Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (Частина II)

Рядки 1, 2 - зазначається рух коштів на накопичувальному рахунку, готівкових коштів та банківських металів за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний місяць, а саме: залишок коштів на кореспондентському рахунку на останній робочий день банку (колонка 3); надходження внаслідок погашення дебіторської заборгованості, реалізації майна банку, інші; видатки внаслідок задоволення вимог кредиторів та витрати, пов'язані з роботою ліквідатора (ліквідаційної комісії).

Рядки 3, 3.1, 3.2, 3.2.1, 3.3-3.7 - зазначаються суми збільшення (зменшення) коштів за період проведення ліквідаційної процедури, у тому числі за звітний місяць.

Рядок 4 - зазначаються суми збільшення (зменшення) матеріальних активів банку за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний місяць.

Рядок 5 - зазначаються суми збільшення (зменшення) вартості інших активів (уключаючи нематеріальні активи, зміни позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів) за період проведення ліквідаційної процедури, у тому числі за звітний місяць, а також сума сформованих резервів під активні операції на початок роботи ліквідатора.

Рядок 5.1 - зазначається стан розрахунків між філіями та іншими підпорядкованими установами банку за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний місяць.

Рядок 5.2 - зазначається сума сформованих резервів під активні операції на початок роботи ліквідатора за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний місяць.

Рядок 6 - зазначається загальна сума збільшення (зменшення) загальних активів банку, що ліквідовується, за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний місяць.

Рядки 7, 7.1, 7.2 - зазначається сума збільшення (зменшення) вартості застави, з неї суми отриманої та наданої застави за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний місяць.

Рядки 8, 8.2, 8.2.1-8.2.3, 8.3-8.8, 8.8.1-8.8.2, 8.9, 8.9.1-8.9.5 - зазначаються сума збільшення кредиторської заборгованості в разі визнання вимог кредиторів, що заявлені з поважних причин, згідно із законодавством України та сума коштів, перерахована кредиторам банку для задоволення їх вимог за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний місяць.

Рядок 8.1 - зазначається сума надходжень (повернень) коштів Національного банку України, спрямованих на забезпечення першочергових витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії) за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний місяць.

Рядок 9 - зазначаються суми збільшення (зменшення) інших пасивів (уключаючи зміни позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів) і статутного капіталу за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний місяць.

Рядок 9.1 - зазначається стан розрахунків між філіями та іншими підпорядкованими установами банку за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний місяць.

Рядок 9.2 - зазначається сума збільшення (зменшення) статутного капіталу банку за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний місяць.

Рядок 10 - зазначається загальна сума збільшення (зменшення) загальних пасивів банку, що ліквідовується, за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний місяць.

Рядок 11 - зазначається сума безготівкового взаємопогашення (відновлення) кредиторської та дебіторської заборгованості банку, що ліквідовується за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний період.

Рядок 12 - зазначається сума витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії) згідно із затвердженим у встановленому порядку кошторисом витрат.

Рядок 12.1 - зазначається сума витрат на оплату праці працівників, залучених для здійснення ліквідації банку, згідно із затвердженим кошторисом витрат.

Рядки 13, 13.1-13.8 - зазначаються фактичні суми витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії), пов'язані з проведенням ліквідаційної процедури за період ліквідації та за звітний місяць.

Рядок 14 - зазначається сума витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії) за рахунок коштів Національного банку України, наданих у встановленому порядку для здійснення першочергових витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії).

Рядки 15, 16 - зазначаються суми відхилення фактичних загальних витрат та витрат на оплату праці ліквідатора (ліквідаційної комісії) від відповідних витрат згідно із затвердженим кошторисом.

Рядок 17 - зазначається кількість працівників ліквідатора (ліквідаційної комісії) за станом на звітну дату.

Рядки 18, 18.1, 18.1.1, 18.2, 18.3 - зазначаються наявні кількості архівних справ у банку до ліквідаційного періоду та за період ліквідації за термінами зберігання з виділенням кількості справ особового складу, а також кількість документів, зданих до архіву та знищених за станом на звітну дату.

Для показників, викладених у рядках 18, 18.1, 18.1.1, 18.2, 18.3, колонки форми мають такі значення:

Колонка 3 - зазначається кількість архівних справ банку на останній робочий день банку (ліквідаційного періоду).

Колонка 7 - зазначається кількість архівних справ банку за ліквідаційний період.

Колонка 9 - зазначається кількість архівних справ банку, переданих до архіву за станом на звітну дату (накопичувальним підсумком за всі періоди).

Колонка 10 - зазначається кількість знищених архівних справ банку, термін архівації яких минув за станом на звітну дату (накопичувальним підсумком за всі періоди).

Колонка 11 - зазначається наявна кількість архівних справ банку за станом на звітну дату (дані колонки 11 = дані колонки 3 + + дані колонки 7 - дані колонки 9 - дані колонки 10).

7. Показники форми складаються таким чином:

Звіт, який розроблено для відстеження та аналізу банківських ризиків, пов'язаних із проведенням пасивних операцій, подається всіма банками (незалежно від форми власності). У звіті надається інформація про суми зобов'язань банку (як у національній, так і в іноземній валютах) перед двадцятьма найбільшими кредиторами.

Звіт подається електронною поштою щомісяця банками - юридичними особами (зведені дані - з урахуванням філій, що розташовані в Україні та за її межами) територіальним управлінням Національного банку України в установлений ними строк; територіальними управліннями Національного банку України через Центральну розрахункову палату Департаменту методології банківського регулювання та нагляду до 17 числа після звітного періоду.

Для цілей цього звіту коштами кредиторів є залишки за рахунками 1500(П), 3660 та рахунків розділів 16(П-КП), 25, 26(П-КП), 27(П-КП), 33(П-КП), крім рахунків 1608, 1618, 1628, 2518, 2528, 2538, 2548, 2558, 2568, 2608, 2618, 2628, 2638, 2658, 2708, 3308, 3318, 3328, 3338, 3348 Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України від 26.07.2004 за N 918/9517 (із змінами). Банки надають інформацію про двадцять кредиторів, які мають найбільші сумарні залишки за вищезазначеними рахунками, відповідно до цих рахунків за кожним кредитором окремо. Якщо кредиторами банку є відділи Державного казначейства України (рахунки групи 25), кошти яких розподіляються та перераховуються за цільовим призначенням, або суб'єкти господарської діяльності, кошти яких залучені банком за договорами довірчого управління і перераховуються згідно з договорами (рахунки групи 26), потрібно зазначити реальні залишки на цих рахунках.

Зобов'язання за ощадними (депозитними) сертифікатами на пред'явника не включаються до загальної суми зобов'язань банку перед кредиторами за цією формою звітності.

Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 2 - зазначається десятизначний умовний код юридичної або фізичної особи, яка є найбільшим кредитором банку. Код присвоюється банком і не повинен змінюватися протягом існування найбільшого кредитора.

Колонка 3 - зазначається цифровий код країни кредитора згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73. Кредитор-резидент колонку не заповнює.

Колонка 4 - зазначається, що юридичною чи фізичною особою є кредитор:

1 - юридична особа;

0 - фізична особа.

Колонка 5 - зазначається номер балансового рахунку, на якому обліковуються кошти кредиторів банку, інформація про яких надається в цій формі.

Колонка 6 - зазначається цифровий код валюти, у якій враховуються кошти кредиторів згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73.

Колонка 7 - зазначається підсумок заборгованості банку перед кредиторами, що наведений у колонках 8 та 9.

Колонка 8 - зазначається сума зобов'язань банку перед кредиторами за рахунками до запитання та з остаточним строком повернення до одного місяця.

Колонка 9 - зазначається сума зобов'язань банку перед кредиторами за рахунками з остаточним строком повернення більше ніж один місяць.

Колонка 10 - зазначається загальна сума зобов'язань банку, що обліковується за рахунками, зазначеними в абзаці третьому цього Порядку (розраховується Національним банком України і зазначається лише в рядку "Разом").

Колонка 11 - зазначається частка загальної суми заборгованості перед кредиторами у загальній сумі всіх зобов'язань банку (дані колонки 7: дані колонки 10) (розраховується Національним банком України і зазначається в рядках "Усього" і "Разом").

Колонка 12 - зазначається процентне відношення загальної суми заборгованості перед кредиторами (колонка 7) до суми регулятивного капіталу банку (розраховується Національним банком України і зазначається в рядках "Усього" і "Разом").

Рядок "Усього" - зазначається підсумок заборгованості за кожним кредитором у колонках 7-9.

Рядок "Разом" - зазначається загальний підсумок заборгованості за всіма кредиторами в колонках 7-9.