ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА
| 12.11.2003 № 492 |
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
17 грудня 2003 р.
за № 1172/8493
Про затвердження Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах
( У зв'язку з технічною помилкою додатково див. Лист Національного банку № 25-119/1690-9687 від 23.12.2003 )( Із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 295 від 23.06.2004 № 110 від 04.04.2005 № 280 від 10.08.2005 № 419 від 10.11.2005 № 485 від 21.12.2005 № 236 від 26.06.2006 № 3 від 08.01.2008 № 158 від 23.03.2009 № 4 від 05.01.2010 № 223 від 30.04.2010 - Постанова втратила чинність на підставі Постанови Національного банку № 705 від 05.11.2014 № 421 від 10.09.2010 № 527 від 06.12.2010 № 572 від 22.12.2010 № 145 від 16.05.2011 № 389 від 09.11.2011 № 273 від 26.06.2012 № 291 від 11.07.2012 № 327 від 03.08.2012 № 189 від 03.06.2013 № 212 від 06.06.2013 № 265 від 12.05.2014 № 450 від 29.07.2014 № 499 від 18.08.2014 № 712 від 06.11.2014 № 221 від 09.04.2015 № 571 від 01.09.2015 № 833 від 27.11.2015 № 225 від 31.03.2016 № 346 від 14.06.2016 № 403 від 22.11.2016 № 8 від 09.02.2017 )
Відповідно до статті 7 Закону України "Про Національний банк України" і з метою приведення порядку ведення рахунків клієнтів банків у відповідність до вимог Цивільного кодексу України та Господарського кодексу України Правління Національного банку України
ПОСТАНОВЛЯЄ:
1. Затвердити Інструкцію про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах (додається).
2. Визнати такими, що втратили чинність:
постанову Правління Національного банку України від 18.12.98 № 527 "Про затвердження Інструкції про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 24.12.98 за № 819/3259;
постанову Правління Національного банку України від 22.07.99 № 364 "Про внесення змін і доповнень до Інструкції про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 06.08.99 за № 538/3831;
постанову Правління Національного банку України від 14.04.2000 № 146 "Про внесення змін до Інструкції про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 06.05.2000 за № 263/4484;
підпункт 2.1 пункту 2 постанови Правління Національного банку України від 17.01.2001 № 18 "Про затвердження Правил здійснення переказів іноземної валюти за межі України за дорученням фізичних осіб та одержання фізичними особами в Україні переказаної їм із-за кордону іноземної валюти та про внесення змін до нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 02.02.2001 за № 99/5290;
постанову Правління Національного банку України від 20.03.2001 № 114 "Про затвердження Змін до Інструкції про порядок відкриття та використання рахунків у національній та іноземній валюті", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 04.04.2001 за № 309/5500;
постанову Правління Національного банку України від 05.12.2001 № 500 "Про затвердження Змін до Інструкції про порядок відкриття та використання рахунків у національній та іноземній валюті", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 21.12.2001 за № 1057/6248;
постанову Правління Національного банку України від 11.12.2001 № 505 "Про посилення контролю за ідентифікацією осіб, з якими банки вступають у договірні відносини", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 25.01.2002 за № 61/6349;
постанову Правління Національного банку України від 09.01.2002 № 9 "Про затвердження Інструкції про порядок відкриття, використання та закриття поточних рахунків виборчих фондів та про внесення змін до Інструкції про порядок відкриття та використання рахунків у національній та іноземній валюті", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 10.01.2002 за № 14/6302;
пункт 2 постанови Правління Національного банку України від 03.04.2002 № 128 "Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 03.07.2002 за № 553/6841;
постанову Правління Національного банку України від 04.09.2002 № 323 "Про затвердження Змін до Інструкції про порядок відкриття та використання рахунків у національній та іноземній валюті", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 29.10.2002 за № 852/7140;
пункт 1.3 постанови Правління Національного банку України від 12.02.2003 № 55 "Про внесення змін до окремих нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 17.02.2003 за № 126/7447;
постанову Правління Національного банку України від 16.04.2003 № 148 "Про внесення змін до Інструкції про порядок відкриття та використання рахунків у національній та іноземній валюті", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 25.04.2003 за № 333/7654;
постанову Правління Національного банку України від 04.06.2003 № 224 "Про затвердження Змін до Інструкції про порядок відкриття та використання рахунків у національній та іноземній валюті", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 11.06.2003 за № 472/7793.
3. Департаменту платіжних систем (В.М.Кравець) після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України довести зміст цієї постанови до відома Операційного, територіальних управлінь Національного банку України та банків для використання в роботі.
4. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на начальників територіальних управлінь Національного банку України.
5. Постанова набирає чинності з 1 січня 2004 року.
| Голова | С.Л. Тігіпко |
ЗАТВЕРДЖЕНО
Постанова Правління
Національного банку України
12.11.2003 № 492
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
17 грудня 2003 р.
за № 1172/8493
ІНСТРУКЦІЯ
про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах
( У тексті Інструкції слова "товарів (робіт, послуг)" і "Правил торгівлі іноземною валютою" у всіх відмінках замінено відповідно словами "продукції, робіт, послуг" і "нормативно-правових актів Національного банку з питань торгівлі іноземною валютою" у відповідних відмінках згідно з Постановою Національного банку № 3 від 08.01.2008 )( У тексті Інструкції слова "Інструкція про переміщення валюти", "Правила здійснення переказів іноземної валюти", "назва банку" у всіх відмінках замінено відповідно словами "нормативно-правовий акт Національного банку, що регулює переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України", "нормативно-правовий акт Національного банку, що регулює здійснення за межі України переказів фізичних осіб за поточними валютними неторговельними операціями", "найменування банку" у відповідних відмінках згідно з Постановою Національного банку № 158 від 23.03.2009 )( У тексті Інструкції слова "паспорт або документ, що його замінює" у всіх відмінках замінено словами "паспорт або інший документ, що посвідчує особу" у відповідних відмінках; слова "присвоєння їм ідентифікаційного номера платника податків", "присвоєння цим особам ідентифікаційного номера платника податків" у всіх відмінках замінено відповідно словами "їх реєстрацію в Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків" у відповідних відмінках; слова "присвоєння їй ідентифікаційного номера платника податків", "присвоєння цій особі ідентифікаційного номера платника податків" у всіх відмінках замінено відповідно словами "її реєстрацію в Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків" у відповідних відмінках; слова "присвоєння фізичній особі-резиденту ідентифікаційного номера платника податків" у всіх відмінках замінено словами "реєстрацію фізичної особи-резидента в Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків" у відповідних відмінках; слова "присвоєння ідентифікаційного номера платника податків фізичній особі", "присвоєння ідентифікаційного номера платника податків особі" у всіх відмінках замінено відповідно словами "реєстрацію в Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків фізичної особи" у відповідних відмінках; слова "ідентифікаційний номер" у всіх відмінках замінено словами "реєстраційний номер облікової картки" у відповідних відмінках; слова "податки і збори (обов'язкові платежі)" у всіх відмінках замінено словами "податки і збори" у відповідних відмінках; слова і цифри "пунктом 2.3 цієї Інструкції" замінено словами і цифрою "главою 2 цієї Інструкції" згідно з Постановою Національного банку № 389 від 09.11.2011 )( У тексті Інструкції слова "ідентифікаційний код за ЄДРПОУ" замінено словами "код за ЄДРПОУ" згідно з Постановою Національного банку № 273 від 26.06.2012 )( У тексті Інструкції слова "статутного фонду" виключено згідно з Постановою Національного банку № 212 від 06.06.2013 )( У тексті Інструкції слова "орган державної податкової служби" у всіх відмінках замінено словами "контролюючий орган" у відповідних відмінках згідно з Постановою Національного банку № 221 від 09.04.2015 )
1. Загальні положення
1.1. Ця Інструкція розроблена відповідно до Законів України "Про банки і банківську діяльність", "Про платіжні системи та переказ коштів в Україні" та іншого законодавства України, у тому числі нормативно-правових актів Національного банку України (далі - Національний банк).
Інструкція регулює правовідносини, що виникають під час відкриття банками, їх відокремленими підрозділами, які здійснюють банківську діяльність від імені банку, та філіями іноземних банків в Україні (далі - банки) поточних і вкладних (депозитних) рахунків у національній та іноземних валютах суб'єктам господарювання, фізичним особам, іноземним представництвам, нерезидентам-інвесторам, ініціативній групі з проведення всеукраїнського референдуму (далі - клієнти).
( Абзац другий пункту 1.1 глави 1 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 273 від 26.06.2012, № 189 від 03.06.2013, № 212 від 06.06.2013 )( Пункт 1.1 глави 1 в редакції Постанови Національного банку № 389 від 09.11.2011 )
1.2. У межах застосування цієї Інструкції нижченаведені терміни вживаються в такому значенні:
відокремлений підрозділ - філія, представництво, відділення або інший відокремлений підрозділ, що не має статусу юридичної особи і здійснює свою діяльність від імені юридичної особи-резидента;
іноземні представництва - іноземні дипломатичні, консульські, торговельні, інші офіційні представництва та установи міжнародних організацій, що користуються імунітетом і дипломатичними привілеями, представництва іноземних банків, іноземних компаній, фірм, які представляють інтереси юридичних осіб-нерезидентів в Україні;
( Абзац третій пункту 1.2 глави 1 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 833 від 27.11.2015 )
нерезиденти-інвестори - суб'єкти, які провадять інвестиційну діяльність на території України, а саме: юридичні особи, створені відповідно до законодавства інших країн; фізичні особи - іноземці, які не мають постійного місця проживання на території України і не обмежені в дієздатності; іноземні державні органи, міжнародні урядові та неурядові організації; інші іноземні суб'єкти інвестиційної діяльності, що визнаються такими відповідно до законодавства України;
офіційні представництва - іноземні дипломатичні, консульські, торговельні та інші офіційні представництва, що користуються імунітетом і дипломатичними привілеями;
( Абзац шостий пункту 1.2 глави 1 виключено на підставі Постанови Національного банку № 833 від 27.11.2015 )
постійні представництва - представництва юридичних осіб-нерезидентів (іноземних компаній, фірм, міжнародних організацій, що представляють інтереси юридичних осіб-нерезидентів в Україні), через які повністю або частково здійснюється підприємницька діяльність нерезидента на території України;
суб'єкти господарювання - юридичні особи-резиденти і фізичні особи-підприємці;
( Абзац восьмий пункту 1.2 в редакції Постанови Національного банку № 485 від 21.12.2005 )
уповноважений банк - банк, що має генеральну ліцензію Національного банку на здійснення валютних операцій;
( Абзац дев'ятий пункту 1.2 в редакції Постанови Національного банку № 212 від 06.06.2013 )
уповноважений працівник банку - працівник банку, на якого відповідно до внутрішніх положень банку покладено обов'язок відкривати рахунки клієнтам;
( Абзац одинадцятий пункту 1.2 глави 1 виключено на підставі Постанови Національного банку № 389 від 09.11.2011 )
фізичні особи-нерезиденти - іноземці, особи без громадянства, громадяни України, які мають постійне місце проживання за межами України, у тому числі ті, що тимчасово перебувають на території України;
фізичні особи-резиденти - громадяни України, іноземці, особи без громадянства, які мають постійне місце проживання на території України, у тому числі ті, що тимчасово перебувають за кордоном;
юридичні особи-нерезиденти - юридичні особи з місцезнаходженням за межами України, які створені й діють відповідно до законодавства іноземної держави;
юридичні особи-резиденти - юридичні особи з місцезнаходженням на території України, які здійснюють свою діяльність на підставі законів України.
Інші терміни, що вживаються в цій Інструкції, застосовуються в значеннях, визначених законодавством України.
( Пункт 1.2 глави 1 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку № 223 від 30.04.2010 )
1.3. Клієнти мають право відкривати рахунки в будь-яких банках України відповідно до власного вибору, крім випадків, якщо банк не має змоги прийняти на банківське обслуговування або якщо така відмова допускається законом або банківськими правилами.
( Абзац перший пункту 1.3 в редакції Постанови Національного банку № 212 від 06.06.2013 )
Юридичні особи - резиденти, відокремлені підрозділи юридичних осіб - резидентів, нерезиденти - інвестори, іноземні представництва мають право відкривати рахунки для забезпечення своєї господарської діяльності.
( Абзац пункту 1.3 в редакції Постанови Національного банку № 212 від 06.06.2013 )
Фізичні особи мають право відкривати рахунки для здійснення підприємницької, незалежної професійної діяльності та для власних потреб.
( Абзац пункту 1.3 в редакції Постанови Національного банку № 212 від 06.06.2013 )
Юридичні особи-резиденти можуть відкривати поточні та/або вкладні (депозитні) рахунки в банках через свої відокремлені підрозділи (далі - поточний рахунок відокремленого підрозділу, вкладний (депозитний) рахунок відокремленого підрозділу).
( Пункт 1.3 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку № 485 від 21.12.2005 )
1.4. Порядок відкриття банками рахунків клієнтів, використання коштів за ними і порядок їх закриття визначаються цією Інструкцією.
Відкриття і закриття рахунків виборчих фондів кандидатів на пост Президента України, політичних партій (далі - партії), кандидати в народні депутати України від яких зареєстровані в загальнодержавному багатомандатному виборчому окрузі, кандидатів у народні депутати України в одномандатних виборчих округах, місцевих організацій партій, кандидати в депутати від яких зареєстровані в багатомандатних виборчих округах, кандидатів у депутати в одномандатних виборчих округах, кандидатів на посаду сільського, селищного, міського голови, старости фонду референдуму ініціативної групи з проведення всеукраїнського референдуму здійснюються в порядку, визначеному законодавством України, у тому числі цією Інструкцією.
( Абзац другий пункту 1.4 глави 1 в редакції Постанов Національного банку № 419 від 10.11.2005, № 421 від 10.09.2010, № 273 від 26.06.2012; із змінами, внесеними згідно з з Постановами Національного банку № 189 від 03.06.2013, № 571 від 01.09.2015 )( Абзац третій пункту 1.4 глави 1 виключено на підставі Постанови Національного банку № 419 від 10.11.2005 )
1.5. Умови відкриття рахунку та особливості його функціонування передбачаються в договорі, що укладається між банком і його клієнтом, і не повинні суперечити вимогам цієї Інструкції.
1.6. Порядок проведення операцій за рахунками клієнтів, відкритих у національній та іноземних валютах, регулюється законодавством України, у тому числі нормативно-правовими актами Національного банку. Операції за рахунками здійснюються за допомогою платіжних інструментів за формами, установленими банківськими правилами (нормативно-правовими актами Національного банку, внутрішніми положеннями банку тощо).
1.7. Банк може відмовити клієнту в обслуговуванні рахунку у випадках, передбачених законодавством України і договором.
1.8. Банки відкривають своїм клієнтам за договором банківського рахунку поточні рахунки, за договором банківського вкладу - вкладні (депозитні) рахунки.
Поточний рахунок - рахунок, що відкривається банком клієнту на договірній основі для зберігання грошей і здійснення розрахунково-касових операцій за допомогою платіжних інструментів відповідно до умов договору та вимог законодавства України.
До поточних рахунків також належать:
рахунки за спеціальними режимами їх використання, що відкриваються у випадках, передбачених законами України або актами Кабінету Міністрів України;
поточні рахунки типу "Н", що відкриваються в національній валюті офіційним представництвам і представництвам юридичних осіб-нерезидентів, які не займаються підприємницькою діяльністю на території України;
поточні рахунки типу "П", що відкриваються в національній валюті постійним представництвам;
( Абзац сьомий пункту 1.8 глави 1 виключено на підставі Постанови Національного банку № 223 від 30.04.2010 )
поточні (накопичувальні) рахунки виборчих фондів та фонду референдуму.
( Абзац пункту 1.8 глави 1 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 295 від 23.06.2004, № 189 від 03.06.2013 )
інвестиційні рахунки, що відкриваються нерезидентам-інвесторам в уповноважених банках України відповідно до вимог цієї Інструкції для здійснення інвестиційної діяльності в Україні, а також для повернення іноземної інвестиції та прибутків, доходів, інших коштів, одержаних іноземним інвестором від інвестиційної діяльності в Україні;
( Пункт 1.8 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку № 485 від 21.12.2005 )
Вкладний (депозитний) рахунок - рахунок, що відкривається банком клієнту на договірній основі для зберігання грошей, що передаються клієнтом в управління на встановлений строк або без зазначення такого строку під визначений процент (дохід) і підлягають поверненню клієнту відповідно до законодавства України та умов договору.
( Абзац пункту 1.8 із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку № 110 від 04.04.2005 )
До вкладних (депозитних) рахунків також належать пенсійні депозитні рахунки, що відкриваються фізичним особам відповідно до Закону України "Про недержавне пенсійне забезпечення" для накопичення заощаджень на виплату пенсії.
( Пункт 1.8 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку № 485 від 21.12.2005 )
1.9. Договір банківського рахунку та договір банківського вкладу укладаються в письмовій формі. Один примірник договору зберігається в банку, а другий банк зобов'язаний надати клієнту під підпис.
( Пункт 1.9 глави 1 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 158 від 23.03.2009 )
1.10. Письмова форма договору банківського вкладу вважається дотриманою, якщо внесення грошової суми на вкладний (депозитний) рахунок вкладника підтверджено договором банківського вкладу з видачею ощадної книжки або іншого документа, що відповідає вимогам, установленим законом, іншими нормативно-правовими актами у сфері банківської діяльності (банківськими правилами) і звичаями ділового обороту.
У договорі банківського вкладу, зокрема, зазначаються:
вид банківського вкладу;
сума, що вноситься або перераховується на вкладний (депозитний) рахунок;
строк зберігання коштів (за строковим вкладом);
( Абзац п'ятий пункту 1.10 глави 1 в редакції Постанови Національного банку № 158 від 23.03.2009 )
розмір і порядок сплати процентів або доходу в іншій формі, умови перегляду їх розміру, відповідальність сторін;
( Абзац шостий пункту 1.10 в редакції Постанови Нацбанку № 110 від 04.04.2005 )
умови дострокового розірвання договору;
інші умови за погодженням сторін.
1.11. Клієнти можуть відкривати лише один поточний рахунок для формування (статутного або складеного капіталу, пайового або неподільного фонду) суб'єкта господарювання - юридичної особи (у національній та/або іноземній валюті).
( Пункт 1.11 в редакції Постанови Нацбанку № 110 від 04.04.2005; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 212 від 06.06.2013, № 833 від 27.11.2015 )
1.12. Юридичні особи-нерезиденти можуть відкривати в банках України інвестиційні рахунки для здійснення інвестицій у національній та іноземних валютах у порядку, установленому цією Інструкцією.
( Пункт 1.12 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 485 від 21.12.2005 )
1.13. Банк зобов'язаний у встановленому законодавством України порядку надіслати повідомлення до відповідного контролюючого органу про відкриття або закриття поточного/вкладного (депозитного) рахунку такого клієнта:
юридичної особи - резидента;
( Абзац другий пункту 1.13 в редакції Постанови Національного банку № 212 від 06.06.2013 )
відокремленого підрозділу;
іноземного представництва, яке відповідно до законодавства України зобов'язане сплачувати податки і збори;
інвестора (оператора) за угодами про розподіл продукції відповідно до Закону України "Про угоди про розподіл продукції" ;
( Пункт 1.13 доповнено новим абзацом п'ятим згідно з Постановою Національного банку № 212 від 06.06.2013; в редакції Постанови Національного банку № 221 від 09.04.2015 )
фізичної особи - підприємця та фізичної особи, яка провадить незалежну професійну діяльність.
Особа, що відкриває рахунок фізичній особі (власник рахунку/представник власника рахунку/особа, яка відкриває рахунок на користь третьої особи), зобов'язана письмово повідомити банк про наявність або відсутність у власника рахунку статусу підприємця або особи, яка провадить незалежну професійну діяльність.
( Абзац сьомий пункту 1.13 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 212 від 06.06.2013 )
Банк має право проводити видаткові операції за рахунком клієнта юридичної особи-резидента, відокремленого підрозділу, іноземного представництва, яке відповідно до законодавства України зобов'язане сплачувати податки і збори, інвестора (оператора), який є учасником угоди про розподіл продукції відповідно до Закону України "Про угоди про розподіл продукції" , фізичної особи-підприємця, фізичної особи, яка провадить незалежну професійну діяльність, починаючи з дати отримання банком повідомлення контролюючого органу про взяття рахунку на облік у контролюючих органах або з дати, визначеної як дата взяття на облік у контролюючому органі за мовчазною згодою згідно з абзацом другим пункту 69.3 статті 69 Податкового кодексу України (далі - повідомлення).
( Абзац восьмий пункту 1.13 в редакції Постанови Національного банку № 212 від 06.06.2013; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 221 від 09.04.2015; в редакції Постанови Національного банку № 833 від 27.11.2015 )( Пункт 1.13 глави 1 в редакції Постанови Національного банку № 389 від 09.11.2011 )
1.14. Банк зобов'язаний у встановленому законодавством України порядку подати повідомлення про відкриття/закриття рахунку політичної партії/місцевої організації політичної партії до Рахункової палати України та Національного агентства з питань запобігання корупції за формою, наведеною в додатку 1 до цієї Інструкції.
( Главу 1 доповнено новим пунктом 1.14 згідно з Постановою Національного банку № 8 від 09.02.2017 )
1.15. Днем відкриття поточного рахунку клієнта вважається дата, що зазначена на заяві про відкриття цього рахунку в розділі "Відмітки банку".
( Пункт 1.15 глави 1 виключено на підставі Постанови Національного банку № 833 від 27.11.2015 )
1.16. Документи, подані клієнтом для відкриття рахунків, мають бути чинними та містити достовірну інформацію на час їх подання банку.
За наявності в банку підтвердженої інформації про те, що будь-який з поданих документів є нечинним, банк відмовляє особі у відкритті рахунку.
( Абзац третій пункту глави 1 виключено на підставі Постанови Національного банку № 389 від 09.11.2011 )
Банк зобов'язаний здійснювати перевірку змісту установчих документів юридичної особи з метою з'ясування наявності в неї печатки.
( Пункт глави 1 доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку № 221 від 09.04.2015 )
Якщо в установчих документах є інформація про наявність в юридичної особи печатки, то відкриття, використання та закриття рахунків здійснюється з використанням печатки.
( Пункт глави 1 доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку № 221 від 09.04.2015 )( Пункт глави 1 в редакції Постанови Національного банку № 158 від 23.03.2009 )
1.17. Копії документів, які вимагає ця Інструкція для відкриття рахунків, мають бути засвідчені в установленому законодавством України порядку.
Уповноважений працівник банку має право засвідчувати своїм підписом копії документів, які подаються для відкриття рахунків, якщо клієнт пред'явив оригінали цих документів.
Документи, подані для відкриття рахунків, які були видані на території іноземної держави, мають бути легалізовані в установленому порядку, якщо інше не передбачено законом або міжнародним договором України. Копії цих документів мають бути нотаріально засвідченими.
Уповноважений працівник банку засвідчує своїм підписом/електронно-цифровим підписом роздруковані/скопійовані відомості з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань (далі - Єдиний державний реєстр) про суб'єкта господарювання (у тому числі установчі документи юридичних осіб), отримані у вигляді безоплатного доступу через портал електронних сервісів.
( Пункт глави 1 доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку № 833 від 27.11.2015; в редакції Постанови Національного банку № 346 від 14.06.2016 )( Пункт глави 1 в редакції Постанов Національного банку № 158 від 23.03.2009, № 389 від 09.11.2011 )
1.18. У разі відкриття поточного рахунку клієнту в його заяві уповноважений працівник банку зазначає дату відкриття та номер рахунку. На заяві клієнта мають бути зазначені підписи одного з керівників банку або уповноваженої ним особи, на якого (яку) згідно з внутрішніми положеннями банку покладено обов'язок приймати рішення про відкриття поточних рахунків клієнтів, а також уповноважених осіб (особи) банку, які (яка) відповідно до внутрішніх положень банку здійснюють перевірку на достовірність і відповідність чинному законодавству документів та копій документів, що подаються клієнтом, а також контролюють правильність присвоєння номера рахунку клієнта та його відповідність внутрішньому плану рахунків банку.
Відкриття поточного рахунку клієнту - публічному діячеві або пов'язаній з ним особі здійснюється з дозволу керівника банку/керівника філії іноземного банку.
( Пункт глави 1 доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку № 389 від 09.11.2011; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 833 від 27.11.2015 )
1.19. Тексти заяви про відкриття поточного рахунку та картки із зразками підписів (за потреби) можуть бути зазначені в договорі банківського рахунку між банком і клієнтом - фізичною особою за довільною формою, але із збереженням реквізитів, передбачених у відповідних додатках до цієї Інструкції.
1.20. Під час відкриття клієнтам поточних рахунків з обмеженими режимами їх використання банки мають забезпечити цих осіб інформацією про режим використання цих рахунків у порядку, установленому внутрішніми положеннями банку.
( Пункт глави 1 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 158 від 23.03.2009 )
1.21. Банк зобов'язаний повідомити державного виконавця, приватного виконавця про відкриття нового рахунку клієнта, якщо на кошти, що зберігаються на іншому рахунку цього клієнта, відкритому в банку, державним виконавцем, приватним виконавцем накладено публічне обтяження.
З метою забезпечення повідомлення державного виконавця, приватного виконавця:
банк передає клієнту письмове повідомлення про відкриття нового рахунку клієнту та вимагає від клієнта письмове підтвердження про його отримання;
клієнт передає державному виконавцю, приватному виконавцю зазначене повідомлення;
клієнт передає до банку документи, що підтверджують отримання державним виконавцем, приватним виконавцем повідомлення про відкриття нового рахунку клієнту, щодо якого в банку є публічне обтяження рухомого майна.
( Главу 1 доповнено пунктом згідно з Постановою Національного банку № 485 від 21.12.2005; в редакції Постанови Національного банку № 389 від 09.11.2011; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 8 від 09.02.2017 )
1.22. З документів, які вимагаються від клієнта в разі відкриття рахунків цією Інструкцією, формується справа з юридичного оформлення рахунку.
1.23. Банки та їх клієнти зобов'язані дотримуватися вимог законодавства України з питань відкриття та ведення рахунків і цієї Інструкції.
За порушення зазначених вимог банки та їх клієнти несуть відповідальність, передбачену законодавством України.
2. Ідентифікація та верифікація клієнтів
( Назва глави 2 в редакції Постанови Національного банку № 833 від 27.11.2015 )
2.1. Банкам забороняється відкривати та вести анонімні (номерні) рахунки. Банки зобов'язані на підставі офіційних документів або засвідчених в установленому законодавством України порядку їх копій ідентифікувати та верифікувати клієнтів - власників рахунків/представників власників рахунків/осіб, які відкривають рахунки на користь третіх осіб у порядку, установленому законодавством України з питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення та нормативно-правовим актом Національного банку з питань фінансового моніторингу. Рахунок клієнту відкривається лише після його ідентифікації та верифікації банком.
( Пункт 2.1 глави 2 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 212 від 06.06.2013, № 833 від 27.11.2015, № 346 від 14.06.2016 )
2.2. Ідентифікація клієнта не є обов'язковою, якщо клієнт уже має рахунки в цьому банку і був раніше ідентифікований та верифікований відповідно до вимог законодавства України.
( Пункт 2.2 глави 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 833 від 27.11.2015 )
2.3. Банк під час ідентифікації та верифікації клієнта встановлює ідентифікаційні дані про цього клієнта, передбачені статтею 9 Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення" .
Банк зобов'язаний з метою здійснення ідентифікації суб'єкта господарювання під час укладення договору банківського вкладу або договору банківського рахунку з суб'єктом господарювання отримувати відомості, що містяться про нього в Єдиному державному реєстрі (у тому числі установчі документи юридичних осіб), у вигляді безоплатного доступу через портал електронних сервісів. Банк отримує установчі документи юридичної особи шляхом їх пошуку за кодом доступу, наданого/введеного представником юридичної особи. Банк зберігає отримані з Єдиного державного реєстру відомості про суб'єкта господарювання в порядку, визначеному внутрішніми положеннями банку.
( Абзац другий пункту 2.3 глави 2 в редакції Постанови Національного банку № 346 від 14.06.2016 )
Суб'єкт господарювання зобов'язаний повідомляти банк про внесення змін до відомостей про нього, які містяться в Єдиному державному реєстрі (у тому числі до установчих документів юридичних осіб), у порядку, визначеному договором банківського рахунку.
( Абзац третій пункту 2.3 глави 2 в редакції Постанови Національного банку № 346 від 14.06.2016 )( Пункт 2.3 глави 2 в редакції Постанови Національного банку № 833 від 27.11.2015 )
2.4. Представники клієнта мають подати уповноваженому працівникові банку документи, що підтверджують їх повноваження.
2.5. Уповноважений працівник банку здійснює ідентифікацію та верифікацію фізичної особи-резидента без пред'явлення документа, що засвідчує її реєстрацію в Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків, якщо в паспорті цієї особи:
контролюючими органами зроблено відмітку про наявність права здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта або до паспорта внесені дані про реєстраційний номер облікової картки платника податків;
територіальними підрозділами Державної міграційної служби України внесені дані про реєстраційний номер облікової картки платника податків/унесений запис про відмову від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків в електронному безконтактному носії, або на паспорті проставлено слово "відмова".
( Пункт 2.5 глави 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 833 від 27.11.2015; в редакції Постанови Національного банку № 8 від 09.02.2017 )
2.6. Уповноважений працівник банку здійснює ідентифікацію та верифікацію клієнта під час укладення з клієнтом договору банківського вкладу або договору банківського рахунку в порядку, визначеному внутрішніми положеннями банку.
( Пункт 2.6 глави 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 212 від 06.06.2013;в редакції Постанови Національного банку № 833 від 27.11.2015 )
2.7. Якщо в процесі обслуговування рахунку власник рахунку надає право розпорядження рахунком новому представникові, то банк зобов'язаний ідентифікувати та верифікувати нового представника в порядку, установленому цією главою.
( Пункт 2.7 глави 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 833 від 27.11.2015 )
2.8. Під час укладення договору банківського вкладу або договору банківського рахунку на користь третьої особи банк здійснює ідентифікацію та верифікацію особи (у тому числі представника такої особи), яка відкриває рахунок, а особи, на користь якої укладено договір і відкрито рахунок, - під час пред'явлення цією особою до банку першої вимоги або вираження нею іншим способом наміру використати цей рахунок.
( Пункт 2.8 глави 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 212 від 06.06.2013; в редакції Постанови Національного банку № 833 від 27.11.2015 )
2.9. Банк має право витребувати від клієнта інші документи та відомості, крім визначених цією Інструкцією, з метою ідентифікації та верифікації його особи, змісту діяльності та фінансового стану.
( Абзац перший пункту 2.9 глави 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 833 від 27.11.2015 )
Банк зобов'язаний відмовитися від відкриття рахунку, якщо здійснення ідентифікації та верифікації клієнта відповідно до вимог законодавства України є неможливим.
( Абзац другий пункту 2.9 глави 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 833 від 27.11.2015 )
2.10. Ідентифікаційні дані, отримані банком під час здійснення ідентифікації та верифікації клієнта, можуть використовуватися клієнтом під час отримання послуг від суб'єкта надання адміністративних послуг.
( Главу 2 доповнено новим пунктом згідно з Постановою Національного банку № 346 від 14.06.2016 )( Глава 2 в редакції Постанови Національного банку № 389 від 09.11.2011 )
3. Порядок відкриття поточних рахунків у національній та іноземних валютах суб'єктам господарювання
3.1. Якщо суб'єкт господарювання не має в цьому банку рахунків, то відкриття йому поточного рахунку здійснюється в такому порядку.
Особа, яка від імені суб'єкта господарювання відкриває поточний рахунок, має:
( Абзац другий пункту 3.1 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 485 від 21.12.2005, № 212 від 06.06.2013 )
пред'явити паспорт або інший документ, що посвідчує особу. Представники суб'єктів господарювання мають також надати документи, що підтверджують їх повноваження. Фізичні особи-резиденти додатково пред'являють документ, виданий відповідним контролюючим органом, що засвідчує їх реєстрацію в Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків;
( Абзац третій пункту 3.1 в редакції Постанови Національного банку № 485 від 21.12.2005; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 212 від 06.06.2013, № 346 від 14.06.2016 )
подати документи (копії документів, засвідчені в установленому порядку), визначені цією главою Інструкції.
На підставі зазначених вище документів уповноважений працівник банку здійснює ідентифікацію клієнта та ідентифікацію і верифікацію особи, уповноваженої відкривати поточний рахунок.
( Абзац п'ятий пункту 3.1 глави 3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 833 від 27.11.2015 )
Між банком і клієнтом укладається в письмовій формі договір банківського рахунку.
3.2. Банк відкриває поточний рахунок юридичній особі, яка не має рахунку в цьому банку, на підставі таких документів:
заяви про відкриття поточного рахунку (додаток 2). Заяву підписує керівник юридичної особи або інша уповноважена на це особа;
копії належним чином зареєстрованого установчого документа (статуту/засновницького договору/установчого акта/положення). Юридичні особи, установчі документи яких оприлюднені на порталі електронних сервісів, установчий документ у паперовій формі не подають. Юридичні особи публічного права, які діють на підставі законів, установчий документ не подають. Юридична особа, яка створена та/або діє на підставі модельного статуту, затвердженого Кабінетом Міністрів України, подає копію рішення про її створення або про провадження діяльності на підставі модельного статуту, підписаного усіма засновниками;
( Абзац третій пункту 3.2 глави 3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 346 від 14.06.2016 )( Абзац четвертий пункту 3.2 глави 3 виключено на підставі Постанови Національного банку № 833 від 27.11.2015 )
картки із зразками підписів і відбитка печатки (додаток 3).
( Пункт 3.2 в редакції Постанови Національного банку № 212 від 06.06.2013 )
3.3. Банк відкриває поточний рахунок відокремленому підрозділу, який не має рахунків у цьому банку, на підставі таких документів:
заяви про відкриття поточного рахунку (додаток 2). Заяву підписує керівник відокремленого підрозділу або інша уповноважена на це особа;
клопотання юридичної особи або відповідного органу приватизації (щодо структурних підрозділів, які відокремлюються в процесі приватизації) до банку, у якому відкривається поточний рахунок відокремленого підрозділу, про відкриття рахунку із зазначенням номера поточного рахунку юридичної особи та найменування банку, у якому він відкритий, а також інформації про те, чи є відокремлений підрозділ платником єдиного внеску. У разі одночасного відкриття в банку поточних рахунків через кілька відокремлених підрозділів однієї юридичної особи подається одне клопотання юридичної особи з вищезазначеною інформацією і переліком відокремлених підрозділів, через які відкриваються рахунки, та копії цього клопотання в кількості, потрібній для формування справ з юридичного оформлення рахунків за кожним відокремленим підрозділом;
копії належним чином оформленого положення про відокремлений підрозділ;
( Абзац п'ятий пункту 3.3 глави 3 виключено на підставі Постанови Національного банку № 833 від 27.11.2015 )
картки із зразками підписів і відбитка печатки (додаток 3).
( Пункт 3.3 в редакції Постанови Національного банку № 212 від 06.06.2013 )
3.4. Банк відкриває поточний рахунок для здійснення підприємницької діяльності фізичній особі - підприємцю, яка не має рахунків у цьому банку, на підставі таких документів:
заяви про відкриття поточного рахунку (додаток 4), що підписана фізичною особою - підприємцем або її представником;
( Абзац третій пункту 3.3 глави 3 виключено на підставі Постанови Національного банку № 833 від 27.11.2015 )
картки із зразками підписів (додаток 5).
( Пункт 3.4 в редакції Постанови Національного банку № 212 від 06.06.2013 )( Пункт 3.5 глави 3 виключено на підставі Постанови Національного банку № 346 від 14.06.2016 )
3.5. Орендне підприємство, яке не має в цьому банку рахунків, для відкриття поточного рахунку подає до банку документи, зазначені в пункті 3.2 цієї Інструкції, а також копію договору оренди, засвідчену нотаріально.
( Пункт 3.6 глави 3 виключено на підставі Постанови Національного банку № 346 від 14.06.2016 )
3.6. Військові частини, установи й організації Збройних Сил України та інші утворені відповідно до законів України військові формування, які не мають у цьому банку рахунків, для відкриття поточного рахунку подають до банку такі документи:
заяву про відкриття поточного рахунку (додаток 2). Заяву підписує уповноважена на це особа;
копію свідоцтва про реєстрацію військової частини (установи) як суб'єкта господарської діяльності у Збройних Силах України, засвідчену відповідним органом (або інший підтвердний документ відповідного міністерства чи іншого центрального органу виконавчої влади, що містить відомості про те, що військове формування є юридичною особою);
копію довідки відповідного центрального органу виконавчої влади, що підтверджує присвоєння коду за ЄДРПОУ;
картку із зразками підписів і відбитка печатки (додаток 3).
( Пункт глави 3 в редакції Постанови Національного банку № 221 від 09.04.2015 )
3.7. Якщо суб'єкт господарювання вже має в цьому банку поточний рахунок, цей клієнт ідентифікований банком і сформована справа з юридичного оформлення рахунку, то відкриття нового поточного рахунку (зокрема, поточного рахунку за спеціальним режимом використання, поточного рахунку в іноземній валюті) здійснюється за умови подання цим клієнтом заяви про відкриття поточного рахунку та засвідченої в установленому порядку картки із зразками підписів і відбитка печатки (додаток 3) / картки із зразками підписів (додаток 5). Додатково до цих документів подається клопотання юридичної особи, якщо відкривається новий поточний рахунок відокремленого підрозділу.