Важливі теми

Посилання скопійовано

Документ підготовлено в системі iplex

Деякі питання формування адміністративної звітності Міністерством фінансів України як суб’єктом державного фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення

Міністерство фінансів України | Наказ, Інструкція, Звіт, Форма від 09.12.2022 № 422

суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з випуску та проведення лотерей	18.4.6.1
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у гральних закладах казино	18.4.6.2
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор казино в мережі Інтернет	18.4.6.3
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення букмекерської діяльності в букмекерських пунктах та в мережі Інтернет	18.4.6.4
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у залах гральних автоматів	18.4.6.5
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у покер у мережі Інтернет	18.4.6.6
тимчасове, до усунення порушення, відсторонення посадової особи від посади / покладення на СПФМ обов'язку відсторонення від роботи посадової особи такого СПФМ, усього, (од.) (сума рядків 18.5.1 - 18.5.6), у тому числі у:	18.5
суб'єктів аудиторської діяльності, всього, (од.) (сума рядків 18.5.1.1 - 18.5.1.2), у тому числі:	18.5.1
аудиторів	18.5.1.1
аудиторських фірм	18.5.1.2
бухгалтерів, суб'єктів господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку, (од.) (сума рядків 18.5.2.1 - 18.5.2.2), у тому числі:	18.5.2
бухгалтерів	18.5.2.1
суб'єктів господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку	18.5.2.2
суб'єктів господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування	18.5.3
суб'єктів господарювання, що надають посередницькі послуги під час здійснення операцій з купівлі-продажу нерухомого майна та/або надають за винагороду консультаційні послуги, що пов'язані з купівлею-продажем нерухомого майна	18.5.4
суб'єктів господарювання, що здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них	18.5.5
суб'єктів господарювання, які проводять лотереї та/або азартні ігри, всього, (од.) (сума рядків 18.5.6.1 - 18.5.6.6), у тому числі:	18.5.6
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з випуску та проведення лотерей	18.5.6.1
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у гральних закладах казино	18.5.6.2
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор казино в мережі Інтернет	18.5.6.3
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення букмекерської діяльності в букмекерських пунктах та в мережі Інтернет	18.5.6.4
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у залах гральних автоматів	18.5.6.5
суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у покер у мережі Інтернет	18.5.6.6
обмеження, зупинення чи припинення здійснення окремих видів здійснюваних СПФМ операцій, усього, (од.)	18.6
кількість укладених з СПФМ письмових угод, за якими СПФМ зобов'язуються сплатити визначене грошове зобов'язання та/або вжити заходів для усунення та/або недопущення в подальшій діяльності порушень вимог законодавства у сфері запобігання та протидії, забезпечити підвищення ефективності функціонування та/або адекватності системи управління ризиками, всього, (од.) (сума рядків 18.7.1 - 18.7.6), у тому числі з:	18.7
суб'єктами аудиторської діяльності, всього, (од.) (сума рядків 18.7.1.1 - 18.7.1.2), у тому числі з:	18.7.1
аудиторами	18.7.1.1
аудиторськими фірмами	18.7.1.2
бухгалтерами, суб'єктами господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку, (од.) (сума рядків 18.7.2.1 - 18.7.2.2), у тому числі з:	18.7.2
бухгалтерами	18.7.2.1
суб'єктами господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку	18.7.2.2
суб'єктами господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування	18.7.3
суб'єктами господарювання, що надають посередницькі послуги під час здійснення операцій з купівлі-продажу нерухомого майна та/або надають за винагороду консультаційні послуги, що пов'язані з купівлею-продажем нерухомого майна	18.7.4
суб'єктами господарювання, що здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них	18.7.5
суб'єктами господарювання, які проводять лотереї та/або азартні ігри, всього, (од.) (сума рядків 18.7.6.1 - 18.7.6.6), у тому числі з:	18.7.6
суб'єктами господарювання, які здійснюють діяльність з випуску та проведення лотерей	18.7.6.1
суб'єктами господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у гральних закладах казино	18.7.6.2
суб'єктами господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор казино в мережі Інтернет	18.7.6.3
суб'єктами господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення букмекерської діяльності в букмекерських пунктах та в мережі Інтернет	18.7.6.4
суб'єктами господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у залах гральних автоматів	18.7.6.5
суб'єктами господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у покер у мережі Інтернет	18.7.6.6
сума грошових зобов'язань, сплачених за укладеними з СПФМ письмовими угодами, за якими СПФМ зобов'язуються сплатити визначене грошове зобов'язання та/або вжити заходів для усунення та/або недопущення в подальшій діяльності порушень вимог законодавства у сфері запобігання та протидії, забезпечити підвищення ефективності функціонування та/або адекватності системи управління ризиками, всього, (грн) (сума рядків 18.8.1 - 18.8.6), у тому числі:	18.8
суб'єктами аудиторської діяльності, всього, (од.) (сума рядків 18.8.1.1 - 18.8.1.2), у тому числі:	18.8.1
аудиторами	18.8.1.1
аудиторськими фірмами	18.8.1.2
бухгалтерами, суб'єктами господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку, (од.) (сума рядків 18.8.2.1 - 18.8.2.2), у тому числі:	18.8.2
бухгалтерами	18.8.2.1
суб'єктами господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку	18.8.2.2
суб'єктами господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування	18.8.3
суб'єктами господарювання, що надають посередницькі послуги під час здійснення операцій з купівлі-продажу нерухомого майна та/або надають за винагороду консультаційні послуги, що пов'язані з купівлею-продажем нерухомого майна	18.8.4
суб'єктами господарювання, що здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них	18.8.5
суб'єктами господарювання, які проводять лотереї та/або азартні ігри, всього, (грн) (сума рядків 18.8.6.1 - 18.8.6.6), у тому числі:	18.8.6
суб'єктами господарювання, які здійснюють діяльність з випуску та проведення лотерей	18.8.6.1
суб'єктами господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у гральних закладах казино	18.8.6.2
суб'єктами господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор казино в мережі Інтернет	18.8.6.3
суб'єктами господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення букмекерської діяльності в букмекерських пунктах та в мережі Інтернет	18.8.6.4
суб'єктами господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у залах гральних автоматів	18.8.6.5
суб'єктами господарювання, які здійснюють діяльність з організації та проведення азартних ігор у покер у мережі Інтернет	18.8.6.6

____________________________________ (підпис особи, відповідальної за заповнення форми звітності)		________________________ (Власне ім'я та ПРІЗВИЩЕ)
Дата ___________________________ телефон: ____________________________ електронна пошта: _______________________________

Директор Департаменту забезпечення
координаційно-моніторингової роботи

Юрій КОНЮШЕНКО

( форма звітності № 2-фінмон ( річна ) із змінами, внесеними згідно з наказами Міністерства фінансів України від 28.12.2022 р. № 464, від 25.12.2025 р. № 654 )

ЗАТВЕРДЖЕНО

Наказ Міністерства фінансів України

09 грудня 2022 року № 422

Інструкція

щодо заповнення та подання форми звітності № 2-фінмон (річна) "Адміністративна звітність Міністерства фінансів України як суб'єкта державного фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення"

I. Загальні положення

1. Ця Інструкція регламентує порядок заповнення та подання форми звітності № 2-фінмон (річна) "Адміністративна звітність Міністерства фінансів України як суб'єкта державного фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення" (далі - звіт за формою № 2-фінмон (річна)).

2. Звіт за формою № 2-фінмон (річна) складено відповідно до вимог статті 19 Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення", Порядку формування та оприлюднення комплексної адміністративної звітності у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 05 серпня 2020 року № 692.

3. Звітом за формою № 2-фінмон (річна) передбачено перелік показників, що відображають діяльність Міністерства фінансів України як суб'єкта державного фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення (далі - запобігання та протидія).

4. Звіт за формою № 2-фінмон (річна) заповнюють:

суб'єкти первинного фінансового моніторингу (суб'єкти аудиторської діяльності; бухгалтери; суб'єкти господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку; суб'єкти господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування; суб'єкти господарювання, що надають посередницькі послуги під час здійснення операцій з купівлі-продажу нерухомого майна, суб'єкти господарювання, що надають за винагороду консультаційні послуги, пов'язані з купівлею-продажем нерухомого майна; суб'єкти господарювання, що здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них; суб'єкти господарювання, які проводять лотереї та/або азартні ігри), крім осіб, які надають послуги в рамках трудових правовідносин (далі - СПФМ);

Державна навчально-наукова установа "Академія фінансового управління" (далі - ДННУ "Академія фінансового управління");

Державна податкова служба України;

Міністерство фінансів України.

Звіт за формою № 2-фінмон (річна) складається станом на кінець звітного періоду.

Звіт за формою № 2-фінмон (річна) не пізніше ніж 25 січня року, наступного за звітним, СПФМ, ДННУ "Академія фінансового управління" та ДПС надають Мінфіну. Не пізніше ніж 31 січня року, наступного за звітним, Мінфін надає звіт за формою № 2-фінмон (річна) Держфінмоніторингу.

( абзац сьомий пункту 4 розділу I із змінами, внесеними згідно з наказом Міністерства фінансів України від 25.12.2025 р. № 654 )

5. Звіт за формою № 2-фінмон (річна) складається з трьох розділів:

1) навчальна діяльність у сфері запобігання та протидії;

2) показники діяльності СПФМ у сфері запобігання та протидії;

3) показники діяльності Мінфіну у сфері запобігання та протидії.

6. Подання звіту та пояснювальної записки до нього здійснюється з урахуванням вимог Законів України "Про електронні документи та електронний документообіг" і "Про електронні довірчі послуги".

( абзац перший пункту 6 розділу I із змінами, внесеними згідно з наказом Міністерства фінансів України від 28.12.2022 р. № 464 )

Звіт за формою № 2-фінмон (річна) надсилається в електронній формі:

( абзац другий пункту 6 розділу I у редакції наказу Міністерства фінансів України від 25.12.2025 р. № 654 )

СПФМ до Мінфіну - з використанням єдиного веб-порталу використання публічних коштів (spending.gov.ua). У разі оприлюднення на офіційному вебсайті Мінфіну повідомлення про технічну неможливість подання звітності через єдиний веб-портал використання публічних коштів така звітність подається в електронній формі у форматі Excel із супровідним листом на електронну пошту Мінфіну: infomf@minfin.gov.ua. Форма звіту № 2-фінмон (річна) для подання звітності у форматі Excel розміщена на офіційному вебсайті Мінфіну в підрубриці "AML нагляд" рубрики "Антилегалізаційна політика (AML)" розділу "Діяльність";

( абзац третій пункту 6 розділу I у редакції наказу Міністерства фінансів України від 25.12.2025 р. № 654 )

ДННУ "Академія фінансового управління" до Мінфіну - на електронну пошту за адресою: infomf@minfin.gov.ua;

ДПС до Мінфіну - за допомогою системи електронного документообігу із дотриманням умови щодо засвідчення кваліфікованим електронним підписом та одночасним дублюванням на електронну пошту за адресою: aml@minfin.gov.ua;

Мінфіном до Держфінмоніторингу - за допомогою системи електронного документообігу у форматі Excel (Word) з дотриманням умови щодо засвідчення кваліфікованим електронним підписом.

Абзац сьомий пункту 6 розділу I виключено

( абзац сьомий пункту 6 розділу I із змінами, внесеними згідно з наказом Міністерства фінансів України від 28.12.2022 р. № 464, виключено згідно з наказом Міністерства фінансів України від 25.12.2025 р. № 654 )

7. До звіту за формою № 2-фінмон (річна), в якому виявлено помилки, суб'єктами, зазначеними у пункті 4 цього розділу, вносяться виправлення незалежно від того, хто встановив наявність помилок, і надсилається виправлений звіт за формою № 2-фінмон (річна) в електронній формі адресату, якому подається звіт за формою № 2-фінмон (річна), не пізніше наступного дня з дати виявлення помилки.

( абзац перший пункту 7 розділу I із змінами, внесеними згідно з наказом Міністерства фінансів України від 28.12.2022 р. № 464 )

Виправлений звіт за формою № 2-фінмон (річна) направляється Мінфіну не пізніше ніж 30 січня року, наступного за звітним, разом із поясненнями, в яких зазначаються зміни даних та їх причини.

( абзац другий пункту 7 розділу I із змінами, внесеними згідно з наказом Міністерства фінансів України від 25.12.2025 р. № 654 )

II. Порядок заповнення та подання звіту за формою № 2-фінмон (річна)

1. Заповнення та подання ДННУ "Академія фінансового управління" звіту за формою № 2-фінмон (річна):

1) ДННУ "Академія фінансового управління" заповнює рядки 1-4 розділу I звіту за формою № 2-фінмон (річна).

( абзац перший підпункту 1 пункту 1 розділу II із змінами, внесеними згідно з наказами Міністерства фінансів України від 28.12.2022 р. № 464, від 25.12.2025 р. № 654 )

Розділи звіту за формою № 2-фінмон (річна), до яких ДННУ "Академія фінансового управління" не вносить відомості, нею не заповнюються та відповідна інформація не подається;

2) заповнений звіт за формою № 2-фінмон (річна) ДННУ "Академія фінансового управління" подає до Мінфіну.

( абзац перший підпункту 2 пункту 1 розділу II із змінами, внесеними згідно з наказом Міністерства фінансів України від 25.12.2025 р. № 654 )

За наявності зауважень та/або застережень до показників звіту за формою № 2-фінмон (річна) така інформація зазначається у поясненні.

( абзац другий підпункту 2 пункту 1 розділу II із змінами, внесеними згідно з наказом Міністерства фінансів України від 25.12.2025 р. № 654 )

2. Заповнення та подання СПФМ звіту за формою № 2-фінмон (річна):

1) СПФМ заповнюють рядки 1-38 розділу II звіту за формою № 2-фінмон (річна). За відсутності даних ставиться прочерк.

( абзац перший підпункту 1 пункту 2 розділу II із змінами, внесеними згідно з наказом Міністерства фінансів України від 28.12.2022 р. № 464 )

Розділи звіту за формою № 2-фінмон (річна), до яких СПФМ не вносять відомості, ними не заповнюються та відповідна інформація не подається;

2) заповнений звіт за формою № 2-фінмон (річна) СПФМ подають до Мінфіну разом із супровідним листом.

За наявності зауважень та/або застережень до показників звіту за формою № 2-фінмон (річна) така інформація зазначається у супровідному листі.

3. Заповнення та подання ДПС звіту за формою № 2-фінмон (річна):

1) ДПС заповнює рядки 3-5 розділу III звіту за формою № 2-фінмон (річна). За відсутності даних ставиться прочерк.

( абзац перший підпункту 1 пункту 3 розділу II із змінами, внесеними згідно з наказом Міністерства фінансів України від 28.12.2022 р. № 464 )

Розділи звіту за формою № 2-фінмон (річна), до яких ДПС не вносить відомості, нею не заповнюються та відповідна інформація не подається;

2) заповнений звіт за формою № 2-фінмон (річна) ДПС подає до Мінфіну разом із супровідним листом.

4. Заповнення та подання Мінфіном звіту за формою № 2-фінмон (річна):

1) самостійний структурний підрозділ апарату Мінфіну, що здійснює державне регулювання і нагляд у сфері запобігання та протидії за діяльністю СПФМ (далі - відповідальний підрозділ), є відповідальним за заповнення та подання Мінфіном звіту за формою № 2-фінмон (річна);

2) відповідальний підрозділ заповнює рядки 1, 2, 6-18 розділу III звіту за формою № 2-фінмон (річна). За відсутності даних ставиться прочерк;

( підпункт 2 пункту 4 розділу II із змінами, внесеними згідно з наказом Міністерства фінансів України від 28.12.2022 р. № 464 )

3) відповідальний підрозділ заповнює звіт за формою № 2-фінмон (річна) з урахуванням узагальненої інформації, отриманої, зокрема, від СПФМ, ДПС та ДННУ "Академія фінансового управління".

5. Заповнений розділ III звіту за формою № 2-фінмон (річна) відповідальний підрозділ подає до Держфінмоніторингу разом із супровідним листом.

Директор Департаменту забезпечення
координаційно-моніторингової роботи

Юрій КОНЮШЕНКО

Усі документи

Конституція

Кодекси України

Верховна Рада України

Президент України

Кабінет Міністрів України

Міністерства України

Органи судової влади

Нормативні акти міжнародного характеру

Документи СРСР та УРСР

Cтандарти бух.обліку

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Складання РК до ПН на операції з постачання товарів на умовах постоплати, якщо змінено ціну реалізації товару
У разі наступного за постачанням збільшення ціни товарів, які не були оплачені, розрахунок коригування складається на дату оплати
Штрафи за торгівлю без ФОПа за скасованим ГКУ: стратегія захисту
Я займаюся дрібним продажем товарів. Нещодавно на мене склали адміністративний протокол за ст. 164 КУпАП за здійснення господарської діяльності без реєстрації ФОПа. Інспектор у протоколі послався на порушення ст. 58 ГКУ. Але я чув, що цей Кодекс вже не діє. Чи правомірні дії контролерів у такій ситуації та як мені захистити свої права в суді?
Критерії визначення критично важливих підприємств
Які критерії та процедура передбачені чинним законодавством для надання суб’єкту господарювання статусу критично важливого для функціонування економіки та забезпечення життєдіяльності населення в особливий період, що є обов'язковою умовою для отримання права на бронювання військовозобов’язаних працівників?
Моніторинг відповідності кодів УКТ ЗЕД/ДКПП відповідно до пп. 1 Критеріїв ризиковості операцій
Моніторинг відповідності кодів УКТ ЗЕД/ДКПП/умовного коду товару здійснюється за кількістю знаків 4, 5 та 5 відповідно. При застосуванні Таблиці кількість знаків, зазначених у ПН/РК має бути не меншою, ніж кількість знаків (цифр), зазначених у Таблиці
Чи можна укласти договір про повну матвідповідальність з головним бухгалтером?
Підприємство планує прийняти на роботу головного бухгалтера. Керівник хоче укласти з ним договір про повну матеріальну відповідальність, щоб у майбутньому мати можливість стягнути всі збитки, спричинені його помилками або порушеннями. Головний бухгалтер не заперечує і готовий підписати такий договір. Чи буде цей договір правомірним та дієвим у разі виникнення матеріальної шкоди?

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Річна звітність без штрафів і стресу: підводні камені, які треба обійти
Лектор: Величко В.В.
22 січня, четвер
Аналіз останніх податкових змін. Складання річної звітності- 2025
Лектор: Самарченко О.Р.
23 січня, пʼятниця
Зарплатні зміни з 01.01.2026 ЄСВ, ПДФО, звітність, індексація, лікарняні/декретні: зміни з 1 січня, закон прийнято! Правила оподаткування доходів (матеріальні допомоги, подарунки). Заповнення зарплатної об'єднаної звітності...
Лектор: Мойсеєнко Т.
27 січня, вівторок
Бронювання в Дії. Скасування 72 години для бронювання! Зарплата для критичності і бронювання у 2026. РЕЗЕРВ ID + нове Повідомлення про зміну облікових даних (додаток 4) до ТЦК з 16 грудня
Лектор: Мойсеєнко Т.
29 січня, четвер

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot