ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА
| 30.12.2021 № 161 |
Про затвердження Положення про організацію процесу оцінки достатності внутрішнього капіталу в банках України та банківських групах
( Із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 252 від 28.12.2022 № 164 від 16.12.2023 № 94 від 02.08.2024 № 9 від 22.01.2026 )
Відповідно до статей 7, 15, 55, 56 Закону України "Про Національний банк України", статей 44, 66, 67 Закону України "Про банки і банківську діяльність", на виконання вимог Закону України від 30 червня 2021 року № 1587-IX "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо вдосконалення питань організації корпоративного управління в банках та інших питань функціонування банківської системи", з метою забезпечення підтримання банками та банківськими групами на постійній основі капіталу, достатнього для покриття всіх суттєвих ризиків, притаманних їх діяльності, та дотримання встановлених Національним банком України вимог щодо достатності капіталу як у звичайних, так і в стресових ситуаціях Правління Національного банку України ПОСТАНОВЛЯЄ:
1. Затвердити Положення про організацію процесу оцінки достатності внутрішнього капіталу в банках України та банківських групах (далі - Положення), що додається.
2. Банкам України:
1) розробити, затвердити та запровадити внутрішньобанківські документи, які регламентують організацію та функціонування процесу оцінки достатності внутрішнього капіталу (далі - процес ICAAP) у банку, - до 01 січня 2024 року;
( Підпункт 1 пункту 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 252 від 28.12.2022 )
2) забезпечити подання до Національного банку України звіту щодо процесу оцінки достатності внутрішнього капіталу (далі - Звіт щодо процесу ICAAP) за результатами оцінки процесу ICAAP банку:
у тестовому режимі станом на 01 січня 2024 року - не пізніше 31 травня 2024 року;
починаючи з 2025 року - згідно з вимогами Положення.
3. Відповідальним особам банківських груп:
1) розробити, затвердити та запровадити внутрішньогрупові документи, які регламентують організацію та функціонування процесу ICAAP у банківській групі, - до 01 січня 2024 року;
( Підпункт 1 пункту 3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 252 від 28.12.2022 )
2) забезпечити подання до Національного банку України Звіту щодо процесу ICAAP за результатами оцінки процесу ICAAP банківської групи:
у тестовому режимі станом на 01 січня 2024 року - не пізніше 30 червня 2024 року;
починаючи з 2025 року - згідно з вимогами Положення.
4. Департаменту методології регулювання діяльності банків (Наталія Іваненко) після офіційного опублікування довести до відома банків України інформацію про прийняття цієї постанови.
5. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на заступника Голови Національного банку України Юрія Гелетія.
6. Постанова набирає чинності з дня, наступного за днем її офіційного опублікування.
| Голова | К. Шевченко |
ЗАТВЕРДЖЕНО
Постанова Правління
Національного банку України
30 грудня 2021 року № 161
ПОЛОЖЕННЯ
про організацію процесу оцінки достатності внутрішнього капіталу в банках України та банківських групах
I. Загальні положення
1. Основні положення та терміни
1. Це Положення розроблено відповідно до вимог Законів України "Про Національний банк України", "Про банки і банківську діяльність" та спрямоване на забезпечення підтримання банками і банківськими групами на постійній основі величини внутрішнього капіталу в розмірі, достатньому для забезпечення їх безперервної стабільної діяльності, надійної реалізації стратегії та бізнес-плану як у звичайних, так і в стресових ситуаціях, з урахуванням усіх суттєвих ризиків, притаманних банку/банківській групі.
( Пункт 1 глави 1 розділу I із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
2. Це Положення встановлює мінімальні вимоги до організації в банках і банківських групах процесу оцінки достатності внутрішнього капіталу (далі - процес ICAAP) для забезпечення підтримання на постійній основі величини внутрішнього капіталу в розмірі, достатньому для одночасного покриття всіх суттєвих ризиків та дотримання встановлених Національним банком України (далі - Національний банк) вимог щодо достатності капіталу та коефіцієнта левериджу, включаючи підтримання визначеного банком/банківською групою управлінського запасу внутрішнього капіталу.
( Пункт 2 глави 1 розділу I із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
3. Підходи, визначені цим Положенням, ґрунтуються на:
1) Базельського комітету з банківського нагляду "Міжнародна конвергенція розрахунку капіталу і стандартів капіталу", червень 2004 року (англійською мовою International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards, June 2004);
2) Директиві 2013/36/ЄС Європейського Парламенту та Ради від 26 червня 2013 року про доступ до діяльності кредитних організацій та пруденційний нагляд за діяльністю кредитних організацій та інвестиційних компаній, що вносить зміни до Директиви 2002/87/ЄС та скасовує Директиви 2006/48/ЄС і 2006/49/ЄС;
3) Настановах Європейського центрального банку щодо процесу оцінки достатності внутрішнього капіталу, листопад 2018 року [англійською мовою Guide to the Internal Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP), November 2018];
4) Настановах Європейського органу банківського нагляду щодо інформації стосовно ICAAP (процесу оцінки достатності внутрішнього капіталу) та ILAAP (процесу оцінки достатності внутрішньої ліквідності), зібраної для цілей SREP (процесу наглядових перевірок та оцінки), лютий 2017 року (англійською мовою Guidelines on ICAAP and ILAAP information collected for SREP purposes, February 2017).
( Пункт 3 глави 1 розділу I доповнено новим підпунктом згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
4. Процес ICAAP банку/банківської групи (далі - банк) включає:
1) оцінку достатності внутрішнього капіталу за економічною та нормативною перспективами на прогнозний період;
2) планування достатності внутрішнього капіталу;
3) моніторинг достатності внутрішнього капіталу та складання управлінської звітності щодо достатності внутрішнього капіталу;
4) оцінку банком процесу ICAAP;
5) складання звіту щодо процесу оцінки достатності внутрішнього капіталу (далі - Звіт щодо процесу ICAAP) та подання його до Національного банку.
5. Терміни в цьому Положенні вживаються в такому значенні:
1) базовий сценарій - комбінація очікуваних змін у внутрішніх і зовнішніх факторах (уключаючи макроекономічні зміни), які застосовуються під час складання бізнес-плану та бюджету банку/учасників банківської групи;
2) внутрішньобанківські/внутрішньогрупові документи - положення, інструкції, методики, правила, розпорядження, рішення, накази або розроблені документи в іншій формі, які, серед іншого, включають опис процедур/процесів, відповідальність працівників за виконання ними функціональних обов’язків, розподіл обов’язків, порядок взаємодії підрозділів та працівників банку/учасників банківської групи, інші питання щодо організації та функціонування процесу оцінки достатності внутрішнього капіталу;
3) декларація схильності до ризиків (RAS) - декларація схильності до ризиків (англійською мовою Risk Appetite Statement), розроблена згідно з вимогами Положення про організацію системи управління ризиками в банках України та банківських групах, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 11 червня 2018 року № 64 (зі змінами) (далі - Положення № 64);
4) достатність внутрішнього капіталу:
за економічною перспективою - величина капіталу, визначена банком, достатня для покриття всіх суттєвих ризиків, притаманних банку;
за нормативною перспективою - величина капіталу, визначена банком з урахуванням усіх суттєвих ризиків, притаманних банку, достатня для забезпечення дотримання банком установлених Національним банком вимог щодо достатності капіталу та коефіцієнта левериджу, уключаючи підтримання визначеного банком управлінського запасу внутрішнього капіталу;
( Абзац третій підпункту 4 пункту 5 глави 1 розділу I із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
5) доступний внутрішній капітал за економічною перспективою - величина капіталу, визначена банком як доступна для покриття всіх суттєвих ризиків;
6) доступний внутрішній капітал за нормативною перспективою - величина капіталу, визначена банком як доступна для забезпечення дотримання банком установлених Національним банком вимог щодо достатності капіталу та коефіцієнта левериджу, уключаючи підтримання визначеного банком управлінського запасу внутрішнього капіталу;
( Підпункт 6 пункту 5 глави 1 розділу I із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
7) комбінований буфер капіталу - сукупний розмір буферів капіталу: буфера консервації, контрциклічного буфера, буфера системної важливості, буфера системного ризику;
8) методика розрахунку нормативів - вимоги щодо розрахунку пруденційних нормативів, установлені для банків / кредитно-інвестиційних підгруп банківських груп Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 року № 368, зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 26 вересня 2001 року за № 841/6032 (зі змінами) (далі - Інструкція № 368)/ Положенням про порядок регулювання діяльності банківських груп, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 20 червня 2012 року № 254, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 12 липня 2012 року за № 1178/21490 (зі змінами) (далі - Положення № 254), іншими нормативно-правовими актами Національного банку;
( Підпункт 8 пункту 5 глави 1 розділу I із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 164 від 16.12.2023, № 9 від 22.01.2026 )
9) мінімальні значення нормативів достатності капіталу та коефіцієнта левериджу:
мінімальні значення нормативів достатності основного капіталу 1 рівня (НОК1 ), капіталу 1 рівня (НК1 ), регулятивного капіталу (НРК ), коефіцієнта левериджу (LR) для банків / спеціальне значення нормативу достатності регулятивного капіталу (НРК ) для спеціалізованих банків довірчого управління, установлені Інструкцією № 368;
мінімальні значення нормативів достатності основного капіталу 1 рівня (НОК1 к), капіталу 1 рівня (НК1 к), регулятивного капіталу (НРК к), коефіцієнта левериджу (LRк), установлені Положенням № 254 для кредитно-інвестиційних підгруп банківської групи;
( Підпункт 9 пункту 5 глави 1 розділу I в редакції Постанови Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
10) необхідний внутрішній капітал за економічною перспективою (економічний капітал) - величина капіталу, визначена банком як необхідна для покриття всіх суттєвих ризиків, притаманних банку;
11) необхідний внутрішній капітал за нормативною перспективою (нормативний капітал) - величина капіталу, визначена банком як необхідна для дотримання встановлених Національним банком вимог щодо достатності капіталу та коефіцієнта левериджу, уключаючи підтримання визначеного банком управлінського запасу внутрішнього капіталу;
( Підпункт 11 пункту 5 глави 1 розділу I із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
12) несприятливий сценарій - комбінація припущень щодо несприятливих змін у внутрішніх та зовнішніх факторах (уключаючи макроекономічні зміни), несприятливих для банку, але водночас імовірних подій, що можуть призвести до втрати капіталу;
13) оцінка SREP - оцінка банку, проведена Національним банком під час банківського нагляду в порядку та спосіб, визначені Національним банком;
14) підвищені значення нормативів достатності капіталу та коефіцієнта левериджу - значення нормативів достатності капіталу та коефіцієнта левериджу, установлені банку / кредитно-інвестиційній підгрупі банківської групи Національним банком за результатами оцінки SREP;
( Підпункт 14 пункту 5 глави 1 розділу I в редакції Постанови Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
15) план відновлення діяльності - план відновлення діяльності банку, розроблений згідно з Положенням про плани відновлення діяльності банків України та банківських груп, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 18 липня 2019 року № 95 (зі змінами);
16) план підтримання достатності капіталу та коефіцієнта левериджу - план підтримання достатності капіталу та коефіцієнта левериджу банку, розроблений за результатами оцінки достатності внутрішнього капіталу за нормативною перспективою згідно з вимогами цього Положення;
( Підпункт 16 пункту 5 глави 1 розділу I із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
17) поточний прибуток - перевищення залишків за балансовими рахунками класу 6 "Доходи" над залишками за балансовими рахунками класу 7 "Витрати" Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 11 вересня 2017 року № 89 (зі змінами);
18) прогнозні показники бізнес-плану - прогнозні показники, визначені в бізнес-плані банку/учасників банківської групи, уключаючи показники фінансової звітності [Звіт про фінансовий стан (Баланс) та Звіт про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (Звіт про фінансові результати)];
19) процес ICAAP (англійською мовою Internal Capital Adequacy Assessment Process) - організований банком/відповідальною особою банківської групи згідно з вимогами цього Положення процес оцінки достатності внутрішнього капіталу;
19-1) самооцінка процесу ICAAP - оцінка адекватності та ефективності процесу ICAAP, що здійснюється банком шляхом внутрішнього перегляду процедур / процесів, підходів, методології, моделей / методів, які застосовуються під час процесу ICAAP, а також достовірності та повноти даних, на яких ґрунтується оцінка достатності внутрішнього капіталу;
( Пункт 5 глави 1 розділу I доповнено новим підпунктом 19-1 згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
20) сукупна експозиція під ризиком - загальний обсяг ризику, визначений згідно з пунктом 1.2 глави 1 розділу IV Інструкції № 368;
( Підпункт 20 пункту 5 глави 1 розділу I із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
21) сукупні активи та позабалансові зобов’язання - величина, розрахована відповідно до пункту 8 розділу І Положення про порядок розрахунку банками України та банківськими групами значення коефіцієнта левериджу, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 19 липня 2024 року № 89 (із змінами).
( Пункт 5 глави 1 розділу I доповнено новим підпунктом згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
Інші терміни, що вживаються в цьому Положенні, використовуються в значеннях, визначених законами України та нормативно-правовими актами Національного банку.
2. Загальні підходи та принципи організації процесу ICAAP
6. Банк/відповідальна особа банківської групи забезпечує на постійній основі підтримання достатнього рівня внутрішнього капіталу шляхом:
1) здійснення оцінки достатності внутрішнього капіталу на прогнозний період за економічною та нормативною перспективами згідно з главами 3-6 розділу II цього Положення;
2) планування достатності внутрішнього капіталу згідно з главою 7 розділу II цього Положення;
3) моніторингу достатності внутрішнього капіталу згідно з главою 8 розділу III цього Положення.
7. Банк/відповідальна особа банківської групи забезпечує впровадження та функціонування комплексного, адекватного та ефективного процесу ICAAP:
1) з урахуванням розміру банку, складності, обсягів, видів, характеру здійснюваних банком операцій, організаційної структури, стратегії та бізнес- плану, профілю ризику банку, а також взаємодії між учасниками банківської групи (далі - особливості діяльності);
2) із дотриманням таких принципів:
принципу інтегрованості, який передбачає, що процес ICAAP узгоджений зі системою корпоративного управління, системою внутрішнього контролю, у тому числі системою управління ризиками банку, інтегрований з процесами стратегічного планування, бізнес-процесами, процесами управління ризиками та процесами прийняття управлінських рішень у банку;
принципу безперервності, який передбачає, що банк/відповідальна особа банківської групи забезпечує підтримання на постійній основі достатнього рівня внутрішнього капіталу з метою забезпечення безперервної стабільної діяльності банку/банків - учасників банківської групи як у звичайних, так і в стресових ситуаціях, у тому числі з урахуванням впливу на них інших учасників банківської групи;
принципу адекватності, який передбачає, що процес ІСААР забезпечує наявність величини внутрішнього капіталу банку в розмірі, достатньому для одночасного покриття всіх суттєвих ризиків і дотримання встановлених Національним банком вимог щодо достатності капіталу та коефіцієнта левериджу, уключаючи підтримання визначеного банком управлінського запасу внутрішнього капіталу;
( Абзац четвертий підпункту 2 пункту 7 глави 2 розділу I із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
принципу консерватизму, який передбачає, що оцінка достатності внутрішнього капіталу ґрунтується на консервативній оцінці всіх суттєвих ризиків та визначені банком джерела доступного внутрішнього капіталу здатні поглинати збитки в разі їх виникнення;
принципу обачності, який передбачає, що оцінка достатності внутрішнього капіталу здійснюється із застосуванням стрес-тестування за несприятливим сценарієм з урахуванням можливого впливу на діяльність банку/учасників банківської групи несприятливих змін у мікро- та макроекономічному середовищі;
принципу пропорційності, який передбачає відповідність процесу ІСААР бізнес-моделі банку, його системній важливості, розміру та рівню складності операцій, що здійснюються банком;
принципу комплексності, який передбачає охоплення всіх видів діяльності банку, суттєвих ризиків, які притаманні банку, здійснення оцінки достатності внутрішнього капіталу за двома перспективами та врахування результатів оцінки за економічною перспективою під час здійснення оцінки за нормативною перспективою.
7-1. Відповідальна особа банківської групи забезпечує організацію та функціонування процесу оцінки достатності внутрішнього капіталу на консолідованій основі щодо кредитно-інвестиційної підгрупи банківської групи (далі - КІП).
( Главу 2 розділу I доповнено новим пунктом 7-1 згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
7-2. Відповідальна особа банківської групи має право не організовувати процес оцінки достатності внутрішнього капіталу на консолідованій основі, якщо до складу КІП, крім банку, входять лише учасники КІП, звітність яких вона має право не враховувати під час складання субконсолідованої звітності КІП згідно з вимогами Положення про порядок регулювання діяльності банківських груп, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 20 червня 2012 року № 254, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 12 липня 2012 року за № 1178/21490 (зі змінами).
( Главу 2 розділу I доповнено новим пунктом 7-2 згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
8. Банк/відповідальна особа банківської групи організовує процес ICAAP, який ґрунтується на розподілі обов’язків, повноважень між підрозділами банку/учасниками банківської групи із застосуванням моделі трьох ліній захисту згідно з Положенням № 64.
9. Банк/відповідальна особа банківської групи з урахуванням вимог цього Положення розробляє та затверджує радою банку внутрішньобанківські/внутрішньогрупові документи, які регламентують організацію та функціонування процесу ICAAP, та регулярно (не рідше одного разу на рік) забезпечує їх перегляд з метою актуалізації та ефективної організації процесу ICAAP.
10. Банк під час процесу ICAAP застосовує підходи, методологію та моделі/методи, інструменти оцінки ризиків, які застосовуються банком для оцінки суттєвих ризиків згідно з Положенням № 64.
11. Банк/відповідальна особа банківської групи забезпечує:
1) узгодженість процесу ICAAP зі:
стратегією, бізнес-планом банку;
системою корпоративного управління, системою внутрішнього контролю, у тому числі системою управління ризиками, планом відновлення діяльності банку;
2) інтегрованість процесу ICAAP із процесами стратегічного планування, бізнес-процесами, процесами управління ризиками та процесами прийняття управлінських рішень у банку;
3) врахування результатів процесу ICAAP під час визначення ризик- апетиту, розроблення бізнес-плану, визначення показників/індикаторів ризиків, індикаторів плану відновлення діяльності банку.
12. Процес ICAAP банку підлягає щорічній оцінці Національним банком під час здійснення банківського нагляду згідно з главою 10 розділу IV цього Положення.
II. Оцінка достатності внутрішнього капіталу на прогнозний період та планування достатності внутрішнього капіталу
3. Загальні вимоги до оцінки достатності внутрішнього капіталу на прогнозний період
13. Банк щороку станом на 01 січня року, наступного за звітним, здійснює оцінку достатності внутрішнього капіталу за економічною та нормативною перспективами на прогнозний період, який становить:
1) за економічною перспективою - щонайменше один рік;
2) за нормативною перспективою - щонайменше три роки, станом на 01 січня року, наступного за кожним прогнозним роком (далі - прогнозні дати).
14. Банк під час оцінки достатності внутрішнього капіталу, яка здійснюється з урахуванням прогнозних показників бізнес-плану, визначає:
( Абзац перший пункту 14 глави 3 розділу II в редакції Постанови Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
1) за економічною перспективою:
величину необхідного внутрішнього капіталу (економічний капітал) - згідно з пунктами 16, 17 глави 4 розділу II цього Положення;
величину доступного внутрішнього капіталу - згідно з пунктом 18 глави 4 розділу II цього Положення;
2) за нормативною перспективою:
величину необхідного внутрішнього капіталу (нормативний капітал) - згідно з главою 5 розділу II цього Положення;
величину доступного внутрішнього капіталу - згідно з главою 6 розділу II цього Положення.
15. Банк визначає рівень достатності внутрішнього капіталу шляхом порівняння величин доступного та необхідного внутрішнього капіталу окремо за економічною та нормативною перспективами.
( Абзац перший пункту 15 глави 3 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
Рівень внутрішнього капіталу є достатнім, якщо величина доступного внутрішнього капіталу є не меншою, ніж величина необхідного внутрішнього капіталу.
15-1. Банк на постійній основі зобов’язаний підтримувати достатній рівень внутрішнього капіталу за економічною та нормативною перспективами.
Банк за результатами оцінки достатності внутрішнього капіталу за нормативною перспективою за несприятливим сценарієм має право визначити недостатність внутрішнього капіталу.
Банк визначає в плані підтримання достатності капіталу та коефіцієнта левериджу, розробленому згідно з вимогами глави 7 розділу II цього Положення, відповідні заходи для підтримання достатності внутрішнього капіталу, якщо банк за результатами оцінки достатності внутрішнього капіталу за нормативною перспективою за несприятливим сценарієм визначив недостатність внутрішнього капіталу.
( Главу 3 розділу II доповнено новим пунктом 15-1 згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
4. Визначення величини необхідного та доступного внутрішнього капіталу за економічною перспективою
16. Банк визначає величину необхідного внутрішнього капіталу за економічною перспективою (економічний капітал) як сукупну величину всіх суттєвих ризиків, визначену з урахуванням результатів стрес-тестування, здійсненого згідно з вимогами Положення № 64, у межах допустимого рівня ризику (Risk Capacity), зазначену в декларації схильності до ризиків (RAS).
17. Банк не враховує під час визначення сукупної величини суттєвих ризиків ефект диверсифікації між ризиками, який полягає у зменшенні цієї величини на підставі застосування припущення, що суттєві ризики, оцінені банком, не реалізуються одночасно повною мірою.
18. Банк визначає величину доступного внутрішнього капіталу за економічною перспективою як величину основного капіталу 1 рівня станом на 01 січня року, наступного за звітним, розраховану згідно з методикою розрахунку нормативів з урахуванням прогнозних показників, уключаючи:
( Абзац перший пункту 18 глави 4 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
1) прогнозне збільшення основного капіталу 1 рівня за рахунок внесків/коштів від акціонерів/ інвесторів;
2) прогнозне зменшення основного капіталу 1 рівня за рахунок прогнозного збитку та прогнозного збільшення інших вирахувань з основного капіталу 1 рівня.
Банк має право під час розрахунку доступного внутрішнього капіталу за економічною перспективою включати до основного капіталу 1 рівня суму прогнозного прибутку (за вирахуванням суми дивідендів, передбачуваних до сплати з цього прибутку).
( Пункт 18 глави 4 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 94 від 02.08.2024 )
5. Визначення величини необхідного внутрішнього капіталу за нормативною перспективою
19. Банк визначає на прогнозні дати величину необхідного внутрішнього капіталу за нормативною перспективою (нормативного капіталу) у розрізі основного капіталу 1 рівня, капіталу 1 рівня та регулятивного капіталу, які необхідні для одночасного дотримання:
( Абзац перший пункту 19 глави 5 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 94 від 02.08.2024, № 9 від 22.01.2026 )
1) встановлених Національним банком вимог щодо достатності капіталу та коефіцієнта левериджу:
( Абзац перший підпункту 1 пункту 19 глави 5 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
мінімальних значень нормативів достатності капіталу та коефіцієнта левериджу (у разі не встановлення банку підвищених значень) або підвищених значень нормативів достатності капіталу та коефіцієнта левериджу, які встановлені банку Національним банком;
( Абзац другий підпункту 1 пункту 19 глави 5 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
комбінованого буферу капіталу;
2) визначеного банком управлінського запасу внутрішнього капіталу.
Банк під час визначення величини нормативного капіталу враховує вимоги нормативно-правових актів Національного банку щодо достатності капіталу та коефіцієнта левериджу, які затверджені до дати здійснення оцінки достатності внутрішнього капіталу та набудуть чинності в прогнозному періоді.
( Абзац шостий пункту 19 глави 5 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
20. Банк визначає управлінський запас внутрішнього капіталу понад встановлені Національним банком регуляторні та наглядові вимоги щодо достатності капіталу та коефіцієнта левериджу в розмірі, що перевищує нульове значення, який забезпечить:
( Абзац перший пункту 20 глави 5 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
1) збереження/поліпшення конкурентної ринкової позиції банку;
2) достатній запас часу для реалізації банком заходів, спрямованих на відновлення рівня достатності капіталу та коефіцієнта левериджу;
( Підпункт 2 пункту 20 глави 5 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
3) збереження довіри інвесторів за фінансовими інструментами, випущеними банком.
Банк визначає управлінський запас внутрішнього капіталу у відсотках до сукупної експозиції під ризиком.
21. Банк визначає величину нормативного капіталу із застосуванням:
1) базового сценарію, який відповідає прогнозу під час складання бізнес- плану;
2) несприятливого сценарію, розробленого згідно з пунктом 24 глави 5 розділу II цього Положення, для забезпечення здатності підтримувати достатній рівень внутрішнього капіталу протягом прогнозного періоду в стресових ситуаціях.
22. Банк визначає на прогнозні дати величину нормативного капіталу із застосуванням базового сценарію, здійснюючи такі послідовні заходи:
1) визначає цільові значення нормативів достатності капіталу та коефіцієнта левериджу як суму:
( Абзац перший підпункту 1 пункту 22 глави 5 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
мінімальних значень нормативів достатності капіталу та коефіцієнта левериджу (у разі не встановлення банку підвищених значень) або підвищених значень нормативів достатності капіталу та коефіцієнта левериджу, які встановлені банку Національним банком;
( Абзац другий підпункту 1 пункту 22 глави 5 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
значення комбінованого буферу капіталу, встановленого Національним банком;
значення управлінського запасу внутрішнього капіталу, визначеного банком;
2) визначає прогнозну величину сукупної експозиції під ризиком, сукупних активів та позабалансових зобов’язань, ґрунтуючись на прогнозних показниках бізнес-плану;
( Підпункт 2 пункту 22 глави 5 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
3) ураховуючи прогнозну величину сукупної експозиції під ризиком, сукупних активів та позабалансових зобов’язань, визначає величину нормативного капіталу в розрізі основного капіталу 1 рівня, капіталу 1 рівня та регулятивного капіталу, які необхідні для дотримання цільових значень нормативів достатності капіталу та коефіцієнта левериджу, визначених згідно з підпунктом 1 пункту 22 глави 5 розділу II цього Положення.
( Підпункт 3 пункту 22 глави 5 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 94 від 02.08.2024, № 9 від 22.01.2026 )
23. Банк визначає на прогнозні дати величину нормативного капіталу із застосуванням несприятливого сценарію, розробленого банком, здійснюючи такі послідовні заходи:
1) розробляє несприятливий сценарій згідно з вимогами пункту 24 глави 5 розділу II цього Положення;
2) визначає прогнозні показники бізнес-плану з урахуванням результатів застосування несприятливого сценарію;
3) визначає цільові значення нормативів достатності капіталу та коефіцієнта левериджу як суму:
( Абзац перший підпункту 3 пункту 23 глави 5 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
мінімальних значень нормативів достатності капіталу та коефіцієнта левериджу (у разі не встановлення банку підвищених значень) або підвищених значень нормативів достатності капіталу та коефіцієнта левериджу, які встановлені банку Національним банком;
( Абзац другий підпункту 3 пункту 23 глави 5 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
значення управлінського запасу внутрішнього капіталу, визначеного банком;
4) визначає прогнозну величину сукупної експозиції під ризиком, сукупних активів та позабалансових зобов’язань, ґрунтуючись на прогнозних показниках бізнес-плану, визначених з урахуванням результатів застосування несприятливого сценарію;
( Підпункт 4 пункту 23 глави 5 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
5) ураховуючи прогнозну величину сукупної експозиції під ризиком, сукупних активів та позабалансових зобов’язань, визначає величину нормативного капіталу в розрізі основного капіталу 1 рівня, капіталу 1 рівня та регулятивного капіталу, які необхідні для дотримання цільових значень нормативів достатності капіталу та коефіцієнта левериджу, визначених згідно з підпунктом 3 пункту 23 глави 5 розділу II цього Положення.
( Підпункт 5 пункту 23 глави 5 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 94 від 02.08.2024, № 9 від 22.01.2026 )
24. Банк для здійснення стрес-тестування за нормативною перспективою розробляє несприятливий сценарій, який одночасно відповідає таким вимогам:
1) сценарій ґрунтується на подіях, які є найбільш релевантними для банку, ураховуючи особливості його діяльності;
2) сценарій забезпечує оцінку потенційного впливу одночасного настання низки факторів ризиків з негативним впливом, що можуть призвести до несприятливих для банку, але водночас імовірних подій, що мають вплив на достатність внутрішнього капіталу;
3) під час розроблення сценарію банк використовує фактори ризику/припущення, які:
ґрунтуються як на історичних, так і гіпотетичних подіях;
використовувалися для оцінки суттєвих ризиків за економічною перспективою та можуть вплинути на капітал та/або на сукупну експозицію під ризиком, сукупні активи та позабалансові зобов’язання;
( Абзац третій підпункту 3 пункту 24 глави 5 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
4) сценарій:
охоплює всі види діяльності банку, балансові та позабалансові позиції;
охоплює основні внутрішні та зовнішні фактори ризиків, уключаючи мікро- та макроекономічні показники, а також їх комбінації;
ураховує фактори ризику/припущення, які застосовувалися під час стрес- тестування, здійсненого з метою оцінки достатності внутрішньої ліквідності згідно з вимогами нормативно-правового акта Національного банку щодо організації процесу оцінки достатності внутрішньої ліквідності, та мають вплив на достатність внутрішнього капіталу.
6. Визначення величини доступного внутрішнього капіталу за нормативною перспективою
25. Банк визначає на прогнозні дати величину доступного внутрішнього капіталу за нормативною перспективою із застосуванням:
1) базового сценарію - як прогнозну величину в розрізі основного капіталу 1 рівня, капіталу 1 рівня та регулятивного капіталу, ґрунтуючись на прогнозних показниках бізнес-плану;
( Підпункт 1 пункту 25 глави 6 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 94 від 02.08.2024 )
2) несприятливого сценарію - як прогнозну величину в розрізі основного капіталу 1 рівня, капіталу 1 рівня та регулятивного капіталу, ґрунтуючись на прогнозних показниках бізнес-плану та з урахуванням результатів застосування несприятливого сценарію.
( Підпункт 2 пункту 25 глави 6 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 94 від 02.08.2024 )
Банк під час визначення величини доступного внутрішнього капіталу за нормативною перспективою враховує вимоги нормативно-правових актів Національного банку щодо достатності капіталу та коефіцієнта левериджу, які затверджені до дати здійснення оцінки достатності внутрішнього капіталу та набудуть чинності в прогнозному періоді.
( Абзац четвертий пункту 25 глави 6 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
26. Банк визначає прогнозну величину основного капіталу 1 рівня, капіталу 1 рівня та регулятивного капіталу згідно з методикою розрахунку нормативів.
( Абзац перший пункту 26 глави 6 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 94 від 02.08.2024 )
Банк має право включати до основного капіталу 1 рівня суму прибутку, що очікується на прогнозні дати (за вирахуванням суми дивідендів, передбачуваних до сплати з цього прибутку).
( Абзац другий пункту 26 глави 6 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 94 від 02.08.2024 )
7. Планування достатності внутрішнього капіталу
27. Банк за результатами оцінки достатності внутрішнього капіталу за нормативною перспективою розробляє план підтримання достатності капіталу та коефіцієнта левериджу на прогнозний період, що становить не менше трьох років, який включає:
( Абзац перший пункту 27 глави 7 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
1) табличну частину плану підтримання достатності капіталу та коефіцієнта левериджу згідно з форматом, визначеним у таблиці додатка 1 до цього Положення, що містить прогнозні величини необхідного / доступного внутрішнього капіталу за нормативною перспективою, цільові значення нормативів достатності капіталу та коефіцієнта левериджу за результатами оцінки достатності внутрішнього капіталу:
за базовим та несприятливим сценаріями;
з урахуванням заходів для підтримання достатності капіталу та коефіцієнта левериджу - за несприятливим сценарієм (якщо визначена недостатність внутрішнього капіталу);
( Підпункт 1 пункту 27 глави 7 розділу II в редакції Постанови Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
2) описову частину заходів для підтримання достатності внутрішнього капіталу (за потреби вжиття банком таких заходів), що містить опис ефективних та реалістичних заходів для підтримання достатності внутрішнього капіталу, уключаючи заходи щодо запланованого збільшення/залучення капіталу, зниження обсягу активів і позабалансових зобов’язань з високим ступенем ризику, очікувані строки їх реалізації та кількісну оцінку їх впливу.
28. План підтримання достатності капіталу та коефіцієнта левериджу затверджується радою банку/відповідальної особи банківської групи за результатами розгляду пропозицій правління банку/відповідальної особи банківської групи.
( Пункт 28 глави 7 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
29. Банк забезпечує:
1) узгодженість плану підтримання достатності капіталу та коефіцієнта левериджу зі стратегією та іншими планами банку, уключаючи бізнес-план;
( Підпункт 1 пункту 29 глави 7 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
2) перегляд плану підтримання достатності капіталу та коефіцієнта левериджу з метою його актуалізації в разі:
( Абзац перший підпункту 2 пункту 29 глави 7 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
унесення змін до нормативно-правових актів Національного банку, які можуть призвести до недотримання банком цільових значень нормативів достатності капіталу та коефіцієнта левериджу в прогнозному періоді;
( Абзац другий підпункту 2 пункту 29 глави 7 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
встановлення банку Національним банком підвищених значень нормативів достатності капіталу та коефіцієнта левериджу або зміни цих вимог;
( Абзац третій підпункту 2 пункту 29 глави 7 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
настання подій/обставин, які призвели до суттєвого відхилення показників діяльності банку від показників, передбачених у бізнес-плані, та які можуть призвести до недотримання банком цільових значень нормативів достатності капіталу та коефіцієнта левериджу в прогнозному періоді.
( Абзац четвертий підпункту 2 пункту 29 глави 7 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
Банк забезпечує перегляд плану та подання його до Національного банку протягом двох місяців із дня настання подій/обставин, що спричинили потребу перегляду плану;
3) контроль за виконанням плану підтримання достатності капіталу та коефіцієнта левериджу (дотриманням прогнозних значень показників та виконанням запланованих заходів).
( Підпункт 3 пункту 29 глави 7 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
III. Моніторинг достатності внутрішнього капіталу та оцінка ефективності процесу ICAAP
8. Моніторинг та управлінська звітність щодо достатності внутрішнього капіталу
30. Банк регулярно (не рідше одного разу на квартал) здійснює моніторинг рівня достатності внутрішнього капіталу шляхом контролю:
1) за економічною перспективою - достатності величини основного капіталу 1 рівня (збільшеного на суму поточного прибутку за вирахуванням відповідної суми дивідендів, передбачуваних до сплати з цього прибутку) для покриття сукупної величини всіх суттєвих ризиків (профіль ризику з урахуванням заходів для мінімізації ризиків);
( Підпункт 1 пункту 30 глави 8 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 94 від 02.08.2024 )
2) за нормативною перспективою:
дотримання мінімальних значень нормативів достатності капіталу та коефіцієнта левериджу (у разі не встановлення банку підвищених значень) або підвищених значень нормативів достатності капіталу та коефіцієнта левериджу, які встановлені банку Національним банком;
( Абзац другий підпункту 2 пункту 30 глави 8 розділу III в редакції Постанови Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
відповідності значень нормативів достатності капіталу та коефіцієнта левериджу на дату моніторингу цільовим значенням нормативів достатності капіталу та коефіцієнта левериджу, визначеним банком за базовим сценарієм станом на 01 січня року, наступного за першим прогнозним роком;
( Абзац третій підпункту 2 пункту 30 глави 8 розділу III в редакції Постанови Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
змін у внутрішніх та зовнішніх факторах (уключаючи макроекономічні зміни), які використовувалися банком під час розроблення несприятливого сценарію та можуть призвести до втрати капіталу;
очікуваних регуляторних змін, які матимуть вплив на значення нормативів достатності капіталу та коефіцієнта левериджу;
( Підпункт 2 пункту 30 глави 8 розділу III доповнено новим абзацом п'ятим згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
суттєвих змін у стратегії банку;
( Підпункт 2 пункту 30 глави 8 розділу III доповнено новим абзацом шостим згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
виконання плану підтримання достатності капіталу та коефіцієнта левериджу на відповідний прогнозний рік.
( Абзац сьомий підпункту 2 пункту 30 глави 8 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
31. Банк забезпечує складання управлінської звітності про результати моніторингу достатності внутрішнього капіталу, яка:
1) має містити інформацію про достатність внутрішнього капіталу на дату моніторингу, динаміку змін показників щодо достатності капіталу та коефіцієнта левериджу протягом поточного року, обґрунтовані пропозиції щодо здійснення відповідних коригуючих заходів (за потреби);
( Підпункт 1 пункту 31 глави 8 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
2) подається раді та правлінню банку/відповідальної особи банківської групи не рідше одного разу на квартал, а в разі виявлення фактів невиконання плану підтримання достатності капіталу та коефіцієнта левериджу або фактів, що можуть свідчити про ризик його невиконання, не пізніше наступного робочого дня.
( Підпункт 2 пункту 31 глави 8 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 94 від 02.08.2024, № 9 від 22.01.2026 )
9. Самооцінка банком процесу ICAAP
( Назва глави 9 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
32. Банк забезпечує здійснення самооцінки процесу ICAAP (не рідше одного разу на рік).
( Пункт 32 глави 9 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
33. Банк здійснює самооцінку процесу ICAAP підрозділами трьох ліній захисту відповідно до їх функцій, обов’язків і повноважень, визначених у межах функціонування системи внутрішнього контролю згідно з вимогами Положення про організацію системи внутрішнього контролю в банках України та банківських групах, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 02 липня 2019 року № 88.
Мінімальний перелік критеріїв самооцінки процесу ICAAP наведений в додатку 2 до цього Положення.
Банк за результатами самооцінки процесу ICAAP здійснює відповідні коригуючі дії щодо усунення виявлених недоліків з метою забезпечення ефективності процесу ICAAP.
( Пункт 33 глави 9 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
34. За результатами самооцінки процесу ICAAP:
