72. Касир каси банку обробляє, формує і пакує готівку впорядку, встановленому пп.96-104, і після звірки відповідностіготівки даним контрольних відомостей або приходним документам здаєнаприкінці дня старшому касиру в порядку, встановленому пп.56, 57.
73. Старший касир підраховує в контрольних відомостях сумуприйнятої і перерахованої грошової виручки кожним касиром, звіряєсуму з підсумками їх контрольних листів і передає накладні іпорожні сумки головному касиру підприємства.
Загальну суму контрольних відомостей старший касир звіряє зпідсумком відомості, складеної головним касиром підприємства просуму зданої виручки в касу банку. Звірка оформляється підписамистаршого касира каси банку на відомості підприємства і головногокасира цього підприємства на одній з контрольних відомостей касибанку.
74. Після закінчення приймання грошей касир каси банку, якийздійснює облік прийнятих грошей, один (без старшого касира),проводить звірку і підбиває підсумок дня в присутності і підконтролем головного касира підприємства.
Звірка загальної суми прийнятих грошей з підсумком відомості,що складається головним касиром підприємства, оформляєтьсяпідписами касира банку на відомості підприємства і головногокасира цього підприємства на супровідній відомості до сумки згрошовою виручкою.
75. Приймання грошей від касирів і пакування їх у мішкипроводиться одним з касових працівників, на якого наказом поустанові банку покладені ці функції, під контролем старшогокасира.
Прийняті від касирів гроші вкладаються в брезентовістандартні мішки (сумки), горловина мішків прошивається, щільнозав'язується шпагатом, а потім кінці шпагату пломбуються. Касир істарший касир перевіряють, чи усі гроші вкладені в мішки,підписують усі три примірники супровідної відомості.
На зворотній стороні супровідної відомості у графі"кількість" вказується кількість мішків з монетою кожногономіналу.
76. До приймання мішків (сумок) інкасатори пред'являютьстаршому касиру каси банку посвідчення особи з фотокартками,доручення на інкасацію грошей і явочну картку.
Старший касир проводить в явочній карточці всі передбаченізаписи. В графі "Номер сумки з грошовою виручкою" вказуються номермішка (сумки) з грошовими білетами і цифрами - кількість мішків змонетою, а на зворотному боці супровідної відомості, внизу,літерами зазначається загальна кількість зданих мішків з монетою.
Приймання мішків (сумок) з грошовими білетами і монетоюінкасаторами проводиться в порядку, викладеному в п.185.
Доставлені в установу банку мішки (сумки) з готівкоюінкасатори здають у вечірню касу або касу перерахування в порядку,передбаченому пп.34-37, або безпосередньо завідуючому касою впорядку, передбаченому п.43. Розкриття мішків (сумок) проводитьсяв присутності службових осіб, відповідальних за схоронністьцінностей.
77. Вранці наступного робочого дня всі документи зарезультатами приймання і перерахування виручки, що надійшла, маютьбути зброшуровані у встановленому порядку. Зброшуровані документизберігаються в касі банку при підприємстві під відповідальністюстаршого касира протягом трьох місяців, а контрольні листи -протягом 10 робочих днів. Після закінчення строку вказанідокументи знищуються.
Розділ 5. Порядок виконання операцій
видатковими касами
78. Видача грошей з кас установ банку проводиться:
а) підприємствам, організаціям, установам - виключно загрошовими чеками встановленої форми;
б) індивідуальним позичальникам, які одержують позики збанку, вкладникам і пенсіонерам - за Видатковими касовими ордерами(додаток N 29) і Видатковими ордерами (додаток N 30). В такому жпорядку оформляється видача грошей на витрати для утриманняапарату управління та інші витрати установ банків.
У разі якщо видача пенсії або допомоги проводиться напідставі доручень органу, який призначив пенсію, касовийвидатковий ордер не складається і виплата грошей проводиться напідставі цього доручення.
79. Для здійснення видаткових операцій завідуючий касою видаєпід звіт касирам необхідну суму грошей під розписку в книзі облікуприйнятих і виданих грошей (цінностей). Повні і неповні пачкиприймаються за позичками на накладках з перевіркою за корінцями, апачки, які складаються з неповних корінців, - поаркушнимперерахуванням. Перерахування може проводитися під наглядом одногоз касових працівників, який призначається завідуючим касою. Якщовидача пачки з неповними корінцями проводиться тим касиром, якийформував її, то поаркушне перерахування попередньо проводитьзавідуючий касою.
Монета приймається за надписами на ярликах, пакетах(тюбиках), а укладена на лотках - за кружками.
Після видачі касирам під звіт необхідної суми грошейзавідуючий касою зобов'язаний перевірити наявність грошей, щозалишилися в оборотній (операційній) касі, і переконатися, щозалишок їх з урахуванням виданих сум відповідає даним Книги облікуготівки оборотної (операційної) каси й інших цінностей банку(додаток N 31) за рахунком N 035 (036) на початок дня.
Касир видаткової каси кожен раз записує в книгу облікуприйнятих і виданих грошей (цінностей) одержані під звіт відзавідуючого касою суми, кількість і суму сплачених документів ізалишок підзвітних сум, що він здає назад під розписку завідуючомукасою.
80. Грошові чеки і інші документи на одержання готівкипредставники підприємств, об'єднань, організацій і установпред'являють операційним працівникам, які після відповідної їхперевірки видають особі, яка одержує гроші, для пред'явлення вкасу контрольну марку від грошового чека або відривний талон відвидаткового касового ордера.
Передача видаткових документів, чека або касового ордера вкасу через особу, що отримує гроші, забороняється.
81. Одержавши видатковий документ (грошовий чек, касовийордер тощо) касир зобов'язаний:
- перевірити наявність підписів службових осіб банку, якімають право дозволяти видачу грошей і тотожність цих підписів іззразками, що є;
- порівняти суму, проставлену на документі цифрами, з сумою,зазначеною літерами;
- перевірити, чи є розписка в одержанні грошей на документі; - перевірити наявність даних про пред'явлення паспорта абоіншого документа, який засвідчує особу одержувача грошей;
- викликати одержувача грошей за номером видатковогодокумента і запитати про суму грошей, що одержується;
- звірити номер контрольної марки або талона в касу з номеромна видатковому документі і наклеїти контрольну марку або талонвідповідно до чека або ордера;
- підготувати суму грошей, співставити суму видачі з сумою,вказаною на чеку, та відбити на обчислювальній машині, видати їходержувачу і підписати видатковий документ.
Якщо клієнт одержує гроші за кількома видатковими документамиз різних рахунків, касир видає гроші за кожним документом окремо.
82. Видачу грошей касир банку проводить повними пачками ікорінцями грошових білетів за зазначеними на накладках ібандеролях сумах без поаркушного перерахування, за умовизбереження непошкодженої упаковки. При цьому з пачок у присутностіодержувача грошей зрізаються пломби (печатки, гарантійні шви зособистими кодами касирів). Гроші з неповних корінців, а також зпачок з пошкодженою упаковкою видаються касиром методомпоаркушного перерахування. Монета, розфасована в мішки, пакети ітюбики, видається за написами на пакетах, тюбиках і ярликах. Привидачі монети цілим мішком касир банку зобов'язаний у присутностіодержувача грошей зрізати з мішка пломбу.
При розкритті корінців з грошовими білетами для видачі грошейокремими листами касир каси зобов'язаний їх попередньоперерахувати.
Грошові білети в упаковці Банкнотної фабрики у разі видачі їхклієнтам окремими корінцями або листами підлягають попередньомупоаркушному перерахуванню.
Касирам забороняється в момент видачі клієнтам грошейпроводити за вимогою останніх обмін грошей одного номіналу наінший. Видані з каси банку гроші одержувач повинен, не відходячивід каси, перевірити за пачками і корінцями, а окремі листипоаркушним перерахуванням у присутності касира, який видав гроші.Якщо одержувач грошей виявив бажання перерахувати в приміщенніустанови банку грошові білети поаркушно, а монети за кружками, токасир видаткової каси з виданих пачок і мішків пломби, печатки,гарантійні шви не знімає. В цих випадках видача грошей має бутиорганізована з такому порядку, щоб клієнт з моменту одержаннягрошей від касира видаткової каси і до їх поаркушногоперерахування знаходився у відведеному для цього приміщенні піднаглядом касира (контролера) банку, виділеного для здійсненняконтролю за перерахуванням грошей.
У разі виявлення при перерахуванні недостач або надлишківгрошей у виданих грошових пачках, окремих корінцях або мішках змонетою в упаковці установи банку складається Акт про недостачі(надлишки) грошових білетів у пачках (додаток N 32) у двохпримірниках. Сума недостачі відшкодовується одержувачу грошей івідноситься на рахунок винних касирів для подальшого стягнення.Сума надлишків грошей оприбутковується по касі і відноситься нарахунок N 960 "Операційні і різні доходи".
У разі виявлення недостач або надлишків в упаковці Банкнотноїфабрики або Монетного двору акт про недостачі (надлишки) грошовихбілетів в пачках складається у трьох примірниках. Сума недостачвідшкодовується одержувачу установою банку і відноситься тимчасовона дебет рахунка N 904 до вирішення питання про відшкодуванняНаціональним банком України суми недостач. Виявлені приперерахуванні надлишки грошей оприбутковуються у касах банку ізараховуються на окремий субрахунок по обліку доходів відпозареалізаційних операцій рахунка N 980 "Прибутки та збитки".
У разі здійснення візуального контролю за перерахуваннямкасир (контролер) банку одночасно стежить за тим, щоб верхня інижня накладки, обв'язка з пломбою (печатки, гарантійні шви зкодами касирів), бандеролі з корінців, а також ярлики і обв'язка зпломбою від мішка з монетою зберігались до закінченняперерахування.
Претензії одержувача грошей щодо недостачі грошових білетівчи монети не приймаються, якщо гроші не були перераховані ним, невідходячи від каси або у відведеному для перерахування приміщеннібанку під наглядом касира (контролера). Про це на видному місцібіля видаткових кас повинно бути розміщено відповідне оголошення.
Незалежно від задоволення претензій одержувача грошейкерівник установи банку має вжити необхідні заходи щодо перевіркизаяви про недостачу грошей.
83. Забороняються операції, при яких представникпідприємства, об'єднання, організації або установи, не вносячигрошей, пред'являє одночасно чек на одержання грошей і об'яву навнесення.
84. Наприкінці операційного дня касир звіряє суму прийнятихпід звіт грошей з сумою видаткових документів і залишком грошей,після цього складає Довідку касира видаткової каси про сумувиданих грошей та суму, що одержана під звіт (додаток N 33),підписує її і наведені в ній касові обороти звіряє з записами вкасових журналах операційних працівників. Звірка оформлюєтьсяпідписами касира в касових журналах і операційних працівників - надовідці касира.
В установах банків, де видаткові операції здійснюютьсязавідуючим касою, довідка касира видаткової каси не складається, авидаткові обороти каси включаються до Зведеної довідки про касовіобороти (додаток N 34).
85. Залишок грошей, сформований у встановленому порядку, івидаткові касові документи за день разом із довідкою касиравидаткової каси касир здає під розписку в книзі обліку прийнятих івиданих грошей (цінностей) завідуючому касою, який, перевірившидовідку, підписує її і підшиває в документи дня.
Окремі корінці грошових білетів, упаковані іншими касирами,що залишились у них в кінці операційного дня, повинні бути допередачі завідуючому касою поаркушно перераховані і упаковані увстановленому порядку, а окремі пакети (тюбики) з монетою,сформовані іншими касирами, без перерахування за кружками -упаковані в збірні мішки з монетою різних номіналів. Монета,укладена на лотках, передається з перерахуванням за кружками.
Після закінчення робочого дня залишок авансу, одержаний длявиплати заробітної плати працівникам установи банку, касир вкладаєв мішок, горловина мішка прошивається разом з ярликом і щільнозав'язується шпагатом без вузлів і надривів. На ярликузазначається дата пакування, сума вкладення і проставляєтьсяпідпис і іменний штамп касира. Кінці шпагату зав'язуються глухимвузлом і пломбуються пломбіром касира. Вказаний мішок здаєтьсязавідуючому касою під розписку в книзі обліку прийнятих і виданихгрошей (цінностей) на зберігання до ранку наступного робочого дня.
Приймання завідуючим касою вказаного мішка проводиться зперевіркою його цілісності, правильності упаковки.
86. Установи банків можуть проводити заздалегідь підготовкуготівки за заявками клієнтів для видачі їх представникам зарахунок готівки, що знаходиться в оборотних (операційних) касах.
Завчасна підготовка і пакування готівки проводиться напідставі одержаних від клієнтів чеків у такому порядку:
а) касир, на якого покладена завчасна підготовка грошей,після зведення каси перевіряє правильність оформлення прийнятихним видаткових документів. Якщо готівки, яка в нього єнедостатньо, він одержує гроші з оборотної (операційної) каси підрозписку в книзі обліку прийнятих і виданих грошей (цінностей);
б) підготовлена окремо за кожним документом готівка (повні інеповні пачки, мішки з монетою, корінці грошових білетів)вкладається в мішок без зовнішніх швів. Горловина мішкапрошивається і щільно зав'язується шпагатом без вузлів інадривів. На ярлику зазначається дата пакування і загальна сумавкладених грошей, а також проставляються підпис і іменний штампкасира. Кінці шпагату зав'язуються глухим вузлом і пломбуються. Доярлика прикріплюються видаткові документи.
Підготовлені до видачі мішки можуть бути вкладені в загальниймішок або візок, який замикається на ключ, пломбується касиром,споряджається ярликом із зазначенням на ньому загальної сумивкладених грошей. На ярлику проставляються дата, підпис і іменнийштамп касира. У цьому разі всі видаткові документи прикріплюютьсядо загального ярлика;
в) готівка, підготовлена до видачі за рахунок оборотної(операційної) каси, разом з видатковими документами приймаєтьсязавідуючим касою під розписку в книзі обліку прийнятих і виданихгрошей (цінностей).
Приймання грошей проводиться за написами на ярликах,прикріплених до мішків (візків), з перевіркою їх цілісності,правильності пакування і чіткості відбитків пломбірів.
В аналогічному порядку проводиться приймання грошей касиромвранці наступного дня під розписку в книзі обліку прийнятих івиданих грошей (цінностей) завідуючого касою.
87. Видачу мішків З готівкою клієнтам касир здійснюєвідповідно до п.82. Пломби з мішків, що видаються, не знімаються.
Розкриття мішків клієнтами проводиться у відведеному дляцього приміщенні під наглядом працівника банку, який зрізає пломбиз мішків і пачок, якщо клієнтом не здійснюється поаркушнеперерахування готівки в установі банку.
Розділ 6. Порядок виконання операцій
приходно-видатковими касами
88. В установах банків замість окремих приходних і видатковихкас можуть бути створені приходно-видаткові каси. Приймання івидача грошей приходно-видатковими касами здійснюється в порядку,встановленому відповідно для приходних і видаткових кас.
Після закінчення операційного дня касир приходно-видатковоїкаси складає зведену довідку про касові обороти, на зворотнійстороні якої вказує суму приходу.
Розділ 7. Порядок видачі монети в обмін
на грошові білети
89. В установах банків можуть бути організовані окремі касидля видачі монети підприємствам, установам і організаціям.
Перед початком операційного дня касир розмінної каси одержуєвід завідуючого касою під розписку в книзі обліку прийнятих івиданих грошей (цінностей) необхідну для здійснення операцій сумурозмінної монети.
Одержавши від клієнта грошові білети, касир підбирає монетунеобхідних номіналів, перевіряє підібрану суму і видає їїклієнтові.
Після видачі монети касир ховає грошові білети в шухлядустолу або металеву шафу.
Після закінчення операцій каси передає залишок монети разом згрошовими білетами завідуючому касою під розписку в книзі облікуприйнятих і виданих грошей (цінностей).
Розділ 8. Експертиза грошових білетів і монети
90. При прийманні і обробці грошових білетів і монети касиризобов'язані стежити за їх справжністю і платіжністю, керуючисьЗагальними правилами визначення ознак платіжності грошових білетівНаціонального банку України та грошових білетів в іноземній валютіі платіжних документів в іноземній валюті (додаток N 35).
При цьому грошові білети, які мають незначні пошкодження внаписанні вартості (відсутність у написанні не більше двох літерабо цифр), приймаються і зараховуються до розряду зношених привідсутності на них слідів навмисного пошкодження.
Касири не звільняються від визначення справжності іплатіжності грошових білетів і монети, перерахованих налічильно-грошових машинах, а також розсортованих безпосередньоздавальниками грошової виручки.
91. Обмін пошкоджених грошових білетів і монети проводитьсябезпосередньо в момент їх приймання без проводок за бухгалтерськимобліком. На грошових білетах проставляється штамп "Обмінено" ззазначенням найменування установи банку (номера установи банку заелектронною поштою) дати і підпису касира, який обміняв грошовібілети.
Якщо касир невпевнений у визначенні платіжності грошовихбілетів і монети, остаточне рішення приймає завідуючий касою(начальник відділу касових операцій) установи банку.
Білет, який визнано платіжним, з підписом особи, яка прийняларішення, передається касиру для зарахування до розряду зношених.
92. Обмінені грошові білети підбираються за номіналами ізберігаються в оборотній (операційній) касі установи банку окремовід інших грошових білетів.
Відправка обмінених грошових білетів на адресуРеспубліканського банку Криму, регіонального управління НБУздійснюється через інкасаторів, цінною поштовою посилкою абовласними силами в оцінці за номіналом при листі такого змісту:_________ уст. банку ______________ управлінню Національного банкум.______________ N за МФО __________________ м.___________________"___"_________________ 199_ р.
При цьому надсилаємо з операційної каси обмінені грошовібілети на суму ______________________________________ карбованців.
(цифрами і літерами)
Керівник (підпис)
Головний бухгалтер (підпис)
Завідуючий касою (підпис)
Вказаний лист складається в трьох примірниках. Першийпримірник відправляється через інкасаторів до Республіканськогобанку Криму, регіональних управлінь НБУ, другий - використовуєтьсяінкасаторами для приймання і здачі цінностей, третій - додаєтьсядо касових документів.
У Республіканському банку Криму, регіональних управліннях НБУслужбові особи, відповідальні за схоронність цінностей,розписуються в прийманні від інкасаторів грошей на другомупримірнику листа, скріплюють свої підписи печаткою і вручають йогоінкасаторам, які після виконання завдання доставляють цей документу відділ (дільницю) інкасації.
При відправленні обмінених грошових білетів цінною поштовоюпосилкою або власними силами лист складається в двох примірниках.
Операційний відділ Республіканського банку Криму,регіональних управлінь НБУ зараховує обмінені грошові білети воборотну касу і в той же день на суму одержаних грошових білетіввисилає установі банку кредитове повідомлення.
У тому разі якщо буде встановлено, що установами банківпроведено обмін неплатіжних грошових білетів, то відповідна сумамає бути стягнута з винної особи.
Відправка Республіканським банком Криму, регіональнимиуправліннями НБУ обмінених грошових білетів до Центральногосховища при Національному банку України проводиться в окремійупаковці через інкасаторів з листом, а у виняткових випадках -цінною поштовою посилкою в оцінці за номіналом.
Пошкоджена і дефектна монета у міру накопичення, не рідше ніж2 рази на рік висилається в аналогічному порядку через інкасаторівНаціонального банку в Центральне сховище.
93. Вилучені з обігу грошові білети і монета в Центральномусховищі повністю перераховуються. Про результати перерахуванняскладаються акти. Один примірник акта висилається установі банку,від якого надійшли зношені грошові білети і дефектна монета. Дозведеного акта додаються окремі акти, складені на виявлені приперерахуванні недостачі, надлишки, неплатіжні і фальшиві грошовібілети і монети, а також накладки, бандеролі, ярлики, а у разівиявлення недостач, фальшивих і неплатіжних грошей - обв'язки зпломбами (поліетиленові пакети, стрічки). В акті вказуються такожнедоліки в сортуванні і упаковці грошей з зазначенням прізвищкасирів.
94. В окремих випадках, якщо установа банку невпевнена увизначенні платіжності грошових білетів, ці гроші приймаються неюна експертизу за Заявою про прийняття грошей на експертизу(додаток N 36).
При одержанні грошових білетів установи банків видають особіабо організації, що здала грошові білети на експертизу, копіюприходного позабалансового ордера, завірену печаткою касира, асамі грошові білети, прийняті на експертизу, прибуткує напозабалансовий рахунок N 9960. На цей же рахунок прибуткуютьгрошові білети і монету, що викликають сумнів у їх платіжності ібули виявлені при перерахуванні проінкасованої виручки, а такожпри ревізіях і перевірках.
Грошові білети та монета разом з заявами осіб або організаційвідсилаються не пізніше 10 днів з дня одержання на експертизу доРеспубліканського банку Криму, регіональних управлінь НБУ приОписах грошових білетів, надісланих на експертизу (додаток N 37) у2-х примірниках, монету - через інкасаторів при черговому їхзаїзді, або власними силами. Грошові білети і монета мають бутиупаковані в окремі пакети або мішки.
При відправленні на експертизу сума списується зпозабалансового рахунка N 9960 і оприбутковується напозабалансовий рахунок N 9961 до отримання підтвердження відРеспубліканського банку Криму, регіональних управлінь НБУ,Центрального сховища про надходження грошей.
Грошові білети і монети, надіслані на експертизу, а також ті,в обміні яких установою банку відмовлено, оприбутковуються вРеспубліканському банку Криму, регіональному управлінні НБУ напозабалансовому рахунку N 9960 і розглядаються начальником відділуемісійно-касових операцій (його заступником) протягом 10 днів.
У такому ж порядку Республіканський банк Криму, регіональніуправління НБУ висилають грошові білети, в обміні яких відмовлено,і монету на експертизу в Центральне сховище. Ці, а також обміненігрошові білети, що надійшли до Центрального сховища, розглядаютьсяГоловним експертом Центрального сховища в 14-денний строк і йогорішення є остаточним.
Грошові білети, визнані експертизою Центрального сховищанеплатіжними, зберігаються протягом 12 місяців, після чогознищуються.
В окремих випадках грошові білети і монети, визнаніекспертизою Центрального сховища неплатіжними, за вимогоювідповідних установ банків висилаються на огляд і після оглядузнову повертаються до Центрального сховища. Вилучені таким чином зобігу грошові знаки і монети знищуються тільки Центральнимсховищем.
95. Керівник установи банку зобов'язаний ретельно розглянутиакти і вжити необхідні заходи щодо погашення недостач, неплатіжнихі фальшивих грошових білетів і монет, а також усунення недоліків усортуванні, формуванні і пакуванні грошей, а також недоліків, щоспричиняють касові прорахунки.
Розділ 9. Обробка, формування і пакування грошових
білетів, монет і валютних цінностей
96. В усіх установах банків застосовується єдиний порядокформування готівки, маючи на увазі безпосереднє використання їїкасами банків для здійснення банківських операцій і зберігання врезервних фондах.
Касири зобов'язані сортувати прийняті ними в касу грошовібілети і монету за номіналом, а потім грошові білети - на придатнідо обігу і зношені, а монету - на придатну до обігу і дефектну.
Розсортовані за номіналом придатні і зношені грошові білетикасир формує і пакує окремо.
Кожні 100 листів грошових білетів одного номіналу формуютьсяв корінці і обандеролюються хрестоподібно або поперечностандартною бандероллю. На бандеролі мають бути проставлені сума,дата, підпис і іменний штамп (код) касира, який здійснювавсортування і перерахування грошей, штамп з найменуванням установибанку (номером установи банку за електронною поштою).
Кожні 10 корінців грошових білетів формуються в пачку по 1000листів одного номіналу, яка споряджається верхньою і нижньоюстандартними накладками з картону. На верхній накладціпроставляються: штамп з найменуванням установи банку (номеромустанови банку за електронною поштою), номінал, сума, датапакування, підпис, іменний штамп (код) касира, який рахував іформував грошові білети в пачки. На бандеролях і накладці пачкизношених грошових білетів крім того проставляються штампи"Зношені" і найменування установи банку, яка відправляє ці пачки вЦентральне сховище при Національному банку.
Сформована таким чином пачка пакується одним із такихспособів:
- обв'язується шпагатом без вузлів і надривів хрестоподібноподвійною в'язкою на чотири глухих вузли. На верхній або нижнійнакладці на обох кінцях шпагату біля вузла накладається пломба;
- пакується в поліетиленові пакети з вакумуванням тазварюванням країв (при застосуванні напівавтоматичного пристрою).При пакуванні застосовуються накладки встановленого зразка. Пакетизаварюються касиром, який формував корінці, з проставленням йогоособистого коду;
- обв'язується поліетиленовою стрічкою (з зварюванням кінцівстрічки) один раз уздовж по центру пачки і два рази поперек пачкисиметрично відносно центру з зварюванням перехрещень стрічки.Зварені кінці стрічки повинні розташовуватися збоку пачки. Напоздовжній стрічці, зверху, за допомогою пломбіраторапроставляється номер установи банку за електронною поштою та черезтире особистий код касира (код проставляється на стрічці вдвох-трьох місцях, а потім виконується обв'язка).
97. При пакуванні грошових білетів Банкнотною фабрикою наверхній накладці повинно бути проставлено: штамп з найменуваннямфабрики, кількість аркушів грошових білетів у пачці, сумавкладення, серія і номери першого і останнього білета у пачці,дата формування, підпис і іменний штамп лічильника цеху контролю іобробки банкнот, який здійснював пакування грошових білетів.
Сформовані пачки грошових білетів запаковуються утермоусадочну плівку двома зварними швами зверху і знизу пачки,одним зварним швом з боку пачки.
98. Грошові білети, що залишились у касирів і з яких не можнасформувати повні пачки і корінці, передаються для об'єднання іпакування одному або декільком касирам.
При об'єднанні і пакуванні касири поаркушно перераховуютьприйняті грошові білети в неповних корінцях і формують з них повнікорінці грошових білетів. Гроші, сформовані в повні корінці, разомз одержаними корінцями грошових білетів від інших касирівпідбираються за номіналами і пакуються в повні пачки. На верхніхнакладках робиться надпис "Збірна".
Окремі корінці грошових білетів, з яких не можна сформуватиповні пачки, можуть пакуватися в неповні пачки грошових білетіводного номіналу або в пачки грошових білетів різних номіналів, алене більш як 10 корінців.
Реквізити верхніх накладок неповних пачок і пачок,сформованих з корінців грошових білетів різних номіналів, можутьзаповнятися від руки. На накладках пачок, сформованих з корінцівгрошових білетів різних номіналів, вказуються кількість і сумакожного номіналу і робиться надпис "Збірна". Неповні і збірніпачки грошових білетів пакуються відповідно до вказівок,викладених в п.88.
До зарахування зношених грошових білетів у резервні фонди (врегіональних управліннях НБУ) збірні пачки повністю поаркушноперераховуються і пакуються в установленому порядку.
99. Пачки з придатними грошовими білетами, сформовані зкорінців одного номіналу, за підписами різних касирів із штампом"Збірна", можуть зараховуватися в резервні фонди і зберігатися вних не більш як 10 днів з дня формування.
Збірні пачки грошових білетів можуть зберігатися в залишкуоборотної (операційної) каси не більш як 10 днів з дня формування.
Неповні корінці грошових білетів, які залишаються в залишкуоборотної (операційної) каси, формуються окремо на придатні ізношені грошові білети.
100. Придатна до обігу монета розфасовується касирами впакети (тюбики) за номіналами. Пакети (тюбики) з монетою одногономіналу пакуються в стандартні мішки без зовнішніх швів.Горловина кожного мішка прошивається разом з ярликом з тканини іщільно зав'язується шпагатом без вузлів і надривів. Кінці шпагатузав'язуються глухим вузлом з накладенням пломби або сургучевоїпечатки. На пакетах (тюбиках) і ярликах до мішків з монетоюпослідовно проставляються: штамп з найменуванням установи банку(номер установи банку за електронною поштою), дата пакування,номінал монети, сума, підпис і іменний штамп (код) касира.
Мішки з монетою в оборотній (операційній) касі можуть бутиоздоблені ярликом з картону. Ярлики прикріплюються на кінцішпагату, який зав'язується глухим вузлом з накладенням пломби абопечатки.
На ярликах, прикріплених до мішків з монетою в упаковціМонетного двору, вказується номінал монети і сума вкладення, а назвороті - дата пакування. Сума вкладення в мішках засвідчуєтьсяшифром або підписом пакувальника. Горловина мішка разом зматерчатим ярликом окільцьовані пластмасовою пломбою, на зворотіякої вказується Монетний двір, сума і "ВТК".
101. Максимальна сума вкладення монети в один мішоквстановлюється для монети від 1 до 5 коп. - 50 крб., від 10 до50 коп. - 500 карбованців.
При частковому вилученні монети або додатковому вкладенні їїв мішок залишок монети повинен бути перерахований за кружками, арозфасована монета - за надписами на пакетах (тюбиках). Мішокзаново опечатується або опломбовується, до нього прикріплюєтьсяярлик з підписом касира.
Пакети або тюбики з монетою, що залишилися у касирів і з якихне можна сформувати повні мішки, передаються для об'єднання іпакування одному або декільком касирам.
Окремі пакети (тюбики), з яких не можна сформувати повнімішки, можуть пакуватися в неповні мішки з монетою одного номіналуабо в мішки з монетою різних номіналів, але в межах сум вкладення,визначених в першому абзаці цього пункту. На ярликах до цих мішківвказується сума кожного номіналу монети.
На ярликах, прикріплених до повних і неповних мішків змонетою, сформованих із пакетів (тюбиків), перерахованих різнимикасирами, або із пакетів (тюбиків) з монетою різних номіналів,робиться надпис "Збірна".
Збірні мішки, сформовані із пакетів (тюбиків) з придатноюмонетою одного номіналу за підписами різних касирів, можутьзараховуватись в резервні фонди і зберігатись в них не більш як 10днів з дня формування. Збірні мішки з монетою в залишку оборотної(операційної) каси можуть зберігатись протягом 10 днів з дняформування.
102. Пачки грошових білетів, призначені для видачі клієнтамтого ж дня, споряджаються лише верхніми стандартними накладками зцупкого паперу, обв'язуються шпагатом хрестоподібно без накладенняна кінці шпагату пломби (печатки), або обв'язуються поліетиленовоюстрічкою хрестоподібно уздовж і поперек по центру пачки беззварювання перехрещень (при використанні пакувальногонапівавтомату). Мішки з монетою, які підлягають видачі клієнтам вдень формування, обв'язуються шпагатом з прикріпленням ярлика зкартона без накладення на кінці шпагату пломби печатки.
103. В порядку, викладеному в п.102, можуть пакуватися іпередаватися наступного дня завідуючому касою грошові білети імонета, прийняті напередодні вечірньою касою. Ці гроші підлягаютьвидачі клієнтам у встановленому порядку того ж дня.
Грошові білети і монета, прийняті вечірньою касою,передаються касиру (контролеру), який очолює касу перерахування,упакованими в порядку, викладеному в пп.96, 98, 99.
Якщо касир вечірньої каси виконує операції з прийманняготівки в неробочі дні, допускається формування пачок грошовихбілетів із корінців, перерахованих і сформованих вказаним касиромв установленому порядку в ці дні. У цих випадках на накладкахпроставляється штамп "Збірна".
104. Пачки з грошовими білетами і мішки з монетою,перераховані і сформовані завідуючим касою, що залишаються воборотній (операційній) касі на наступний день, можутьобв'язуватись шпагатом хрестоподібно без накладення пломби(печатки), а грошові білети, з яких не можна сформувати повнікорінці, - обандеролюватися, але не пакуватись в пачки. Крім того,перерахована і розфасована завідуючим касою монета, що знаходитьсяв залишку операційної каси, може в розмірі, який не перевищуєщоденної потреби, зберігатися в грошовому сховищі або сейфі врозфасованому вигляді на лотках, в пакетах (тюбиках).
Глава III
Порядок здійснення емісійних операцій
Розділ 1. Організація резервних фондів
Національного банку України
105. Резервні фонди грошових білетів і монети Національногобанку України в грошових сховищах Республіканського банку Криму,регіональних управлінь, установ НБУ, Центральному сховищістворюються в кожному окремому випадку з дозволу Національногобанку України і використовуються для оновлення готівкою маси вобігу та забезпечення грошового обороту білетами і монетою різнихноміналів.
Для одержання дозволу Республіканський банк Криму,регіональні управління, установи НБУ, Центральне сховищенадсилають до управління емісійно-касових операцій Національногобанку України клопотання про видачу дозволу обгрунтуванням потребиу створенні резервних фондів і два примірники заповнених Паспортівгрошових сховищ для реєстрації (додаток N 38).
Управління емісійно-касових операцій Національного банкуУкраїни розглядає матеріали про створення резервних фондів іперевіряє наявність усіх необхідних умов щодо забезпеченнязберігання цінностей і виконання операцій з ними відповідно донормативних вказівок Національного банку України.
У разі прийняття позитивного рішення щодо створення резервнихфондів і реєстрації грошового сховища, один примірник паспорта зреєстраційним номером повертається Республіканському банку Криму,відповідному регіональному управлінню, установі НБУ, Центральномусховищу, а другий - залишається на зберіганні в управлінніемісійно-касових операцій Національного банку України.
При відмові в реєстрації управління емісійно-касових операційповідомляє про це відповідній установі Національного банку Україниз зазначенням причин.
Управління емісійно-касових операцій Національного банку можевносити пропозиції Правлінню Національного банку України пронакладення дисциплінарних стягнень на відповідних керівниківРеспубліканського банку Криму, регіональних управлінь, установНБУ, Центрального сховища в разі невиконання ними встановленогопорядку здійснення операцій з резервними фондами і порушення умовзабезпечення їх схоронності.
106. Розмір резервних фондів у вигляді ліміту окремо загрошовими білетами і монетами затверджується Правлінням в ціломупо Національному банку України.
Управління емісійно-касових операцій Національного банку вмежах ліміту резервних фондів, затвердженого Правлінням в цілому,встановлює ліміт резервних фондів Республіканському банку Криму,регіональним управлінням, установам НБУ, Центральному сховищу.
107. Одночасно з реєстрацією грошового сховища управлінняемісійно-касових операцій доводить Республіканському банку Криму,регіональним управлінням, установам НБУ, Центральному сховищуліміт резервних фондів грошових білетів і монети.
Залишки зношених грошових білетів, які є у резервних фондахустанов Національного банку, у встановлений ліміт незараховуються.
Управління емісійно-касових операцій Національного банкуУкраїни може переглядати ліміт резервних фондів Республіканськомубанку Криму, регіональним управлінням (установам) НБУ,Центральному сховищу і операційному управлінню Національного банкуУкраїни згідно з їх клопотаннями з урахуванням фактичної місткостігрошового сховища і ситуації з готівковим обігом, що складається врегіоні, та інших факторів.
108. Керівники Республіканського банку Криму, регіональнихуправлінь, установ НБУ зобов'язані своєчасно вживати заходи щодопоповнення резервних фондів до встановленого ліміту, вивезеннянадлишків резервних фондів (якщо вилучення з обігу грошейздійснюється постійно і надлишки їх постійно накопичуються) ізношених грошових білетів, а також встановити контроль за тим, щобу резервних фондах були грошові білети і монети всіх номіналів,необхідних для грошового обігу.
Розділ 2. Розпорядження резервними фондами
109. Резервні фонди грошових білетів і монети перебувають увиключному віданні Національного банку України і можутьвитрачатися лише на підставі його письмових вказівок про випускгрошей в обіг або про видачу для відправки Республіканському банкуКриму, регіональним управлінням, установам НБУ, Центральномусховищу.
110. Голова правління Республіканського банку Криму,начальники регіональних управлінь, установ НБУ, керівникиЦентрального сховища розпоряджаються резервними фондами напідставі наказу про призначення їх на посаду. Голова правлінняРеспубліканського банку Криму, начальники регіональних управлінь,установ НБУ мають право за згодою з Правлінням Національного банкуУкраїни надати одному із своїх заступників постійне праворозпорядження резервними фондами.
111. Грошові білети і монети, які зберігаються у резервнихфондах в операційних відділах Республіканського банку Криму,регіональних управлінь, установах НБУ, знаходяться підбезпосередньою відповідальністю їх керівників, головнихбухгалтерів і завідуючих касами, а ті, що в Центральному сховищі -завідуючого сховищем цінностей, старшого контролера сховищацінностей і начальника відділу зберігання цінностей. Передорученняобов'язків, пов'язаних із зберіганням резервних фондів, відкерівників і головних бухгалтерів (завідуючого сховищем цінностей,старшого контролера сховища цінностей і начальника відділузберігання цінностей) особам, які їх заміщують, а також надання їмправа на здійснення операцій з резервними фондами можутьпроводитись лише за розпорядженням керівництва Національного банкубанку України.
Незалежно від передоручення обов'язків щодо зберіганнярезервних фондів і здійснення операцій за ними керівники і головнібухгалтери операційних відділів Республіканського банку Криму,регіональних управлінь, установ НБУ (завідуючого сховищемцінностей, старшого контролера сховища цінностей і начальникавідділу зберігання цінностей) несуть особисту відповідальність зазабезпечення схоронності резервних фондів і дотриманняемісійно-касового режиму.
Розділ 3. Підкріплення резервних фондів
112. Підкріплення резервних фондів Республіканського банкуКриму, регіональних управлінь, установ НБУ може здійснюватися вкожному окремому випадку за письмовим розпорядженням управлінняемісійно-касових операцій Національного банку України зЦентрального сховища при Національному банку України,Республіканського банку Криму, регіональних управлінь, установНБУ.
Розпорядження про відправлення цінностей з резервних фондівповинні внконуватися негайно і в усякому разі не пізнішенаступного робочого дня. Про зроблене відправлення в той же деньнадсилається повідомлення про відправлення цінностей з резервнихфондів (додаток N 39) Республіканському банку Криму, регіональномууправлінню, установі НБУ, а також управлінню емісійно-касовихоперацій Національного банку України і управлінню, установі НБУ,які одержують підкріплення.
У повідомленні вказуються номер виконаного розпорядження,місце призначення і сума відісланих цінностей з розподілом заноміналами. Повідомлення підписується керівником, головнимбухгалтером і завідуючим касою операційного відділу і скріплюєтьсягербовою печаткою.
113. Одержані в підкріплення резервних фондів грошові білетиі монета повинні бути зараховані до фондів повністю у тих сумах,які вказані в супровідних документах.
До зарахування в резервні фонди грошові білети і монетаперевіряються у встановленому порядку за пачками, корінцями інаписами на верхніх накладках (ярликах). Гроші в порушенійупаковці підлягають перерахуванню. Надлишкові суми, незалежно відїх розміру, зараховуються в оборотну касу операційного відділуРеспубліканського банку Криму, регіонального управління, установиНБУ - одержувача. Сума недостач, а також фальшивих, неплатіжнихгрошових білетів і монети поповнюється з оборотної каси вказаногоопераційного відділу з віднесенням цієї суми на відправника.
114. При одержанні грошових білетів і монети з Центральногосховища управлінню емісійно-касових операцій Національного банкуУкраїни і Центральному сховищу надсилаються відповідніпідтвердження.
При одержанні грошових білетів і монети від Республіканськогобанку Криму, регіонального управління, установи НБУ управління -одержувач надсилає відправнику відповідне підтвердження водержанні цінностей і одночасно повідомляє (додаток N 40) про цеуправління емісійно-касових операцій Національного банку України.
У підтвердженнях вказується загальна сума грошових білетів імонети, що надійшли, з розподілом за номіналами. Підтвердження проодержання підкріплення з Центрального сховища при Національномубанку України або від Республіканського банку Криму, іншогорегіонального управління, установи НБУ підписується керівником,головним бухгалтером і завідуючим касою операційного відділу ізавіряється гербовою печаткою. Управлінню емісійно-касовихоперацій Національного банку України підтвердження провисилку-отримання підкріплення надсилається електронною поштою(телеграфом).
Розділ 4. Порядок встановлення лімітів оборотної каси
115. Для Республіканського банку Криму, регіональнихуправлінь, установ НБУ, Центрального сховища встановлюються лімітиоборотної каси в такому порядку:
а) Правління Національного банку України затверджує ліміт назагальну суму в цілому по Національному банку України;
б) управління емісійно-касових операцій Національного банкуУкраїни в межах розміру ліміту, затвердженого в цілому поНаціональному банку України, встановлює ліміти оборотної касиРеспубліканському банку Криму, регіональним управлінням, установамНБУ, Центральному сховищу при Національному банку України;
в) Голова Правління Республіканського банку Криму, начальникирегіональних управлінь НБУ в межах ліміту, встановлено для них вцілому по республіці, області, встановлюють ліміти оборотних касдля операційних відділів і установ Ексімбанку.
Лист управління емісійно-касових операцій Національного банкуУкраїни про встановлення ліміту зберігається у керівника цієїустанови.
Про встановлену суму ліміту учиняється напис на обкладинцікниги обліку готівки оборотної (операційної) каси і іншихцінностей за підписами керівника, головного бухгалтера ізавідуючого касою.
116. Управління емісійно-касових операцій Національного банкуУкраїни при встановленні ліміту оборотної каси має враховувати:
а) загальну ситуацію з готівковим обігом, що складається вконкретному регіоні;
б) потребу в забезпеченні своєчасного задоволення заявокустанов банків для розрахунків з підприємствами, організаціями іустановами за готівку;
в) обсяг касових оборотів операційного відділуРеспубліканського банку Криму, регіонального управління, установиНБУ;
г) розмір встановленого ліміту резервних фондів.
У разі змін зазначених факторів управління емісійно-касовихоперацій Національного банку України може в межах затвердженого поНаціональному банку України загального ліміту перерозподілятиліміти оборотної каси між Республіканським банком Криму,регіональними управліннями, установами НБУ, Центральним сховищемпри Національному банку України.
Ліміт оборотної каси встановлюється на кінець операційногодня. Сума грошових білетів і монети, що знаходиться в оборотнійкасі, не повинна перевищувати встановленої суми ліміту.
Розділ 5. Перерахування понадлімітних залишків
грошей з оборотної каси в резервні фонди
117. Якщо в оборотній касі Республіканського банку Криму,регіонального управління, установ НБУ наприкінці операційного дняфактичний залишок грошей перевищує встановлений ліміт, уся сумагрошей понад ліміт у той же день перераховується в резервні фонди,про що негайно у встановленому порядку надсилається дебетовеповідомлення Республіканському банку Криму, регіональномууправлінню НБУ, останніми, а також операційним управліннямНаціонального банку України - управлінню емісійно-касових операційНаціонального банку України.
При перерахуванні понадлімітних залишків з оборотної каси врезервні фонди одночасно оформляються видатковий касовий ордер таприходний позабалансовий ордер (додаток N 41).
Перерахування з оборотної каси в резервні фонди залишківгрошей здійснюється: грошові білети (повними пачками) - в сумах,кратних 1000 карбованцям кожного номіналу; монета - від 1 до5 коп. в сумах, кратних - 50 крб., від 10 до 50 коп. - кратних 500карбованцям.
Розділ 6. Порядок обміну зношених грошових білетів і
придатної монети, які знаходяться в оборотній касі
118. У разі необхідності операційні відділи Республіканськогобанку Криму, регіональних управлінь, установ НБУ проводять обмінзношених грошових білетів і придатної монети, які знаходяться воборотній касі, на придатні грошові білети і монету з резервнихфондів, а також обмін придатних грошових білетів одного номіналуна придатні грошові білети іншого номіналу.
На вкладення грошових білетів і придатної монети в фонди івилучення з резервних фондів придатних грошових білетів і монетискладається позабалансовий та касовий приходно-видатковий ордери вкомплекті (додаток N 42). На звороті позабалансового ордеразавідуючий касою заповнює довідку про наявність в оборотній касігрошових білетів і придатної монети, які підлягають обміну, акерівник відділу (управління) банку дає письмовий дозвіл напроведення обміну.
Перерахування з резервних фондів в оборотну касу грошовихбілетів і монети проводиться в сумі фактично вкладених в резервніфонди грошових білетів і монети.
Про проведене вкладення і вилучення грошей доРеспубліканського банку Криму, регіонального управління НБУнадсилаються одночасно дебетове і кредитове повідомлення, останні,а також операційне управління Національного банку Українинадсилають повідомлення управлінню емісійно-касових операційНаціонального банку України.
Розділ 7. Підкріплення оборотних кас
119. Підкріплення оборотних кас Республіканського банкуКриму, регіональних управлінь, установ НБУ, Центрального сховищаздійснюється з резервних фондів згідно з відповідними емісійнимидозволами Національного банку України на перерахування грошей зрезервних фондів до оборотної каси.
Емісійні дозволи підписуються:
а) в Національному банку України - начальником управлінняемісійно-касових операцій або його заступником;
б) в Республіканському банку Криму - головою правління, врегіональних управліннях - начальником управління НБУ.
120. Емісійні дозволи дають право Голові правлінняРеспубліканського банку Криму, начальникам регіональних управліньНБУ видавати дозвіл операційному відділу на перерахування грошей зрезервних фондів до оборотної каси в межах сум, зазначених водержаних ними від Національного банку України дозволах.
121. В емісійних дозволах на перерахування грошей ізрезервних фондів в оборотну касу зазначається загальна сумадозволу без розподілу на грошові білети і монету.
122. Норма випуску в обіг грошових білетів і монетивстановлюється керівником операційного відділу Республіканськогобанку Криму, регіонального управління, установи НБУ в залежностівід потреб готівкового обороту.
123. Емісійні дозволи на перерахування грошей з резервнихфондів в оборотну касу можуть бути використані Республіканськимбанком Криму, регіональними управліннями НБУ повністю абочастково: