Деякі питання формування адміністративної звітності Міністерством фінансів України як суб’єктом державного фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення

З метою забезпечення реалізації вимог статті 19 Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення", пункту 3 постанови Кабінету Міністрів України від 05 серпня 2020 року № 692 "Про затвердження Порядку формування та оприлюднення комплексної адміністративної звітності у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення" та підпункту 5 пункту 4 Положення про Міністерство фінансів України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20 серпня 2014 року № 375, НАКАЗУЮ:

1. Затвердити такі, що додаються:

1) форму звітності № 2-фінмон (річна) "Адміністративна звітність Міністерства фінансів України як суб’єкта державного фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення" та ввести її в дію, починаючи зі звіту за 2022 рік;

2) Інструкцію щодо заповнення та подання форми звітності № 2-фінмон (річна) "Адміністративна звітність Міністерства фінансів України як суб’єкта державного фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення".

2. Суб’єктам первинного фінансового моніторингу (суб’єктам аудиторської діяльності; бухгалтерам; суб’єктам господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку; суб’єктам господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування; суб’єктам господарювання, що надають посередницькі послуги під час здійснення операцій з купівлі-продажу нерухомого майна; суб’єктам господарювання, що надають за винагороду консультаційні послуги, пов’язані з купівлею-продажем нерухомого майна; суб’єктам господарювання, що здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них; суб’єктам господарювання, які проводять лотереї та/або азартні ігри), крім осіб, які надають послуги в рамках трудових правовідносин, Державній податковій службі України, Державній навчально-науковій установі "Академія фінансового управління" до 11 числа після звітного періоду подавати звіт за формою звітності № 2-фінмон (річна) "Адміністративна звітність Міністерства фінансів України як суб’єкта державного фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення" Міністерству фінансів України.

3. Департаменту забезпечення координаційно-моніторингової роботи забезпечити:

подання цього наказу на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України;

оприлюднення цього наказу;

до 31 числа після звітного періоду збір, обробку та подання зведеного звіту за формою звітності № 2-фінмон (річна) "Адміністративна звітність Міністерства фінансів України як суб’єкта державного фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення" Державній службі фінансового моніторингу України.

4. Цей наказ набирає чинності з дня, наступного за днем його офіційного опублікування.

5. Контроль за виконанням цього наказу покласти на першого заступника Міністра Улютіна Д.В.

1. Ця Інструкція регламентує порядок заповнення та подання форми звітності № 2-фінмон (річна) "Адміністративна звітність Міністерства фінансів України як суб’єкта державного фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення" (далі - звіт за формою № 2-фінмон (річна)).

2. Звіт за формою № 2-фінмон (річна) складено відповідно до вимог статті 19 Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення", Порядку формування та оприлюднення комплексної адміністративної звітності у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 05 серпня 2020 року № 692.

3. Звітом за формою № 2-фінмон (річна) передбачено перелік показників, що відображають діяльність Міністерства фінансів України як суб’єкта державного фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення (далі - запобігання та протидія).

4. Звіт за формою № 2-фінмон (річна) заповнюють:

суб’єкти первинного фінансового моніторингу (суб’єкти аудиторської діяльності; бухгалтери; суб’єкти господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку; суб’єкти господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування; суб’єкти господарювання, що надають посередницькі послуги під час здійснення операцій з купівлі-продажу нерухомого майна, суб’єкти господарювання, що надають за винагороду консультаційні послуги, пов’язані з купівлею-продажем нерухомого майна; суб’єкти господарювання, що здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них; суб’єкти господарювання, які проводять лотереї та/або азартні ігри), крім осіб, які надають послуги в рамках трудових правовідносин (далі - СПФМ);

Державна навчально-наукова установа "Академія фінансового управління" (далі - ДННУ "Академія фінансового управління");

Державна податкова служба України;

Міністерство фінансів України.

Звіт за формою № 2-фінмон (річна) складається станом на кінець звітного періоду.

Звіт за формою № 2-фінмон (річна) не пізніше ніж 11 січня року, наступного за звітним, СПФМ, ДННУ "Академія фінансового управління" та ДПС надають Мінфіну. Не пізніше ніж 31 січня року, наступного за звітним, Мінфін надає звіт за формою № 2-фінмон (річна) Держфінмоніторингу.

5. Звіт за формою № 2-фінмон (річна) складається з трьох розділів:

1) навчальна діяльність у сфері запобігання та протидії;

2) показники діяльності СПФМ у сфері запобігання та протидії;

3) показники діяльності Мінфіну у сфері запобігання та протидії.

6. Подання звіту та пояснювальної записки до нього здійснюється з урахуванням вимог Законів України "Про електронні документи та електронний документообіг" і "Про електронні довірчі послуги".

Звіт за формою № 2-фінмон (річна) надсилається в електронній формі у вигляді електронних документів у форматі Excel (Word):

СПФМ до Мінфіну - на електронну пошту за адресою: infomf@minfin.gov.ua;

ДННУ "Академія фінансового управління" до Мінфіну - на електронну пошту за адресою: infomf@minfin.gov.ua;

ДПС до Мінфіну - за допомогою системи електронного документообігу із дотриманням умови щодо засвідчення кваліфікованим електронним підписом та одночасним дублюванням на електронну пошту за адресою: aml@minfin.gov.ua;

Мінфіном до Держфінмоніторингу - за допомогою системи електронного документообігу у форматі Excel (Word) з дотриманням умови щодо засвідчення кваліфікованим електронним підписом.

У разі неможливості подання звітності в електронній формі звітність до Мінфіну подається на паперових носіях.

7. До звіту за формою № 2-фінмон (річна), в якому виявлено помилки, суб’єктами, зазначеними у пункті 4 цього розділу, вносяться виправлення незалежно від того, хто встановив наявність помилок, і надсилається виправлений звіт за формою № 2-фінмон (річна) в електронній формі адресату, якому подається звіт за формою № 2-фінмон (річна), не пізніше наступного дня з дати виявлення помилки.

Виправлений звіт за формою № 2-фінмон (річна) направляється не пізніше ніж 25 січня року, наступного за звітним, разом із супровідним листом, в якому зазначаються зміни даних та їх причини.

1. Заповнення та подання ДННУ "Академія фінансового управління" звіту за формою № 2-фінмон (річна):

1) ДННУ "Академія фінансового управління" заповнює рядки 1-4 розділу I звіту за формою № 2-фінмон (річна). За відсутності даних ставиться "0".

Розділи звіту за формою № 2-фінмон (річна), до яких ДННУ "Академія фінансового управління" не вносить відомості, нею не заповнюються та відповідна інформація не подається;

2) заповнений звіт за формою № 2-фінмон (річна) ДННУ "Академія фінансового управління" подає до Мінфіну разом із супровідним листом.

За наявності зауважень та/або застережень до показників звіту за формою № 2-фінмон (річна) така інформація зазначається у супровідному листі.

2. Заповнення та подання СПФМ звіту за формою № 2-фінмон (річна):

1) СПФМ заповнюють рядки 1-38 розділу II звіту за формою № 2-фінмон (річна). За відсутності даних ставиться прочерк.

Розділи звіту за формою № 2-фінмон (річна), до яких СПФМ не вносять відомості, ними не заповнюються та відповідна інформація не подається;

2) заповнений звіт за формою № 2-фінмон (річна) СПФМ подають до Мінфіну разом із супровідним листом.

За наявності зауважень та/або застережень до показників звіту за формою № 2-фінмон (річна) така інформація зазначається у супровідному листі.

3. Заповнення та подання ДПС звіту за формою № 2-фінмон (річна):

1) ДПС заповнює рядки 3-5 розділу III звіту за формою № 2-фінмон (річна). За відсутності даних ставиться прочерк.

Розділи звіту за формою № 2-фінмон (річна), до яких ДПС не вносить відомості, нею не заповнюються та відповідна інформація не подається;

2) заповнений звіт за формою № 2-фінмон (річна) ДПС подає до Мінфіну разом із супровідним листом.

За наявності зауважень та/або застережень до показників звіту за формою № 2-фінмон (річна) така інформація зазначається у супровідному листі.

4. Заповнення та подання Мінфіном звіту за формою № 2-фінмон (річна):

1) самостійний структурний підрозділ апарату Мінфіну, що здійснює державне регулювання і нагляд у сфері запобігання та протидії за діяльністю СПФМ (далі - відповідальний підрозділ), є відповідальним за заповнення та подання Мінфіном звіту за формою № 2-фінмон (річна);

2) відповідальний підрозділ заповнює рядки 1, 2, 6-18 розділу III звіту за формою № 2-фінмон (річна). За відсутності даних ставиться прочерк;

3) відповідальний підрозділ заповнює звіт за формою № 2-фінмон (річна) з урахуванням узагальненої інформації, отриманої, зок-рема, від СПФМ, ДПС та ДННУ "Академія фінансового управління".

5. Заповнений розділ III звіту за формою № 2-фінмон (річна) відповідальний підрозділ подає до Держфінмоніторингу разом із супровідним листом.

За наявності зауважень та/або застережень до показників звіту за формою № 2-фінмон (річна) така інформація зазначається у супровідному листі.