1) підрозділ контролю за дотриманням норм (комплаєнс) готує та подає раді та правлінню банку/відповідальної особи банківської групи висновки про відповідність процесу ІСААР вимогам цього Положення, які включаються до розділу V "Моніторинг достатності внутрішнього капіталу та самооцінка процесу ICAAP" Звіту щодо процесу ICAAP відповідно до додатка 3 "Опис структури та змісту Звіту щодо процесу ICAAP" до цього Положення;
( Підпункт 1 пункту 34 глави 9 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 94 від 02.08.2024 )
2) підрозділ внутрішнього аудиту готує та подає раді та правлінню банку/відповідальної особи банківської групи висновки про ефективність процесу ІСААР, які включаються до розділу V "Моніторинг достатності внутрішнього капіталу та самооцінка процесу ICAAP" Звіту щодо процесу ICAAP відповідно до додатка 3 до цього Положення.
( Підпункт 2 пункту 34 глави 9 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 94 від 02.08.2024 )
Висновки цих підрозділів банку готуються не рідше ніж один раз на два роки або не рідше ніж один раз на рік (у разі настання подій/обставин, які призвели до суттєвих змін у діяльності банку, що вплинуло на процес ICAAP).
( Пункт 34 глави 9 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
IV. Оцінка Національним банком процесу ICAAP банку
10. Загальні положення щодо оцінки Національним банком процесу ICAAP банку
35. Національний банк здійснює оцінку процесу ICAAP банку щорічно шляхом аналізу Звіту щодо процесу ICAAP, який складається та подається банком/відповідальною особою банківської групи до Національного банку згідно з вимогами глави 11 розділу IV цього Положення, з урахуванням результатів наглядової оцінки ризиків, притаманних діяльності банку, та іншої інформації, отриманої в межах безвиїзного нагляду та/або інспекційних перевірок.
( Пункт 35 глави 10 розділу IV із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
36. Національний банк за потреби вимагає від банку/відповідальної особи банківської групи надання пояснень та додаткової інформації’/документів щодо процесу ICAAP.
37. Національний банк ураховує результати оцінки процесу ICAAP банку під час оцінки SREP, а також визначення наглядових дій за банком.
11. Вимоги щодо складання банком Звіту щодо процесу ICAAP та подання його до Національного банку
38. Звіт щодо процесу ICAAP:
1) складається станом на 01 січня року, наступного за звітним:
банками України - на індивідуальній основі та
банками, які є відповідальними особами банківської групи, - на консолідованій основі;
2) затверджується правлінням банку/відповідальної особи банківської групи;
3) містить ключові аспекти щодо процесу ICAAP, які наведено в додатку 3 до цього Положення, та включає документи, перелік яких наведений в пункті 6 додатка 3 до цього Положення.
Національний банк не пізніше ніж за чотири місяці до встановленої дати подання банками до Національного банку Звіту щодо процесу ICAAP має право довести до відома банків додатковий перелік документів, що мають бути включені до Звіту щодо процесу ICAAP;
4) має відповідати таким вимогам:
бути чітким, зрозумілим, структурованим, послідовним, комплексним, вичерпним;
містити всю необхідну інформацію згідно з вимогами цього Положення;
рівень деталізації та обсяг аналітичної інформації у Звіті щодо процесу ICAAP повинні відповідати особливостям діяльності банку;
інформація у Звіті щодо процесу ICAAP повинна бути актуальною та належним чином обґрунтованою.
39. Банк/відповідальна особа банківської групи щорічно подає до структурного підрозділу Національного банку, що здійснює безвиїзний нагляд за діяльністю банку, Звіт щодо процесу ICAAP:
1) у такі строки:
щодо процесу ICAAP банку - не пізніше 31 травня року, наступного за звітним;
щодо процесу ІСААР КІП - не пізніше 30 червня року, наступного за звітним;
( Абзац третій підпункту 1 пункту 39 глави 11 розділу IV із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 9 від 22.01.2026 )
2) у вигляді:
електронної версії, створеної у форматах Microsoft Word та Excel, з додаванням сканованих копій всіх сторінок, які містять дані про затвердження та/або підписання документів уповноваженими органами/особами банку/відповідальної особи банківської групи, або
електронного документа(ів), підписаного(их) кваліфікованим(и) електронним(и) підписом(ами) відповідної(их) уповноваженої(их) особи(іб) банку/відповідальної особи банківської групи.
Додаток 1
до Положення про організацію процесу
оцінки достатності внутрішнього капіталу в
банках України та банківських групах
(у редакції постанови Правління
Національного банку України
від 22 січня 2026 року № 9
)
(підпункт 1 пункту 27 глави 7 розділу II)
План
підтримання достатності капіталу та коефіцієнта левериджу
1. Таблична частина плану підтримання достатності капіталу та коефіцієнта левериджу заповнюється за формою, визначеною в таблиці додатка 1 до Положення про організацію процесу оцінки достатності внутрішнього капіталу в банках України та банківських групах (далі - Положення).
2. Під час заповнення таблиці додатка 1 до Положення на консолідованій основі щодо КІП замість нормативів капіталу НОК1, НОК, НРК та LR зазначаються нормативи капіталу НОК1 к, НОК к, НРК к та LRк.
Таблиця
тис. грн, %
( Додаток 1 в редакції Постанов Національного банку № 94 від 02.08.2024, № 9 від 22.01.2026 )
Додаток 2
до Положення про організацію процесу
оцінки достатності внутрішнього капіталу
в банках України та банківських групах
(пункт 33 глави 9 розділу III)
МІНІМАЛЬНИЙ ПЕРЕЛІК
критеріїв самооцінки процесу ICAAP
1. Організація процесу ICAAP здійснюється з урахуванням особливостей діяльності банку та з дотриманням принципів та вимог, визначених Положенням про організацію процесу оцінки достатності внутрішнього капіталу в банках України та банківських групах (далі - Положення).
2. Організація процесу ICAAP ґрунтується на розподілі обов’язків, повноважень між підрозділами банку/учасників банківської групи із застосуванням моделі трьох ліній захисту, забезпечується чітке визначення та розмежування функцій.
3. Внутрішньобанківські/внутрішньогрупові документи щодо процесу ICAAP відповідають вимогам Положення.
4. Оцінка достатності внутрішнього капіталу відповідає вимогам Положення та ґрунтується на повних, цілісних, достовірних даних.
5. Моделі/інструменти оцінки ризиків, що застосовуються банком, відповідають особливостям діяльності банку та вимогам Положення № 64.
6. Стрес-тестування здійснюється із застосуванням адекватного несприятливого стрес-сценарію, що відповідає вимогам Положення.
7. Забезпечується достатність внутрішнього капіталу для одночасного покриття всіх суттєвих ризиків, а також дотримання встановлених Національним банком вимог щодо достатності капіталу та коефіцієнта левериджу, уключаючи підтримання визначеного банком управлінського запасу внутрішнього капіталу як у звичайних, так і в стресових ситуаціях.
8. Забезпечується ефективне планування достатності внутрішнього капіталу.
9. Моніторинг достатності внутрішнього капіталу та подання управлінської звітності раді та правлінню банку за його результатами забезпечується на регулярній основі.
10. Органи управління банку повною мірою володіють інформацією про процес ICAAP, що, зокрема, підтверджується розглядом та затвердженням управлінської звітності щодо достатності внутрішнього капіталу.
11. За результатами процесу ICAAP приймаються відповідні управлінські рішення на всіх рівнях, уключаючи вжиття своєчасних заходів щодо підтримання на постійній основі достатнього рівня внутрішнього капіталу.
12. Результати процесу ICAAP враховуються під час розроблення та перегляду стратегії та бізнес-плану, визначення ризик-апетиту, розроблення системи показників/індикаторів ризиків, системи індикаторів плану відновлення діяльності.
13. Процес ICAAP інтегрований з бізнес-процесами, процесами прийняття управлінських рішень, процесами управління ризиками.
14. Установлення лімітів ризиків здійснюється з урахуванням розміру необхідного внутрішнього капіталу (економічного капіталу) та щонайменше одного з показників ефективності діяльності, скоригованих на ризик, які розраховуються з використанням загальноприйнятих методів фінансово-економічного аналізу та інвестиційного менеджменту.
( Додаток 2 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 94 від 02.08.2024, № 9 від 22.01.2026 )
Додаток 3
до Положення про організацію процесу
оцінки достатності внутрішнього капіталу
в банках України та банківських групах
(підпункт 1 пункту 34 глави 9 розділу III)
ОПИС
структури та змісту Звіту щодо процесу ICAAP
1. Розділ I "Загальна інформація" Звіту щодо процесу ICAAP містить:
1) загальні відомості про банк, уключаючи:
найменування банку (повне та скорочене офіційне найменування українською мовою);
номер, за яким банк внесено до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань;
місцезнаходження банку;
організаційну структуру банку, склад органів управління, кількість відокремлених підрозділів;
інформацію про керівників банку, власників істотної участі, контролерів та ключових осіб банку;
2) загальні відомості про КІП, включаючи її структуру та учасників;
3) інформацію про:
узгодженість процесу ICAAP зі стратегією, бізнес-планом банку, системою корпоративного управління, системою внутрішнього контролю, у тому числі системою управління ризиками, планом відновлення діяльності банку;
інтегрованість процесу ICAAP із бізнес-процесами, процесами прийняття управлінських рішень, процесами управління ризиками в банку.
2. Розділ II "Загальні підсумки" Звіту щодо процесу ICAAP містить загальні висновки про відповідність процесу ICAAP вимогам Положенняпро організацію процесу оцінки достатності внутрішнього капіталу в банках України та банківських групах (далі - Положення), спроможність банку забезпечувати підтримку на постійній основі величини внутрішнього капіталу в розмірі, достатньому для одночасного покриття всіх суттєвих ризиків, та дотримання встановлених Національним банком України вимог щодо достатності капіталу та коефіцієнта левериджу, включаючи підтримання визначеного банком управлінського запасу внутрішнього капіталу як у звичайних, так і в стресових ситуаціях.
3. Розділ III "Організація процесу ICAAP банку" Звіту щодо процесу ICAAP містить:
1) опис процесу ICAAP, його основні цілі та завдання;
2) інформацію про розподіл обов’язків, повноважень щодо процесу ICAAP між підрозділами банку/учасниками банківської групи, схематичне зображення їх взаємодії із застосуванням моделі трьох ліній захисту;
3) перелік переданих на аутсорсинг функцій, які банк має право передавати згідно з Положенням № 64 (за наявності);
4) опис показників/індикаторів ризиків, що застосовуються для оцінки достатності внутрішнього капіталу, та їх узгодженості із загальною системою показників/індикаторів ризиків, системою індикаторів плану відновлення діяльності;
5) опис процесу збору даних для агрегування, обробки, зберігання, перевірки якості даних та формування управлінської звітності щодо достатності внутрішнього капіталу.
4. Розділ IV "Оцінка достатності внутрішнього капіталу" Звіту щодо процесу ICAAP містить інформацію про:
1) оцінку суттєвих ризиків:
опис підходів/методології, моделей/методів та інструментів оцінки ризиків, які використовувалися банком, інформацію про валідацію моделей та інструментів оцінки ризиків (опис, процедури валідації та результати останніх валідацій);
результати оцінки суттєвих ризиків до та після здійснення стрес-тестування;
перелік ризиків, притаманних діяльності банку, які не визнані суттєвими та результати їх оцінки з урахуванням установленого банком порогу суттєвості;
2) підходи до стрес-тестування, застосовані банком під час оцінки достатності внутрішнього капіталу за економічною та нормативною перспективами (уключаючи опис методології’/моделей та припущень, що використані), аналіз впливу внутрішніх та зовнішніх факторів, які застосовані банком під час розроблення несприятливого сценарію;
3) судження банку щодо визначеного управлінського запасу внутрішнього капіталу.
5. Розділ V "Моніторинг достатності внутрішнього капіталу та самооцінка процесу ICAAP" Звіту щодо процесу ICAAP містить інформацію про:
1) періодичність моніторингу та подання раді та правлінню банку/ відповідальної особи банківської групи управлінської звітності щодо достатності внутрішнього капіталу;
2) результати моніторингу достатності внутрішнього капіталу та самооцінки процесу ICAAP;
3) коригуючі дії (за потреби), які банк ужив/планує вжити з метою усунення виявлених недоліків за результатами самооцінки процесу ICAAP.
6. Разом зі Звітом щодо процесу ICAAP до Національного банку подаються такі документи:
1) висновки про достатність внутрішнього капіталу (англійською мовою Capital Adequacy Statement) за результатами процесу ICAAP, затверджені радою банку/відповідальної особи банківської групи;
2) план підтримання достатності капіталу та коефіцієнта левериджу разом із гарантійними листами/листами про наміри учасників/інвесторів щодо забезпечення капіталізації банку в розмірі, передбаченому планом, які мають містити інформацію, зокрема, щодо:
офіційної назви акціонера/інвестора (прізвище, власне ім’я та по батькові - для фізичної особи);
суми внеску до капіталу банку (із запевненням, що джерелом цих коштів є власні кошти акціонера/інвестора) та дати перерахування коштів банку;
запевнення, що акціонери/інвестори банку забезпечать капіталізацію банку в розмірі, передбаченому планом, у визначені терміни;
3) внутрішньобанківські/внутрішньогрупові документи, уключаючи:
стратегію управління ризиками, політику управління ризиками;
бізнес-план;
декларацію схильності до ризиків (RAS);
інформацію щодо профілю ризику на дату складання Звіту щодо процесу ICAAP;
методику виявлення суттєвих ризиків;
програму проведення стрес-тестування;
опис системи індикаторів ризиків, що використовується банком;
опис дивідендної політики;
документи, які регламентують організацію та функціонування процесу ICAAP;
методику установлення лімітів (обмежень) для суттєвих ризиків;
управлінську звітність про результати моніторингу достатності внутрішнього капіталу;
4) висновки підрозділу контролю за дотриманням норм (комплаєнс) банку про відповідність процесу ІСААР вимогам Положення, підготовлені з урахуванням періодичності, визначеної в пункті 34 глави 9 розділу III Положення;
5) висновки підрозділу внутрішнього аудиту про ефективність процесу ICAAP, підготовлені з урахуванням періодичності, визначеної в пункті 34 глави 9 розділу III Положення;
6) інформацію про результати оцінки достатності внутрішнього капіталу станом на 01 січня року, наступного за звітним, за форматом, визначеним у таблицях 1, 2 додатка 3 до Положення;
7) перелік документів, які подаються разом зі Звітом щодо процесу ICAAP, із зазначенням їх назв, інформації про затвердження, а також назв файлів документів, в яких вони подаються в електронній формі.
7. Інформація про результати оцінки достатності внутрішнього капіталу:
1) про результати оцінки достатності внутрішнього капіталу за економічною перспективою
Таблиця 1
тис. грн
2) про результати оцінки достатності внутрішнього капіталу за нормативною перспективою
Таблиця 2
тис. грн, %
8. Пояснення щодо заповнення таблиці 2 додатка 3 до Положення:
під час заповнення таблиці 2 додатка 3 до Положення на консолідованій основі щодо КІП замість нормативів капіталу НОК1, НОК, НРК та LR зазначаються нормативи капіталу НОК1 к, НОК к, НРК к та LRк.
( Додаток 3 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 94 від 02.08.2024, № 9 від 22.01.2026 )
