Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (частина I)

Під час надання інформації за цією формою не включаються суми в національній та іноземній валютах за розрахунковими операціями (але не за депозитними).

Під час надання інформації в іноземній валюті:

ураховуються суми залучених протягом дня депозитів згідно з укладеними угодами (сума курсової різниці не включається);

відображаються суми і процентні ставки за депозитами, що фактично залучені банками від юридичних та фізичних осіб за день у гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного валютного курсу Національного банку України за кожним кодом валют за кожний операційний день.

I. Операції на міжбанківському ринку

Під час складання звіту за цією формою враховуються суми і процентні ставки за депозитами (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що фактично розміщені в інших банках за день, а також фактично залучені від інших банків за день і обліковуються на рахунках класу 1 (розділи 15 "Кошти в інших банках" та 16 "Кошти інших банків") Плану розрахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 21.11.97 N 388, зі змінами (далі - План рахунків), у тому числі за такими підрозділами:

1 (Депозити, які розміщені в інших банках) - зазначаються суми депозитів, що розміщені в інших банках за день і обліковуються на рахунках 1510, 1511, 1512, 1515;

2 (Депозити, які залучені від інших банків) - зазначаються суми депозитів, що залучені від інших банків за день і обліковуються на рахунках 1610, 1611, 1612, 1615.

Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином (алгоритм розрахунку):

За підрозділом 1 (Депозити, які розміщені в інших банках):

резидентах:

Г1 = Г1.1 + Г1.2 + Г1.3 + Г1.4 + Г1.5 + Г1.6,

Д1 = (Г1.1 х Д1.1 + Г1.2 х Д1.2 + Г1.3 х Д1.3 + Г1.4 х Д1.4 + + Г1.5 х Д1.5 + Г1.6 х Д1.6)/Г1;

нерезидентах:

Е1 = Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5 + Е1.6,

Є1 = (Е1.1 х Є1.1 + Е1.2 х Є1.2 + Е1.3 х Є1.3 + Е1.4 х Є1.4 + + Е1.5 х Є1.5 + Е1.6 х Є 1.6)/Е1;

усього:

Б1 = Г1 + Е1,

контрольна перевірка:

Б1 = Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5 + Б1.6;

В1 = (Г1 х Д1 + Е1 х Є1)/Б1;

контрольна перевірка:

В1 = (Б1.1 х В1.1 + Б1.2 х В1.2 + Б1.3 х В1.3 + Б1.4 х В1.4 + + Б1.5 х В1.5 + Б1.6 х В1.6)/Б1.

За підрозділом 2 (Депозити, які залучені від інших банків) суми і процентні ставки розраховуються аналогічно до вищенаведеного порядку (з індексом 2).

II. Операції з клієнтами

Під час складання звіту за цією формою враховуються суми і процентні ставки (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті) за строковими депозитами бюджету, небанківських фінансових установ, суб'єктів господарської діяльності та фізичних осіб, а також коштами до запитання фізичних осіб, що фактично залучені за день банками та обліковуються на рахунках класу 2 (розділи 25 "Кошти бюджету та позабюджетних фондів України", 26 "Кошти клієнтів банку") Плану рахунків, у тому числі за такими підрозділами:

0 (Строкові депозити - усього);

1 (Депозити, які залучені за рахунок коштів бюджету) - зазначаються суми депозитів, що залучені банком за день і обліковуються на рахунках 2514, 2525, 2546;

2 (Депозити суб'єктів господарської діяльності) - зазначаються суми депозитів, що залучені банком за день і обліковуються на рахунках 2610, 2611, 2615;

3 (Депозити небанківських фінансових установ) - зазначаються суми депозитів, що залучені банком за день і обліковуються на рахунках 2651, 2652;

4 (Депозити фізичних осіб) - зазначаються суми депозитів, що залучені банком за день і обліковуються на рахунках 2630, 2635,

у тому числі підрозділ 5 (Кошти до запитання фізичних осіб) - зазначаються суми депозитів, що залучені банком за день і обліковуються на рахунках 2620П, 2625П,

у тому числі підрозділ 6 (Депозити залучені - усього).

Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином (алгоритм розрахунку).

Підрозділ 0 (Строкові депозити - усього) розраховується як сума підрозділів 1, 2, 3 та 4 (усього та за кожним строком окремо). Процентна ставка розраховується як середньозважена.

За підрозділом 1 (Депозити, які залучені за рахунок коштів бюджету):

за резидентами:

Г1 = Г1.1 + Г1.2 + Г1.3 + Г1.4 + Г1.5,

Д1 = (Г1.1 х Д1.1 + Г1.2 х Д1. 2 + ... + Г1.5 х Д1.5)/ Г1;

за нерезидентами:

Е1 = Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5,

Є1 = (Е1.1 х Є1.1 + Е1.2 х Є1.2 + ... + Е1.5 х Є1.5)/ Е1;

усього:

Б1 = Г1 + Е1,

контрольна перевірка:

Б1 = Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5,

В1 = (Г1 х Д1 + Е1 х Є1)/Б1,

контрольна перевірка:

В1 = (Б1.1 х В1.1.+ Б1.2 х В1.2 + ... + Б1.5 х В1.5)/ Б1.

За підрозділами:

2 (Депозити суб'єктів господарської діяльності),

3 (Депозити небанківських фінансових установ),

4 (Депозити фізичних осіб) - показники розраховуються аналогічно до розрахунку підрозділу 1 (з індексами 2, 3 і 4 відповідно).

За підрозділом 5 (Кошти до запитання фізичних осіб):

Б5 = Г5 + Е5,

В5 = (Г5 х Д5 + Е5 х Є5) / Б5.

Підрозділ 6 (Депозити залучені - усього) розраховується як сума підрозділів 0 та 5. Процентна ставка розраховується як середньозважена.

Під час надання банком зведеної інформації за філіями розраховується сума залучених депозитів (у національній валюті та за кодами іноземних валют у гривневому еквіваленті) і середньозважена процентна ставка.

Приклад розрахунку. Припустимо, що банк має таку інформацію за кожною з трьох філій за депозитами в національній валюті:

філія N 1:

20 угод на суму 4000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 3,51% річних на строк до 31 дня;

філія N 2:

20 угод на суму 50000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 4,22% річних на строк до 31 дня;

філія N 3:

30 угод на суму 70000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 5,40% річних на строк до 31 дня.

Отже, у цілому щодо банку буде така інформація:

на строк до 31 дня сума становитиме 124000 00 коп., процентна ставка - 4,85% річних і розраховуватиметься так:

(4000 00 х 3,51 + 50000 00 х 4,22 + 70000 00 х 5,40)/ /24000 00 = 4,85%.

Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки здійснюються за всіма кодами валют за кожний строк окремо.

(*) Чинним законодавством не передбачаються створення та державна реєстрація нових підприємств та організацій з такими організаційно-правовими формами.

Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями включає кошти до запитання на поточних рахунках та строкові кошти на депозитних рахунках суб'єктів господарської діяльності.

У формі наводяться дані за коштами суб'єктів господарської діяльності - резидентів, які розподіляються за організаційно-правовими формами господарських суб'єктів згідно з Державним класифікатором України ДК 002-2004 "Класифікація організаційно-правових форм господарювання" (КОПФГ), затвердженим наказом Держспоживстандарту України від 31.03.2004 N 59, за строками депозиту та за видами валют у гривневому еквіваленті.

Форма заповнюється таким чином: