____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 501
Звіт про стан окремого зовнішнього державного боргу та приватного боргу, що гарантований державою
Звіт відповідно до вимог Системи звітності боржників Світового банку містить інформацію про фактичні операції з обслуговування зовнішнього державного та приватного, гарантованого державою, довгострокового боргу за звітний рік.
Дані за цією формою подаються позичальником уповноваженому банку, що здійснює обслуговування кредиту, до 15 січня. Уповноважений банк після перевірки правильності інформації в поданому звіті відповідно до проведених за валютним рахунком клієнта операцій з обслуговування кредиту подає звіт Департаменту валютного регулювання Національного банку України до 31 січня. Якщо уповноважений банк сам є позичальником іноземного кредиту, то він також подає окремий звіт за цим кредитом до Національного банку України в установлений строк.
Опис параметрів заповнення форми.
Пункт 02 заповнюється Національним банком України.
Пункт 03 - зазначається валюта, у якій подається звіт. Вона має збігатися з валютою, зазначеною в підпункті 1 пункту 17 розділу 1 форми N 500. Суми зазначаються в тисячах, а якщо валюта зазначається в японських єнах, - у мільйонах одиниць валюти.
Пункт 010 - зазначається сума фактичної заборгованості на кінець звітного періоду (без процентних платежів). За облігаціями зазначається їх номінальна вартість. Ця сума має містити прострочені амортизаційні платежі, якщо такі є (пункт 200). За винятком позик, за якими звіт за формою подається вперше, сума, зазначена в пункті 010, має пов'язуватися із сумою, зазначеною в цьому пункті у звіті за минулий рік таким чином:
------------------------------------------------------------------
| пункт 010 = пункт 010 попереднього звіту + пункт 500 - |
| - пункт 800 - пункт 01R - пункт 80R - пункт 20R - пункт 80W - |
| - пункт 20W |
------------------------------------------------------------------
Якщо інформація про позику надається не в тій валюті, у якій вона сплачується, то арифметичної рівності досягнуто не буде.
Пункт 100 - зазначається частина суми боргового зобов'язання (зазначеного у формі N 500), яка ще не розподілена кредитором на кінець звітного року. Залишок дорівнюватиме сумі боргового зобов'язання за вирахуванням одержаного за рік кредиту та сум анульованого кредиту. За винятком позик, за якими звіт подається вперше, сума, що зазначена в пункті 100, має пов'язуватися із сумою, зазначеною в цьому пункті у звіті за минулий рік таким чином:
------------------------------------------------------------------
| пункт 100 = пункт 100 попереднього звіту + пункт 400 |
| (тільки сума додаткових зобов'язань) - пункт 500 - пункт 600 |
------------------------------------------------------------------
Пункт 200 - зазначається сума амортизаційних платежів, яка підлягала сплаті, але фактично не сплачена на кінець звітного року. Прострочену суму амортизаційних платежів не слід віднімати від суми, зазначеної в пункті 010.
Сума прострочених амортизаційних платежів розраховується таким чином:
------------------------------------------------------------------
| пункт 200 = пункт 200 попереднього звіту + амортизаційні |
| платежі, що мали бути сплачені у звітному році, але не були |
| сплачені - пункт 20R - пункт 20W |
------------------------------------------------------------------
Пункт 300 - зазначається сума процентних платежів, яка підлягала сплаті, але фактично не була сплачена на кінець звітного року, у тому числі процентні платежі на прострочені амортизаційні, процентні, комісійні та інші платежі.
Сума прострочених процентних платежів розраховується таким чином:
------------------------------------------------------------------
| пункт 300 = пункт 300 попереднього звіту + процентні, |
| комісійні та інші платежі, що мали бути сплачені у звітному |
| році, але не були сплачені, - пункт 30R - пункт 30W |
------------------------------------------------------------------
Пункт 400 - зазначається сума боргового зобов'язання, прийнятого у звітному періоді (за новим кредитом), яка була зазначена в пункті 16 форми N 500. У звіти за наступні роки ця сума боргового зобов'язання вже не вноситься. Проте потрібно зазначати будь-які додаткові зобов'язання, що прийняті за тими кредитними угодами, за якими звіти вже надавались у попередні роки. До суми зобов'язання не включаються майбутні процентні платежі.
Пункт 500 - зазначається фактично одержана сума кредиту за рік. Якщо (наприклад, у випадку з облігаційними позиками) ця сума відрізняється від номінальної суми боргу, то потрібно пояснити причину цієї різниці в примітці.
Пункт 600 - зазначається анульований кредитором нерозподілений залишок кредиту. У деяких випадках обсяг кредитного зобов'язання зменшується кредитором (найчастіше це виникає в разі експортного кредиту, якщо сума кредитного зобов'язання залежить від вартості експортного контракту). У разі анулювання кредиту зазначається сума, на яку зменшився нерозподілений залишок кредиту.
Пункт 700 - зазначається списана сума боргу за вже одержаним, але ще не погашеним кредитом. Списання боргу - це зменшення обсягу накопиченого боргу, що проводиться в односторонньому порядку кредитором лише у разі, якщо боржник утратив платоспроможність і не може дотримуватися раніше погодженого графіка погашення боргу. Якщо списання відбулося, то треба зазначити суму, на яку зменшився борг за розподіленим, але ще не погашеним кредитом.
Пункт 800 - зазначається сума здійснених платежів за основною сумою боргу (без процентних платежів) за минулий рік. Якщо викуповуються облігації, а боргове зобов'язання погашається за ціною, яка відрізняється від номінальної, то потрібно зазначити фактично сплачену суму, а в примітці - номінальну суму амортизаційних платежів.
Пункт 900 - зазначається сума процентних платежів, зборів за нерозподіленим залишком кредиту, фіксованих і комісійних зборів та інших аналогічних платежів, що здійснені боржником протягом року.
Усі інші пункти стосуються тільки реорганізованих позик.
Пункт 01R - зазначається непогашена сума боргу, що реорганізована протягом звітного року (лише у разі, якщо реорганізована загальна сума боргу за розподіленою і непогашеною частиною боргу).
Пункт 20R - зазначається сума прострочених амортизаційних платежів, яка утворилася на кінець року, що передував звітному, та реорганізована протягом звітного року.
Пункт 30R - зазначається сума прострочених процентних платежів, яка утворилася на кінець року, що передував звітному, та реорганізована протягом звітного року.
Пункт 80R - зазначається сума амортизаційних платежів, які слід було здійснити в поточному році, але які були реорганізовані.
Пункт 90R - зазначається сума процентних платежів, які слід було здійснити в поточному році, але які були реорганізовані.
Пункт 20W - зазначається сума прострочених амортизаційних платежів, яка утворилася на кінець року, що передував звітному, і списана протягом звітного року (тобто сума, яку кредитор простив позичальнику і від сплати якої його звільнив).
Пункт 30W - зазначається сума прострочених процентних платежів, яка утворилася на кінець року, що передував звітному, і була списана протягом звітного року (тобто сума, яку кредитор простив позичальнику і від сплати якої його звільнив).
Пункт 80W - зазначається сума амортизаційних платежів, що мала бути сплачена протягом звітного року і яка була списана (тобто сума, яку кредитор простив позичальнику і від сплати якої його звільнив).
Пункт 90W - зазначається сума процентних платежів, що мала бути сплачена протягом звітного року і яка була списана (тобто сума, яку кредитор простив позичальнику і від сплати якої його звільнив).
Пункт 40R - зазначається сума боргу, що утворилася на час підписання угоди про реорганізацію і обумовлюється в цій угоді.
Пункт 50R - зазначається сума боргу, що реорганізовується.
Пункт 10R - зазначається сума боргу, що не реорганізовується.
------------------------------------------------------------------
| пункт 10R = пункт 40R - пункт 50R, або пункт 10R = пункт 10R|
| попереднього звіту - пункт 50R |
------------------------------------------------------------------
Форма N 503 (квартальна)
Надсилається:
- позичальниками поштою
підрозділам уповноважених
банків
5 числа після звітного
періоду;
- підрозділами уповноважених
банків
банкам - юридичним особам
10 числа після звітного
періоду.
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами
територіальним управлінням
Національного банку України
в розрізі областей,
підрозділів та позичальників
15 числа після звітного
періоду;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
в розрізі областей,
підрозділів та позичальників
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту валютного
регулювання
23 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про залучення та обслуговування іноземного гарантованого/негарантованого кредиту
за________________________________200__ року
(I квартал, I півріччя, 9 місяців, рік)
______________________________ ____________________________
(назва позичальника) (назва підрозділу банку)
______________________________
(ідентифікаційний код Тип іноземного кредиту
позичальника) (підкреслити потрібне):
Кредитор/кредитна лінія_______ гарантований
(для гарантованих кредитів) негарантований
Реєстрація договору Назва валюти _______________
Національним банком України
від _________N________________
(для негарантованих кредитів)
(в одиницях валюти)
------------------------------------------------------------------
| А. Заборгованість на початок звітного періоду |
| (за станом на 1 січня поточного року) |
|----------------------------------------------------------------|
| 1 | За основною сумою боргу - усього | |
| | 1а. У тому числі прострочена заборгованість | |
| | за основною сумою боргу | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 2 | За простроченими процентними платежами | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 3 | За простроченими комісійними та іншими платежами | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 4 | Несплачена пеня за прострочені платежі | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 5 | Загальна сума боргу (1 + 2 + 3 + 4) | |
|----------------------------------------------------------------|
| Б. Операції за звітний період (I квартал, I півріччя, |
| 9 місяців, рік) |
|----------------------------------------------------------------|
| 6 | Одержано суму кредиту | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 7 | Планові платежі в рахунок погашення основної суми| |
| | боргу | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 8 | Планові процентні платежі | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 9 | Планові комісійні та інші платежі | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 10 | Пеня за прострочені платежі, що підлягала сплаті | |
| | у звітному періоді | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 11 | Фактично сплачено платежів у рахунок погашення | |
| | основної суми боргу | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 12 | Реорганізовано платежів у рахунок погашення | |
| | основної суми боргу | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 13 | Фактично сплачено процентів | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 14 | Реорганізовано платежів у рахунок погашення | |
| | процентів | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 15 | Фактично сплачено комісійних та інших платежів | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 16 | Фактично сплачено пені за прострочені платежі | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 17 | Усього погашено боргу, процентів, комісійних, | |
| | пені та інших платежів | |
| | (11+ 12 + 13 + 14 + 15 + 16) | |
|----------------------------------------------------------------|
| В. Заборгованість на кінець звітного періоду |
|----------------------------------------------------------------|
| 18 | За основною сумою боргу - усього | |
| | (1 + 6 - 11 - 12): | |
| | 18а. У тому числі прострочена заборгованість за | |
| | основною сумою боргу (1а + 7 - 11 - 12) | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 19 | За простроченими процентними платежами | |
| | (2 + 8 - 13 - 14) | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 20 | За простроченими комісійними та іншими платежами | |
| | (3 + 9 - 15) | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 21 | Несплачена пеня за прострочені платежі | |
| | (4 + 10 - 16) | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 22 | Загальна сума боргу (18 + 19 + 20 + 21) або | |
| | (5 + 6 + 8 + 9 + 10 - 17) | |
|----------------------------------------------------------------|
| Г. Стан розрахунків за кредитом на кінець звітного періоду |
| (підкреслити потрібне) |
|----------------------------------------------------------------|
| 23 | кредит повністю погашено, розрахунки з кредитором |
| | остаточно завершені |
| | розрахунки за кредитом продовжуватимуться |
|------------------------------------------------------- |
| Примітка. |
------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 503
Звіт про залучення та обслуговування іноземного гарантованого/негарантованого кредиту
Звіт подається резидентами України, які уклали договори, що передбачають виконання ними боргових зобов'язань в іноземній валюті перед нерезидентами за запозиченими в них кредитами (позики, поворотні фінансові допомоги).
Якщо позичальник одержав кілька іноземних кредитів, то звіт про стан заборгованості за цими кредитами складається за кожним кредитом окремо.
Звіт за формою подається позичальником підрозділу уповноваженого банку, який безпосередньо здійснює обслуговування іноземного кредиту, щокварталу (наростаючим підсумком з початку року) 5 числа місяця, наступного за звітним періодом. Підрозділ уповноваженого банку перевіряє достовірність інформації щодо операцій з обслуговування кредиту цим позичальником і подає звіт 10 числа місяця, наступного за звітним періодом, уповноваженому банку - юридичній особі. Уповноважений банк - юридична особа збирає інформацію від своїх підрозділів і надає звіт у розрізі областей, підрозділів та позичальників відповідному територіальному управлінню Національного банку України 15 числа місяця, наступного за звітним періодом. Якщо уповноважений банк сам є позичальником іноземного кредиту, то свій звіт він також подає 15 числа місяця, наступного за звітним періодом.
Територіальне управління Національного банку України має забезпечити подання звіту Центральній розрахунковій палаті Національного банку України в розрізі областей, підрозділів та позичальників на підставі отриманих звітів від уповноважених банків - юридичних осіб на території своєї області.
Звіт складається в одиницях тієї валюти, у якій одержано кредит.
Опис параметрів заповнення форми.
А. Заборгованість на початок звітного періоду (за станом на 1 січня поточного року).
Пункт 1 - зазначається сума заборгованості за одержаним, але ще не погашеним кредитом на початок поточного року.
Пункт 1а - зазначається сума платежів з погашення основної суми боргу (амортизаційних), яка згідно з графіком платежів підлягала сплаті в попередні періоди, але на початок звітного періоду фактично не сплачена.
Пункт 2 - зазначається сума процентних платежів, яка згідно з графіком платежів підлягала сплаті в попередні періоди, але на початок звітного періоду фактично не сплачена.
Пункт 3 - зазначається сума комісійних та інших платежів, яка згідно з графіком платежів підлягала сплаті в попередні періоди, але на початок звітного періоду фактично не сплачена.
Пункт 4 - зазначається сума пені (штрафних санкцій за прострочення сплати амортизаційних, процентних, комісійних та інших платежів), яка підлягала сплаті в попередні періоди, але на початок звітного періоду фактично не сплачена.
Пункт 5 - зазначається загальна сума боргу на початок звітного періоду, яка обчислюється як алгебраїчна сума заборгованості за основною сумою боргу, за простроченими процентними, комісійними та іншими платежами і несплаченої пені (пункти 1 + 2 + 3 + 4).
Дані про заборгованість, зазначені в пункті 1 за станом на 1 січня поточного року залишаються незмінними протягом усього року.
( Абзац чотирнадцятий Пояснення щодо заповнення форми N 503 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Б. Операції за звітний період (I квартал, І півріччя, 9 місяців, рік).
Інформація за зазначеними нижче пунктами надається наростаючим підсумком, тобто за І квартал, І півріччя, 9 місяців, рік.
Пункт 6 - зазначається фактично одержана сума кредиту за звітний період.
Пункт 7 - зазначається сума планових платежів у рахунок погашення основної суми боргу за звітний період відповідно до графіка платежів за кредитною угодою.
Пункт 8 - зазначається сума процентів за користування одержаною сумою кредиту, що підлягала сплаті у звітному періоді відповідно до графіка платежів за кредитною угодою.
Пункт 9 - зазначається сума комісійних та інших платежів, що підлягала сплаті у звітному періоді відповідно до графіка платежів за кредитною угодою.
Пункт 10 - зазначається сума пені, що нарахована за прострочення амортизаційних, процентних, комісійних та інших платежів і підлягала сплаті у звітному періоді.
Пункт 11 - зазначається сума фактично сплачених у звітному періоді амортизаційних платежів. До цієї суми не слід включати суму реорганізованих у звітному періоді амортизаційних платежів, які зазначаються в пункті 12.
Реорганізація - офіційне зняття з позичальника зобов'язань погашати платежі згідно з первісними умовами та графіком платежів за кредитною угодою. Реорганізація може охоплювати як прострочені платежі, так і планові платежі, що підлягали сплаті у звітному періоді відповідно до графіка платежів за кредитною угодою. Реорганізація може здійснюватися, наприклад, шляхом списання кредитором боргу або переоформлення частини платежів, що підлягали сплаті на користь кредитора, у частку кредитора в статутному фонді позичальника тощо.
Пункт 12 - зазначається сума амортизаційних платежів, що була реорганізована у звітному періоді. У рядку "Примітка" потрібно дати пояснення, яким чином проведена реорганізація.
Пункт 13 - зазначається сума фактично здійснених у звітному періоді процентних платежів. До цієї суми не слід включати суму реорганізованих у звітному періоді процентних платежів, які зазначаються в пункті 14.
Пункт 14 - зазначається сума процентних платежів, що була реорганізована у звітному періоді. У рядку "Примітка" потрібно дати пояснення, яким чином проведена реорганізація.
Пункт 15 - зазначається сума фактично здійснених у звітному періоді комісійних та інших платежів.
Пункт 16 - зазначається сума фактично сплаченої у звітному періоді пені за прострочені амортизаційні, процентні, комісійні та інші платежі.
Пункт 17 - обчислюється як алгебраїчна сума здійснених у звітному періоді операцій з погашення основної суми боргу (у тому числі шляхом реорганізації), процентних платежів (у тому числі шляхом реорганізації), комісійних та інших платежів і пені (пункти 11 + 12 + 13 + 14 + 15 + 16).
В. Заборгованість на кінець звітного періоду.
Пункт 18 - зазначається сума заборгованості за одержаним кредитом з урахуванням заборгованості за станом на початок року, суми одержаного кредиту у звітному періоді та фактично здійснених за цей період операцій з погашення основної суми боргу за кредитом (у тому числі шляхом реорганізації), тобто сума фактичної заборгованості за основною сумою боргу на кінець звітного періоду (пункти 1 + 6 - 11 - 12).
Пункт 18а - зазначається сума прострочених платежів за основною сумою боргу за станом на кінець звітного періоду, з урахуванням прострочених платежів за основною сумою боргу за станом на початок звітного періоду (пункти 1а + 7 - 11 - 12).
Пункт 19 - зазначається сума процентних платежів, яка підлягала сплаті згідно з графіком платежів, але фактично не сплачена у звітному періоді, з урахуванням прострочених процентних платежів за станом на початок звітного періоду (пункти 2 + 8 - 13 - 14).
Пункт 20 - зазначається сума комісійних та інших платежів, яка підлягала сплаті, але фактично не сплачена у звітному періоді, з урахуванням прострочених комісійних та інших платежів за станом на початок звітного періоду (пункти 3 + 9 - 15).
Пункт 21 - зазначається сума пені за прострочені амортизаційні, процентні, комісійні та інші платежі, що підлягала сплаті, але фактично не сплачена у звітному періоді, з урахуванням несплаченої пені за станом на початок року (пункти 4 + 10 - 6).
Пункт 22 - зазначається загальна сума боргу на кінець звітного періоду, що складається з основної суми боргу, прострочених процентних платежів, прострочених комісійних та інших платежів, несплаченої пені за прострочені амортизаційні, процентні, комісійні та інші платежі (пункти 18 + 19 + 20 + 21 або пункти 5 + 6 + 8 + 9 + 10 - 17).
Г. Стан розрахунків за кредитом на кінець звітного періоду.
Пункт 23 - у разі остаточного завершення розрахунків з іноземним кредитором за кредитом (тобто за станом на кінець звітного періоду кредит повністю погашено), потрібно підкреслити рядок "кредит повністю погашено, розрахунки з кредитором остаточно завершені". У цьому разі звітність у наступні звітні періоди не подається.
Якщо операції з одержання і погашення іноземного кредиту надалі продовжуватимуться, потрібно підкреслити рядок "розрахунки за кредитом продовжуватимуться".
У файлі вводиться додатковий показник, який може набувати значень 1 та 2 відповідно.
Якщо інформація у звіті за попередній період з будь-яких причин була надана помилково, то під час надання інформації за звітний період потрібно внести потрібні зміни і подати відповідні пояснення.
( Пояснення щодо заповнення форми N 403 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Форма N 504 (річна)
Надсилається:
- позичальниками поштою
підрозділам уповноважених
банків
5 числа після звітного
періоду;
- підрозділами уповноважених
банків банкам - юридичним
особам
10 числа після звітного
періоду.
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами територіальним
управлінням Національного
банку України в розрізі
областей, підрозділів та
позичальників
17 числа після звітного
періоду;
- територіальними
управліннями Національного
банку України в розрізі
областей, підрозділів та
позичальників через
Центральну розрахункову
палату
Департаменту валютного
регулювання
27 числа після звітного
періоду.
Додатково подається:
відповідно 5, 10, 17,
27 числа першого місяця
чергового кварталу в разі
одержання (реєстрації)
нового кредиту (заповнюється
тільки розділ 2) або в разі
внесення змін до графіка
платежів за кредитною угодою
ПРОГНОЗ
операцій з одержання та обслуговування іноземного довгострокового гарантованого/негарантованого кредиту
за станом на___________200__року
______________________________ ____________________________
(назва позичальника) (назва підрозділу банку)
______________________________
(ідентифікаційний код Тип іноземного кредиту
позичальника) (підкреслити потрібне):
Кредитор/кредитна лінія гарантований
(для гарантованих кредитів) негарантований
Реєстрація договору
Національним банком України
від____________N______________ Назва валюти
(для негарантованих кредитів)
(в одиницях валюти)
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | | Розділ 1 | Розділ 2 | Розділ 3 |
| N | Рік |----------------------------+---------------------------------------+---------------------------|
| з/п | | Строкові платежі зі сплати | Майбутнє | Строкові платежі зі сплати| Прогноз погашення |
| | | (без урахування майбутніх | одержання | (з урахуванням майбутніх | простроченої |
| | | одержань кредиту) | кредиту | одержань кредиту) | заборгованості за |
| | |----------------------------| |---------------------------+---------------------------|
| | | основної | процентних | | основної | процентних | основною | процентними |
| | | суми боргу | платежів | | суми боргу | платежів | сумою боргу | платежами |
| |-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| | А | Б | В | Г | Д | Е | Є | Ж |
|-----+-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| 1 | Усього за 200___р. | | | | | | | |
| | (поточний рік), у тому | | | | | | | |
| | числі за кварталами | | | | | | | |
|-----+-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| 1.1 | I кв. | | | | | | | |
|-----+-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| 1.2 | II кв. | | | | | | | |
|-----+-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| 1.3 | III кв. | | | | | | | |
|-----+-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| 1.4 | IV кв. | | | | | | | |
|-----+-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| 2 | Усього за 200___р. (рік,| | | | | | | |
| | наступний за поточним), | | | | | | | |
| | у тому числі за | | | | | | | |
| | кварталами | | | | | | | |
|-----+-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| 2.1 | I кв. | | | | | | | |
|-----+-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| 2.2 | II кв. | | | | | | | |
|-----+-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| 2.3 | III кв. | | | | | | | |
|-----+-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| 2.4 | IV кв. | | | | | | | |
|-----+-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| 3 | 200____р. | | | | | | | |
|-----+-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| | 200____р. | | | | | | | |
| |-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| | 200____р. | | | | | | | |
| |-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| | 200____р. | | | | | | | |
| |-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| | 200____р. | | | | | | | |
| |-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| | 200____р. | | | | | | | |
| |-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| | 200____р. | | | | | | | |
| |-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| | 200____р. | | | | | | | |
| |-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| | і т. д. | | | | | | | |
|-----+-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| 4 | Немає прогнозів* | - | - | - | - | - | Є4 | Ж4 |
|-----+-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| 5 | Усього | Б5 | | Г5 | Д5 | | Є5 | Ж5 |
|-------------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| Довідково: контрольна звірка | Б5 = (п. 18| | | Д5 = Г5 | | Є5 = п. 18а | Ж5 = п. 19 |
| показників річних звітів | мінус | | | плюс (п. 18| | форми N 503 | форми N 503 |
| (подається в січні) за | п. 18а) | | | мінус | | | |
| формами N 503 та N 504 | форми N 503| | | п. 18а) | | | |
| | | | | форми N 503| | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------
* Дані за кодами Є4 та Ж4 зазначаються лише в разі неможливості спрогнозувати строки погашення частини або всієї суми прострочених платежів за основною сумою боргу та/або за процентними платежами.
Примітка._____________________________________________
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 504
Прогноз операцій з одержання та обслуговування іноземного довгострокового гарантованого/негарантованого кредиту
Прогноз за формою надається один раз на рік резидентами, які уклали договори, що передбачають виконання ними боргових зобов'язань в іноземній валюті перед нерезидентами за запозиченими в них кредитами (позики, поворотні фінансові допомоги).
Довгостроковим є кредит з первісним або продовженим строком погашення понад 1 рік. Строк погашення - час між датою підписання кредитної угоди (у разі облігаційної позики - датою випуску облігацій) і датою здійснення останнього платежу за кредитом.
Якщо позичальник одержав кілька іноземних довгострокових кредитів, то звіт за формою складається за кожним кредитом окремо.
Інформація за формою надсилається:
позичальником підрозділу уповноваженого банку, який безпосередньо здійснює обслуговування іноземного кредиту, - 5 січня;
підрозділом уповноваженого банку після перевірки правильності інформації уповноваженому банку - юридичній особі - 10 січня;
уповноваженим банком - юридичною особою, яка збирає інформацію від своїх підрозділів і надає звіт в розрізі областей, підрозділів та позичальників відповідному територіальному управлінню Національного банку України електронною поштою, - 17 січня. Якщо уповноважений банк сам є позичальником іноземного кредиту, то свій звіт він також подає 17 січня.
Територіальне управління Національного банку України має забезпечити подання звіту Центральній розрахунковій палаті Національного банку України в розрізі областей, підрозділів та позичальників на підставі отриманих звітів від уповноважених банків - юридичних осіб на території своєї області.
Додатково прогноз за формою надається в першому місяці чергового кварталу (відповідно 5, 10, 17 і 27 числа) у разі одержання (реєстрації) нового кредиту (заповнюється лише розділ 2) або в разі внесення змін до графіка платежів за кредитною угодою між позичальником та кредитором. Прогноз за формою заповнюється в одиницях валюти, у якій одержано кредит.
Платежі для погашення основної суми боргу та процентів поділяються окремо на строкові платежі (обумовлені кредитною угодою платежі, строк яких на дату подання прогнозу ще не настав) та платежі для погашення простроченої заборгованості (несплачені в строк платежі) у разі їх наявності. Розмір строкових платежів визначається згідно з умовами кредитного договору з урахуванням фактичного одержання та обслуговування кредиту в попередні періоди. Інформація про операції, які передбачається здійснити в поточному та в наступному за поточним роках, надається докладніше з розподілом за кварталами.
Звіт складається з трьох розділів.
Розділ 1. У цьому розділі надається інформація про майбутні операції з обслуговування зовнішнього боргу, не погашеного за станом на кінець минулого періоду (без урахування майбутніх одержань кредиту).
Розділ 2. У цьому розділі надається інформація про майбутні операції з одержання та обслуговування кредиту, що здійснюватимуться відповідно до умов кредитної угоди між позичальником та кредитором (тобто з урахуванням майбутніх одержань кредиту). Цей розділ не заповнюється, якщо на дату надання інформації кредит одержано повністю і нові надходження кредиту не передбачені, оскільки платежі з обслуговування зазначеного зовнішнього боргу, не погашеного за станом на кінець минулого періоду, уже зазначатимуться в розділі 1.
Розділ 3. Заповнюється за наявності простроченої заборгованості за основною сумою боргу та/або за процентами. Якщо немає змоги спрогнозувати строки погашення простроченої заборгованості (повністю або частково), то дані про суму цих неспрогнозованих платежів зазначаються у відповідних колонках рядка "Немає прогнозів" (за кодами Є4 та/або Ж4).
Примітка. У разі потреби додаткові роз'яснення подаються в примітці (текст до 54 символів).
( Форму N 515 і пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку N 22 від 27.01.2006 )
Форма N 520 (щоденна)
Подається електронною поштою:
- уповноваженими банками - юридичними особами,
уповноваженими фінансовими установами
в обласному розрізі
- територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними термін;
територіальними управліннями
Національного банку України
через Центральну розрахункову палату
Департаменту валютного регулювання
до 15 години наступного робочого дня
ІНФОРМАЦІЯ
про курс та обсяги операцій з іноземною валютою на міжбанківському валютному ринку України
за__________________200__ року
_______________ ____________________________
(код та назва (місцезнаходження банку
банку або або фінансової установи)
фінансової
установи)
(обсяг - у сотих частках одиниць валюти)
---------------------------------------------
| Код валюти | Купівля | Продаж |
| |--------------+---------------|
| | курс | обсяг | курс | обсяг |
|------------+------+-------+------+--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|------------+------+-------+------+--------|
| | | | | |
|------------+------+-------+------+--------|
| | | | | |
---------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 520 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 530 від 03.12.2003, N 255 від 12.07.2007 )
Пояснення щодо заповнення форми N 520
Інформація про курс та обсяги операцій з іноземною валютою на міжбанківському валютному ринку України