Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України

Під час заповнення цієї форми використовуються такі самі рахунки, що й під час розрахунку нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) і нормативу максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9).

За кожним контрагентом у відповідних колонках наводяться підсумки:

усього за договором (сума заборгованостей контрагента за цим договором);

усього за контрагентом (сума заборгованостей за договорами контрагента).

Крім того, зазначається підсумок усього за інсайдерами (сума заборгованостей усіх інсайдерів банку).

Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 1 - зазначається назва контрагента:

повна назва юридичної особи;

прізвище, ім'я та по батькові фізичної особи.

Колонка 2 - зазначається ідентифікаційний код (номер) контрагента за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) або за Державним реєстром фізичних осіб (ДРФО). У разі відсутності ідентифікаційного коду зазначається нуль.

Колонка 3 - цифровий код країни-контрагента згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73.

Колонка 4 - зазначається код регіону, у якому розташований контрагент (відповідно до місцезнаходження юридичної особи або місця проживання фізичної особи), заповнюється згідно з Довідником регіонів України (kodobl.dbf).

Для контрагента-нерезидента в колонці 4 ставиться нуль.

Колонка 5 - зазначається код форми власності контрагента згідно з Державним класифікатором України ДК 001-2004 "Класифікація форм власності" (КФВ), затвердженим наказом Держспоживстандарту України від 28.05.2004 N 97, файл KL_K081.

Колонка 6 - зазначається вид економічної діяльності контрагента - юридичної або фізичної особи-підприємця згідно з Державним класифікатором України ДК 009-96 "Класифікація видів економічної діяльності" (КВЕД), затвердженим наказом Держстандарту України від 22.10.96 N 441, - файл KL_K111.

Для контрагента - фізичної особи, яка не здійснює підприємницьку діяльність, а також для нерезидентів у колонці 6 зазначається нуль.

Колонка 7 - зазначається номер договору, згідно з яким виникає заборгованість. Коли неможливо визначити номер договору, наприклад для операцій з цінними паперами, дебіторської заборгованості, у колонці 7 зазначається унікальний номер (ідентифікатор), який присвоює банк. Банк відстежує унікальність цього номера до повного погашення такої заборгованості.

Колонка 8 - зазначається процентна ставка за кредитом на звітну дату. Для акцій, авальованих векселів, а також в інших випадках, коли відсотки не нараховуються, у колонці 8 ставиться нуль.

Колонка 9 - зазначається цифровий код валюти згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, у якій виникла заборгованість.

Колонка 10 - зазначається вид забезпечення кредиту, а саме:

Колонка 11 - зазначається загальна вартість забезпечення кредиту згідно з договором застави (гарантії).

Колонка 12 - зазначається сума заборгованості згідно з договором.

У разі відкриття кредитної лінії зазначається сума заборгованості згідно з договором за всіма траншами з урахуванням позабалансових зобов'язань банку.

Колонка 13 - окремими рядками зазначаються номери балансових і позабалансових рахунків, на яких відображаються сума вимог банку до контрагента та позабалансові зобов'язання, надані банком щодо цього контрагента. У разі виникнення заборгованості контрагента за врахованими векселями та борговими цінними паперами в колонці 13 зазначається також номер контрактивного рахунку, на якому обліковується сума неамортизованого дисконту за борговими цінними паперами та врахованими векселями.

Якщо за одним договором заборгованість контрагента обліковується на кількох балансових і позабалансових рахунках та в різних валютах, то інформація надається окремими рядками в розрізі кожного рахунку і валюти, тобто в колонці 13 окремими рядками зазначаються всі балансові та позабалансові рахунки.

Колонка 14 - зазначається сума фактичної заборгованості контрагента на звітну дату в розрізі відповідних рахунків колонки 13.

Колонка 15 - зазначається сума неамортизованого дисконту за врахованими векселями та цінними паперами в розрізі відповідних контрактивних рахунків колонки 13.

Колонка 16 - зазначається сума зобов'язань банку з кредитування щодо контрагента в разі відкриття кредитної лінії, надання гарантії, поруки, акцептування в розрізі відповідних позабалансових рахунків колонки 13.

У разі повного погашення заборгованості на звітну дату або протягом звітного місяця в колонках 14-16 зазначається нуль.

Колонка 17 - зазначається дата фактичного виникнення заборгованості контрагента (дата зарахування на рахунок).

Колонка 18 - зазначається дата погашення заборгованості контрагентом згідно з договором.

Колонка 19 - зазначається дата фактичного повного погашення контрагентом заборгованості. Цей реквізит має заповнюватися банком лише в разі повного погашення заборгованості.

Колонка 20 - зазначається категорія заборгованості залежно від її типу відповідно до вимог Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000 N 279 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 03.08.2000 за N 474/4695, Положення про порядок визначення справедливої вартості та зменшення корисності цінних паперів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.12.2003 N 561 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 09.01.2004 за N 5/8604, Положення про порядок формування і використання банками резерву для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 13.12.2002 N 505 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 02.01.2003 за N 1/7322.

Для кредитних операцій використовується таке кодування:

Для операцій з цінними паперами:

Для дебіторської заборгованості:

Колонка 21 - зазначається відсоток від регулятивного капіталу банку, який визначається як процентне відношення суми фактичної заборгованості контрагента перед банком, позабалансових зобов'язань, наданих банком щодо цього контрагента, на звітну дату до регулятивного капіталу банку, який розраховується відповідно до глави 1 розділу II Інструкції" .

3.10. Форму N 618 "Звіт про залишки коштів, що розміщені в інших банках" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

Звіт подається уповноваженим банком у розрізі балансових рахунків (субрахунків).

У першій частині звіту відображаються дані про розміщені уповноваженим банком у банках-резидентах і банках-нерезидентах кошти, які обліковуються на таких балансових рахунках і субрахунках:

1500/1 "Кореспондентські рахунки, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас(1)";

(1) Інвестиційний клас - кредитний рейтинг, підтверджений у бюлетені однієї з провідних світових рейтингових компаній (Fitch IBCA, Standart & Poor's, Moody's).

1500/2 "Кореспондентські рахунки в інших банках, що не належать до інвестиційного класу";

1508/1 "Нараховані доходи за коштами до запитання, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас";

1508/2 "Нараховані доходи за коштами до запитання в інших банках, що не належать до інвестиційного класу";

1510/1 "Депозити овернайт, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас";

1510/2 "Депозити овернайт, які розміщені в інших банках, що не належать до інвестиційного класу";

1511 "Гарантійні депозити та грошове покриття в інших банках";

1512/1 "Інші короткострокові депозити, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас";

1512/2 "Інші короткострокові депозити, що розміщені в інших банках, що не належать до інвестиційного класу";

1515 "Довгострокові депозити, які розміщені в інших банках";

1516 "Довгострокові депозити, які розміщені на умовах субординованого боргу";

1517 "Прострочена заборгованість за строковими депозитами, розміщеними в інших банках";

1518/1 "Нараховані доходи за депозитами овернайт, іншими короткостроковими депозитами, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас";

1518/2 "Нараховані доходи за строковими депозитами, що розміщені в інших банках, які не належать до інвестиційного класу";

1520/1 "Кредити овердрафт, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас";

1520/2 "Кредити овердрафт, які надані іншим банкам, що не належать до інвестиційного класу";

1521/1 "Кредити овернайт, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас";

1521/2 "Кредити овернайт, які надані іншим банкам, що не належать до інвестиційного класу";

1522 "Кошти, які надані іншим банкам за операціями репо";

1523/1А-1523/1П "Інші короткострокові кредити, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас";

1523/2А-1523/2П "Інші короткострокові кредити, які надані іншим банкам, що не належать до інвестиційного класу";

1524А-1524П "Довгострокові кредити, які надані іншим банкам";

1525 "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам";

1526 "Пролонгована заборгованість за кредитами, наданими іншим банкам";

1527 "Прострочена заборгованість за кредитами, які надані іншим банкам";

1528/1 "Нараховані доходи за кредитами овердрафт, овернайт та іншими короткостроковими кредитами, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас";

1528/2 "Нараховані доходи за кредитами, які надані іншим банкам, що не належать до інвестиційного класу";

1580 "Сумнівна заборгованість за коштами до запитання в інших банках";

1581 "Сумнівна заборгованість за строковими депозитами, які розміщені в інших банках";

1582 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані іншим банкам";

1589 "Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими іншим банкам".

У другій частині звіту відображаються дані про залучені уповноваженим банком від банків-резидентів і банків-нерезидентів кошти, які обліковуються на таких балансових рахунках:

1600 П "Кореспондентські рахунки інших банків";

1610 П "Депозити овернайт інших банків";

1611 П "Гарантійні депозити та грошове покриття інших банків";

1612 П "Короткострокові депозити інших банків";

1615 П "Довгострокові депозити інших банків";

1618 П "Нараховані витрати за строковими депозитами інших банків";

1620 П "Овердрафт за рахунками, які відкриті в інших банках";

1621 П "Кредити овернайт, які отримані від інших банків";

1622 П "Кошти, які отримані від інших банків за операціями репо";

1623 П "Інші короткострокові кредити, які отримані від інших банків";

1624 П "Довгострокові кредити, які отримані від інших банків";

1628 П "Нараховані витрати за кредитами, які отримані від інших банків".

Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 1 - зазначається цифровий код країни згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73.

Колонка 2 - зазначається повна назва країни.

Колонка 3 - зазначається цифровий код:

банку-резидента згідно з Довідником банківських установ України, rcukru.dbf (поле GLB) - 3 знаки;

банку-нерезидента згідно з Довідником зарубіжних банків, rc_bnk.dbf - 10 знаків.

Колонка 4 - зазначається повна назва банку-резидента/банку-нерезидента, у якому уповноважений банк розмістив кошти або від якого залучив кошти.

Назва банку-нерезидента має відповідати назві, зазначеній у Довіднику зарубіжних банків, rc_bnk.dbf (поле NAME) - 60 знаків.

Колонка 5 - зазначається рейтингова оцінка, що встановлена банку і підтверджена в бюлетені однією з провідних рейтингових компаній (Fitch IBCA, Standart & Poor's, Moody's). Для банку-резидента (нерезидента) ця колонка заповнюється в разі наявності рейтингу.

Колонка 6 - зазначається належність банку до інвестиційного класу (визначається за даними колонки 5):

1 - банк, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас (проставляється лише за банком-нерезидентом);

2 - інший банк, що не належить до інвестиційного класу.

Колонка 7 - зазначається номер балансового рахунку (субрахунку), на якому обліковуються розміщені/залучені уповноваженим банком кошти.

Колонка 8 - зазначається цифровий код валюти згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73.

Колонка 9 - зазначається сума залишку розміщених/залучених уповноваженим банком коштів у валюті (у сотих частках одиниць валюти) у розрізі балансових рахунків (субрахунків), на яких обліковуються кошти.

Колонка 10 - зазначається сума залишку розміщених/залучених уповноваженим банком коштів у гривневому еквіваленті (у копійках)".

3.11. У формі N 691 "Звіт про формування резерву під активи у вигляді цінних паперів":

у таблиці форми:

рядок 2.2.1 доповнити рядком такого змісту:

"2.2.2. у тому числі вкладення в капітал банків";

назву колонки 11 після знаків ("+") доповнити знаками ("+/-");

у поясненні щодо заповнення форми N 691:

доповнити пояснення після абзацу тринадцятого абзацом такого змісту:

"2.2.2 - зазначаються вкладення в капітал банків, що обліковуються за собівартістю за рахунком 3102 (за аналітичним обліком)".

У зв'язку з цим абзаци чотирнадцятий - сороковий уважати відповідно абзацами п'ятнадцятим - сорок першим;

абзац двадцять п'ятий пояснення викласти в такій редакції:

"Колонка 9 - зазначаються зміни в балансовій вартості цінних паперів у зв'язку зі зміною валютного курсу тих цінних паперів, номінал яких виражено в іноземній валюті (різниця між балансовою вартістю і вартістю після зміни курсу), а також зазначається сума переоцінки цінних паперів";

абзац двадцять сьомий пояснення після слова "нарахованих" доповнити такими знаком і словом "/сплачених".

3.12. У формах N 747 і 748 "Звіт про касові обороти банку":

у таблицях форм N 747 і 748 у Статті надходжень і видатків "Надходження готівки" рядок 2 разом із символом 03 виключити;

у таблиці форми N 748 у Статті надходжень і видатків рядок 41 разом із символом 83 і рядок 52 із символом 99 виключити.

У поясненні щодо заповнення форм N 747, N 748:

доповнити пояснення абзацами такого змісту:

"У разі виявлення територіальним управлінням Національного банку України або банком помилки, допущеної за певних обставин у зв'язку з пропуском чи неправильним відображенням інформації, зміни до форми N 748 вносяться за умови, що такі зміни є суттєвими.

У формі N 748 виправлення здійснюються безумовно, якщо помилка впливає на викривлення емісійного результату та за надходженнями готівки до каси банку (символи 02-32), за видачею готівки з каси банку (символи 40-61) і за позабалансовими символами (символи 75-96) у сумах, що перевищують 10,0 тис грн кожного конкретного символу кожної юридичної особи.

До даних форми N 747, що складається територіальними управліннями та банками, зміни не вносяться".

Пояснення символу 02 викласти в такій редакції:

"Надходження готівкової виручки від продажу товарів через торговельну мережу і мережу підприємств ресторанного господарства (уключаючи споживчу кооперацію) та від продажу товарів неторговельними підприємствами та підприємцями відповідно до Державного класифікатора видів економічної діяльності, затвердженого наказом Державного комітету стандартизації, сертифікації та метрології України від 22.10.96 N 441, а також надходження від продажу неліквідів, обладнання, інвентарю";

символ 03 та його пояснення виключити;

символ 40 та його пояснення викласти в такій редакції:

"Символ 40 Видача готівки на виплату основної і додаткової заробітної плати, заохочувальних та компенсаційних виплат, зазначених у розділі 2 Інструкції зі статистики заробітної плати, затвердженої наказом Державного комітету статистики України від 13.01.2004 N 5 і зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 27.01.2004 за N 114/8713.

Видача готівки на виплату допомоги, компенсацій, надбавок та інші виплати відповідно до розділу 3 Інструкції зі статистики заробітної плати, затвердженої наказом Державного комітету статистики України від 13.01.2004 N 5 і зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 27.01.2004 за N 114/8713 (за винятком відряджень, допомоги та компенсацій з Фонду соціального страхування України з тимчасової втрати працездатності, Фонду для здійснення заходів щодо ліквідації наслідків Чорнобильської катастрофи та соціального захисту населення, Пенсійного фонду України, з коштів профспілок та інших фондів, які обліковуються за іншими символами).

Видача готівки підприємцям на виплату чистого доходу";

у поясненні щодо заповнення форми N 748 символи 83 і 99 та їх пояснення виключити.