капіталі компаній" розділу I "Поточний рахунок" викласти в такій редакції:
"
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| 3.1 |дохід за цінними| 2645 | 2646 |Дохід за цінними паперами, що дають право на участь |
| |паперами, що | | |у капіталі (згідно з пунктами 1.1.1, 1.1.2, 2.1.1 та |
| |дають право на | | |2.1.2 статті "Портфельні інвестиції" цієї таблиці) |
| |участь у | | | |
| |капіталі | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
";
у розділі II "Рахунок операцій з капіталом та фінансових операцій":
рядок 2.1 "придбання/реалізація землі та її надр" викласти в такій редакції:
"
------------------------------------------------------------------
| 2.1 |придбання/реалізація| 3591 |Придбання/реалізація |
| |земельних ділянок | |земельних ділянок іноземними |
| |іноземними | |дипломатичними, торговельними |
| |представництвами | |та іншими офіційними |
| | | |представництвами та установами|
| | | |міжнародних організацій, а |
| | | |також представництвами |
| | | |міжнародних організацій |
------------------------------------------------------------------
";
у підрозділі "Фінансовий рахунок":
рядки 1 "Прямі інвестиції за кордоном" та 1.1 "акціонерний капітал" викласти в такій редакції:
"
------------------------------------------------------------------
| 1 |Прямі інвестиції за | |За кредитом: повернення |
| |кордоном | |інвестицій прямим |
| | | |інвестором-резидентом |
| | | |За дебетом: унесення |
| | | |інвестицій в економіку |
| | | |іншої країни інвестором- |
| | | |резидентом, участь якого в |
| | | |статутному капіталі |
| | | |нерезидента прямо або |
| | | |опосередковано (через його |
| | | |дочірні та асоційовані з ним |
| | | |компанії) становить не менше |
| | | |10 відсотків |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 1.1 |акціонерний капітал | | |
------------------------------------------------------------------
";
після рядка 1.1 доповнити новими рядками такого змісту:
"
------------------------------------------------------------------
|1.1.1|унесення коштів у | 4122 |Унесення інвестором-резидентом|
| |підприємство прямого| |коштів до статутного фонду |
| |інвестування | |юридичної особи-нерезидента в |
| | | |розмірі не менше 10 відсотків |
| | | |від його загального обсягу та |
| | | |зворотний викуп частки |
| | | |статутного фонду; |
| | | |купівля резидентом пакета |
| | | |акцій юридичної особи- |
| | | |нерезидента (окрім |
| | | |привілейованих акцій без права|
| | | |голосу), що становить 10 або |
| | | |більше відсотків акціонерного |
| | | |капіталу, та зворотний викуп |
| | | |такого пакета акцій; |
| | | |інші капіталовкладення |
| | | |(capital contributions) |
| | | |прямого інвестора, що |
| | | |збільшують статутний фонд |
| | | |підприємства прямого |
| | | |інвестування |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|1.1.2|інвестиції в | 4132 |Купівля/реалізація земельних |
| |нерухомість | |ділянок на території іноземних|
| | | |держав резидентами України |
| | | |(крім офіційних |
| | | |представництв); |
| | | |укладення коштів у інше |
| | | |нерухоме майно (наприклад, у |
| | | |будівництво дачних та інших |
| | | |будівель для власного |
| | | |використання та надавання |
| | | |в оренду) |
------------------------------------------------------------------
";
колонку 4 рядка 1.2 "кредити від прямого інвестора" після слів "субординований борг, отриманий від прямого інвестора" доповнити словами "(крім банківського сектору)";
у колонці 4 рядка 1.3 "інший капітал у формі прямих інвестицій" слова "укладення коштів у нерухоме майно (наприклад, у будівництво дачних та інших будівель для власного використання та здавання в оренду)" виключити;
рядки 2 "Прямі інвестиції в економіку України" і 2.1 "акціонерний капітал" викласти в такій редакції:
"
------------------------------------------------------------------
| 2 |Прямі інвестиції в | |За кредитом: отримання |
| |економіку України | |інвестицій від інвестора- |
| | | |нерезидента, участь якого |
| | | |в статутному капіталі |
| | | |резидента прямо або |
| | | |опосередковано (через його |
| | | |дочірні та асоційовані з ним |
| | | |компанії) становить не менше |
| | | |10 відсотків |
| | | |За дебетом: повернення |
| | | |інвестицій прямим |
| | | |інвестором-нерезидентом |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 2.1 |акціонерний капітал | | |
------------------------------------------------------------------
";
після рядка 2.1 доповнити новими рядками такого змісту:
"
------------------------------------------------------------------
|2.1.1|унесення коштів у | 4221 |Унесення інвестором- |
| |підприємство прямого| |нерезидентом коштів до |
| |інвестування | |статутного фонду юридичної |
| | | |особи-резидента в розмірі не |
| | | |менше 10 відсотків від його |
| | | |загального обсягу та зворотний|
| | | |викуп частки статутного фонду;|
| | | |купівля нерезидентом пакета |
| | | |акцій юридичної особи- |
| | | |резидента (окрім |
| | | |привілейованих акцій без права|
| | | |голосу), що становить 10 або |
| | | |більше відсотків акціонерного |
| | | |капіталу, та зворотний викуп |
| | | |такого пакета акцій; |
| | | |інші капіталовкладення |
| | | |(capital contributions) |
| | | |прямого інвестора, що |
| | | |збільшують статутний фонд |
| | | |підприємства прямого |
| | | |інвестування |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.1.2|інвестиції в | 4231 |Купівля/реалізація земельних |
| |нерухомість | |ділянок на території України |
| | | |нерезидентами (крім офіційних |
| | | |представництв); |
| | | |укладення коштів у інше |
| | | |нерухоме майно (наприклад, у |
| | | |будівництво дачних та інших |
| | | |будівель для власного |
| | | |використання та надавання |
| | | |в оренду) |
------------------------------------------------------------------
";
колонку 4 рядка 2.2 "кредити від прямого інвестора" після слів "субординований борг, отриманий від прямого інвестора" доповнити словами "(крім банківського сектору)";
у колонці 4 рядка 2.3 "інший капітал у формі прямих інвестицій" слова "укладення коштів у нерухоме майно (наприклад, у будівництво дачних та інших будівель для власного використання та здавання в оренду)" виключити;
рядки 1 "Активи (зарубіжні цінні папери)" і 1.1 "цінні папери, що дають право на участь у капіталі" викласти в такій редакції:
"
------------------------------------------------------------------
| 1 |Активи (зарубіжні | |За кредитом: зворотний викуп |
| |цінні папери) | |або погашення цінних паперів, |
| | | |що посвідчують зобов'язання |
| | | |нерезидентів перед резидентами|
| | | |За дебетом: купівля |
| | | |резидентами цінних паперів, |
| | | |що посвідчують зобов'язання |
| | | |нерезидентів перед резидентами|
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 1.1 |цінні папери, що | | |
| |дають право на | | |
| |участь у капіталі | | |
------------------------------------------------------------------
";
після рядка 1.1 доповнити новими рядками такого змісту:
"
------------------------------------------------------------------
|1.1.1|акції та інші | 5022 |Унесення інвестором-резидентом|
| |документи та записи,| |коштів до статутного фонду |
| |що посвідчують право| |юридичної особи-нерезидента в |
| |на участь у капіталі| |розмірі менше 10 відсотків від|
| | | |його загального обсягу та |
| | | |зворотний викуп частки |
| | | |статутного фонду; |
| | | |емітовані нерезидентами цінні |
| | | |папери, що дають право на |
| | | |участь у капіталі (частка |
| | | |участі менше 10 відсотків): |
| | | |акції різних типів (крім |
| | | |привілейованих акцій, які |
| | | |забезпечують власнику право на|
| | | |одержання заздалегідь |
| | | |обумовленого доходу та |
| | | |фіксованої суми під час |
| | | |погашення); |
| | | |інші документи та записи, що |
| | | |засвідчують участь резидента в|
| | | |капіталі (майні) нерезидента |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|1.1.2|інвестиційні | 5026 |Інвестиційні сертифікати |
| |сертифікати | | |
------------------------------------------------------------------
";
рядок 1.2.1 "довгострокові та безстрокові боргові цінні папери" викласти в такій редакції:
"
------------------------------------------------------------------
|1.2.1|довгострокові та | 5042 |Облігації, незабезпечені |
| |безстрокові боргові | |боргові зобов'язання та інші |
| |цінні папери | |довгострокові або безстрокові |
| | | |боргові зобов'язання |
| | | |нерезидентів перед |
| | | |резидентами: кредити, що |
| | | |рефінансуються за рахунок |
| | | |випуску боргових цінних |
| | | |паперів на міжнародних |
| | | |фондових ринках; |
| | | |привілейовані акції, які |
| | | |забезпечують власнику право на|
| | | |одержання заздалегідь |
| | | |обумовленого доходу та |
| | | |фіксованої суми під час |
| | | |погашення; |
| | | |довгострокові ощадні |
| | | |(депозитні) сертифікати; |
| | | |довгострокові прості векселі |
| | | |(крім товарних); |
| | | |інші довгострокові та |
| | | |безстрокові боргові цінні |
| | | |папери, що засвідчують боргові|
| | | |зобов'язання нерезидентів |
| | | |перед резидентами |
------------------------------------------------------------------
";
рядки 2 "Пасиви (вітчизняні цінні папери)" і 2.1 "цінні папери, що дають право на участь у капіталі" викласти в такій редакції:
"
------------------------------------------------------------------
| 2 |Пасиви (вітчизняні | |За кредитом: купівля |
| |цінні папери) | |нерезидентами цінних паперів, |
| | | |що посвідчують зобов'язання |
| | | |резидентів перед нерезидентами|
| | | |За дебетом: зворотний викуп |
| | | |або погашення цінних паперів, |
| | | |що посвідчують зобов'язання |
| | | |резидентів перед нерезидентами|
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 2.1 |цінні папери, що | | |
| |дають право на | | |
| |участь у капіталі | | |
------------------------------------------------------------------
";
після рядка 2.1 доповнити новими рядками такого змісту:
"
------------------------------------------------------------------
|2.1.1|акції та інші | 5021 |Унесення інвестором- |
| |документи та записи,| |нерезидентом коштів до |
| |що посвідчують | |статутного фонду юридичної |
| |участь у капіталі | |особи-резидента в розмірі |
| | | |менше 10 відсотків від його |
| | | |загального обсягу та |
| | | |зворотний викуп частки |
| | | |статутного фонду; |
| | | |емітовані резидентами цінні |
| | | |папери, що дають право на |
| | | |участь у капіталі (частка |
| | | |участі менше 10 відсотків): |
| | | |акції різних типів (крім |
| | | |привілейованих акцій, які |
| | | |забезпечують власнику право на|
| | | |одержання заздалегідь |
| | | |обумовленого доходу та |
| | | |фіксованої суми під час |
| | | |погашення); |
| | | |інші документи та записи, що |
| | | |засвідчують участь нерезидента|
| | | |в капіталі (майні) резидента |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.1.2|інвестиційні | 5025 |Інвестиційні сертифікати |
| |сертифікати | | |
------------------------------------------------------------------
";
рядок 2.2.1 "довгострокові та безстрокові боргові цінні папери" викласти в такій редакції:
"
------------------------------------------------------------------
|2.2.1|довгострокові та | 5041 |Облігації, незабезпечені |
| |безстрокові боргові | |боргові зобов'язання та інші |
| |цінні папери | |довгострокові або безстрокові |
| | | |боргові зобов'язання |
| | | |нерезидентів перед |
| | | |резидентами: кредити, що |
| | | |рефінансуються за рахунок |
| | | |випуску боргових цінних |
| | | |паперів на міжнародних |
| | | |фондових ринках; |
| | | |привілейовані акції, які |
| | | |забезпечують власнику право на|
| | | |одержання заздалегідь |
| | | |обумовленого доходу та |
| | | |фіксованої суми під час |
| | | |погашення; |
| | | |довгострокові ощадні |
| | | |(депозитні) сертифікати; |
| | | |довгострокові прості векселі |
| | | |(крім товарних); |
| | | |інші довгострокові та |
| | | |безстрокові боргові цінні |
| | | |папери, що засвідчують боргові|
| | | |зобов'язання нерезидентів |
| | | |перед резидентами |
------------------------------------------------------------------
";
абзац перший колонки 4 рядка 2.1 "довгострокові" статті "Інші інвестиції - активи" доповнити словами "(за винятком кредитів від прямого інвестора)";
у колонці 4 рядка 2.1 "довгострокові" статті "Інші інвестиції - пасиви":
абзац перший доповнити словами "(за винятком кредитів від прямого інвестора та кредитів, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках)";
абзац шостий викласти в такій редакції:
"субординований борг банку".
3.29. У формі N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій" і поясненні щодо її заповнення:
у формі назву колонки 3 доповнити словами "або код";
пояснення до підпунктів 5б і 5в пункту 5 розділу II викласти в такій редакції:
"підпункт 5б - цінні папери банків та небанківських фінансових установ:
цінні папери, емітовані банками та небанківськими фінансовими установами, що дають право нерезидентам на участь у капіталі, якщо частка участі менше 10 відсотків:
363 "Розрахунки з акціонерами (учасниками)":
3630 "Внески за незареєстрованим статутним капіталом";
500 "Статутний капітал банку":
5000 "Зареєстрований статутний капітал банку";
5001 "Несплачений зареєстрований статутний капітал банку";
5002 "Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)";
