Кошти, що залучені на умовах субординованого боргу, не можуть бути заставою за кредитами та іншими операціями банку-боржника.
Зарахування зустрічних однорідних вимог за угодою про залучення субординованого боргу не дозволяється.
Вимоги, зазначені в абзацах першому - четвертому пункту 3.8 глави 3 розділу III цієї Інструкції, не поширюються на випадки, коли Інвестором є міжнародна фінансова установа.
( пункт 3.8 глави 3 розділу ІІІ доповнено абзацом сьомим згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.08.2017 р. № 72, абзац сьомий пункту 3.8 глави 3 розділу ІІІ із змінами, внесеними згідно з постановами Правління Національного банку України від 16.07.2018 р. № 78, від 29.12.2021 р. № 159 )
3.9. На період чинності укладеної угоди (до часу погашення облігації) сукупний обсяг вимог банку-боржника до пов'язаних з Інвестором осіб та/або наданих банком-боржником фінансових/майнових зобов'язань щодо пов'язаних з Інвестором осіб не може перевищувати п'яти відсотків регулятивного капіталу банку, крім випадків, коли Інвестором є міжнародна фінансова установа.
( пункт 3.9 глави 3 розділу III із змінами, внесеними згідно з постановами Правління Національного банку України від 17.03.2004 р. № 112, від 01.11.2005 р. № 407, від 20.06.2012 р. № 250, замінено пунктами 3.9 та 3.10 згідно з постановою Правління Національного банку України від 14.11.2013 р. № 454, у зв'язку з цим пункти 3.10 - 3.16 вважати відповідно пунктами 3.11 - 3.17, пункт 3.9 глави 3 розділу ІІІ у редакції постанови Правління Національного банку України від 12.05.2015 р. № 312, із змінами, внесеними згідно з постановами Правління Національного банку України від 01.08.2017 р. № 72, від 16.07.2018 р. № 78 )
3.10. Пункт 3.10 глави 3 розділу III виключено
( пункт 3.11 глави 3 розділу III із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 17.03.2004 р. № 112, виключено згідно з постановою Правління Національного банку України від 29.12.2021 р. № 159, у зв'язку з цим пункти 3.11 - 3.16 уважати відповідно пунктами 3.10 - 3.15 )
3.10. Якщо кореспондентський рахунок банку-боржника використовується для списання сум за дорученнями банку-інвестора, що стосуються його власних операцій та операцій його клієнтів і кореспондентів, а також для зарахування коштів на їх користь, то вимоги пункту 3.8 глави 3 розділу III цієї Інструкції на сторони угоди про залучення коштів на умовах субординованого боргу не поширюються.
( пункт 3.10 глави 3 розділу III із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 29.12.2021 р. № 159 )
3.11. Пункт 3.11 глави 3 розділу III виключено
( пункт 3.13 глави 3 розділу III в редакції постанови Правління Національного банку України від 08.09.2003 р. № 386, із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 17.03.2004 р. № 112, в редакції постанови Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. № 407, із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 09.06.2010 р. № 273, у редакції постанови Правління Національного банку України від 22.11.2012 р. № 486, із змінами, внесеними згідно з постановами Правління Національного банку України від 14.11.2013 р. № 454, від 22.01.2015 р. № 37, від 08.10.2015 р. № 683, виключено згідно з постановою Правління Національного банку України від 29.12.2021 р. № 159, у зв'язку з цим пункти 3.12 - 3.15 уважати відповідно пунктами 3.11 - 3.14 )
3.14. Пункт 3.14 глави 3 розділу III виключено
( згідно з постановою Правління Національного банку України від 14.11.2013 р. № 454, у зв'язку з цим пункти 3.15 - 3.17 вважати відповідно пунктами 3.14 - 3.16 )
3.11. В угоді (договорі) про залучення коштів на умовах субординованого боргу мають передбачатися всі вимоги, що встановлені цією главою.
( пункт 3.11 глави 3 розділу III із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 17.03.2004 р. № 112 )
3.12. Продовження дії Дозволу у зв'язку з продовженням строку дії угоди про залучення субординованого боргу здійснюється за рішенням Комітету з питань нагляду про внесення змін до Дозволу.
У разі укладення угоди про внесення змін стосовно продовження строку залучення субординованого боргу банк має привести умови основної угоди (зі змінами) у відповідність до вимог законодавства України, у тому числі цієї Інструкції, що діють на дату укладення додаткової угоди.
Банк-боржник протягом 10 робочих днів із дня внесення таких змін, але не пізніше ніж за 30 календарних днів до закінчення дії Дозволу, має надіслати до Національного банку клопотання щодо продовження дії Дозволу та документи, що передбачені в підпунктах "б", "в" пункту 2.2 глави 2 розділу III цієї Інструкції, а також програму капіталізації банку, обґрунтування розміру процентної ставки, прогнозний розрахунок прибутковості банку та значень нормативів капіталу згідно з вимогами підпункту "е" пункту 2.2 глави 2 розділу III цієї Інструкції.
( абзац третій пункту 3.12 глави 3 розділу III із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 16.07.2018 р. № 78, у редакції постанови Правління Національного банку України від 29.12.2021 р. № 159 )
Субординований борг, щодо якого продовжується строк дії угоди, уключається до регулятивного капіталу банку з урахуванням нових умов угоди після дати прийняття Комітетом з питань нагляду рішення про продовження дії Дозволу, починаючи з дня отримання від банку-боржника файла з показниками статистичної звітності 79Х "Дані про включення субординованого боргу до розрахунку капіталу банку", який подається банком-боржником до Національного банку (далі - файл 79Х).
( абзац четвертий пункту 3.12 глави 3 розділу III із змінами, внесеними згідно з постановами Правління Національного банку України від 19.08.2014 р. № 503, від 18.12.2018 р. № 139 )( главу 3 розділу III доповнено новим пунктом 3.12 згідно з постановою Правління Національного банку України від 14.11.2013 р. № 454, у зв'язку з цим пункти 3.12, 3.13 вважати відповідно пунктами 3.13, 3.14 )
3.13. До угоди (договору) можуть вноситися зміни стосовно найменування банку-боржника та Інвестора. Банк надсилає до Національного банку клопотання щодо внесення відповідних змін до Дозволу та копію угоди (договору) протягом 10 робочих днів із дня внесення таких змін.
( пункт 3.13 глави 3 розділу III у редакції постанови Правління Національного банку України від 30.12.2008 р. № 476, із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 14.11.2013 р. № 454, у редакції постанови Правління Національного банку України від 29.12.2021 р. № 159 )
3.14. У разі заміни Інвестора банк-боржник зобов'язаний протягом 10 робочих днів подати пакет документів для отримання дозволу щодо залучення коштів на умовах субординованого боргу від нового Інвестора (далі - дозвіл щодо нового Інвестора) у порядку, передбаченому цим розділом.
( абзац перший пункту 3.14 глави 3 розділу III із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 28.12.2011 р. № 479, від 14.11.2013 р. № 454 )
Заміна Інвестора полягає в переході прав та обов'язків до нового Інвестора на підставі укладеного договору про відступлення первісним Інвестором права вимоги за угодою (договором) новому Інвестору або внаслідок правонаступництва чи спадкоємства тощо. Заміна Інвестора за договором про залучення коштів на умовах субординованого боргу шляхом випуску облігацій допускається лише серед кола осіб, які були визначені банком-боржником у рішенні про випуск облігацій.
Банк-боржник для отримання дозволу щодо нового Інвестора подає копію документа, що свідчить про перехід прав та обов'язків до нового Інвестора, та документи, передбачені в підпунктах "а", "б", "в" пункту 2.2 глави 2 розділу III цієї Інструкції.
( абзац третій пункту 3.14 глави 3 розділу III із змінами, внесеними згідно з постановами Правління Національного банку України від 14.11.2013 р. № 454, від 16.07.2018 р. № 78, у редакції постанови Правління Національного банку України від 29.12.2021 р. № 159 )
За умови своєчасного подання банком-боржником відповідних документів на період розгляду Національним банком питання про надання дозволу щодо нового Інвестора сума залучених коштів на умовах субординованого боргу, за якими відбувається заміна Інвестора, не виключається із регулятивного капіталу банку.
У дозволі щодо нового Інвестора додатково мають зазначатися реквізити Дозволу щодо залучення коштів на умовах субординованого боргу від первісного Інвестора (дата, номер, назва Інвестора, сума та строк дії Дозволу).
Одночасно з прийняттям рішення про надання дозволу щодо нового Інвестора Комітет з питань нагляду приймає рішення про скасування Дозволу щодо первісного Інвестора.
У разі несвоєчасного подання банком-боржником документів або прийняття Комітетом з питань нагляду обґрунтованого рішення про відмову банку-боржнику в наданні дозволу щодо нового Інвестора, сума залучених коштів на умовах субординованого боргу, за якими відбувається заміна Інвестора, не враховується до регулятивного капіталу. У цьому разі банк-боржник зобов'язаний здійснити коригування регулятивного капіталу та звітності згідно з вимогами цього розділу.
( абзац сьомий пункту 3.14 глави 3 розділу III із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 20.06.2012 р. № 250 )( главу 3 розділу III доповнено пунктом 3.14 згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. № 407 )
3.15. Документи, які банки подають до Національного банку відповідно до вимог глави 3 розділу III цієї Інструкції, повинні відповідати вимогам, що визначені в пунктах 5 - 15 глави 2 розділу I Положення № 149.
( главу 3 розділу III доповнено пунктом 3.15 згідно з постановою Правління Національного банку України від 29.12.2021 р. № 159 )
Глава 4. Виключено
( глава 4 розділу III із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 17.03.2004 р. № 112, виключено згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. № 407, у зв'язку з цим глави 5, 6, 7 уважати відповідно главами 4, 5, 6, а пункти 5.1 - 5.8, 6.1 - 6.8, 7.1 - 7.3 відповідно пунктами 4.1 - 4.8, 5.1 - 5.8, 6.1 - 6.3 )
Глава 4. Вимоги щодо випуску облігацій
( назва глави 4 розділу III в редакції постанови Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. № 407 )
4.1. Облігації, емітовані банком-боржником на умовах субординованого боргу, є цінними паперами, що засвідчують внесення їх власником грошових коштів на визначений період часу, на певних умовах і підтверджують зобов'язання відшкодувати йому номінальну вартість цих цінних паперів в передбачений умовами випуску строк з виплатою фіксованого процента, з урахуванням установлених вимог щодо залучення коштів на умовах субординованого боргу.
4.2. Облігації мають випускатися у бездокументарній формі та бути іменними, строковими і процентними та з обмеженим колом обігу (розміщення облігацій шляхом закритого продажу). Якщо в умовах випуску облігацій містяться умови щодо їх дострокового погашення емітентом, то Дозвіл не надається.
( абзац перший пункту 4.2 глави 4 розділу III із змінами, внесеними згідно з постановами Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. № 407, від 16.07.2018 р. № 78 )
За закритим продажем розміщення та обіг облігацій здійснюються між юридичними особами, коло (перелік) яких заздалегідь визначено банком-боржником у рішенні про випуск облігацій. Облігації випускаються під певний договірний процент та на визначений строк, але не менше ніж п'ять років з урахуванням вимог глави 3 цього розділу.
4.3. Юридичні особи придбавають облігації за рахунок коштів, що надходять у їх розпорядження після сплати податків та процентів за банківські кредити.
4.4. Облігації сплачуються в гривнях, а у випадках, передбачених умовами їх випуску, - в іноземній валюті. Незалежно від виду валюти, в якій проведено оплату облігацій, їх номінальну вартість виражають у гривнях.
4.5. Дохід за облігаціями виплачується відповідно до умов їх випуску.
4.6. Володіння облігацією, що випущена на умовах субординованого боргу, не дає права на участь в управлінні банком.
4.7. Облігації на умовах субординованого боргу не можуть бути дисконтними.
4.8. Облігації на умовах субординованого боргу підлягають обігу на вторинному ринку тільки в межах кола осіб, які заздалегідь визначені банком-боржником у рішенні про випуск облігацій.
( розділ III доповнено новою главою 4 згідно з постановою Правління Національного банку України від 17.03.2004 р. № 112, у зв'язку з цим глави 6 та 7 вважати відповідно главами 5 та 6, пункти 6.1 - 6.8 та 7.1 - 7.3 вважати відповідно пунктами 5.1 - 5.8 та 6.1 - 6.3 )
Глава 5. Порядок подання звітності щодо врахування залучених коштів на умовах субординованого боргу до капіталу банку
( назва глави 5 розділу ІІІ із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 20.06.2012 р. № 250, у редакції постанови Правління Національного банку України від 29.12.2021 р. № 159 )
5.1. Пункт 5.1 глави 5 розділу III виключено
( пункт 5.1 глави 5 розділу III із змінами, внесеними згідно з постановами Правління Національного банку України від 17.03.2004 р. № 112, від 01.11.2005 р. № 407, від 06.08.2008 р. № 228, від 06.02.2009 р. № 51, від 28.12.2011 р. № 479, від 20.06.2012 р. № 250, від 22.11.2012 р. № 486, від 14.11.2013 р. № 454, від 19.06.2015 р. № 392, від 28.07.2015 р. № 492, від 16.07.2018 р. № 78, виключено згідно з постановою Правління Національного банку України від 29.12.2021 р. № 159 )
5.2. Пункт 5.2 глави 5 розділу III виключено
( пункт 5.2 глави 5 розділу III із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 16.07.2018 р. № 78, виключено згідно з постановою Правління Національного банку України від 29.12.2021 р. № 159 )
5.3. Пункт 5.3 глави 5 розділу III виключено
( пункт 5.3 глави 5 розділу III із змінами, внесеними згідно з постановами Правління Національного банку України від 17.03.2004 р. № 112, від 01.11.2005 р. № 407, від 09.06.2010 р. № 273, від 28.12.2011 р. № 479, від 20.06.2012 р. № 250, від 30.11.2017 р. № 121, виключено згідно з постановою Правління Національного банку України від 29.12.2021 р. № 159 )
5.4. Пункт 5.4 глави 5 розділу III виключено
( пункт 5.4 глави 5 розділу III із змінами, внесеними згідно з постановами Правління Національного банку України від 08.09.2003 р. № 386, від 17.03.2004 р. № 112, від 01.11.2005 р. № 407, від 06.02.2009 р. № 51, від 28.12.2011 р. № 479, від 20.06.2012 р. № 250, від 14.11.2013 р. № 454, від 30.11.2017 р. № 121, виключено згідно з постановою Правління Національного банку України від 29.12.2021 р. № 159, у зв'язку з цим пункти 5.5 - 5.10 уважати відповідно пунктами 5.1 - 5.6 )
5.1. Кошти, що залучені на умовах субординованого боргу, враховуються до капіталу банку після дати прийняття Комітетом з питань нагляду рішення про надання Дозволу, починаючи з дня отримання від банку-боржника файла 79Х.
( пункт 5.1 глави 5 розділу III в редакції постанови Правління Національного банку України від 17.03.2004 р. № 112, із змінами, внесеними згідно з постановами Правління Національного банку України від 14.11.2013 р. № 454, від 18.12.2018 р. № 139 )
5.2. Субординований борг в іноземній валюті та банківських металах ураховується до регулятивного капіталу банку за офіційним валютним (обмінним) курсом Національного банку, установленим на звітну дату з урахуванням строку, що залишився до дати погашення.
( пункт 5.2 глави 5 розділу III у редакції постанови Правління Національного банку України від 09.06.2010 р. № 273, із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 20.06.2012 р. № 250 )
5.3. Якщо на умовах субординованого боргу кошти залучені строком на п'ять років, то сума субординованого боргу враховується до капіталу банку зі щорічним зменшенням розміру цих коштів на 20 відсотків на кінець кожного року за таким графіком:
| Строк до закінчення дії угоди (договору) | Сума, що враховується до капіталу |
| Від 5 до 4 років | 100 % |
| Від 4 до 3 років | 80 % |
| Від 3 до 2 років | 60 % |
| Від 2 до 1 року | 40 % |
| Менше 1 року | 20 % |
( пункт 5.3 глави 5 розділу III в редакції постанови Правління Національного банку України від 17.03.2004 р. № 112, із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 28.12.2011 р. № 479 )
5.4. Кошти, залучені на умовах субординованого боргу, мають враховуватися до капіталу банку в останні п'ять років дії угоди (договору) з урахуванням розміру амортизації від залишкової суми субординованого боргу, що обліковується на рахунку 3660 "Субординований борг банку" або 3661 "Облігації, випущені банком, на умовах субординованого боргу".
( абзац перший пункту 5.4 глави 5 розділу ІІІ із змінами, внесеними згідно з постановами Правління Національного банку України від 28.12.2011 р. № 479, від 22.11.2012 р. № 486, від 30.11.2017 р. № 121 )
Приклад:
Строк, на який залучено кошти, 7 років (з 01.02.2003 до 31.01.2010).
Сума залучених коштів на умовах субординованого боргу, на яку отримано Дозвіл на врахування до капіталу банку, - 600000 грн.
Розрахунок суми, що враховується до капіталу, здійснюється так:
з 01.02.2003 до 31.01.2005 - 100 % - 600000 грн.;
з 01.02.2005 до 31.01.2006 - 100 % - 600000 грн.;
з 01.02.2006 до 31.01.2007 - 80 % - 480000 грн.;
з 01.02.2007 до 31.01.2008 - 60 % - 360000 грн.;
з 01.02.2008 до 31.01.2009 - 40 % - 240000 грн.;
з 01.02.2009 до 31.01.2010 - 20 % - 120000 грн.
( пункт 5.4 глави 5 розділу III в редакції постанови Правління Національного банку України від 17.03.2004 р. № 112 )
5.9. Пункт 5.9 глави 5 розділу ІІІ виключено
( главу 5 розділу III доповнено пунктом 5.9 згідно з постановою Правління Національного банку України від 14.11.2013 р. № 454, пункт 5.9 глави 5 розділу ІІІ виключено згідно з постановою Правління Національного банку України від 12.05.2015 р. № 312, у зв'язку з цим пункти 5.10, 5.11 уважати відповідно пунктами 5.9, 5.10 )
5.5. Банк-боржник у разі зміни переліку пов'язаних з Інвестором осіб має надіслати до Національного банку до 10 числа наступного за місяцем, в якому відбулися зміни, оновлений список пов'язаних з Інвестором осіб та письмове підтвердження про дотримання банком-боржником вимог пунктів 3.8, 3.9 глави 3 розділу III цієї Інструкції, крім випадків, коли Інвестором є міжнародна фінансова установа.
( главу 5 розділу III доповнено пунктом 5.5 згідно з постановою Правління Національного банку України від 14.11.2013 р. № 454, пункт 5.5 розділу ІІІ із змінами, внесеними згідно з постановами Правління Національного банку України від 17.11.2014 р. № 723, від 16.07.2018 р. № 78, у редакції постанови Правління Національного банку України від 29.12.2021 р. № 159 )
5.6. Банк-боржник до 10 числа місяця має надіслати письмове повідомлення до Національного банку про виникнення вимог та/або надання фінансових/майнових зобов'язань щодо пов'язаних з Інвестором осіб за попередній місяць.
( абзац перший пункту 5.6 розділу ІІІ із змінами, внесеними згідно з постановами Правління Національного банку України від 17.11.2014 р. № 723, від 29.12.2021 р. № 159 )
Повідомлення має містити інформацію щодо найменування (або прізвище, ім'я та по батькові) пов'язаної особи (пов'язаних осіб) з Інвестором, суми вимог банку та/або наданих банком фінансових/майнових зобов'язань щодо пов'язаної особи (пов'язаних осіб) з Інвестором, вартості набутих у власність цінних паперів (часток, паїв), емітованих пов'язаною особою (пов'язаними особами) з Інвестором, та розміру співвідношення цієї заборгованості до регулятивного капіталу банку.
( абзац другий пункту 5.6 розділу ІІІ із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 12.05.2015 р. № 312 )( главу 5 розділу III доповнено пунктом 5.6 згідно з постановою Правління Національного банку України від 14.11.2013 р. № 454 )
5.7. Банк наступного робочого дня після набрання чинності правочином про прощення Інвестором субординованого боргу припиняє відображати прощений субординований борг у файлі 79X. Банк протягом трьох робочих днів подає до Національного банку копію документа про прощення Інвестором субординованого боргу.
( главу 5 розділу III доповнено пунктом 5.7 згідно з постановою Правління Національного банку України від 29.12.2021 р. № 159 )
Глава 6. Контроль за коштами, залученими на умовах субординованого боргу
6.1. Національний банк здійснює контроль за виконанням банком-боржником умов угоди (договору), бізнес-плану, включаючи програму капіталізації, та дотриманням ним вимог пунктів 3.8, 3.9 глави 3 розділу III цієї Інструкції під час проведення планової інспекційної перевірки (у разі потреби - під час проведення позапланової інспекційної перевірки).
( пункт 6.1 глави 6 розділу III із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 17.03.2004 р. № 112, у редакції постанови Правління Національного банку України від 06.08.2008 р. № 228, із змінами, внесеними згідно з постановами Правління Національного банку України від 22.11.2012 р. № 486, від 14.11.2013 р. № 454, у редакції постанови Правління Національного банку України від 29.12.2021 р. № 159 )
6.2. У разі неусунення банком у встановлений Національним банком строк фактів порушення порядку залучення коштів на умовах субординованого боргу або порядку врахування до регулятивного капіталу банку залучених коштів на умовах субординованого боргу, або порядку погашення субординованого боргу Комітет з питань нагляду розглядає питання про скасування Дозволу. Виявлені порушення є також підставою для застосування до банку-боржника адекватних заходів впливу.
( пункт 6.2 глави 6 розділу III із змінами, внесеними згідно з постановами Правління Національного банку України від 14.11.2013 р. № 454, від 29.12.2021 р. № 159 )
Абзац другий пункту 6.2 глави 6 розділу ІІІ виключено
( згідно з постановою Правління Національного банку України від 20.06.2012 р. № 250 )( пункт 6.2 глави 6 розділу III в редакції постанов Правління Національного банку України від 17.03.2004 р. № 112, від 01.11.2005 р. № 407, із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.11.2012 р. № 486 )
6.3. У разі прийняття Комітетом з питань нагляду рішення про скасування Дозволу сума субординованих коштів не враховується до регулятивного капіталу банку після дати прийняття цього рішення, починаючи з наступної звітної дати, установленої для подання файла 79Х.
( абзац перший пункту 6.3 глави 6 розділу ІІІ із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 18.12.2018 р. № 139 )
Банки зобов'язані не пізніше наступної звітної дати, установленої для подання файла 79Х, після дати прийняття Комітетом з питань нагляду рішення про скасування Дозволу подати Національному банку змінений файл 79Х.
( абзац другий пункту 6.3 глави 6 розділу ІІІ із змінами, внесеними згідно з постановами Правління Національного банку України від 28.12.2011 р. № 479, від 18.12.2018 р. № 139, від 29.12.2021 р. № 159 )( пункт 6.3. глави 6 розділу III в редакції постанови Правління Національного банку України від 17.03.2004 р. № 112 )( розділ ІІІ із змінами, внесеними згідно з постановами Правління Національного банку України від 28.01.2002 р. № 39, від 28.02.2002 р. № 81, від 12.02.2003 р. № 5, в редакції постанови Правління Національного банку України від 19.03.2003 р. № 118 )
Глава 7. Вимоги до капітального інструменту з умовами списання/конверсії для включення до капіталу банку
1. Договір, укладений між банком та інвестором за капітальним інструментом з умовами списання/конверсії (далі - Інвестор за Інструментом) (далі - Договір), який банк має намір уключити до капіталу банку, має передбачати такі умови:
1) капітальний інструмент з умовами списання/конверсії (далі - Інструмент) має строк погашення не менше ніж 50 років та не передбачає жодних умов, які б надавали право Інвестору за Інструментом вимагати його дострокового погашення;
2) Інструмент є повністю сплаченим;
3) Інструмент є незабезпеченим банком або іншою особою;
4) Інструмент не є предметом застави або іншого обтяження;
5) вимоги Інвестора за Інструментом у разі ліквідації банку задовольняються в останню чергу після задоволення вимог інших кредиторів банку, уключаючи за субординованим боргом;
6) банк погашає зобов'язання за Інструментом лише після погашення зобов'язань перед іншими кредиторами банку, уключаючи за субординованим боргом, строк виконання яких настав;
7) основна сума Інструменту в разі настання тригерної події, повністю або частково підлягає:
списанню на безповоротній основі - повне або часткове припинення зобов'язань банку за основною сумою Інструменту;
або
конверсії в прості акції банку - повне або часткове припинення зобов'язань банку за основною сумою Інструменту шляхом спрямування коштів за припиненими зобов'язаннями на придбання простих акцій банку додаткової емісії. Конверсія здійснюється відповідно до вимог законодавства України, чинних на дату настання тригерної події.
Наслідки тригерної події (початок та здійснення процедури списання або конверсії Інструменту) є незворотними, незважаючи на усунення банком тригерної події на наступні звітні дати шляхом здійснення заходів, інших, ніж списання або конверсія Інструменту;
8) тригерна подія настає в разі зниження п'яти і більше разів за останні 30 календарних днів поспіль показника достатності основного капіталу для визначення тригерної події (далі - ПОКТП) нижче тригерного значення, що відповідає одному із значень:
значення ПОКТП, визначеного Національним банком;
значення ПОКТП, визначеного банком (понад значення ПОКТП, визначеного Національним банком).
Розрахунок ПОКТП здійснюється відповідно до вимог Національного банку, чинних на дату такого розрахунку;
9) Інструмент не може бути достроково погашений за винятком:
дострокового погашення Інструменту за рішенням банку згідно з дозволом Національного банку, отриманим у порядку, визначеному главою 11 розділу III цієї Інструкції;
ліквідації банку з урахуванням вимог підпункту 5 пункту 1 глави 7 розділу III цієї Інструкції;
10) Інвестор за Інструментом не має права вимагати від банку додаткових виплат/компенсацій у разі збільшення банком регулятивного капіталу, уключаючи збільшення за рахунок іншого Інструменту;
11) банк має право прийняти рішення про припинення сплати процентів за Інструментом у будь-який час та на необмежений період;
12) банк приймає рішення про припинення сплати процентів за Інструментом, якщо нарахування таких процентів може призвести до настання однієї або декількох подій:
тригерної події;
недотримання банком чинних вимог, установлених Національним банком, щодо достатності капіталу та формування буферів капіталу, з урахуванням результатів оцінки стійкості банку;
зниження значення нормативу достатності (адекватності) регулятивного капіталу нижче 10,625 %;
13) банк не здійснює нарахування процентів за Інструментом за період припинення сплати процентів згідно з підпунктами 11 та 12 пункту 1 глави 7 розділу III цієї Інструкції і надалі нарахування процентів за цей період не відновлюється;
14) Інвестор за Інструментом не має права вимагати від банку здійснити нарахування та сплату процентів за Інструментом у разі прийняття банком рішення про припинення сплати процентів згідно з підпунктами 11 та 12 пункту 1 глави 7 розділу III цієї Інструкції;
15) банк у разі настання тригерної події:
списує нараховані проценти за Інструментом;
після списання або конверсії Інструменту не в повній сумі здійснює нарахування процентів на основну суму Інструменту, що залишилася після списання або конверсії;
16) банк здійснює сплату процентів за Інструментом за звітний рік у розмірі, не більшому, ніж сукупна сума:
прибутку попереднього звітного року, зменшеного на суму обов'язкових відрахувань до резервного та інших фондів банку згідно з вимогами законодавства України;
нерозподілених прибутків минулих років;
непокритих збитків минулих років.
Нараховані проценти в частині, що перевищують таку суму, не підлягають сплаті та списуються;
17) банк повідомляє Інвестора за Інструментом щодо прийняття рішення про припинення сплати процентів за Інструментом відповідно до підпунктів 11, 12 пункту 1 глави 7 розділу III цієї Інструкції згідно з порядком та в строк, визначеними Договором, але не пізніше дня, що передує даті сплати процентів;
18) погіршення кредитних рейтингів банку та/або юридичної особи, яка є контролером банку, не призводить до зростання розміру процентної ставки за Інструментом;
19) Інструмент з умовами списання не передбачає умов конверсії;
20) Інструмент з умовами конверсії передбачає умови конверсії та умови списання. Банк у разі настання тригерної події здійснює списання Інструменту з умовами конверсії в разі:
незабезпечення дотримання встановлених Національним банком вимог щодо конверсії згідно з пунктом 6 глави 10 розділу III цієї Інструкції;
ненадання Інвестором за Інструментом з умовами конверсії інформації та документів, необхідних для здійснення банком контролю згідно з вимогами підпунктів 2, 3 пункту 4 глави 9 розділу III цієї Інструкції;
21) номінальна вартість та ціна розміщення простих акцій банку додаткової емісії, випуск яких здійснюватиметься в процесі конверсії Інструменту, визначатимуться відповідно до вимог чинного законодавства України на момент такої конверсії;
22) Інвестор за Інструментом не є юридичною особою, у якій банк має істотну участь [прямо та/або опосередковано володіє 10 і більше відсотками статутного капіталу та/або правами голосу за акціями (часткою в статутному капіталі) такої юридичної особи];
23) Інвестор за Інструментом не отримує від банку пряме фінансування, а саме:
на дату укладення Договору Інвестор за Інструментом не має фінансових та/або майнових зобов'язань перед банком;
протягом строку дії Договору Інвестор за Інструментом та/або пов'язані з ним особи не отримують від банку кошти та/або майно в будь-якій формі, крім випадків, якщо це є сплатою процентів за Інструментом.
Визначення пов'язаних з Інвестором за Інструментом осіб здійснюється відповідно до вимог законодавства України щодо визначення пов'язаних з банком осіб.
Вимоги абзацу третього підпункту 23 пункту 1 глави 7 розділу III цієї Інструкції не поширюються на:
здійснення банком розрахункових операцій з Інвестором за Інструментом та/або пов'язаними з ним особами, якщо вони не призводять до кредитування або іншого розміщення коштів у Інвестора за Інструментом та/або пов'язаних з ним осіб чи до зустрічних вкладень між банком та Інвестором за Інструментом та/або пов'язаними з ним особами;
випадки, коли Інвестором за Інструментом є банк та кореспондентський рахунок банку-боржника використовується для списання сум за дорученням банку-інвестора, що стосуються його власних операцій та операцій його клієнтів та кореспондентів, а також для зарахування коштів на їх користь;
24) Інвестор за Інструментом не отримує від банку опосередковане фінансування, а саме на дату укладення Договору та протягом строку його дії Інвестор за Інструментом не отримує фінансування [уключаючи кредити, позики, вклади (депозити), безповоротну фінансову допомогу, кошти за операціями з векселями та іншими цінними паперами, емітентом яких є Інвестор за Інструментом]:
від юридичної особи, до якої застосовуються вимоги щодо консолідації з банком відповідно до законодавства про нагляд на консолідованій основі та/або яка включена до консолідованої фінансової звітності, складеної відповідно до загальноприйнятих стандартів фінансової звітності (далі - учасник групи);
від особи, якій надано гарантію, інше фінансове зобов'язання, за якими кредитний ризик бере на себе банк або учасник групи;
джерелом походження якого є кошти банку;
25) Інвестор за Інструментом з метою забезпечення дотримання банком вимог для врахування Інструменту в капіталі зобов'язаний надавати банку такі інформацію та документи:
за Інструментом з умовами конверсії - для забезпечення дотримання вимог пункту 4 глави 9 розділу III цієї Інструкції, а також для інформування банку про наміри щодо відступлення / передавання права вимоги за Договором новому Інвестору за Інструментом;
у разі зміни найменування Інвестора за Інструментом та/або зміни списку пов'язаних з Інвестором осіб - для забезпечення дотримання вимог пунктів 8, 10 глави 9 розділу III цієї Інструкції.
2. Договір не повинен передбачати права Інвестора за Інструментом вимагати від банку:
1) сплати процентів за Інструментом - у разі сплати банком дивідендів за акціями та/або процентів за іншими Інструментами та/або доходів/процентів за субординованим боргом;
2) припинення сплати процентів за іншими Інструментами та/або доходів/процентів за субординованим боргом - у разі припинення банком сплати процентів за Інструментом.
3. Банк залучає кошти за Інструментом у грошовій формі як у національній, так і в іноземній вільно конвертованій валюті 1-ї групи Класифікатора іноземних валют та банківських металів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04 лютого 1998 року № 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 19 квітня 2016 року № 269) (зі змінами), та в банківських металах (золото в стандартних та/або мірних зливках із фізичною поставкою до банку).
4. Банк уключає Інструмент до капіталу з наступного робочого дня після отримання від Національного банку дозволу на включення Інструменту до капіталу банку, порядок та умови надання якого визначені главою 8 розділу III цієї Інструкції.
5. Банк залежно від строку, що залишився до дати погашення Інструменту, уключає його до капіталу (у складі основного та/або додаткового капіталу) згідно з графіком уключення Інструменту (основної суми) до капіталу банку, визначеним у додатку 1 до цієї Інструкції.
6. Банк здійснює бухгалтерський облік Інструменту відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку з питань бухгалтерського обліку.
( розділ ІІІ доповнено главою 7 згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.12.2018 р. № 148 )
Глава 8. Документи для отримання дозволу на включення Інструменту до капіталу банку та порядок їх розгляду Національним банком
1. Документи, які банки подають до Національного банку відповідно до вимог глави 8 розділу III цієї Інструкції, повинні відповідати вимогам, що визначені в пунктах 5 - 15 глави 2 розділу I Положення № 149.
( пункт 1 глави 8 розділу ІІІ у редакції постанови Правління Національного банку України від 29.12.2021 р. № 159 )
2. Банк для отримання дозволу на включення Інструменту до капіталу банку (далі - Дозвіл на включення Інструменту) подає до Національного банку такі документи:
1) клопотання банку про отримання Дозволу на включення Інструменту та обґрунтування щодо розміру процентної ставки за Інструментом;
2) копію Договору;
3) список пов'язаних з Інвестором за Інструментом осіб;
4) таблицю відповідності положень Договору щодо Інструменту вимогам Національного банку, складену згідно з додатком 2 до цієї Інструкції;
5) копії документів, які підтверджують надходження/зарахування коштів до банку на балансовий рахунок за Інструментом;
( підпункт 5 пункту 2 глави 8 розділу ІІІ у редакції постанови Правління Національного банку України від 29.12.2021 р. № 159 )
6) письмове запевнення банку, що його установчі документи, укладені ним договори та інші правочини не містять юридичних та процедурних положень/умов, які можуть перешкоджати здійсненню списання/конверсії Інструменту;
7) документи, визначені в підпунктах 1, 3 пункту 158, пункті 159 глави 18 розділу III Положення № 149, щодо розкриття траси платежу грошових коштів Інвестора - юридичної особи за Інструментом, отриманих банком за Договором;
8) документи, визначені в підпунктах 1, 3 пункту 170, пункті 171 глави 19 Положення № 149, щодо підтвердження джерел грошових коштів Інвестора - фізичної особи за Інструментом, отриманих банком за Договором.
( підпункт 7 пункту 2 глави 8 розділу ІІІ замінено підпунктами 7, 8 згідно з постановою Правління Національного банку України від 29.12.2021 р. № 159 )
3. Банк для отримання Дозволу на включення Інструменту з умовами конверсії, додатково до документів, зазначених у пункті 2 глави 8 розділу III цієї Інструкції, подає до Національного банку такі документи:
1) відомості про структуру власності Інвестора за Інструментом, які дають змогу визначити усіх осіб, які мають пряму та/або опосередковану істотну участь в Інвесторі за Інструментом або можливість значного/вирішального впливу на управління та/або діяльність Інвестора за Інструментом, та ключових учасників Інвестора за Інструментом та ключових учасників юридичних осіб у ланцюгу володіння корпоративними правами Інвестора за Інструментом, а також характер взаємозв'язків між зазначеними особами;
2) документи, що підтверджують станом на робочий день, що передує даті сплати коштів за Інструментом, відповідність фінансового/майнового стану Інвестора, крім випадків, коли Інвестором є міжнародна фінансова установа, і власників прямої та опосередкованої істотної участі в ньому вимогам нормативно-правового акта Національного банку з питань ліцензування банків для осіб, які погоджують фактично набуту/збільшену істотну участь у банку, - якщо Інвестор за Інструментом, який не є власником істотної участі в банку, може набути істотну участь у банку внаслідок конверсії, або Інвестор за Інструментом, який є власником істотної участі в банку, може внаслідок конверсії збільшити розмір істотної участі в банку понад розміри, визначені статтею 34 Закону України "Про банки і банківську діяльність";
( підпункт 2 пункту 3 глави 8 розділу ІІІ із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 29.12.2021 р. № 159 )
3) документи, що підтверджують відповідність ділової репутації Інвестора за Інструментом, крім випадків, коли Інвестором є міжнародна фінансова установа, та власників прямої та опосередкованої істотної участі в ньому вимогам нормативно-правового акта Національного банку з питань ліцензування банків, для осіб, які набувають/збільшують істотну участь у банку - якщо Інвестор за Інструментом, який не є власником істотної участі в банку, може набути істотну участь в банку внаслідок конверсії.
( підпункт 3 пункту 3 глави 8 розділу ІІІ із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 29.12.2021 р. № 159 )
4. Банк має право отримати від Національного банку попередній висновок щодо відповідності положень проекту Договору вимогам, визначеним пунктами 1, 2 глави 7 розділу III цієї Інструкції.
Банк для отримання попереднього висновку подає до Національного банку такі документи:
1) клопотання банку про отримання попереднього висновку із зазначенням запланованого строку укладення Договору, а також інформації щодо потенційного Інвестора за Інструментом;
2) проект Договору;
3) таблицю відповідності положень проекту Договору щодо Інструменту вимогам Національного банку, складену згідно з додатком 2 до цієї Інструкції.
5. Банк у разі заміни Інвестора за Інструментом уключає Інструмент до капіталу за умови отримання від Національного банку Дозволу на включення Інструменту від нового Інвестора.
Банк у разі заміни Інвестора за Інструментом з умовами конверсії має право отримати попередній висновок Національного банку про відповідність нового Інвестора вимогам Національного банку згідно з пунктом 6 глави 8 розділу III цієї Інструкції до дати:
1) вчинення правочину щодо заміни Інвестора за Інструментом - у разі намірів Інвестора за Інструментом здійснити відступлення права вимоги за Договором новому Інвестору за Інструментом;
2) фактичного набуття новим Інвестором за Інструментом права вимоги за Договором - у разі відступлення/передавання новому Інвестору за Інструментом як правонаступнику прав вимог за Договором унаслідок реорганізації Інвестора за Інструментом.
6. Банк за Інструментом з умовами конверсії для отримання згідно з другим абзацом пункту 5 глави 8 розділу III цієї Інструкції попереднього висновку про відповідність нового Інвестора вимогам Національного банку подає до Національного банку не пізніше ніж за два місяці до запланованої дати вчинення правочину щодо відступлення права вимоги за Договором новому Інвестору за Інструментом або фактичного набуття новим Інвестором права вимоги за Договором унаслідок правонаступництва такі документи:
1) клопотання банку про отримання попереднього висновку;
2) проект правочину щодо відступлення права вимоги за Договором новому Інвестору - у разі відступлення Інвестором за Інструментом права вимоги за Договором;
3) проект рішення (або прийняте рішення) уповноваженого органу Інвестора за Інструментом щодо його реорганізації, в процесі якої відбудеться відступлення/передавання права вимоги за Договором новому Інвестору за Інструментом - у разі переходу права вимоги за Договором новому Інвестору внаслідок правонаступництва;
4) список пов'язаних з новим Інвестором за Інструментом осіб;
5) документи щодо нового Інвестора за Інструментом та власників прямої та опосередкованої істотної участі в ньому, визначені пунктом 3 глави 8 розділу III цієї Інструкції. Підтвердження достатності власних коштів зазначених осіб здійснюється на суму зобов'язань банку за основною сумою Інструменту станом на звітну дату, що передує даті подання документів до Національного банку.
7. Банк для отримання згідно з пунктом 5 глави 8 розділу III цієї Інструкції Дозволу на включення Інструменту від нового Інвестора протягом 10 робочих днів з дати набуття новим Інвестором за Інструментом права вимоги за Договором подає до Національного банку такі документи:
1) клопотання про отримання Дозволу на включення Інструменту від нового Інвестора за Інструментом;
2) копію правочину, на підставі якого новий Інвестор набув права вимоги за Договором;
3) список пов'язаних з новим Інвестором за Інструментом осіб;
4) документи, визначені пунктом 3 глави 8 розділу III цієї Інструкції, у разі заміни Інвестора за Інструментом з умовами конверсії.
Банк має право не подавати до Національного банку документи, що вже подавалися банком з метою отримання попереднього висновку про відповідність нового Інвестора за Інструментом з умовами конверсії вимогам Національного банку згідно з пунктом 6 глави 8 розділу III цієї Інструкції, за умови подання банком запевнення, що ці документи є дійсними, а інформація, яка в них міститься, є актуальною.
8. Національний банк за результатами розгляду документів, поданих банком відповідно до вимог пунктів 2 - 4, 6, 7 глави 8 розділу III цієї Інструкції, перевіряє відповідність Інструмента вимогам, визначеним главою 7 розділу III цієї Інструкції, та дотримання вимог щодо Інвестора за Інструментом, визначених главою 8 розділу III цієї Інструкції.
9. Національний банк у разі надання банком неповного пакета документів відповідно до вимог пунктів 2 - 4, 6, 7 глави 8 розділу III цієї Інструкції повертає банку документи на доопрацювання протягом 20 робочих днів з дня їх отримання із обґрунтованими зауваженнями.
Банк у разі повторного надання до Національного банку пакета документів, які були повернуті на доопрацювання, разом з документами надає інформацію про усунені зауваження Національного банку.
