Важливі теми

Посилання скопійовано

Документ підготовлено в системі iplex

Деякі питання формування адміністративної звітності Міністерством фінансів України як суб’єктом державного фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення

Міністерство фінансів України | Наказ, Інструкція, Звіт, Форма від 09.12.2022 № 422

МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ

НАКАЗ

09.12.2022 м. Київ № 422

Зареєстровано в Міністерстві юстиції України

22 грудня 2022 р. за № 1664/39000

Деякі питання формування адміністративної звітності Міністерством фінансів України як суб'єктом державного фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення

( Із змінами і доповненнями, внесеними наказами Міністерства фінансів України від 28 грудня 2022 року № 464, від 25 грудня 2025 року № 654 )

З метою забезпечення реалізації вимог статті 19 Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення", пункту 3 постанови Кабінету Міністрів України від 05 серпня 2020 року № 692 "Про затвердження Порядку формування та оприлюднення комплексної адміністративної звітності у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення" та підпункту 5 пункту 4 Положення про Міністерство фінансів України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20 серпня 2014 року № 375,

НАКАЗУЮ:

Затвердити такі, що додаються:

1) форму звітності № 2-фінмон (річна) "Адміністративна звітність Міністерства фінансів України як суб'єкта державного фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення" та ввести її в дію, починаючи зі звіту за 2022 рік;

2) Інструкцію щодо заповнення та подання форми звітності № 2-фінмон (річна) "Адміністративна звітність Міністерства фінансів України як суб'єкта державного фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення".

2. Суб'єктам первинного фінансового моніторингу (суб'єктам аудиторської діяльності; бухгалтерам; суб'єктам господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку; суб'єктам господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування; суб'єктам господарювання, що надають посередницькі послуги під час здійснення операцій з купівлі-продажу нерухомого майна; суб'єктам господарювання, що надають за винагороду консультаційні послуги, пов'язані з купівлею-продажем нерухомого майна; суб'єктам господарювання, що здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них; суб'єктам господарювання, які проводять лотереї та/або азартні ігри), крім осіб, які надають послуги в рамках трудових правовідносин, Державній податковій службі України, Державній навчально-науковій установі "Академія фінансового управління" не пізніше ніж 25 січня року, наступного за звітним подавати звіт за формою звітності № 2-фінмон (річна) "Адміністративна звітність Міністерства фінансів України як суб'єкта державного фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення" Міністерству фінансів України.

( пункт 2 із змінами, внесеними згідно з наказом Міністерства фінансів України від 25.12.2025 р. № 654 )

3. Департаменту забезпечення координаційно-моніторингової роботи забезпечити:

подання цього наказу на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України;

оприлюднення цього наказу;

до 31 числа після звітного періоду збір, обробку та подання зведеного звіту за формою звітності № 2-фінмон (річна) "Адміністративна звітність Міністерства фінансів України як суб'єкта державного фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення" Державній службі фінансового моніторингу України.

4. Цей наказ набирає чинності з дня, наступного за днем його офіційного опублікування.

5. Контроль за виконанням цього наказу покласти на першого заступника Міністра Улютіна Д. В.

Міністр	Сергій МАРЧЕНКО
ПОГОДЖЕНО:
Голова Державної служби фінансового моніторингу України	Ігор ЧЕРКАСЬКИЙ
В. о. Голови Державної податкової служби України	Тетяна КІРІЄНКО
Голова Державної служби статистики України	Ігор ВЕРНЕР
Т. в. о. президента державної навчально-наукової установи "Академія фінансового управління"	Сергій ГАСАНОВ

Звітність

Адміністративна звітність Міністерства фінансів України як суб'єкта державного фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення

за 20__ рік

Подають:
Терміни поданняСуб'єкти первинного фінансового моніторингу (суб'єкти аудиторської діяльності; бухгалтери, суб'єкти господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку; суб'єкти господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування; суб'єкти господарювання, що надають посередницькі послуги під час здійснення операцій з купівлі-продажу нерухомого майна, суб'єкти господарювання, що надають за винагороду консультаційні послуги, пов'язані з купівлею-продажем нерухомого майна; суб'єкти господарювання, що здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них; суб'єкти господарювання, які проводять лотереї та/або азартні ігри), крім осіб, які надають послуги в рамках трудових правовідносин (далі - СПФМ) - Міністерству фінансів України
Державна навчально-наукова установа "Академія фінансового управління" - Міністерству фінансів України
Державна податкова служба України - Міністерству фінансів України
не пізніше ніж 25 січня року, наступного за звітним
Міністерство фінансів України - Державній службі фінансового моніторингу України
не пізніше ніж 31 січня року, наступного за звітним

Форма № 2-фінмон (річна)
ЗАТВЕРДЖЕНО
Наказ Міністерства фінансів України
09 грудня 2022 року № 422

Респондент:

Зазначається код за ЄДРПОУ платника податку або реєстраційний (обліковий) номер платника податків, який присвоюється контролюючими органами, або реєстраційний номер облікової картки платника податків - фізичної особи. Серію (за наявності) та номер паспорта зазначають фізичні особи, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомили про це відповідний контролюючий орган і мають відмітку у паспорті.

Найменування юридичної особи / прізвище, ім'я, по батькові (за наявності) фізичної особи: _____________________________________________________________________________________Місцезнаходження / Місце проживання: _______________________________________________________________________________________________________________________________________ (поштовий індекс, область / АР Крим, район, населений пункт, вулиця/провулок, площа тощо, N будинку/корпусу, № квартири/офісу)

Розділ I. Навчальна діяльність у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення

	Номер рядка	Усього
А	Б	1
Кількість відповідальних працівників СПФМ та працівників, залучених до проведення фінансового моніторингу, які пройшли навчання та підвищення кваліфікації з питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення (далі - запобігання та протидія) на базі Державної навчально-наукової установи "Академія фінансового управління", всього, (од.) (сума рядків 1.1 - 1.42), у тому числі:	1
банків	1.1
банків, щодо яких запроваджена процедура тимчасової адміністрації або ліквідації	1.2
страховиків, перестраховиків	1.3
страхових (перестрахових) брокерів	1.4
платіжних організацій	1.5
учасників чи членів платіжних систем	1.6
ломбардів	1.7
кредитних спілок	1.8
товарних та інших бірж, що проводять фінансові операції з товарами	1.9
адміністраторів недержавних пенсійних фондів (діяльність з адміністрування недержавних пенсійних фондів)	1.10
небанківських фінансових установ, що надають послуги фінансового лізингу	1.11
небанківських фінансових установ, які надають послуги з торгівлі валютними цінностями в готівковій формі	1.12
небанківських фінансових установ, що надають послуги з факторингу	1.13
небанківських фінансових установ, що надають послуги з надання коштів у позику, в тому числі на умовах фінансового кредиту	1.14
небанківських фінансових установ, які надають послуги з надання гарантій	1.15
інших небанківських фінансових установ	1.16
управителів фондів фінансування будівництва / фондів операцій з нерухомістю	1.17
центрального депозитарію цінних паперів	1.18
депозитарної установи (депозитарна діяльність)	1.19
клірингової установи (клірингова діяльність)	1.20
торговців цінними паперами (діяльність з торгівлі цінними паперами)	1.21
торговців цінними паперами - депозитарної установи (діяльність з торгівлі цінними паперами, поєднана з депозитарною діяльність)	1.22
компаній з управління активами (діяльність з управління активами інституційних інвесторів)	1.23
суб'єктів господарювання, що надають посередницькі послуги під час здійснення операцій з купівлі-продажу нерухомого майна, а також суб'єктів господарювання, що надають за винагороду консультаційні послуги, що пов'язані з купівлею-продажем нерухомого майна	1.24
нотаріусів	1.25
адвокатів, які здійснюють адвокатську діяльність індивідуально	1.26
адвокатських об'єднань	1.27
адвокатських бюро	1.28
суб'єктів господарювання, що надають юридичні послуги	1.29
осіб, які надають послуги щодо створення, забезпечення діяльності або управління юридичними особами	1.30
суб'єктів господарювання, що здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них	1.31
аудиторів	1.32
аудиторських фірм	1.33
суб'єктів господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку	1.34
бухгалтерів	1.35
суб'єктів господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування	1.36
суб'єктів господарювання, які проводять лотереї та/або азартні ігри, всього, (од.) (сума рядків 1.37.1 - 1.37.6), у тому числі:	1.37
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з випуску та проведення лотерей	1.37.1
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у гральних закладах казино	1.37.2
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор казино в мережі Інтернет	1.37.3
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення букмекерської діяльності в букмекерських пунктах та в мережі Інтернет	1.37.4
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у залах гральних автоматів	1.37.5
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у покер у мережі Інтернет	1.37.6
операторів поштового зв'язку	1.38
небанківських фінансових установ, які надають послуги з переказу коштів	1.39
інших юридичних осіб, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але надають окремі фінансові послуги	1.40
філій або представництв іноземних суб'єктів господарської діяльності, що надають фінансові послуги на території України	1.41
постачальників послуг, пов'язаних з обігом віртуальних активів	1.42
Кількість представників СПФМ, які склали іспит (здійснили підсумковий контроль знань) на базі екзаменаційного центру Державної навчально-наукової установи "Академія фінансового управління", всього, (од.) (сума рядків 2.1 - 2.42), у тому числі:	2
банків	2.1
банків, щодо яких запроваджена процедура тимчасової адміністрації або ліквідації	2.2
страховиків, перестраховиків	2.3
страхових (перестрахових) брокерів	2.4
платіжних організацій	2.5
учасників чи членів платіжних систем	2.6
ломбардів	2.7
кредитних спілок	2.8
товарних та інших бірж, що проводять фінансові операції з товарами	2.9
адміністраторів недержавних пенсійних фондів (діяльність з адміністрування недержавних пенсійних фондів)	2.10
небанківських фінансових установ, що надають послуги фінансового лізингу	2.11
небанківських фінансових установ, які надають послуги з торгівлі валютними цінностями в готівковій формі	2.12
небанківських фінансових установ, що надають послуги з факторингу	2.13
небанківських фінансових установ, що надають послуги з надання коштів у позику, в тому числі на умовах фінансового кредиту	2.14
небанківських фінансових установ, які надають послуги з надання гарантій	2.15
інших небанківських фінансових установ	2.16
управителів фондів фінансування будівництва / фондів операцій з нерухомістю	2.17
центрального депозитарію цінних паперів	2.18
депозитарної установи (депозитарна діяльність)	2.19
клірингової установи (клірингова діяльність)	2.20
торговців цінними паперами (діяльність з торгівлі цінними паперами)	2.21
торговців цінними паперами - депозитарної установи (діяльність з торгівлі цінними паперами, поєднана з депозитарною діяльність)	2.22
компаній з управління активами (діяльність з управління активами інституційних інвесторів)	2.23
суб'єктів господарювання, що надають посередницькі послуги під час здійснення операцій з купівлі-продажу нерухомого майна, а також суб'єктів господарювання, що надають за винагороду консультаційні послуги, що пов'язані з купівлею-продажем нерухомого майна	2.24
нотаріусів	2.25
адвокатів, які здійснюють адвокатську діяльність індивідуально	2.26
адвокатських об'єднань	2.27
адвокатських бюро	2.28
суб'єктів господарювання, що надають юридичні послуги	2.29
осіб, які надають послуги щодо створення, забезпечення діяльності або управління юридичними особами	2.30
суб'єктів господарювання, що здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них	2.31
аудиторів	2.32
аудиторських фірм	2.33
суб'єктів господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку	2.34
бухгалтерів	2.35
суб'єктів господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування	2.36
суб'єктів господарювання, які проводять лотереї та/або азартні ігри, всього, (од.) (сума рядків 2.37.1 - 2.37.6), у тому числі:	2.37
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з випуску та проведення лотерей	2.37.1
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у гральних закладах казино	2.37.2
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор казино в мережі Інтернет	2.37.3
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення букмекерської діяльності в букмекерських пунктах та в мережі Інтернет	2.37.4
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у залах гральних автоматів	2.37.5
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у покер у мережі Інтернет	2.37.6
операторів поштового зв'язку	2.38
небанківських фінансових установ, які надають послуги з переказу коштів	2.39
інших юридичних осіб, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але надають окремі фінансові послуги	2.40
філій або представництв іноземних суб'єктів господарської діяльності, що надають фінансові послуги на території України	2.41
постачальників послуг, пов'язаних з обігом віртуальних активів	2.42
Кількість освітніх заходів, проведених представниками Мінфіну з метою перепідготовки та підвищення кваліфікації (навчання) відповідальних працівників СПФМ та працівників, залучених до проведення фінансового моніторингу на базі Державної навчально-наукової установи "Академія фінансового управління", (од.)	3
Тривалість освітніх заходів, проведених представниками Мінфіну з метою перепідготовки та підвищення кваліфікації (навчання) відповідальних працівників СПФМ та працівників, залучених до проведення фінансового моніторингу на базі Державної навчально-наукової установи "Академія фінансового управління", (аудиторних годин)	4

Розділ II. Показники діяльності СПФМ у сфері запобігання та протидії

	Номер рядка	Усього
А	Б	1
Загальна кількість клієнтів СПФМ, всього, (од.) (сума рядків 1.1 - 1.13), у тому числі:	1
аудиторів	1.1
аудиторських фірм	1.2
бухгалтерів	1.3
суб'єктів господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку	1.4
суб'єктів господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування	1.5
суб'єктів господарювання, що надають посередницькі послуги під час здійснення операцій з купівлі-продажу нерухомого майна та/або надають за винагороду консультаційні послуги, що пов'язані з купівлею-продажем нерухомого майна	1.6
суб'єктів господарювання, що здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них	1.7
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з випуску та проведення лотерей	1.8
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у гральних закладах казино	1.9
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор казино в мережі Інтернет	1.10
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення букмекерської діяльності в букмекерських пунктах та в мережі Інтернет	1.11
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у залах гральних автоматів	1.12
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у покер у мережі Інтернет	1.13
Загальна кількість клієнтів СПФМ, яким встановлено низький ризик ділових відносин (фінансової операції без встановлення ділових відносин), всього, (од.) (сума рядків 2.1 - 2.13), у тому числі:	2
аудиторів	2.1
аудиторських фірм	2.2
бухгалтерів	2.3
суб'єктів господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку	2.4
суб'єктів господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування	2.5
суб'єктів господарювання, що надають посередницькі послуги під час здійснення операцій з купівлі-продажу нерухомого майна та/або надають за винагороду консультаційні послуги, що пов'язані з купівлею-продажем нерухомого майна	2.6
суб'єктів господарювання, що здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них	2.7
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з випуску та проведення лотерей	2.8
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у гральних закладах казино	2.9
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор казино в мережі Інтернет	2.10
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення букмекерської діяльності в букмекерських пунктах та в мережі Інтернет	2.11
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у залах гральних автоматів	2.12
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у покер у мережі Інтернет	2.13
Загальна кількість клієнтів СПФМ, яким встановлено середній ризик ділових відносин (фінансової операції без встановлення ділових відносин), всього, (од.) (сума рядків 3.1 - 3.13), у тому числі:	3
аудиторів	3.1
аудиторських фірм	3.2
бухгалтерів	3.3
суб'єктів господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку	3.4
суб'єктів господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування	3.5
суб'єктів господарювання, що надають посередницькі послуги під час здійснення операцій з купівлі-продажу нерухомого майна та/або надають за винагороду консультаційні послуги, що пов'язані з купівлею-продажем нерухомого майна	3.6
суб'єктів господарювання, що здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них	3.7
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з випуску та проведення лотерей	3.8
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у гральних закладах казино	3.9
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор казино в мережі Інтернет	3.10
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення букмекерської діяльності в букмекерських пунктах та в мережі Інтернет	3.11
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у залах гральних автоматів	3.12
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у покер у мережі Інтернет	3.13
Загальна кількість клієнтів СПФМ, яким встановлено високий ризик ділових відносин (фінансової операції без встановлення ділових відносин), усього, (од.) (сума рядків 4.1 - 4.13), у тому числі:	4
аудиторів	4.1
аудиторських фірм	4.2
бухгалтерів	4.3
суб'єктів господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку	4.4
суб'єктів господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування	4.5
суб'єктів господарювання, що надають посередницькі послуги під час здійснення операцій з купівлі-продажу нерухомого майна та/або надають за винагороду консультаційні послуги, що пов'язані з купівлею-продажем нерухомого майна	4.6
суб'єктів господарювання, що здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них	4.7
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з випуску та проведення лотерей	4.8
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у гральних закладах казино	4.9
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор казино в мережі Інтернет	4.10
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення букмекерської діяльності в букмекерських пунктах та в мережі Інтернет	4.11
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у залах гральних автоматів	4.12
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у покер у мережі Інтернет	4.13
Загальна кількість клієнтів СПФМ, яким встановлено неприйнятно високий ризик ділових відносин (фінансової операції без встановлення ділових відносин), усього, (од.) (сума рядків 5.1 - 5.13), у тому числі:	5
аудиторів	5.1
аудиторських фірм	5.2
бухгалтерів	5.3
суб'єктів господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку	5.4
суб'єктів господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування	5.5
суб'єктів господарювання, що надають посередницькі послуги під час здійснення операцій з купівлі-продажу нерухомого майна та/або надають за винагороду консультаційні послуги, що пов'язані з купівлею-продажем нерухомого майна	5.6
суб'єктів господарювання, що здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них	5.7
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з випуску та проведення лотерей	5.8
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у гральних закладах казино	5.9
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор казино в мережі Інтернет	5.10
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення букмекерської діяльності в букмекерських пунктах та в мережі Інтернет	5.11
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у залах гральних автоматів	5.12
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у покер у мережі Інтернет	5.13
Загальна кількість клієнтів СПФМ, щодо яких СПФМ установлено факт їх належності до національних публічних діячів, усього, (од.) (сума рядків 6.1 - 6.13), у тому числі:	6
аудиторів	6.1
аудиторських фірм	6.2
бухгалтерів	6.3
суб'єктів господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку	6.4
суб'єктів господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування	6.5
суб'єктів господарювання, що надають посередницькі послуги під час здійснення операцій з купівлі-продажу нерухомого майна та/або надають за винагороду консультаційні послуги, що пов'язані з купівлею-продажем нерухомого майна	6.6
суб'єктів господарювання, що здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них	6.7
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з випуску та проведення лотерей	6.8
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у гральних закладах казино	6.9
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор казино в мережі Інтернет	6.10
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення букмекерської діяльності в букмекерських пунктах та в мережі Інтернет	6.11
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у залах гральних автоматів	6.12
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у покер у мережі Інтернет	6.13
Загальна кількість клієнтів СПФМ, щодо яких СПФМ установлено факт їх належності до іноземних публічних діячів, усього, (од.) (сума рядків 7.1 - 7.13), у тому числі:	7
аудиторів	7.1
аудиторських фірм	7.2
бухгалтерів	7.3
суб'єктів господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку	7.4
суб'єктів господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування	7.5
суб'єктів господарювання, що надають посередницькі послуги під час здійснення операцій з купівлі-продажу нерухомого майна та/або надають за винагороду консультаційні послуги, що пов'язані з купівлею-продажем нерухомого майна	7.6
суб'єктів господарювання, що здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них	7.7
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з випуску та проведення лотерей	7.8
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у гральних закладах казино	7.9
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор казино в мережі Інтернет	7.10
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення букмекерської діяльності в букмекерських пунктах та в мережі Інтернет	7.11
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у залах гральних автоматів	7.12
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у покер у мережі Інтернет	7.13
Загальна кількість клієнтів СПФМ, щодо яких СПФМ установлено факт їх належності до діячів, які виконують публічні функції в міжнародних організаціях, усього, (од.) (сума рядків 8.1 - 8.13), у тому числі:	8
аудиторів	8.1
аудиторських фірм	8.2
бухгалтерів	8.3
суб'єктів господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку	8.4
суб'єктів господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування	8.5
суб'єктів господарювання, що надають посередницькі послуги під час здійснення операцій з купівлі-продажу нерухомого майна та/або надають за винагороду консультаційні послуги, що пов'язані з купівлею-продажем нерухомого майна	8.6
суб'єктів господарювання, що здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них	8.7
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з випуску та проведення лотерей	8.8
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у гральних закладах казино	8.9
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор казино в мережі Інтернет	8.10
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення букмекерської діяльності в букмекерських пунктах та в мережі Інтернет	8.11
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у залах гральних автоматів	8.12
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у покер у мережі Інтернет	8.13
Загальна кількість клієнтів СПФМ, щодо яких СПФМ установлено факт їх належності до членів сімей національних публічних діячів, усього, (од.) (сума рядків 9.1 - 9.13), у тому числі:	9
аудиторів	9.1
аудиторських фірм	9.2
бухгалтерів	9.3
суб'єктів господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку	9.4
суб'єктів господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування	9.5
суб'єктів господарювання, що надають посередницькі послуги під час здійснення операцій з купівлі-продажу нерухомого майна та/або надають за винагороду консультаційні послуги, що пов'язані з купівлею-продажем нерухомого майна	9.6
суб'єктів господарювання, що здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них	9.7
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з випуску та проведення лотерей	9.8
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у гральних закладах казино	9.9
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор казино в мережі Інтернет	9.10
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення букмекерської діяльності в букмекерських пунктах та в мережі Інтернет	9.11
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у залах гральних автоматів	9.12
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у покер у мережі Інтернет	9.13
Загальна кількість клієнтів СПФМ, щодо яких СПФМ установлено факт їх належності до членів сімей іноземних публічних діячів, усього, (од.) (сума рядків 10.1 - 10.13), у тому числі:	10
аудиторів	10.1
аудиторських фірм	10.2
бухгалтерів	10.3
суб'єктів господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку	10.4
суб'єктів господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування	10.5
суб'єктів господарювання, що надають посередницькі послуги під час здійснення операцій з купівлі-продажу нерухомого майна та/або надають за винагороду консультаційні послуги, що пов'язані з купівлею-продажем нерухомого майна	10.6
суб'єктів господарювання, що здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них	10.7
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з випуску та проведення лотерей	10.8
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у гральних закладах казино	10.9
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор казино в мережі Інтернет	10.10
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення букмекерської діяльності в букмекерських пунктах та в мережі Інтернет	10.11
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у залах гральних автоматів	10.12

Усі документи

Конституція

Кодекси України

Верховна Рада України

Президент України

Кабінет Міністрів України

Міністерства України

Органи судової влади

Нормативні акти міжнародного характеру

Документи СРСР та УРСР

Cтандарти бух.обліку

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Складання РК до ПН на операції з постачання товарів на умовах постоплати, якщо змінено ціну реалізації товару
У разі наступного за постачанням збільшення ціни товарів, які не були оплачені, розрахунок коригування складається на дату оплати
Штрафи за торгівлю без ФОПа за скасованим ГКУ: стратегія захисту
Я займаюся дрібним продажем товарів. Нещодавно на мене склали адміністративний протокол за ст. 164 КУпАП за здійснення господарської діяльності без реєстрації ФОПа. Інспектор у протоколі послався на порушення ст. 58 ГКУ. Але я чув, що цей Кодекс вже не діє. Чи правомірні дії контролерів у такій ситуації та як мені захистити свої права в суді?
Критерії визначення критично важливих підприємств
Які критерії та процедура передбачені чинним законодавством для надання суб’єкту господарювання статусу критично важливого для функціонування економіки та забезпечення життєдіяльності населення в особливий період, що є обов'язковою умовою для отримання права на бронювання військовозобов’язаних працівників?
Моніторинг відповідності кодів УКТ ЗЕД/ДКПП відповідно до пп. 1 Критеріїв ризиковості операцій
Моніторинг відповідності кодів УКТ ЗЕД/ДКПП/умовного коду товару здійснюється за кількістю знаків 4, 5 та 5 відповідно. При застосуванні Таблиці кількість знаків, зазначених у ПН/РК має бути не меншою, ніж кількість знаків (цифр), зазначених у Таблиці
Чи можна укласти договір про повну матвідповідальність з головним бухгалтером?
Підприємство планує прийняти на роботу головного бухгалтера. Керівник хоче укласти з ним договір про повну матеріальну відповідальність, щоб у майбутньому мати можливість стягнути всі збитки, спричинені його помилками або порушеннями. Головний бухгалтер не заперечує і готовий підписати такий договір. Чи буде цей договір правомірним та дієвим у разі виникнення матеріальної шкоди?

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Річна звітність без штрафів і стресу: підводні камені, які треба обійти
Лектор: Величко В.В.
22 січня, четвер
Аналіз останніх податкових змін. Складання річної звітності- 2025
Лектор: Самарченко О.Р.
23 січня, пʼятниця
Зарплатні зміни з 01.01.2026 ЄСВ, ПДФО, звітність, індексація, лікарняні/декретні: зміни з 1 січня, закон прийнято! Правила оподаткування доходів (матеріальні допомоги, подарунки). Заповнення зарплатної об'єднаної звітності...
Лектор: Мойсеєнко Т.
27 січня, вівторок
Бронювання в Дії. Скасування 72 години для бронювання! Зарплата для критичності і бронювання у 2026. РЕЗЕРВ ID + нове Повідомлення про зміну облікових даних (додаток 4) до ТЦК з 16 грудня
Лектор: Мойсеєнко Т.
29 січня, четвер

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot