|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 4.3 | від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 4.4 | від 184 до 365 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 4.5 | понад 365 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 5 | Кошти до запитання | | | x | x | | | | |
| | (вклади) фізичних осіб| | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 6 | Депозити залучені - | | | | | | | | |
| | усього (0 + 5) | | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------
"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
______________________ Головний бухгалтер ________ __________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 350Д
Звіт про суми і процентні ставки за депозитами
Під час надання інформації за цією формою не включаються суми в національній та іноземній валютах за розрахунковими операціями (але не за депозитними (вкладними)).
Під час надання інформації в іноземній валюті:
ураховуються суми залучених та пролонгованих протягом дня депозитів (вкладів) згідно з укладеними договорами (сума курсової різниці не включається);
відображаються суми і процентні ставки за депозитами (вкладами), що фактично залучені та пролонговані банками від юридичних і фізичних осіб за день у гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного валютного курсу Національного банку України за кожним кодом валют за кожний операційний день.
Інформація за пролонгованими договорами за операціями на міжбанківському кредитному ринку або за операціями з клієнтами не надається, якщо відбулося продовження строку за договором без зміни суми та процентної ставки.
Якщо за додатковим договором відбулася або зміна процентної ставки, або зміна суми, або суми та процентної ставки, то у звіті за формою відображається сума, на яку укладається додатковий договір, строк та процентна ставка за ним відповідно до додаткового договору. Під зміною суми мається на увазі наявність позитивної різниці між сумою депозиту за первинним договором та сумою депозиту відповідно до додаткового договору.
За рахунками, які включаються до форми, облік оборотів за залученими депозитами слід вести за параметром Д020, який дає змогу розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином:
обороти за депозитами (вкладами), фактично залученими за день;
обороти за пролонгованими депозитами;
інші обороти за рахунком.
I. Операції на міжбанківському ринку
Під час складання звіту за цією формою враховуються суми і процентні ставки за депозитами (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що фактично розміщені та пролонговані в інших банках за день, а також фактично залучені та пролонговані від інших банків за день і обліковуються на рахунках класу 1 (розділи 15 "Кошти в інших банках" та 16 "Кошти на вимогу інших банків") Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 918/9517, із змінами (далі - План рахунків), у тому числі за такими підрозділами:
1 (Депозити, що розміщені в інших банках) - зазначаються суми депозитів, що розміщені та пролонговані в інших банках за день і обліковуються на рахунках 1510, 1512, 1515;
2 (Депозити, що залучені від інших банків) - зазначаються суми депозитів, що залучені та пролонговані від інших банків за день і обліковуються на рахунках 1610, 1612, 1615.
Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином (алгоритм розрахунку).
За підрозділом 1 (Депозити, що розміщені в інших банках):
резидентах:
Е1 = Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5 + Е1.6,
Є1 = (Е1.1 x Є1.1 + Е1.2 x Є1.2 + Е1.3 x Є1.3 + Е1.4 x Є1.4 + Е1.5 x Є1.5 + Е1.6 x Є1.6) / Е1;
нерезидентах:
Ж1 = Ж1.1 + Ж1.2 + Ж1.3 + Ж1.4 + Ж1.5 + Ж1.6,
З1 = (Ж1.1 x З1.1 + Ж1.2 x З1.2 + Ж1.3 x З1.3 + Ж1.4 x З1.4 + Ж1.5 x З1.5 + Ж1.6 x З1.6) / Ж1;
усього:
Б1 = Е1 + Ж1,
контрольна перевірка:
Б1 = Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5 + Б1.6,
В1 = (Е1 x Є1 + Ж1 x З1) / Б1;
контрольна перевірка:
В1 = (Б1.1 x В1.1 + Б1.2 x В1.2 + Б1.3 x В1.3 + Б1.4 x В1.4 + Б1.5 x В1.5 + Б1.6 x В1.6) / Б1.
За підрозділом 2 (Депозити, що залучені від інших банків) суми і процентні ставки розраховуються аналогічно до вищенаведеного порядку (з індексом 2).
Під час складання звіту за цією формою інформація про суми і процентні ставки за пролонгованими депозитами надається довідково в колонках "Г" і "Д". Розрахунки здійснюються аналогічно до вищенаведеного порядку.
II. Операції з клієнтами
Під час складання звіту за цією формою враховуються суми і процентні ставки (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті) за строковими депозитами бюджету, небанківських фінансових установ, суб'єктів господарювання та фізичних осіб, а також коштами до запитання (вкладами) фізичних осіб, що фактично залучені та пролонговані за день банками і обліковуються на рахунках класу 2 (розділи 25 "Кошти бюджету та позабюджетних фондів України", 26 "Кошти клієнтів банку") Плану рахунків, у тому числі за такими підрозділами:
0 (Строкові депозити - усього);
1 (Депозити, що залучені за рахунок коштів бюджету) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені та пролонговані банком за день і обліковуються на рахунках 2525, 2546;
2 (Депозити суб'єктів господарювання) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені та пролонговані банком за день і обліковуються на рахунках 2610, 2611, 2615;
3 (Депозити небанківських фінансових установ) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені та пролонговані банком за день і обліковуються на рахунках 2651, 2652;
4 (Депозити фізичних осіб) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені та пролонговані банком за день і обліковуються на рахунках 2630, 2635;
5 (Кошти до запитання (вклади) фізичних осіб) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені банком за день і обліковуються на рахунках 2620П, 2625П. За цими рахунками облік щоденних оборотів слід вести за параметром R013, який дає змогу розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином:
2620П/1 - вкладний (депозитний) рахунок;
2620П/2 - поточний рахунок;
2625П/1 - вкладний (депозитний) рахунок;
2625П/2 - поточний рахунок.
Інформація за поточними рахунками фізичних осіб під час складання звіту за цією формою не надається.
Під час складання звіту за цією формою інформація про суми і процентні ставки за пролонгованими депозитами за підрозділами 1, 2, 3, 4 надається довідково в колонках "Г" і "Д". Розрахунки здійснюються аналогічно до вищенаведеного порядку.
(Депозити залучені - усього).
Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином (алгоритм розрахунку).
Підрозділ 0 (Строкові депозити - усього) розраховується як сума підрозділів 1, 2, 3 та 4 (усього та за кожним строком окремо). Процентна ставка розраховується як середньозважена.
За підрозділом 1 (Депозити, що залучені за рахунок коштів бюджету):
резидентам:
Е1 = Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5,
Є1 = (Е1.1 x Є1.1 + Е1.2 x Є1.2 + ... + Е1.5 x Є1.5) / Е1;
нерезидентам:
Ж1 = Ж1.1 + Ж1.2 + Ж1.3 + Ж1.4 + Ж1.5,
З1 = (Ж1.1 x З1.1 + Ж1.2 x З1.2 + ... + Ж1.5 x З1.5) / Ж1;
усього:
Б1 = Е1 + Ж1,
контрольна перевірка:
Б1 = Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5,
В1 = (Е1 x Є1 + Ж1 x З1) / Б1;
контрольна перевірка:
В1 = (Б1.1 x В1.1 + Б1.2 x В1.2 + ... + Б1.5 x В1.5) / Б1.
За підрозділами:
2 (Депозити суб'єктів господарювання),
3 (Депозити небанківських фінансових установ),
4 (Депозити фізичних осіб) - показники розраховуються аналогічно до розрахунку підрозділу 1 (з індексами 2, 3 і 4 відповідно).
За підрозділом 5 (Кошти до запитання (вклади) фізичних осіб):
Б5 = Е5 + Ж5,
В5 = (Е5 x Є5 + Ж5 x З5) / Б5.
Підрозділ 6 (Депозити залучені - усього) розраховується як сума підрозділів 0 та 5. Процентна ставка розраховується як середньозважена.
Під час надання банком зведеної інформації за філіями розраховується сума залучених та пролонгованих депозитів (у національній валюті та за кодами іноземних валют у гривневому еквіваленті) і середньозважена процентна ставка.
Приклад розрахунку. Припустимо, що банк має таку інформацію щодо кожної з трьох філій за депозитами в національній валюті:
філія N 1:
20 договорів на суму 4000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 3,51% річних на строк до 31 дня;
філія N 2:
20 договорів на суму 50000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 4,22% річних на строк до 31 дня;
філія N 3:
30 договорів на суму 70000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 5,40% річних на строк до 31 дня.
Отже, у цілому щодо банку буде така інформація:
на строк до 31 дня сума становитиме 124000 00 коп., процентна ставка - 4,85% річних і розраховуватиметься так:
(4000 00 x 3,51 + 50000 00 x 4,22 + 70000 00 x 5,40) / / 124000 00 = 4,85%.
Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки здійснюються за всіма кодами валют за кожний строк окремо.
( Форма N 350Д і пояснення щодо її заповнення в редакції Постанови Національного банку N 530 від 03.12.2003; із змінами, внесеними згідно з Постановами НБУ N 276 від 17.06.2004, N 458 від 29.09.2004, в редакції Постанови НБУ N 642 від 15.12.2004 )
Форма N 354 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту статистики та
звітності
до 11 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про зобов'язання за коштами,
залученими на рахунки суб'єктів господарювання
та фізичних осіб
(класифікація за організаційно-правовими
формами господарювання)
за станом на ______________ 200__ року
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
______________ ________________
(код валюти) (назва валюти)
(копійки)
----------------------------------------------------------------------------------
| Код | Код | Назва показника |Усього| У тому числі |
|рядка| за | | |---------------------------------|
| | КОПФГ | | | на | строкові |
| | | | | вимогу |------------------------|
| | | | | |усього| у тому числі |
| | | | | | |-----------------|
| | | | | | |коротко-| довго- |
| | | | | | |строкові|строкові|
|-----+-------+-------------------------+------+--------+------+--------+--------|
| А | В | С | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 1 | | Зобов'язання за коштами,| |
| | | залученими на рахунки | |
| | | суб'єктів господарювання| |
| | | та фізичних осіб, - | |
| | | усього | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| | | У тому числі: | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 2 | | I. Зобов'язання за | |
| | | коштами, залученими на | |
| | | рахунки суб'єктів | |
| | | господарювання, - усього| |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| | | У тому числі: | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 3 | 110 | фермерське господарство | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 4 | 120 | приватне підприємство | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 5 | 130 | колективне підприємство | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 6 | 140, | державне підприємство, | |
| | 145 | у тому числі казенне | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 7 | 150 | комунальне підприємство | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 8 | 160 | дочірнє підприємство | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 9 | 170 | іноземне підприємство | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 10 | 180 | підприємство об'єднання | |
| | | громадян (релігійної | |
| | | організації, профспілки)| |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 11 | 185 | підприємство споживчої | |
| | | кооперації | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 12 | 190 | орендне підприємство | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 13 | 191 | індивідуальне | |
| | | підприємство | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 14 | 192 | сімейне підприємство | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 15 | 193 | спільне підприємство | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 16 | 200 | господарські товариства | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 17 | 310 | виробничий кооператив | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 18 | 320 | обслуговувальний | |
| | | кооператив | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 19 | 330 | споживчий кооператив | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 20 | 340 | сільськогосподарський | |
| | | виробничий кооператив | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 21 | 350 | сільськогосподарський | |
| | | обслуговувальний | |
| | | кооператив | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 22 | 390 | кооперативний банк | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 23 | 400 | організації (установи, | |
| | | заклади) | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 24 | 500 | об'єднання підприємств | |
| | | (юридичних осіб) | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 25 | 600 | відокремлені підрозділи | |
| | | без статусу юридичної | |
| | | особи | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 26 | 810 | політична партія | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 27 | 815 | громадська організація | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 28 | 820 | спілка об'єднань | |
| | | громадян | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 29 | 825 | релігійна організація | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 30 | 830, | профспілки та їх | |
| | 835 | об'єднання | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 31 | 840 | творча спілка (інша | |
| | | професійна організація) | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 32 | 845 | благодійна організація | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 33 | 850 | організація роботодавців| |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 34 | 855 | об'єднання співвласників| |
| | | багатоквартирного | |
| | | будинку | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 35 | 860 | орган самоорганізації | |
| | | населення | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 36 | 910 | підприємець - фізична | |
| | | особа | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 37 | 915 | товарна біржа | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 38 | 920 | фондова біржа | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 39 | 925 | кредитна спілка | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 40 | 930 | споживче товариство | |
| | | (спілка) | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 41 | 995 | інші | |
| | | організаційно-правові | |
| | | форми | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 42 | | II. Зобов'язання за | |
| | | коштами, залученими на | |
| | | рахунки фізичних осіб | |
----------------------------------------------------------------------------------
"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
______________________ Головний бухгалтер ________ __________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 354
Звіт про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки суб'єктів господарювання та фізичних осіб
(класифікація за організаційно-правовими формами господарювання)
1. Звіт передбачає надання банками даних про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки суб'єктів господарювання та фізичних осіб, у розрізі організаційно-правових форм господарювання. Під час складання звіту доцільно користуватися Державним класифікатором України "Класифікація організаційно-правових форм господарювання ДК 002:2004", затвердженого наказом Держспоживстандарту України від 28.05.2004 N 97.
2. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.
3. Дані про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки резидентів - суб'єктів господарювання та фізичних осіб, складаються за даними балансів банків і даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності K030, коду валюти R030, строковості S181, організаційно-правових форм господарювання K051 та параметра аналітичного обліку R011.
4. Показники колонки 1 у рядках 1- 42 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 3. Показники колонки 3 у рядках 1-42 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 4 і 5.
5. Показники колонок 1-5 у рядку 1 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 2 і 42. Показники колонок 1-5 у рядку 2 дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 3-41.
6. Показники форми складаються за таким розрахунком.
------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Розрахунок показника |
| з/п | | (залишки коштів на кінець |
| | | періоду за рахунками) |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 1 | Зобов'язання за коштами, | рахунки розділу 26П, |
| | залученими на рахунки | рахунки 3650, 3651, 3652, |
| | суб'єктів господарювання | 3659, |
| | та фізичних осіб, - | сума рядків 2 і 14 |
| | усього | |
| | У тому числі: | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 2 | I. Зобов'язання за коштами,| рахунки груп 260П, 261, 264,|
| | залученими на рахунки | 265П, |
| | суб'єктів господарювання*, | сума рядків 4 і 7 |
| | - усього | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 3 | У тому числі: | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 4 | 1. Зобов'язання за коштами | сума рядків 5 і 6 |
| | на вимогу*: | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 5 | 1) кошти на вимогу* | рахунки 2600П, 2601, 2602, |
| | | 2603, 2604, 2605П, 2606, |
| | | рахунки групи 264, |
| | | рахунки 2650П, 2655П |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 6 | 2) нараховані витрати за | рахунки 2608, 2658 |
| | коштами на вимогу* | за аналітичним обліком |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 7 | 2. Зобов'язання за | сума рядків 8 і 11 |
| | строковими коштами*: | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 8 | 1) строкові кошти*: | сума рядків 9 і 10 |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 9 | короткострокові* | рахунки 2610, 2611, 2651 |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 10 | довгострокові* | рахунки 2615, 2652 |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 11 | 2) нараховані витрати за | сума рядків 12 і 13 |
| | строковими коштами*: | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 12 | короткостроковими* | рахунки 2618, 2658 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 13 | довгостроковими* | рахунки 2618, 2658 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 14 | II. Зобов'язання за | рахунки груп 262П, 263, |
| | коштами, залученими на | рахунки 3650, 3651, 3652, |
| | рахунки фізичних осіб, - | 3659, сума рядків 16 і 19 |
| | усього | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 15 | У тому числі: | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 16 | 1. Зобов'язання за коштами | сума рядків 17 і 18 |
| | на вимогу: | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 17 | 1) кошти на вимогу | рахунки 2620П, 2622, 2625П,|
| | | 3650, 3651, 3652, 3659 |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 18 | 2) нараховані витрати за | рахунок 2628 за аналітичним |
| | коштами на вимогу | обліком |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 19 | 2. Зобов'язання за | сума рядків 20 і 23 |
| | строковими коштами: | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 20 | 1) строкові кошти: | сума рядків 21 і 22 |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 21 | короткострокові | рахунок 2630 |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 22 | довгострокові | рахунок 2635 |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 23 | 2) нараховані витрати за | сума рядків 24 і 25 |
| | строковими коштами: | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 24 | короткостроковими | рахунок 2638 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 25 | довгостроковими | рахунок 2638 |
| | | за аналітичним обліком |
------------------------------------------------------------------
---------------
* У розрізі організаційно-правових форм господарювання.
( Форма N 354 та пояснення щодо її заповнення із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003; в редакції Постанов НБУ N 276 від 17.06.2004, N 642 від 15.12.2004 )
Форма N 360 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Національного банку України
Департаменту статистики та
звітності
до 11 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про зобов'язання за залученими коштами
(класифікація за секторами економіки)
за станом на ______________ 200__ року
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
______________ ________________
(код валюти) (назва валюти)
(копійки)
--------------------------------------------------------------------------
| Код | Назва показника |Усього| У тому числі |
|рядка| | |-----------------------------------|
| | | | на | строкові |
| | | | вимогу |--------------------------|
| | | | |усього| у тому числі |
| | | | | |-------------------|
| | | | | | коротко-| довго- |
| | | | | | строкові| строкові|
|-----+-----------------------+------+--------+------+---------+---------|
| А | В | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-----+-----------------------+------------------------------------------|
| 1 | Зобов'язання за | |
| | залученими коштами - | |
| | усього | |
|-----+-----------------------+------------------------------------------|
| | У тому числі за | |
| | секторами економіки: | |
|-----+-----------------------+------------------------------------------|
| 2 | фінансовий банківський| |
|-----+-----------------------+------------------------------------------|
| 3 | фінансовий | |
| | небанківський | |
|-----+-----------------------+------------------------------------------|
| 4 | фізичні особи | |
|-----+-----------------------+------------------------------------------|
| 5 | інші суб'єкти домашніх| |
| | господарств | |
|-----+-----------------------+------------------------------------------|
| 6 | нефінансовий державний| |
|-----+-----------------------+------------------------------------------|
| 7 | нефінансовий | |
| | недержавний | |
|-----+-----------------------+------------------------------------------|
| 8 | некомерційні | |
| | організації, що | |
| | обслуговують домашні | |
| | господарства | |
|-----+-----------------------+------------------------------------------|
| 9 | інший світ | |
| | (нерезиденти) | |
|-----+-----------------------+------------------------------------------|
| 10 | Із них нараховані | |
| | витрати за залученими | |
| | коштами | |
--------------------------------------------------------------------------
"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
______________________ Головний бухгалтер ________ __________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 360
Звіт про зобов'язання за залученими коштами (класифікація за секторами економіки)
1. Звіт передбачає надання банками даних про зобов'язання за залученими коштами в розрізі секторів економіки. Під час складання звіту доцільно користуватися Методичними рекомендаціями щодо класифікації інституційних секторів економіки України, затверджених наказом Міністерства статистики України від 25.07.94 N 172.
2. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.
3. Дані про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки резидентів та нерезидентів складаються за даними балансів банків та даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності K030, коду валюти R030, строковості S181, інституційних секторів економіки K071 та параметра аналітичного обліку R011.
4. Параметр інституційних секторів економіки К071 у формі має такі значення:
1 - фінансовий банківський;
2 - фінансовий небанківський;
3 - фізичні особи;
4 - інші суб'єкти домашніх господарств;
7 - нефінансовий державний;
8 - нефінансовий недержавний;
9 - некомерційні організації, що обслуговують домашні господарства;
0 - інший світ (нерезиденти).
5. Показники колонки 1 у рядках 1-10 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 3. Показники колонки 3 у рядках 1-10 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 4 і 5.
6. Показники колонок 1-5 у рядку 1 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 2-9.
7. Показники форми складаються за таким розрахунком.
------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Розрахунок показника |
| з/п | | (залишки коштів на кінець |
| | | періоду за рахунками) |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 1 | Зобов'язання за залученими | рахунки розділів 16П, 26П, |
| | коштами*, - усього | рахунки 3650, 3651, 3652, |
| | | 3659, |
| | | сума рядків 3 і 6 |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 2 | У тому числі: | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 3 | 1. Зобов'язання за коштами | сума рядків 4 і 5 |
| | на вимогу*: | |