В установах банків, де приходні і видаткова операціївиконуються завідуючим касою, звітна довідка не складається, акасові обороти включаються до зведеної довідки.
314. Сформовані належним чином цінності, приходні і видатковікасові документи передаються завідуючому касою під розписку вкнизі обліку прийнятих і виданих цінностей, а придбані платіжнідокументи в іноземній валюті з зазначенням їх кількості та сумипередаються під розписку в контрольному листіобліково-операційному працівникові.
Завідуючий касою перевіряє правильність виведення залишків узвітних довідках, складає зведену довідку про касові обороти, якузвіряє з даними касових журналів обліково-операційних працівників.Результати перевірки і звірки оформляються підписами.
Розділ 2. Зберігання валютних і інших цінностей
315. Обов'язки, пов'язані із зберіганням валютних і іншихцінностей, що знаходяться у сховищах установ Ексімбанку, можутьбути покладені за наказом керівника установи на двох матеріальновідповідальних осіб ****), при умові обов'язкового виділення їмсховищ для зберігання цінностей._________________________
****) Особами, матеріально відповідальними за схоронністьвалютних і інших цінностей сховища в установі банку, можутьпризначатись начальники відділів касових операцій (Валютногосховища) і відділів неторгових операцій (відділів обміннихпунктів) або їх заступники, завідуючі касами, завідуючі сховищамиабо інші касові працівники, з якими оформлюються договори проколективну матеріальну відповідальність.
316. Цінності, запаковані у чемодани (візки, інкасаторськісумки, мішки) можуть зберігатись у сховищі не більш 10 календарнихднів.
Нерозібрані посилки (мішки) з цінностями можуть зберігатисьпротягом 5 календарних днів, а у Валютному сховищі Ексімбанкупротягом 10 календарних днів.
Розділ 3. Порядок забезпечення обмінних
пунктів авансами
317. З метою забезпечення безперебійної роботи обміннихпунктів, включаючи вихідні і святкові дні, начальник відділуобмінних пунктів напередодні робочого дня подає Авансові заявки навидачу валютних та інших цінностей касовим працівникам (додатокN 82) і бланки суворої звітності.
Вказані заявки передаються обліково-операційним працівникамдля складання видаткових ордерів або супровідних відомостей наодержання цінностей обмінними пунктами.
318. Для забезпечення безперебійної роботи обмінних пунктівпідготовка авансів може бути покладена на спеціально виділеногокасового працівника. В цих випадках готівка і бланки сувороїзвітності видаються касовому працівникові, який здійснюєпідготовку грошових авансів, і зараховуються на його анансовийрахунок.
Підготовлені видаткові ордери передаються завідуючому касою,а супровідні відомості в трьох примірниках - касовим працівникам,відповідальним за формування авансів.
319. Доставка інкасаторських сумок з цінностями в обмінніпункти здійснюється інкасаторами. Після здачі сумок з цінностямипрацівникам обмінних пунктів інкасатори, які здійснювали їхдоставку, повертають в банк другі примірники супровідної відомостікасовим працівникам, які оформляли аванси і які перевіряютьнаявність підписів працівників, що прийняли сумки, повнотуприймання сумок. Після зазначеної перевірки супровідні відомостіпередаються обліково-операційним працівникам для списання сумвиданих авансів з касових працівників, що формували сумки зцінностями, і зарахування на рахунки працівників обмінних пунктів,які одержали аванси.
Доставлені інкасаторами в обмінний пункт сумки з цінностямиприймаються тими працівниками пункту, на ім'я яких оформленісупровідні відомості. При їх відсутності на всіх примірникахсупровідної відомості проставляється прізвище працівника, якийодержав цінності.
320. Після закінчення операційного дня працівники обмінногопункту підраховують цінності, звіряють їх відповідність з данимизвітних документів і складають супровідні відомості до кожноїінкасаторської сумки з цінностями.
При цьому грошові білети (платіжні документи), що прийняті наінкасо і експертизу, запаковуються і відображаються у супровіднійвідомості окремо.
Вкладання цінностей в інкасаторську сумку здійснюється зодночасною звіркою їх фактичної наявності з даними супровідноївідомості. Перший екземпляр супровідної відомості вкладається вспеціальну кишеню інкасаторської сумки, після чого сумкаопломбовується.
321. Видача сумок з цінностями інкасаторам здійснюється підрозписку на третьому примірнику супровідної відомості, завіренувідбитком печатки інкасації.
Перед видачею інкасаторам сумок касові працівникизобов'язані:
- вимагати від інкасаторів службові посвідчення, доручення направо одержання сумок з валютними та іншими цінностями, явочнукартку, завірену печаткою установи банку, а також порожні сумкипри їх наявності. Одночасно той, що здає цінності, пред'являєінкасаторам зразки відбитків пломбірів, завірених установою банку,який здійснює перерахунок (підготовку) цінностей;
- записати в явочній картці точний час прибуття інкасаторів,літерами кількість сумок з цінностями, загальну суму вкладення всумки валютних цінностей в карбованцевому еквіваленті, кількістьпорожніх сумок, прийнятих від інкасаторів, і розписатися;
- співставити підписи інкасатора на копії супровідноївідомості із зразком його підпису на службовому посвідченні;
- повернути інкасатору документи, які той пред'явив, іпередати сумки з цінностями разом з другими примірникамисупровідних відомостей.
322. В тих випадках, коли касири обмінних пунктів одержуютьгрошові аванси безпосередньо в установі банку, касир розписуєтьсяна видаткових валютних ордерах. Доставка касира з цінностями наобмінний пункт здійснюється в супроводі озброєної охорони.
Розділ 4. Порядок роботи з грошовими білетами в
іноземній валюті і платіжними документами, що
викликають сумнів щодо їх справжності і платіжності
323. При прийманні і обробці грошових білетів в іноземнійвалюті касові працівники установи банку зобов'язані слідкувати заїх справжністю і платіжністю, керуючись при цьому їх зразками,довідниками і інформаційними матеріалами, що видаютьсяНаціональним банком України, Загальними правилами визначення ознакплатіжності грошових білетів Національного банку України тагрошових білетів в іноземній валюті і платіжних документів віноземній валюті.
Грошові білети, що значаться в довідкових матеріалах поіноземній валюті вилученими з обігу, із настанням дати вилученнякупівлі та прийому як платежу від громадян і організацій непідлягають, а мають прийматися на інкасо.
***
З виданням цієї Інструкції скасовуються усі нормативнідокументи Держбанку СРСР, Зовнішекономбанку СРСР, Національногобанку України з питань організації емісійно-касової роботи,інкасації грошової виручки, перевезення і пересилання цінностей,виконання операцій з дорогоцінними металами та дорогоціннимикаменями, з іноземною валютою та платіжними документами віноземній валюті.
Голова Правління
Національного банку України В.А.Ющенко
Додаток N 1
(до пп.1, 9, 11, 12, 25, 127)
---------------------------
---------------------------
Затверджено
постановою Правління
Національного банку України
N 129 від 7 липня 1994 р.
_________
(дата) ------------- -----------
Об'ява N ------------- -----------
на внесення готівки
---------------
Від кого _______________________________ | |
Для зарахування | |
на рахунок | |
Банк одержувача | |
---------------------------------------------------|-------------|
---------------------------------------------------|Сума цифрами |
---------------
Одержувач
Сума літерами
------------------------------------------------------------------
|-----------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------крб.
Призначення платежу ______________________________________________
Підпис клієнта Бухгалтер
Гроші прийняв касир
------------------------------------------------------------------
_________
(дата) ------------- -----------
Квитанція N ------------- -----------
---------------
Від кого _______________________________ | |
Для зарахування | |
на рахунок | |
Банк одержувача | |
---------------------------------------------------|-------------|
---------------------------------------------------|Сума цифрами |
---------------
Одержувач
Сума літерами
------------------------------------------------------------------
|-----------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------крб.
Призначення платежу ______________________________________________
М.П. Бухгалтер Гроші прийняв касир
------------------------------------------------------------------
_________
(дата) ------------- -----------
Ордер N ------------- -----------
------------------------
Від кого _______________________________ | рах. N |Сума загальна|
------------------------
банк одержувача Кредит Суми часткові Код
------------------------------------------------------------------
|Код | |-------------------+----------|
---------------------| |-------------------+----------|
Одержувач | |-------------------+----------|
| рах. NN |-------------------+----------|
Призначення платежу -------------+------------------------------|
|Вид опер. |
|------------------------------|
|Приз. плат. |
|------------------------------|
|N гр. банку |
Бухгалтер Касир --------------------------------
Додаток N 2
(до п.1)
---------------------------
---------------------------
Затверджено
постановою Правління
Національного банку України
N 129 від 7 липня 1994 р.
---------------------
Приходний ордер ---------------------
---------------
|Нараховані %%| Рахунок N _________ _________________
| крб.| (дата заповнення)
---------------
__________________________________________________________________
(прізвиіце, ім'я та по батькові вкладника)
Прошу прийняти вклад у сумі
------------------------------------------------------------------
|-----------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------- крб.
Вніс
------------------------------------------------------------------
Прийнято |Залишки (після внесення) вкладу
|
Філія N ___________ Контролер (оператор) Касир
Додаток N 3
(до п.1)
---------------------------
---------------------------
Затверджено
постановою Правління
Національного банку України
N 129 від 7 липня 1994 р.
------------
Повідомлення | _______________________ ------------
| одержувач платежу ПД-4
|
|Установа банку _______________________________
|Рахунок -------------- Поточний ------------
|одержувача -------------- рахунок ------------
|____________________________________________________
|____________________________________________________
| прізвище, ім'я по батькові, адреса
|----------------------------------------------------
| Вид | | | Дата | Сума |
| платежу | | | | |
|-----------+-----+-----+--------+------------------|
|-----------+-----+-----+--------+------------------|
|-----------+-----+-----+--------+------------------|
|--------------------------------+------------------|
| Пеня |------------------|
| Усього |------------------|
Касир | Платник
-------------+----------------------------------------------------
| _______________________
| одержувач платежу
|
|Установа банку _______________________________
|Рахунок -------------- Поточний ------------
|одержувача -------------- рахунок ------------
|____________________________________________________
|____________________________________________________
| прізвище, ім'я по батькові, адреса
|----------------------------------------------------
| Вид | | | Дата | Сума |
| платежу | | | | |
|-----------+-----+-----+--------+------------------|
|-----------+-----+-----+--------+------------------|
|-----------+-----+-----+--------+------------------|
|--------------------------------+------------------|
Квитанція | Пеня |------------------|
| Усього |------------------|
Касир М.П. | Платник
Додаток N 4
(до пп.1, 124, 200, 201, 312)
---------------------------
---------------------------
Затверджено
постановою Правління
Національного банку України
N 129 від 7 липня 1994 р.
Приходний
касовий ордер N ______________
______________________________
дата заповнення
------------------------
Від кого _______________________________ | рах. N |Сума загальна|
------------------------
Банк одержувача Кредит Суми часткові Код
------------------------------------------------------------------
|Код | |-------------------+----------|
---------------------| |-------------------+----------|
Одержувач | |-------------------+----------|
| |-------------------+----------|
---------------- | |-------------------+----------|
|Код | | |-------------------+----------|
---------------------| |-------------------+----------|
| рах. NN |-------------------+----------|
-------------+------------------------------|
Сума літерами |Вид опер. |
----------------------------------|------------------------------|
|---------------------------------|Приз. плат. |
---------------------------- крб. |------------------------------|
Призначення платежу ______________|N гр. банку |
--------------------------------
Підпис платника Контролер Бухгалтер Касир
Додатох N 5
(до пп.13, 14, 44, 79, 85, 86, 89, 128, 313)
---------------------------
---------------------------
Затверджено
постановою Правління
Національного банку України
N 129 від 7 липня 1994 р.
--------------Титульна сторінка---------------
|Найменування установи банку: _______________|
| |
| Книга |
| обліку прийнятих |
| і виданих грошей |
| (цінностей) |
| |
|____________________________________________|
| (прізвище та ініціали) |
|Розпочата ________________ |
|Закінчена ________________ |
| Записи в цій книзі проводяться |
| до повного її використання |
----------------------------------------------
(розгорнутий аркуш)
(ліва сторінка) (права сторінка)
------------------------------------------------------------------
|Дата| Приход | Ви||даток |
| |-----------------+---------||------------------------------|
| |Від |Кіль- |Сума|Кому ви- ||Кіль- |Сума |Суми |Розписка |
| |кого |кість |циф-|дано ||кість |цифрами|літе-|про одер-|
| |прий-|при- |рами|(прізвище||видат-| |рами |жання |
| |нято |ход- | |касира) ||кових | | | |
| |(прі-|них | | ||доку- | | | |
| |звище|доку- | | ||ментів| | | |
| |каси-|ментів| | || | | | |
| |ра) | | | || | | | |
|----+-----+------+----+---------||------+-------+-----+---------|
|----+-----+------+----+---------||------+-------+-----+---------|
|----+-----+------+----+---------||------+-------+-----+---------|
| |Усьо-| | | || | | | |
| |го за| | | || | | | |
| |день | | | || | | | |
------------------------------------------------------------------
Додаток N 6
(до пп.13, 128)
---------------------------
---------------------------
Затверджено
постановою Правління
Національного банку України
N 129 від 7 липня 1994 р.
Довідка
касира приходної каси про суму прийнятих
грошей та кількість грошових документів,
які надійшли до каси
за ____________________ 19__ р.
------------------------------------------------------------------
N |Найменування бригад або|Кількість усіх| Сума |Підписи контро-
п/п|прізвища відповідальних|приходних |приходу|лерів або від-
|виконавців |документів | |повідальних
| | | |виконавців
---+-----------------------+--------------+-------+---------------
---+-----------------------+--------------+-------+---------------
---+-----------------------+--------------+-------+---------------
---+-----------------------+--------------+-------+---------------
---+-----------------------+--------------+-------+---------------
|Усього | | |
------------------------------------------------------------------
Усього за день _______________________________________________
(сума прийнятих грошей літерами)
------------------------------------------------------------------
Завідуючий касою ____________________________________
Касир приходної каси ________________________________
Додаток N 7
(до пп.17, 45, 170, 182)
---------------------------
---------------------------
Затверджено
постановою Правління
Національного банку України
N 129 від 7 липня 1994 р.
Типовий договір
про повну індивідуальну матеріальну
відповідальність
3 метою забезпечення зберігання матеріальних цінностей ___________
__________________________________________________________________
(найменування установи банків)
в особі __________________________________________________________
(керівник установи банку або його заступник,
__________________________________________, який іменується надалі
прізвище, ім'я, по батькові)
"адміністрація", виступаючи від імені установи банку, з одного
боку, і працівник ________________________________________________
(найменування установи банку,
__________________________________________, який іменується надалі
прізвище, ім'я, по батькові)
"працівник", з іншого боку, уклали цей договір про нижченаведене:
1. Працівник, що займає посаду ______________________________ (найменування посади)або виконує роботу ________________________________, безпосередньо
(найменування роботи)
пов'язану із зберіганням, обробкою, перерахуванням, прийманням,
видачею і перевезенням цінностей (непотрібне закреслити), бере на
себе повну матеріальну відповідальність за безпеку збереження
довірених йому установою банку цінностей і в зв'язку з викладеним
зобов'язується:
а) обережно поводитися з переданими йому на зберігання або наінші цілі матеріальними цінностями і вживати заходи щодозапобігання шкоди;
б) своєчасно повідомляти адміністрацію установи банку про усіобставини, що загрожують безпеці зберігання довірених йомуцінностей;
в) суворо дотримуватися встановлених правил здійсненняоперацій з цінностями і їх зберігання;
г) не розголошувати ніде, ніколи і ні за яких обставин відомійому операції щодо зберігання цінностей, їх відправки,перевезення, охорони, сигналізації, а також службові дорученнящодо каси.
2. Адміністрація зобов'язується:
а) створювати працівнику умови, необхідні для нормальноїроботи і забезпечення повного збереження довірених йомуматеріальних цінностей;
б) знайомити працівника з чинним законодавством щодоматеріальної відповідальності працівників за заподіянупідприємству, установі, організації шкоду, а також з інструкціямиі правилами зберігання, приймання, видачі, обробки, перерахуванняі перевезення цінностей, діючих у банківській системі країни;
в) проводити у встановленому порядку ревізії цінностей.
3. У разі незабезпечення з вини працівника збереженнядовірених йому матеріальних цінностей визначення розмірузаподіяної підприємству, установі, організації шкоди і йоговідшкодування проводиться відповідно до чинного законодавства.
4. Працівник не несе матеріальної відповідальності, якщошкода заподіяна не з його вини.
5. Дія цього договору поширюється на весь час роботи здовіреними працівнику матеріальними цінностями підприємства,установи, організації.
6. Цей договір укладений у двох примірниках, перший з якихмає бути у адміністрації, а другий - у працівника.
Адреса сторін договору:
Підписи сторін договору:
Адміністрація підпис
Працівник підпис
"___"___________ 19__ р.
Додаток N 8
(до пп.17, 34, З8, 42, 47, 50, 51, 52, 53,
55, 61, 69, 70, 74, 75, 76, 163, 185, 186,
187, 190, 198, 200, 205)
---------------------------
---------------------------
Затверджено
постановою Правління
Національного банку України
N 129 від 7 липня 1994 р.
1 прим. -------------------
-------------------
Супровідна відомість до сумки з --------------------
грошовою виручкою N --------------------
_________________
(дата заповнення)
Дебет талон до каси
Від (кого) ----------------------------
Одержувач | рах. N | Сума |
-------------| |
Кредит | |
готівкою -------------| |
Для зарахування на рахунок | рах. N | |
--------------------------------------+------------| |
Банк одержувача ______________________|чеками з ра-| |
Сума літерами, крб. __________________|хунків згід-| |
______________________________________|но з перелі-| Загальна |
______________________________________|ком на зво- |--------------
______________________________________|роті | Сума Код
---------------------------------------------------+--------------
Керівник підприємства (організації) Касир |-------+-----|
---------------------------------------------------+-------+-----|
Зазначена вище сума прийнята повністю Касир |-------+-----|
Контролер |-------------|
|Вид | |
Акт _____________________ |опер.| |
(дата складання акта) |-----+-------|
|Приз.| |
При розкритті сумки і перерахуванні вкладень |плат.| |
виявилося |-----+-------|
готівкою крб. ______________ чеками крб. _________|N гр.| |
недостача недостача |банку| |
надлишок крб. ______________ надлишок крб. _______---------------
неплатіжних
і фальшивих крб. ___________ дефектних крб. ______
Підписи банку:
Касир
Касир Контролер Представник клієнта Контролер
-------------------- зворотна сторона 1 прим. --------------------
------------------------------------------------------------------
Купюри |Кіль-| Сума |NN чеків|NN рахунків та| Сума |Відмітки про
або вар-|кість| |та серії|навменування | |дефектні чеки
тість | | | |чекодавця | |
--------+-----+------+--------+--------------+------+-------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7
--------+-----+------+--------+--------------+------+-------------
--------+-----+------+--------+--------------+------+-------------
--------+-----+------+--------+--------------+------+-------------
--------+-----+------+--------+--------------+------+-------------
------------------------------------------------------------------
Усього: Усього:
2 прим. Накладна до сумки з --------------------
грошовою виручкою N --------------------
_________________
(дата заповнення)
Дебет талон до каси
Від (кого) ----------------------------
Одержувач | рах. N | Сума |
-------------| |
Кредит | |
готівкою -------------| |
Для зарахування на рахунок | рах. N | |
--------------------------------------+------------| |
Банк одержувача ______________________|чеками з ра-| |
Сума літерами, крб. __________________|хунків згід-| |
______________________________________|но з перелі-| Загальна |
______________________________________|ком на зво- |--------------
______________________________________|роті | Сума Код
---------------------------------------------------+--------------
Керівник підприємства (організації) Касир |-------+-----|
---------------------------------------------------+-------+-----|
Зазначена вище сума прийнята повністю Касир |-------+-----|
Контролер |-------------|
|Вид | |
Акт _____________________ |опер.| |
(дата складання акта) |-----+-------|
|Приз.| |
При розкритті сумки і перерахуванні вкладень |плат.| |
виявилося |-----+-------|
готівкою крб. ______________ чеками крб. _________|N гр.| |
недостача недостача |банку| |
надлишок крб. ______________ надлишок крб. _______---------------
неплатіжних
і фальшивих крб. ___________ дефектних крб. ______
Підписи банку:
Касир
Касир Контролер Представник клієнта Контролер
-------------------- зворотна сторона 2 прим. --------------------
------------------------------------------------------------------
Купюри |Кіль-| Сума |NN чеків|NN рахунків та| Сума |Відмітки про
або вар-|кість| |та серії|навменування | |дефектні чеки
тість | | | |чекодавця | |
--------+-----+------+--------+--------------+------+-------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7
--------+-----+------+--------+--------------+------+-------------
--------+-----+------+--------+--------------+------+-------------
--------+-----+------+--------+--------------+------+-------------
--------+-----+------+--------+--------------+------+-------------
------------------------------------------------------------------
Усього: Усього:
3 прим.
Копія супровідної відомості до --------------------
сумки з грошовою виручкою N --------------------
_________________
(дата заповнення)
Дебет талон до каси
Від (кого) ----------------------------
Одержувач | рах. N | Сума |
-------------| |
Кредит | |
готівкою -------------| |
Для зарахування на рахунок | рах. N | |
---------------------------------------------------| |
| Загальна |
Банк одержувача ______________________ |--------------
Сума літерами, крб. __________________ | Сума Код
---------------------------------------------------+--------------
Керівник підприємства (організації) Касир |-------+-----|
---------------------------------------------------+-------+-----|
Розписка |-------+-----|
|-------------|
Опломбовану сумку N ________ без перерахування |Вид | |
вкладених в неї грошей прийняв інкасатор банку |опер.| |
Інкасатор __________________________ |-----+-------|
(чіткий підпис інкасатора) |Приз.| |
|плат.| |
|-----+-------|
|N гр.| |
|банку| |
---------------
Печатка банку ________________
дата
-------------------- зворотна сторона 3 прим. --------------------
До уваги клієнта |
У сумку вкладається для здавання в установи |
банків уся грошова виручка понад встановлений |
банком ліміт залишку готівки. Гроші підбираються |
за купюрами. Відбиток пломбіра має бути чітким. | Цей примірник
При здаванні сумки з грошима інкасатору вимагайте| залишається в
від нього: | госпорганах як
1) пред'явлення посвідчення особи і доручення на | квитанція про
одержання сумки і явочної картки, завіреної | приймання сумки
печаткою; |
2) видачі порожньої сумки, закріпленої за |
підприємством, на заміну сумки з грошима; |
3) розписку інкасатора на копії супровідної |
відомості і накладання на неї чіткої печатки про |
одержання опломбованої сумки. |
|
Обережно поводьтеся із сумкою |
|
Національний банк України |
Додаток N 9
(до пп.20, 30, 31, 153, 155, 189)
---------------------------
---------------------------
Затверджено
постановою Правління
Національного банку України
N 129 від 7 липня 1994 р.
---------------Титульна сторінка----------------
|Найменування установи банку: _________________|
