Будь-які відстрочки у сплаті заборгованості за заподіянийбанку матеріальний збиток, як правило, не допускаються. Внеобхідних випадках повинні бути вжиті заходи щодо накладення вустановленому порядку арешту на майно боржника.
Все листування, що стосується розкрадань, розтрат та іншихзловживань, а також недостач здається в архів лише після повногопогашення заборгованості або списання цього боргу з балансубанку.
172. Акти ревізій за останні 12 місяців і спеціальна книгареєстрації щомісячних ревізій зберігаються у головного бухгалтераустанови банку.
Розділ 3. Відповідальність службових осіб за схоронність
цінностей і дотримання встановлених правил роботи з
цінностями і емісійно-касової дисципліни
173. Персональну відповідальність за повну схоронність всіхцінностей у резервних фондах і касах, стан інкасації грошовоївиручки і перевезення цінностей, здійснення операцій з іноземноювалютою і дорогоцінними металами несуть:
а) Голова правління Республіканського банку Криму, начальникирегіональних управлінь, установ НБУ, директор Центрального сховищаПРИ Національному банку України в межах законодавчо визначенихосновних завдань і функцій цих установ;
б) керівники установ банків - безпосередньо по цих установах. 174. Поряд з керівниками установ банків відповідальність заправильну організацію касової роботи, належне зберігання і повнусхоронність всіх цінностей, що знаходяться в установах банків, атакож за чітке касове обслуговування підприємств, об'єднань,організацій, установ і населення несуть начальники управлінькасових операцій (завідуючі касами), а за своєчасний збір,перевезення цінностей і забезпечення схоронності при цьому -начальники дільниць (відділів) інкасації або особи, які виконуютьїх обов'язки.
Матеріальна відповідальність, пов'язана із зберіганнямрезервних фондів, оборотної (операційної) каси й інших цінностей,які знаходяться в грошових сховищах, і здійсненням операцій з нимипокладається на завідуючого касою установи банку.
175. Всі працівники установ банків, яким доручена робота зцінностями і здійснення операцій з ними, зобов'язані:
- знати встановлений цією Інструкцією порядок ведення іобліку емісійно-касових операцій та правила зберігання грошей іцінностей. При виявленні допущених працівниками будь-яких порушеньвони не можуть посилатись на незнання вказаного порядку;
- проходити при влаштуванні на роботу і періодично (не рідшеодного разу в 12 місяців) медичні огляди, якщо цим працівникамдозволено носіння вогнепальної зброї та її застосування.
176. Керівники, головні бухгалтери і завідуючі касами установбанків зобов'язані забезпечити суворе дотримання правил здійсненняемісійно-касових операцій, здійснення контролю за своєчаснимоприбуткуванням грошей, які надійшли до кас банку, іперерахуванням грошей з оборотних кас понад встановлені ліміти врезервні фонди (в Республіканському банку Криму, регіональнихуправліннях НБУ, операційному управлінні Національного банкуУкраїни).
Про кожний випадок розкрадання грошей і цінностей, касовогопрорахунку понад 1 млн. крб. і порушення емісійно-касовоїдисципліни, а також про вжиті заходи керівники установ банківдоповідають за підпорядкуванням, а про випадки незаконного випускугрошей в обіг - Правлінню Національного банку України.
До установ банків і службових осіб, винних у порушенні вимогправил організації емісійно-касової роботи, можуть бутизастосовані передбачені відповідними законодавчими актами заходифінансового і дисциплінарного впливу, а в окремих випадках - ікарна відповідальність.
177. Касовим і інкасаторським працівникам категоричнозабороняється:
а) передовіряти виконання дорученої роботи з цінностями іншимособам, а також виконувати роботу, яка не входить до кола їхобов'язків, встановлених цією Інструкцією та іншими вказівкамиНаціонального банку України;
б) безпосередньо виконувати доручення підприємств, об'єднань,організацій, установ і громадян на одержання або внесення готівкина їх рахунки в банку, а також приймати від них безпосередньодокументи на внесення грошей (крім документів по операціях вкасах, які застосовують контрольні апарати) або на одержаннягрошей, минаючи бухгалтерських працівників;
в) зберігати свої гроші та інші цінності разом з грошима тацінностями банку.
178. Касові працівники несуть повну матеріальнувідповідальність за недостачу грошей і цінностей у сформованихними пачках, корінцях і в іншій упаковці за їх підписами, а такожза наявність серед відсортованих і запакованих ними грошейнеплатіжних і фальшивих білетів і монет та інші недоліки в роботі,які завдали матеріальної шкоди банку. Зазначену відповідальністькасові працівники несуть згідно з чинним законодавством (додатокN 7).
Інкасатори несуть повну матеріальну відповідальність засхоронність грошей і інших цінностей, прийнятих ними для доставкиза призначенням (додаток N 7).
Глава V
Порядок інкасації грошової виручки,
перевезення і пересилання цінностей
Розділ 1. Інкасація грошової виручки інкасаторами банків
179. Збирання безпосередньо на підприємствах і в організаціяхгрошової виручки організується апаратом інкасації Національногобанку. У разі потреби установи банків можуть здійснювати інкасаціюгрошової виручки власними силами з дозволу Національного банкуУкраїни.
Для створення відомчої інкасації готівки та цінностейустанова банку повинна порушити клопотання перед Республіканськимбанком Криму, регіональним управлінням НБУ про необхідність такоїслужби.
Республіканський банк Криму, регіональні управління НБУ приодержанні клопотання проводять обстеження установи банку з такихпитань: зазначена діяльність повинна відповідати вимогам статутубанку; наявність значної кількості клієнтури, яка має торговельнучи іншу виручку; наявність відповідних сховищ зберігання цінностейта кас перерахування; наявність вогнепальної зброї та атестованогоприміщення для її зберігання, відповідного автотранспорту ізасобів радіозв'язку, а також підготовленого персоналу(інкасаторів).
Клопотання з пакетом документів і висновком подаєтьсяНаціональному банку України для прийняття остаточного рішення пронадання дозволу конкретній установі банку на створення службиінкасації.
Обслуговування підприємств і організацій інкасаторськимапаратом здійснюється на підставі тристоронніх угод міжгосподарським органом, апаратом інкасації Національного банку таустановою банку (додаток N 53). У разі інкасації грошової виручкивласними силами установ банків укладається двостороння угода.
180. Список підприємств, організацій і установ, грошовавиручка яких збирається інкасаторами (додаток N 54), ведеться ввідділі (дільниці) інкасації. На кожне підприємство (організацію)щомісяця складається явочна картка із присвоєнням їй номера, заяким підприємство (організація) зареєстроване в списку. Явочнакартка підписується керівником або начальником відділу (дільниці)інкасації з проставленням відбитку офіційної печатки.
Кожному підприємству (організації), в залежності від обсягугрошової виручки, видається необхідна кількість спеціальнихінкасаторських сумок з надписом на них "Національний банкУкраїни". На кожній сумці проставляється номер, в якомучисельником має бути номер господарського органу, під яким вінзареєстрований у списку, а знаменником - порядковий номер сумки.
Інші банки в разі необхідності можуть видавати своїмклієнтам, які не користуються послугами інкасації НБУ,інкасаторські сумки із зазначенням на них найменувань своїхбанків.
181. Госпорган подає установі банку два зразки пломби зчітким відбитком пломбіру. Якщо госпорган здає сумки з грошовоювиручкою в інкасаторський пункт, зазначені зразки подаються утрьох примірниках. На відбитку пломби повинні бути зазначені номерреєстрації і скорочена назва підприємства (організації).
Начальник відділу (дільниці) інкасації та завідуючий касоюустанови банку перевіряє вказані зразки і завіряє їх шляхомнакладення пломби на шпагат нижче зразка пломби підприємства(організації).
Один примірник завіреного зразка пломби передаєтьсяпідприємству (організації). Цей зразок подається інкасатору приодержанні ним сумки з грошима. Другий примірник, завіренийзавідуючим касою, передається в касу установи банку для здійсненняконтролю при прийманні сумок з грошима від інкасаторів.
Якщо підприємство (організація) здає грошову виручку вінкасаторський пункт, третій примірник зразка пломби передаєтьсяінкасатору цього пункту для перевірки тотожності пломб на сумках згрошима при їх прийманні.
182. Начальник відділу (дільниці) інкасації складає схемумаршрутів і графіки (час) заїздів інкасаторів на підприємства(організації) для збирання грошової виручки. Час прибуттяінкасаторів на підприємства (організації) встановлюється зурахуванням необхідності максимального надходження грошовоївиручки в касу установи банку та місця знаходження підприємства(організації).
Графіки заїздів інкасаторів на підприємство (організації) длязбирання грошової виручки погоджуються з керівником установибанку, куди доставляються сумки з грошовою виручкою.
На кожний маршрут для збирання грошової виручки призначаєтьсябригада. Кількісний склад бригади залежить від умов, у якихздійснюється інкасація, і визначається керівником установи банку.Один з членів бригади призначається старшим бригади, другий -збирачем. Під час збирання виручки старший бригади і водійохороняють сумки з грошовою виручкою і спостерігають за роботоюзбирача. Якщо інкасація здійснюється двома працівниками,обов'язки старшого бригади виконує водій. Матеріальнавідповідальність за схоронність грошової виручки при інкасації таперевезенні цінностей покладається на всю бригаду, включаючи іводія-інкасатора, з яким укладається договір про повнуіндивідуальну матеріальну відповідальність (додаток N 7).
183. Начальник відділу (дільниці) інкасації (черговийінкасатор) перед виїздом інкасаторів для збирання грошової виручкивидає під розписку в Журналі для обліку явочних карток, сумок,печаток та доручень на інкасацію грошей (додаток N 55):інкасатору-збирачу - Доручення на інкасацію грошей (додаток N 56),явочні картки, печатку відділу (дільниці) інкасації із зазначеннямномера маршрута, старшому бригади - порожні сумки, посвідченняособи, водію - посвідчення особи і спеціальне посвідчення намашину. Про кількість виданих явочних карток і порожніх сумок вінскладає і передає контролеру вечірньої каси довідку про видачуінкасаторам сумок, мішків, явочних карток. Зброя і боєприпаси, атакож дозвіл на право користування зброєю членам бригади видаютьсяпід розписку в Журналі реєстрації видачі та приймання зброї ібоєприпасів (додаток N 57).
184. Начальники відділів (дільниць) інкасації періодично (нерідше одного разу на місяць) здійснюють перевірки дотриманняінкасаторами правил збирання грошової виручки і перевезенняцінностей, про результати яких роблять відповідні записи в журналідля обліку явочних карток, сумок, печаток та доручень на інкасаціюгрошей у графі "Примітка". Такі самі перевірки здійснюютьсявідповідальними працівниками банків.
185. Підприємства (організації) при здаванні грошейінкасаторам виписують до кожної сумки під копірку в трьохпримірниках супровідну відомість до сумки з грошовою виручкою,супровідну відомість до сумки з валютними і іншими цінностями, астанції залізниць - комплект супровідної відомості до сумки згрошовою виручкою станцій залізниць у чотирьох примірниках.
186. Інкасатор-збирач перед прийняттям сумки з грошовоювиручкою, пред'являє здавачу грошей посвідчення особи зфотокарткою, доручення на інкасацію грошей і явочну картку.
Службова особа підприємства (організації або станціїзалізниці) при здаванні інкасатору сумки з грошовою виручкоюробить в явочній картці всі передбачені записи. (Робити ці записиінкасатору забороняється.)
У тому разі, якщо інкасатору здають дві та більше сумок звиторгом або одержують від нього дві та більше порожніх сумок, уявочній картці в графі "Номер сумки з грошовою виручкою" і в графі"Номер прийнятої від інкасатора порожньої сумки" замість номеріввказується літерами кількість сумок.
Приймаючи сумки, інкасатор-збирач перевіряє: справністьсумки, правильність її опломбування (цілісність шпагату, на якомувіджата пломба, чіткість відбитку пломбіра, тотожність йогозразку), відповідність номера сумки, яку приймають, номеру,зазначеному в явочній картці, накладній і копії супровідноївідомості, наявність дати, підписів (підпису) службових осібпідприємства (організації) на накладній, відповідність сумивиторгу, вказаної в явочній картці, записам у накладній у копіїсупровідної відомості та відповідність сум цифрами і літерами внакладній і копії супровідної відомості, наявність підпису касирав явочній карточці. Після цього він передає службовій особіпідприємства (організації) порожню сумку, розписується на копіїсупровідної відомості, проставляє на ній дату, ставить печатку.
Приймаючи дві і більше сумок, інкасатор-збирач перевіряєкількість сумок і загальну суму виторгу за записами в накладній ікопії супровідної відомості на кожну сумку, яку він приймає.
187. Старший бригади інкасаторів приймає у вказаному вищепорядку від інкасатора-збирача сумку з грошовим виторгом, післячого видає йому порожню сумку для одержання виручки від наступногопідприємства (організації). Накладна на прийняту від підприємства(організації) сумку з грошовою виручкою і явочна картказалишаються у інкасатора-збирача. Сумки з виручкою на шляхуслідування маршрутом зберігаються у мішках або спеціальних ящиках.
188. Сумки з грошовою виручкою, доставлені в установу банку,інкасатори здають у касу у порядку, викладеному в п.п.34-39.
Після здавання сумок старший бригади передає начальникувідділу (дільниці) інкасації (черговому інкасатору) журнал облікуприйнятих сумок і мішків з готівкою та порожніх сумок іпосвідчення особи, інкасатор-збирач - доручення та інкасаціюгрошей, явочні картки, печатку і посвідчення особи, водій -посвідчення особи та спеціальне посвідчення на машину. Зброя,боєприпаси та дозвіл здаються під розписку в журналі реєстраціївидачі і приймання зброї і боєприпасів.
Начальник відділу (дільниці) інкасації (черговий інкасатор)перевіряє, чи всі підприємства (організації) обслуженіінкасаторами і чи відповідає кількість зданих інкасаторами сумок вкасу банку кількості прийнятих ними сумок від підприємств(організацій), а після цьго він робить про це запис у журналіобліку прийнятих сумок і мішків з готівкою та порожніх сумок, атакож у журналі для обліку явочних карток, сумок, печаток тадоручень на інкасацію грошей.
Про загальну суму грошової виручки, зданої інкасаторами зажурналами обліку прийнятих сумок і мішків з готівкою та порожніхсумок, начальник відділу (дільниці) інкасації (черговий інкасатор)складає Довідку про загальну суму проінкасованої виручки (додатокN 58) і передає її головному бухгалтеру цього банку.
Окрім того, щодня працівнику з прогнозування касових оборотівподається довідка про підприємства, організації, що не здалиінкасаторам виручку за попередній день.
189. Порядок зберігання сумок з грошовою виручкою,доставлених з маршруту, в спеціально виділених сейфах підвідповідальність інкасаторів, що доставили сумки після закінченняопераційного дня, може встановлюватись при обов'язковомудотриманні таких правил.
Начальник відділу (дільниці) інкасації (черговий інкасатор)видає під розписку в журналі обліку явочних карток, сумок, печатокта доручень на інкасацію грошей інкасатору і старшому бригади,металеві печаті, ключі від сейфів, які виділені установою банку впотрібній кількості і встановлені в спеціально виділеномуприміщенні, обладнаному засобами охоронної сигналізації длязберігання сумок з грошовою виручкою, доставленою з маршрутів, підвідповідальність інкасаторів. Сейфи закриваються на два ключі,опечатуються у встановленому порядку печатками цих осіб і здаютьсяпід охорону під розписку в контрольному журналі на осіб, якідопускаються до відкриття, закриття, та опечатування грошовихсховищ. Контрольний журнал зберігається у старшого бригадиінкасаторів.
Закриття і опечатування сейфів, а також здача під охоронуздійснюється інкасаторами після доставлення сумок з кожного заїзду(маршруту).
Вкладання сумок у сейфи, розкриття сейфів для подальшоговкладання сумок, а також вилучення сумок для здавання касовимпрацівникам здійснюється у присутності всієї бригади інкасаторів,про що робиться запис в контрольному журналі на осіб, якідопускаються до відкриття, закриття та опечатування грошовихсховищ за підписом інкасаторів і охорони.
Зберігання в одному сейфі сумок з грошовою виручкою,проінкасованою різними бригадами інкасаторів, забороняється.
190. До початку роботи каси перерахування інкасаторизобов'язані прибути в установлений керівником банку та погодженийз начальником відділу (дільниці) інкасації час і здати упередбаченому п.188 порядку сумки з грошовою виручкою, зброю,боєприпаси, явочні картки, доручення на інкасацію грошей,накладні, печатку та посвідчення особи.
191. Якщо в установі банку встановлено порядок зберіганнясумок з проінкасованою грошовою виручкою під відповідальністьінкасаторів, ними ж може здійснюватись безпосередньо в приміщенніустанови банку приймання сумок з готівкою підприємств зв'язку. Втакому ж порядку представник вузла зв'язку здійснює в явочнійкартці усі передбачені записи.
Інкасатори перевіряють, чи не мають сумки з грошима будь-якихпошкоджень чи дефектів (латок, зовнішніх швів, розриву тканини,невідбитих і пошкоджених пломб або печаток, розриву шпагату абовузлів на шпагаті і ін.) і чи відповідають відбитки пломбірів(печаток) заявленому зразку, а також номери сумок, що здаютьсяінкасаторами, номерам, вказаним у реєстрі.
Щодо прийнятих сумок з готівкою на другому примірнику реєстраробиться напис за підписами старшого бригади інкасаторів іінкасатора-збирача з проставленням дати і печатки.
Розділ 2. Інкасація виручки станцій залізниць
192. Виручка залізниць, що підлягає здаванню в поштові вагонидля подальшого надходження в установу банку, пакується вспеціальні сумки, які пломбуються свинцевими пломбами звідбитками, встановленими Департаментом залізниць України длякожної станції.
Зразки відбитків пломбірів подаються начальниками станцій ізавіряються у встановленому порядку установою банку, що приймаєвиручку.
193. Сумки виготовляються за зразками, затвердженимиДепартаментом залізниць України, погодженими з Національним банкомУкраїни.
Забезпечення залізничних станцій сумками здійснюєтьсявідділом (дільницею) інкасації, якщо інкасація здійснюєтьсяінкасаторами Національного банку, і Департаментом залізницьУкраїни, якщо виручка залізничними станціями здається в поштовівагони. На сумках мають бути вказані найменування станцій і доріг,яким вони належать, та коди станцій згідно з тарифним керівництвомДепартаменту залізниць України.
194. Працівники поштових вагонів вкладають сумки з грошовоювиручкою станцій залізниць у страхові мішки разом з першими двомапримірниками шляхових відомостей про прийняття від підприємствзв'язку сумок станцій і накладними до сумок.
195. Страхові мішки доставляються засобами підприємствзв'язку в години за домовленістю з установами банків. Якщообумовлені години приймання виручки банком минули, страхові мішкизберігаються на підприємствах зв'язку і доставляються установамбанку вранці наступного дня.
Розділ 3. Інкасація готівки підприємств
Міністерства зв'язку України
196. Готівка від вузлів і кущових відділень зв'язку установибанків приймають у загальновстановленому порядку в денні і вечірнікаси.
Сумки відділень зв'язку з незначними вкладеннями готівкиприймаються і перераховуються відповідно вузлами або кущовимивідділеннями зв'язку.
Постачання підприємств зв'язку сумками здійснюєтьсяМіністерством зв'язку України.
На сумках, крім закріпленого номера, має бути вказано повненайменування вузла або відділення зв'язку.
197. Вузли і відділення зв'язку, готівка яких здається всумках, подають установам банків зразки відбитків пломбірів абосургучевих печаток, якими будуть опечатуватись (опломбовуватись)сумки з грошима.
Зразки відбитків печаток (пломб) відділень зв'язкузавіряються вузлами зв'язку, а зразки відбитків печаток (пломб)вузлів зв'язку - установами банків, які приймають готівку.Завіряння виконується шляхом накладення пломби (печатки) установибанку на шпагат з пломбою (печаткою) вузла зв'язку.
198. Сумки з готівкою і накладні до них вузли зв'язку абокущові відділення зв'язку здають в установи банку з реєстрами проздачу сумок з готівкою підприємств зв'язку, складеними у трьохпримірниках.
Реєстр підписується начальником або його заступником іначальником цеху (дільниці) та завіряється відбитком календарногоштемпеля. До першого примірника реєстру, який здається в установубанку, додаються примірники накладних до сумок з грошовою виручкоюза кожною сумкою.
199. Приймання сумок з готівкою підприємств зв'язку, їхрозкриття і перерахування в установах банків, які мають касиперерахування, проводиться в порядку, вказаному в пп.40, 41,49-53.
200. Установи банків, які не мають кас перерахування,оформляють операції з приймання сумок з готівкою підприємствзв'язку в порядку, встановленому для денних і вечірніх кас. Прицьому вузли зв'язку або кущові відділення зв'язку реєстрів насумки, що здаються, не складають, а замість об'яви на внесенняготівки пред'являють операційним працівникам для запису в касовийжурнал накладні до вказаних сумок.
У разі, якщо в установах банків операції здійснює один касир(без бухгалтера-контролера) із застосуванням контрольного касовогоапарата, накладні до сумок з готівкою підприємств зв'язкупред'являються представником підприємства зв'язку безпосередньокасиру установи банку.
Розкриття сумок і перерахування готівки касиром здійснюєтьсяв присутності представника вузла або кущового відділення зв'язку.
У разі виявлення надлишку або недостачі грошей складаєтьсяакт за підписом касира установи банку і представника підприємствазв'язку.
На суми прийнятих грошей установа банку виписує і видаєпредставнику підприємства зв'язку приходний касовий ордер звідбитком печатки касира, в якому вказується: прізвище, ім'я та побатькові представника підприємства зв'язку, кількість супровіднихвідомостей і сума прийнятих грошей.
201. Установам банків, які не мають кас перерахування,надається право, за погодженням з підприємствами зв'язку,здійснювати вечірніми касами приймання сумок з готівкою зареєстрами установленої форми за умови перерахування готівки з цихсумок вранці наступного дня касирами установи банку в присутностіпредставників підприємств зв'язку в порядку, вказаному в п.191. Утаких випадках касир приймає сумки з перевіркою їх цілісності івідповідності відбитків пломбірів (печаток) замовленим зразкам. Уприйманні сумок представнику підприємства зв'язку видаєтьсятимчасова розписка (на других примірниках реєстрів), завіренапечаткою каси або відбитком штампу контрольного касового апаратабез зазначення суми зданих грошей, яка вранці наступного робочогодня, після перерахування грошей, має бути повернена установі банкупредставником підприємства зв'язку і замінена відповідно до п.200на приходний касовий ордер.
Розділ 4. Порядок перевезення готівки, цінностей і
документів із філій (агентств, кас) установ банків
202. Перевезення готівки, цінностей і документів із філій(агентств, кас) може здійснюватись інкасаторським апаратомНаціонального банку на підставі двосторонніх угод або власнимисилами (відомчою службою перевезення готівки і цінностей) вопломбованих сумках відповідно до вказівок розділу 1 цієї глави.
Відбитки пломбірів, якими будуть опломбовуватися сумки зготівкою, цінностями і документами, що підлягають доставленню досховищ банку або в вечірню касу установи банку з підлеглих філій(агентств, кас), мають бути завірені в порядку, встановленомуп.181.
203. Для вивезення цінностей і документів до сховищ установбанків за підлеглими філіями (агентствами, касами) закріплюєтьсянеобхідна кількість інкасаторських сумок, на яких повинні бутипроставлені найменування банку і порядковий номер.
204. Порожні інкасаторські сумки, які призначені дляінкасації надлишків готівки і цінних паперів, разом з явочнимикартками і Маршрутними листами (додаток N 59) видаютьсяінкасаторам при виїзді на маршрути у встановленому п.189 порядкупід розписку в журналі для обліку явочних карток, сумок, печатокта доручень на інкасацію грошей. Дані про кількість виданихінкасаторам сумок повинні бути включені в довідку про видачуінкасаторам сумок, мішків, явочних карток.
205. Для доставки в установу банку сумок з надлишками готівкиіз філії (агентства, каси) завідуючий філією (агентством, касою),або контролер виписує на кожну сумку супровідну відомість до сумкиз грошовою виручкою згідно з п.185. Видача сумок інкасаторамздійснюється в порядку, передбаченому п.186.
206. Для доставки в установу банку сумок з оплаченимиоблігаціями державних позик, цінними паперами, іншими цінностями ідокументами завідуючий філією (агентством, касою) складає іпідписує Супровідну відомість на цінності, що підлягають доставціранком наступного дня (додаток N 60) у трьох примірниках, з якихдругий вкладається в сумку.
Сумки з цінностями і перші примірники супровідних відомостейдо них завідуючий філією (агентством, касою) вручаєінкасатору-збирачу, третій примірник з розпискою на ньомуінкасатора, скріплений печаткою, залишається у філії, а потімпересилається в складі денного звіту в установу банку.
207. Приймання сумок з цінностями інкасатор здійснює упорядку, викладеному в п.186, тільки замість явочної картки філії(агентству, касі) пред'являється маршрутний лист. Завідуючийфілією (агентством, касою) записує у відповідних графахмаршрутного листа під копірку в двох примірниках найменуванняфілії (агентства, каси), кількість зданих сумок і суму цінностей,вкладених в них.
Замість одержаних сумок з цінностями інкасатор передаєпрацівникам цієї філії (агентства, каси) порожні сумки.
Перші примірники маршрутних листів з розписками інкасаторівброшуруються в окрему справу, яка зберігається у завідуючогофілією (агентством, касою) протягом одного року.
208. Передача сумок з цінностями і порожніх сумок старшомубригади інкасаторів, а також зберігання цих сумок на маршрутіпроводяться в порядку, викладеному в п.187.
209. Доставлені в установу банку сумки з цінностямиприймаються працівниками банку відповідно до пп.34-37, 39-40.
Розділ 5. Доставка підкріплень готівкою установами
банків підлеглим їм філіям (агентствам, касам)
210. Доставка підкріплення готівкою установами банків своїмфіліям (агентствам, касам) проводиться власними силами (відомчоюслужбою перевезень грошей і цінностей) або інкасаторамиНаціонального банку в інкасаторських сумках.
Підготовка підкріплення готівкою проводиться касовимпрацівником установи банку у порядку, передбаченому п.91 напідставі Вимоги (заявки) філії (агентства, каси) (додаток N 61) іналежно оформленого касового ордера. На ярлику до сумки з готівкоюпроставляється найменування установи банку, номер, дата і сумавкладення. Сумка вручається інкасаторам під розписку у видатковомукасовому ордері на (вимогу).
На маршрут інкасаторам видається Книга обліку готівки,відправленої філіям, агентствам, касам через інкасаторів банку(додаток N 62), в яку вносить відповідні записи завідуючий касою(контролер) і засвідчує їх своїм підписом.
211. Доставлена інкасаторами сумка з підкріпленням готівкоюприймається працівником філії (агентства, каси), який перевіряєсправність сумки, правильність опломбування і відповідністьвідбитку номера пломбіру, вказаному в Книзі обліку готівки, якавідправлена банком через інкасаторів.
Сумка розкривається в присутності завідуючого філією(агентством, касою) шляхом розрізання одного оберту шпагату іготівка перевіряється за пачками і корінцями, а окремі купюри -поаркушно.
Поаркушне перерахування грошей, одержаних у пачках ікорінцях, повинно проводитись працівниками в день одержанняпідкріплення і до початку операцій з ними.
У разі виявлення недостачі або надлишків грошей складаєтьсяакт у двох примірниках за підписами працівників філії (агентства,каси) і повідомляється установа банку.
Працівник банку, що прийняв сумку з готівкою, розписується вкнизі обліку готівки, яка відправлена банком через інкасаторів,скріплює свій підпис печаткою каси, після чого повертає книгу ісумки, що звільнились, інкасатору.
Завідуючий касою установи банку за даними книги облікуготівки, яка відправлена банком через інкасаторів, перевіряєповноту доставлення інкасаторами за призначенням сумок зпідкріпленням готівкою.
212. Підкріплення філій (агентств, кас) цінними паперами іцінними бланками проводиться банком, якому вони підпорядковані,власними силами (відомчою службою перевезень грошей і цінностей)або через інкасаторів Національного банку в опломбованих сумках.
До кожної сумки за підписами завідуючого касою (контролера)складається супровідна відомість на вивіз і доставку цінностей утрьох примірниках, другий примірник (копія супровідної відомості)вкладається в сумку з цінностями.
Інкасатори розписуються на третіх примірниках супровіднихвідомостей (квитанцій) про одержання сумок із вказаними цінностямиі скріплюють свої підписи печаткою.
Приймаючи сумки з цінностями, працівник філії (агентства,каси) перевіряє справність сумок, цілісність шпагату, на якомувіджата пломба, чіткість відбитку пломбіра, розписується напред'явлених інкасатором перших примірниках супровідних відомостейдо сумок, скріплюючи свій підпис печаткою, вручають відомостіінкасатору для подальшого пред'явлення завідуючому касою банку,який готував сумку з цінностями.
Працівники банку після перевірки в присутності інкасаторівповноти здачі у підлеглі філії (агентства, каси) сумок зцінностями, повертають перший примірник супровідної відомостіінкасаторам Національного банку для передачі начальнику відділу(дільниці) інкасації (черговому інкасатору) для подальшогорозрахунку за перевезені цінності.
213. Якщо інкасатори не мають можливості вручити сумки зцінностями у зв'язку з відсутністю (з різних причин) працівниківфілій (агентств, кас), вони зобов'язані сумки з готівкою іцінностями повернути установі банку, яка готувала сумку, іповідомити про це керівників банку, про що зробити відмітку вкнизі обліку готівки, яка відправлена банком через інкасаторів.
Розділ 6. Перевезення цінностей інкасаторами
Національного банку
214. З метою забезпечення своєчасного підкріплення резервнихфондів Республіканського банку Криму, регіональних управлінь,установ НБУ, вивозу зношених грошових білетів та надлишківрезервних фондів складаються квартальні плани перевезеньцінностей, в яких передбачається: установа банку, по операціяхякого потрібно здійснити перевезення цінностей, сума цінностей, щоперевозяться, строки перевезення, а також інкасаторами якихпідрозділів будуть виконуватися перевезення цінностей.
Плани перевезень складаються управлінням емісійно-касовихоперацій разом з управлінням інкасації і перевезення цінностейНаціонального банку України на підставі заявок Республіканськогобанку Криму, регіональних управлінь, установ НБУ, які надсилаютьсяв управління емісійно-касових операцій за 15 днів до початкукварталу, на який планується перевезення, з зазначенням суми,номіналу та часу перевезення цінностей. Плани затверджуютьсязаступником Голови Правління Національного банку України.
Контроль за виконанням планів перевезення цінностейздійснюється управлінням емісійно-касових операцій Національногобанку України.
215. Перевезення грошових білетів і монети міжРеспубліканським банком Криму, регіональними управліннями,установами НБУ, з Центрального сховища, вивезення готовоїпродукції з Банкнотної фабрики і Монетного двору проводитьсяапаратом інкасації Національного банку України за розпорядженнямуправління емісійно-касових операцій Національного банку України,підписаним начальником управління (його заступником) і скріпленогогербовою печаткою Національного банку України.
Підрозділи інкасації Національного банку України повідомляютьЦентральному сховищу, Республіканському банку Криму, регіональнимуправлінням, установам НБУ про прибуття транспорту з цінностями непізніше, як за три дні до дати прибуття в пункт призначення длязавчасної організації вантажно-розвантажувальних робіт.
З метою найбільш раціональної організації роботи перевезенняцінностей доцільно здійснювати з одночасним обслуговуваннямдекількох регіональних управлінь банків.
216. З урахуванням умов, у яких буде здійснюватись доставкацінностей, їх обсягу, а також виду транспорту визначаєтьсякількісний склад бригади інкасаторів і строк доставки цінностей,проводиться інструктаж про порядок виконання завдання. Один зінкасаторів призначається старшим і організовує всю роботу бригадипо перевезенню цінностей.
217. В кожному окремому випадку для отримання та доставки запризначенням цінностей старшому інкасатору видається РазовеДоручення на перевезення цінностей (додаток N 63):
- для інкасаторів управління інкасації і перевезенняцінностей Національного банку України - за підписами заступникаГолови Правління та начальника (його заступника) управлінняінкасації і перевезення цінностей Національного банку України;
- для інкасаторів Республіканського банку Криму, регіональнихуправлінь, установ НБУ - за підписами заступника Голови правління,начальника регіонального управління (його заступника) та головногобухгалтера.
Підписи скріплюються гербовою печаткою банку.
Після відправки цінностей доручення підшиваються в касовідокументи дня.
218. Грошові білети, монета та інші цінності видаютьсяінкасаторам за видатковими касовими або позабалансовими ордерами,підписаними керівником, головним бухгалтером і завідуючим касоюустанови банку. В ордерах має бути зроблено посилання на номер ідату розпорядження про відправку цінностей за призначенням абоквартальний план перевезення цінностей. При одержанні цінностейінкасатори пред'являють документи, що засвідчують їх особу.
219. Приймання інкасаторами грошових білетів проводиться закупюрами, пачками і корінцями з перевіркою правильності іцілісності пакування пачок, кількості корінців у кожній пачці,правильності сум, вказаних на накладках, і наявності на них цілихі чітких відбитків пломбірів (кодів касирів). Неповні пачки збілетами одного номіналу приймаються з перевіркою за корінцями інадписами на накладках, а пачки з неповними корінцями - занадписами на накладках.
Приймання монети інкасаторами проводиться за мішками зперевіркою правильності і цілісності пакування, наявності наярликах, прикріплених до мішків, номіналу монети і суми вкладення,цілісності і чіткості пломб і підписів касирів. Пошкоджена ідефектна монета вивозиться із установ банків як у повних, так і внеповних мішках. Допускається відправка вказаної монети вЦентральне сховище без об'єднання неповних мішків, якщо в цьомунемає потреби.
Виявлені інкасаторами в момент приймання пачки грошовихбілетів і мішки з монетою, які мають дефекти пакування, прийманнюне підлягають.
Після перевірки цінностей інкасатори під контролемзавідуючого касою або за його вказівками іншого касовогопрацівника вкладають їх у брезентові стандартні мішки. Горловинакожного мішка прошивається і щільно зав'язується шпагатом. Накінець шпагату прикріплюється ярлик з тканини, на якому вказуєтьсядата пакування і порядковий номер мішка, який відповідає номеру вопису цінностей, що пересилаються, кінці шпагату зав'язуютьсяглухим вузлом, мішок пломбується і ярлик на ньому підписуєтьсякасовим працівником, що здійснює контроль при пакуванні грошей.Про приймання цінностей інкасатори розписуються в видатковихкасових або позабалансових ордерах.
За схоронність прийнятих і укладених у мішки цінностей і зацілісність пломб на мішках повну матеріальну відповідальністьнесуть усі інкасатори бригади, виділені для доставки цінностей запризначенням. Матеріальна відповідальність інкасаторівоформлюється за формою додатку N 64.
220. Установа банку, яка відправляє грошові білети і монетуабо бланки суворої звітності, складає Опис цінностей, щопересилаються (додаток N 65) або Опис бланків суворої звітності(додаток N 66) у чотирьох примірниках, з яких перший примірниквідправляється через старшого бригади інкасаторів керівникуустанови банку-одержувачу цінностей, другий і третій -використовується бригадою інкасаторів для приймання і здаванняцінностей і після виконання завдання здаються відділу (дільниці)інкасації, а четвертий - залишається в установі банку-відправникав касових документах разом з ордером і розпорядженням управлінняНБУ про відправку цінностей.
При відправці через інкасаторів Національного банку зношених,обмінених та вилучених грошових білетів, дефектної монети та іншихцінностей в Центральне сховище опис складається в трьохпримірниках, з яких два примірники вручаються старшому бригадиінкасаторів для передачі за призначенням.
221. Прийняті інкасаторами від установ банків цінності уразі, якщо неможливо їх негайно перевезти, мають бути нимизалишені в опломбованих мішках на зберігання (без оприбуткуванняза позабалансовим рахунком) у грошовому сховищі установи банку.Приміщення сховища додатково опломбовується (опечатується)пломбіром (печаткою) старого бригади і в установленому порядкуздається під охорону. В цих випадках сховище відкривається вприсутності старшого бригади інкасаторів. Зброя інкасаторівздається особі, яка відповідає за її зберігання в установі банку,під розписку в журналі реєстрації видачі та приймання зброї ібоєприпасів.
Допускається зберігання цінностей і зброї в сейфах і здача їхпід охорону в установленому порядку. Прийняті цінності можутьзберігатися також і в іншому пристосованому приміщенні, в цьомуразі охорону цінностей несуть інкасатори, відповідальні за ціцінності.
222. Відправка дорогоцінних металів через інкасаторівпроводиться одночасно з відправкою із установ банків іншихцінностей. Приймання інкасаторами дорогоцінних металів проводитьсявідповідно до вказівок, викладених у главі VI цієї Інструкції. Прицьому складається Акт здачі-приймання посилок з цінностямиінкасаторами установ банків (додаток N 67).
223. Приймання іноземної валюти для доставки її запризначенням інкасатори проводять за позначками на ярликах,прикріплених до мішків, з перевіркою відбитків пломбірів,правильності і цілісності пакування і наявності на ярликахнайменування і суми, а також підписів касирів установ банків.Іноземна валюта пересилається при Описах валютних та іншихцінностей (додаток N 68).
224. Винос прийнятих інкасаторами цінностей для їхтранспортування проводиться після закінчення приймання всієїпартії цінностей і обов'язково в присутності старшого бригадиінкасаторів.
При кожному переміщенні цінностей на автомашину або інший видтранспорту, із приміщення в приміщення обов'язково проводитьсяпідрахунок місць, а інкасатори бригади розміщуються таким чином,щоб вони могли бачити шлях проходження працівників, які проводятьперенесення цінностей.
225. Перевезення цінностей на автомашинах або інших видахтранспорту здійснюється в супроводі всієї бригади інкасаторів, якавиконує це завдання.
Перевезення цінностей проводиться на спеціально обладнанихавтомашинах Національного банку України. Як виняток, допускаєтьсяперевезення цінностей на найманому автотранспорті, який маєзакритий кузов.
У дорозі старший бригади інкасаторів знаходиться в кабініводія, а інші інкасатори - у кузові автомашини. Заїзд інкасаторівбудь-куди, а також провезення в автомашині сторонніх осіб івантажів, що не мають відношення до цінностей, категоричнозабороняються.
226. При перевезенні цінностей залізницею заздалегідьбронюється необхідна кількість купе. Відповідно до вказівокДепартаменту залізниць України всі станції залізниць зобов'язанівиділяти ізольовані купе. Придбання квитків проводиться закількістю осіб, які фактично слідують з цінностями, але не меншекількості місць у купе.
Завантаження цінностей у вагони бригадою інкасаторів упунктах формування поїздів проводиться до загальної посадкипасажирів. Кількість місць і вага кожного місця цінностейвизначаються інкасаторами і вказуються у супровідній записці,адресованій залізничній станції для одержання і оформленнябагажної квитанції для перевезення вантажу цінностей при собі.Вантаж, який перевозиться, перевірці не підлягає. Цінності увагоні повинні знаходитись під наглядом інкасаторів.
227. Керівники Республіканського банку Криму, регіональнихуправлінь, установ НБУ, які одержують або вивозять цінностіспецвагонами Національного банку України зобов'язані забезпечувативиділення залізничними станціями постійних місць для постановкиспецвагонів під вантажно-розвантажувальні роботи, які мають бути,як правило, тупиками, де не проводяться маневрові роботи, євільний проїзд автотранспорту, достатнє освітлення і можливістьпідключення спецвагонів до місцевої електричної мережі.
До прибуття поїзда відділ (дільниця) інкасації установибанку, якій доставляються цінності, мають вислати відповіднітранспортні засоби для доставки цінностей і направитивідповідального працівника для зустрічі спецвагона, організаціїрозвантажувальних робіт і належної охорони при перевезенніцінностей від спецвагона до установи банку, а у разі необхідності- і назад.
При неподанні установою банку на час прибуття поїздатранспортних засобів, або якщо бригада очікує інший поїзд припересадці для слідування в пункт призначення, старший бригадиінкасаторів зобов'язаний звернутись до начальника станції абопрацівників залізничної міліції і домогтися виділення відповідногоприміщення на станції для розміщення інкасаторів з цінностями.
228. Перевезення цінностей може проводитись також літаками.За вимогою адміністрації аеропорту місця з цінностями можуть бутипред'явлені для зважування. У разі зупинки літака на ніч цінностірозміщуються у відведеному приміщенні аеропорту під охороноюінкасаторів.
229. У разі перевезення цінностей пароплавами інкасатори зцінностями мають розміщуватися в окремих приміщеннях пароплава впорядку, передбаченому для перевезення цінностей залізницею.
230. Керівник установи банку після виїзду інкасаторів зцінностями зобов'язаний зателефонувати або телеграфом попередитипро це установу банку, куди доставляються цінності.
Усі розпорядження старшого бригади інкасаторів повиннівиконуватись інкасаторами точно і беззаперечно.
У разі тривалого транспортування цінностей старший бригади,виходячи з умов, встановлює чергування інкасаторів. Відлученняінкасаторів, які супроводжують цінності, припускається з дозволустаршого бригади інкасаторів.
231. У разі втрати, крадіжки або недостачі цінностей,виявлених у дорозі або в момент здавання цінностей, старшийбригадир інкасаторів зобов'язаний негайно сповістити про те, щотрапилося, керівника установи банку, яка відправила цінності,управління Національного банку, і негайно повідомити правоохоронніоргани за місцем виявлення крадіжки або недостачі для вжиттятермінових заходів для розшуку цінностей і розслідування події.
232. Доставлені придатні і зношені грошові білети повиннібути прийняті установою банку без затримки і в день їх прийняттязараховані в резервні фонди, оборотну (операційну) касу. Здачацінностей проводиться обов'язково в присутності старшого бригадиінкасаторів.
Цінності, які доставлені інкасаторами, але не прийнятіустановою банку в той же день, мають зберігатися відповідно довимог, викладених у п.220.
233. Гроші та інші цінності приймаються в установах банківслужбовими особами, відповідальними за схоронність цінностейзгідно із супровідним листом-описом з дотриманням таких вимог:чітким відбитком пломбірів і відповідності їх номера номеру,вказаному в опису, правильності і цілісності упакування пачок,наявності на них цілих і чітких відбитків пломбірів (кодів,печаток), кількості корінців у кожній пачці, дати пакування,правильності сум, вказаних на накладках, підписів касирів, їхіменних штампів, штампу з найменуванням установи банку (номеромустанови банку за електронною поштою). Монета приймається мішкамиз перевіркою правильності і цілісності пакування, наявності наярликах мішків найменування установи банку (номером установи банкуза електронною поштою), дати пакування, номіналу монети, сумивкладення, цілісності та чіткості відбитків пломбірів, а такожнаявності підписів касирів, їх іменних штампів.
Пачки з грошовими білетами і мішки з монетою, доставленіінкасаторами в пошкодженій або сумнівній упаковці, приймаютьсяпоаркушним перерахуванням або перерахуванням за кружками вприсутності інкасаторів.
234. Керівники установ Національного банку України припред'явленні відповідних розпоряджень повинні забезпечувати вустановленому порядку приймання цінностей від інкасаторівНаціонального банку України і видачу їм цінностей не тільки вробочі, а й у загальновихідні дні.
235. У разі, якщо під час приймання грошей серед грошей, щонадійшли, виявлені неплатіжні і фальшиві грошові білети, а також уразі недостачі або надлишків, установа банку-одержувача складаєакт про недостачі (надлишки) грошових білетів в пачках.
236. Після приймання від інкасаторів цінностей службові особиустанови банку, відповідальні за схоронність цінностей,розписуються і проставляють офіційну печатку на звороті обохпримірників опису. На цих же документах, що видаються старшомубригади інкасаторів, розписуються і всі інкасатори, які здалицінності. Перший примірник опису разом з ордером заноситься вкасові документи.
Старший бригади інкасаторів після повернення до місцяпостійної роботи зобов'язаний представити документи, щопідтверджують здачу цінностей за призначенням.
Розділ 7. Пересилання і одержання цінностей через
підприємства Міністерства зв'язку України
237. Установи банків можуть пересилати по пошті зразкигрошових білетів, чекові, вкладні книжки, акції, векселі,сертифікати та інші цінні папери, іноземну валюту.
На адресу Національного банку України відправлення закупленоїнаявної іноземної валюти, незалежно від її суми, здійснюєтьсячерез служби спецзв'язку Міністерства зв'язку України абоінкасаторів Національного банку України, а інші цінності -відповідно до вказівок Національного банку України.
238. На цінності, що відправляються бухгалтерією установибанку виписуються видаткові ордери із зазначенням прізвища касираабо інкасатора, призначеного для здачі на пошту цінноговідправлення, і на кожний вид цінностей складаються описи в двохпримірниках.
239. Видаткові ордери разом з описами на цінності, щовідправляються, передаються в касу.
Завідуючий касою, одержавши видаткові ордери на відправленняцінностей і описи, видає цінності, що підлягають відправленню,особі, призначеній для здачі на пошту цінного відправлення. Видачацінностей проводиться під розписку на кожному ордері.
240. Касир (інкасатор), отримавши цінності (в тому числібланки чеків Державного екопортно-імпортного банку України таіноземних банків) для відправлення по пошті, не виходячи зприміщення каси, запаковує їх у посилку під контролем завідуючогокасою. Після цього разом з завідуючим касою підписує обидвапримірники опису. Перший примірник опису вкладається в посилку,другий - разом з позабалансовим видатковим ордером підшивається докасових документів дня.
У разі, якщо висилаються кілька посилок з цінностями абобланками суворої звітності, на одній з них, крім умовного знака"КЦ" (касові цінності), проставляється додатковий умовний знак"ОП", що визначає знаходження в цій посилці опису.
241. Відправлення цінностей проводиться:
- іноземна валюта і цінності в адресу окремих громадян увідкритих цінних пакетах або посилках;
- усі інші цінності, в тому числі іноземна валюта, чекиіноземних банків, в адресу підприємств, організацій і установ - узакритих пакетах або посилках (шкіряних сумках, ящиках,стандартних мішках).
242. Грошові білети і цінні папери треба відправляти окремимипосилками, не змішуючи їх з монетою і металевими цінностями. Наобшивці посилок з цінностями точно і чітко мають бути вказанінайменування і адреси установ банків-одержувачів і відправників.Усі цінні закриті поштові відправлення мають бути згідно зпоштовими правилами опечатані сургучевою печаткою або опломбовані.
При відправленні по пошті посилок з цінностями, вказаними уп.236, на поштових повідомленнях у правому верхньому куткупроставляється умовний розпізнавальний знак "КЦ".