Про затвердження Порядку подання повідомлень про відкриття/закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах до контролюючих органів

У реквізиті "Категорія рахунку" файлів P, D та U зазначається категорія, до якої належить відповідний рахунок:

"11" - у разі якщо рахунок у цінних паперах відкритий одній особі (акціонеру);

"12" - у разі якщо один спільний рахунок у цінних паперах відкритий для декількох осіб, в спільній власності яких перебувають цінні папери;

"13" - у разі якщо рахунок у цінних паперах однієї особи (акціонера) призначений для обліку цінних паперів різних емітентів;

"21" - у разі якщо рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств відкритий одному учаснику товариства;

"22" - у разі якщо один спільний рахунок в обліковій системі часток товариств відкритий для декількох учасників товариства для обліку частки в товаристві, що належить на праві спільної власності;

"23" - рахунок ескроу частки товариства;

"24" - спільний рахунок ескроу часток товариства, відкритий для декількох осіб, у спільній власності яких перебуває частка товариства;

8) у реквізитах "Рахунок клієнта (у попередній фінансовій установі)" та "Дата відкриття рахунку (у попередній фінансовій установі) (за наявності)" файлів P та D із типом операції "8" зазначаються реквізити раніше відкритого рахунку в цінних паперах клієнтів, що в установленому порядку не закрили своїх рахунків у цінних паперах у депозитарній установі, яка припинила діяльність / реквізити рахунку учасника товариства в обліковій системі часток товариств до зміни особи, що обслуговує рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / реквізити раніше відкритого рахунку ескроу часток товариства.

У повідомленнях файлів P та D реквізити "Єдиний ідентифікатор Національного банку України фінансової установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / яка обслуговувала рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств", або "Код небанківської фінансової установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / яка обслуговувала рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / в якій було відкрито рахунок ескроу часток товариства", "Код згідно з ЄДРПОУ депозитарної установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / депозитарної установи / Центрального депозитарію, де обслуговувався рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / було відкрито рахунок ескроу часток товариства" та "Найменування депозитарної установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / депозитарної установи / Центрального депозитарію, де обслуговувався рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / було відкрито рахунок ескроу часток товариства" заповнюються відповідно до реквізитів депозитарної установи, що припинила провадження професійної діяльності на фондовому ринку, та в якій було відкрито попередній рахунок у цінних паперах / реквізитів особи, яка раніше обслуговувала рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / де було відкрито рахунок ескроу часток товариства. З іншими типами операцій ці реквізити до повідомлення не долучаються.

3. Електронне повідомлення про відкриття/закриття кореспондентських рахунків у банках:

1) функціональний підтип Файла повідомлень - K;

2) файл K формується банком, який відкриває або закриває власний кореспондентський рахунок;

3) файл K містить повідомлення, структуру яких наведено в таблиці 3;

4) у реквізитах "Код банку, в якому ведеться рахунок" та "Найменування банку, в якому ведеться рахунок" файлу K зазначаються Єдиний ідентифікатор Національного банку України та найменування банку, в якому відкривається або закривається кореспондентський рахунок. У разі відкриття/закриття кореспондентських рахунків у банках-нерезидентах зазначені реквізити містять SWIFT код (Reuters код тощо) банку-нерезидента, в якому ведеться кореспондентський рахунок, та найменування банку-нерезидента латинськими літерами чи українською мовою (кирилицею);

5) у реквізиті "Кореспондентський рахунок" зазначається кореспондентський рахунок банку за стандартом IBAN.

Абзац другий підпункту 5 підпункту 3 пункту 3 розділу I виключено

6) у реквізиті "Код країни банку-нерезидента" файла K зазначається цифровий код країни згідно зі Статистичною класифікацією країн світу, затвердженою наказом Державної служби статистики України від 30 грудня 2013 року № 426. До повідомлення про відкриття/закриття кореспондентського рахунку в банку-резиденті реквізит "Код країни банку-нерезидента" не долучається;

7) у реквізиті "Код за ЄДРПОУ банку - власника кореспондентського рахунку" файла K зазначається код за ЄДРПОУ банку, який відкриває або закриває власний кореспондентський рахунок в іншому банку.

4. Електронне повідомлення про взяття на облік у контролюючому органі рахунків платників податків, відкритих у національній та іноземній валютах (Файл-відповідь):

1) функціональний підтип Файла-відповіді - R;

2) файл R формується ДПС як результат обробки повідомлень в електронній формі про відкриття рахунків, отриманих від банків, інших фінансових установ, небанківських надавачів платіжних послуг файлом F. Файли R надсилаються до банків, інших фінансових установ, небанківських надавачів платіжних послуг з інформацією щодо взяття на облік рахунків платників податків у контролюючих органах;

3) файл R містить повідомлення-відповіді, структуру яких наведено в таблиці 4;

4) реквізит "Ідентифікатор запису" відповідає номеру відповідного запису з електронного журналу реєстрації повідомлень про відкриття/закриття рахунків / електронних гаманців у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей за формою № П3, наведеною в додатку 9 до Порядку подання повідомлень про відкриття / закриття рахунків / електронних гаманців платників податків у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей до контролюючих органів (далі - Порядок);

5) перелік кодів причини відмови у взятті на облік рахунку / електронного гаманця, які зазначаються в реквізиті "Код причини відмови у взятті на облік рахунку" файлів R, D або "Код причини відмови у взятті на облік електронного гаманця" файлу M наведено в додатку 7 до цього Порядку.

5. Електронне повідомлення про взяття на облік у контролюючому органі рахунків платників податків, відкритих у цінних паперах / рахунків учасників товариства в обліковій системі часток товариств / рахунків ескроу часток товариства (Файл-відповідь):

1) функціональний підтип Файла-відповіді - D;

2) файл D формується ДПС як результат обробки повідомлень в електронній формі про відкриття рахунків, отриманих від депозитарної установи / Центрального депозитарію файлом P. Файли D надсилаються до депозитарних установ / Центрального депозитарію з інформацією щодо взяття на облік у контролюючих органах рахунків платників податків, відкритих у цінних паперах / рахунків учасників товариства в обліковій системі часток товариств / рахунків ескроу часток товариства;

3) файл D містить повідомлення-відповіді, структуру яких наведено в таблиці 5.

6. Електронне інформаційне повідомлення про припинення (зняття з обліку) платника податків (інформаційний файл):

1) функціональний підтип інформаційного файла - U;

2) файл U формується ДПС у разі припинення (зняття з обліку) платника податків та надсилається до банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей, в якому відкрито рахунок / електронний гаманець платника податків;

3) файл U містить інформаційні повідомлення, структуру яких наведено в таблиці 6;

4) до файлу U долучається лише один із реквізитів BANK_ID або FIN_ID за правилами, встановленими підпунктом 4 пункту 1 цього розділу.

Абзац другий підпункту 4 пункту 6 розділу I виключено

Щодо небанківських фінансових установ - депозитарних установ / Центрального депозитарію у реквізитах "Код небанківської фінансової установи, в якій відкрито рахунок" та "Найменування небанківської фінансової установи, в якій відкрито рахунок" файла U зазначаються реєстраційний номер та найменування депозитарної установи / Центрального депозитарію, реквізити BANK_ID та BANK_NAME до повідомлення не долучаються;

5) у реквізиті "Код за ЄДРПОУ небанківської фінансової установи, в якій відкрито рахунок / банку - власника кореспондентського рахунку" файла U зазначається: у разі відкриття кореспондентського рахунку - код за ЄДРПОУ банку - власника кореспондентського рахунку; у разі відкриття рахунку в цінних паперах рахунку учасника товариства в обліковій системі часток товариства, рахунку ескроу часток товариства - код за ЄДРПОУ депозитарної установа / Центрального депозитарію; у разі відкриття рахунку в банку чи небанківській фінансовій установі (крім депозитарної установи) - реквізит FIN_EDRPOU до повідомлення не долучається;

6) реквізити "Дата запису про державну реєстрацію припинення в Єдиному державному реєстрі або дата вилучення з ЄДРПОУ" та "Номер запису про державну реєстрацію припинення в Єдиному державному реєстрі" заповнюються контролюючим органом відповідно до відомостей з Єдиного державного реєстру, у яких зазначені дані про дату та номер запису державної реєстрації припинення юридичної особи, іншої організації або підприємницької діяльності фізичної особи - підприємця. Для платників податків, які відповідно до чинного законодавства не вносяться до Єдиного державного реєстру, реквізити R_DATED та REG_FLD до повідомлення не долучаються;

7) реквізит "Дата зняття з обліку платника податків у контролюючому органі" заповнюється контролюючим органом відповідно до відомостей з Єдиного банку даних про платників податків - юридичних осіб та Реєстру самозайнятих осіб, у яких зазначена дата зняття з обліку платника податків у контролюючому органі. Для платників податків, діяльність яких відповідно до відомостей з Єдиного державного реєстру припинено, але вони не зняті з обліку в контролюючих органах, реквізит D_ZAKR_STI до повідомлення не долучається;

8) у файлі U реквізити "Дата відкриття рахунку" та "Валюта рахунку" / електронного гаманця щодо кожного рахунку долучаються до повідомлення стільки разів, скільки в одній фінансовій установі відкритих рахунків платника податків, стосовно якого подається повідомлення;

9) із реквізитів Електронний гаманець (IBAN) "Рахунок клієнта/користувача (IBAN)", "Рахунок клієнта у цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / рахунок ескроу часток товариства", "Кореспондентський рахунок (IBAN)" файла U вибирається один реквізит відповідно до типу рахунку / електронного гаманця, щодо якого надається інформація;

10) у реквізиті "Валюта рахунку" / електронного гаманця файла U зазначається цифровий код валюти. Для рахунків у цінних паперах / рахунків учасників товариств в обліковій системі часток товариств / рахунків ескроу часток товариства реквізит CURRENCY до повідомлення не долучається.

7. Пункт 7 розділу I виключено

8. Пункт 8 розділу I виключено

9. Пункт 9 розділу I виключено

7. Електронне повідомлення про відкриття/закриття електронних гаманців:

1) функціональний підтип файлу повідомлень - H;

2) файл H формується емітентом електронних грошей;

3) файл H містить повідомлення, структуру якого наведено в таблиці 7;

Структура повідомлення про відкриття/закриття електронних гаманців платника податків

4) у реквізиті "Електронний гаманець (IBAN)" файлів H, M та U зазначається номер електронного гаманця за стандартом IBAN, сформований з урахуванням вимог нормативно-правового акта Національного банку України, який регулює запровадження номера платіжного рахунку користувача/електронного гаманця в Україні;

5) реквізит "Валюта електронного гаманця (гривня)" файлів H та M зазначається у гривні з урахуванням вимог частини першої статті 59 Закону України "Про платіжні послуги".

8. Електронне повідомлення про взяття на облік у контролюючому органі електронних гаманців (Файл-відповідь):

1) функціональний підтип Файлу-відповіді - M;

2) файл M формується ДПС як результат обробки повідомлень в електронній формі про відкриття електронних гаманців, отриманих від емітента електронних грошей файлом H. Файли M надсилаються до емітентів електронних грошей з інформацією щодо взяття на облік електронних гаманців платників податків у контролюючих органах;

3) файл M містить повідомлення-відповіді, структуру яких наведено в таблиці 8:

Структура повідомлення-відповіді про взяття на облік у контролюючому органі електронних гаманців платників податків, яке подається у Файлі-відповіді - M

4) реквізит "Ідентифікатор запису" відповідає номеру відповідного запису з електронного журналу реєстрації повідомлень про відкриття/закриття рахунків / електронних гаманців у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей за формою № П3, наведеною в додатку 9 до цього Порядку.

9. Формування Файлів з інформацією щодо одержання та прийняття або неприйняття файлів до оброблення:

1) для надання банку, іншій фінансовій установі, небанківському надавачу платіжних послуг / емітенту електронних грошей інформації про одержання Файла повідомлень формується квитанція, яка засвідчує факт і час одержання ДПС Файла повідомлень (далі - перша квитанція);

2) для надання інформації ДПС про одержання інформаційного файла формується квитанція, яка засвідчує факт і час одержання банком, іншою фінансовою установою, небанківськомим надавачем платіжних послуг / емітентом електронних грошей інформаційного файла (перша квитанція);

3) для надання банку, іншій фінансовій установі, небанківському надавачу платіжних послуг / емітенту електронних грошей інформації про прийняття або неприйняття до оброблення інформації з Файлів повідомлень формуються квитанції для кожного типу файла (далі - друга квитанція);

4) якщо є помилки змісту в окремих Повідомленнях файла, що квитується, то в другій квитанції мають бути інформаційні рядки з відповідним кодом помилки для кожного повідомлення, що відбраковується;

5) друга квитанція підтверджує успішне прийняття ДПС інформації файла в повному обсязі у тому разі, якщо код помилки за файлом, що квитується, дорівнює 0000 та інформаційні рядки в квитанції відсутні.

Якщо код помилки за файлом, що квитується, дорівнює 0000 та у квитанції наявні інформаційні рядки, то така квитанція свідчить про неприйняття до оброблення повідомлень, порядкові номери яких у файлі, що квитується, вказані в цій квитанції. Решта повідомлень із файла, що квитується, ДПС приймаються до оброблення;

6) кодування помилок, які можуть виникнути під час оброблення файлів, здійснюється відповідно до довідника помилок, який наведено у додатку 8 до Порядку.

Структуру інформаційного рядка квитанції наведено в таблиці 9;

1. Найменування Файлів повідомлень мають таку структуру:

@ATDxCxxxxxRxxxxxxxMDnnn.XML, де:

@ - ознака належності файла до файлів обміну відомостями щодо відкриття/закриття рахунків / електронних гаманців між ДПС та банками, іншими фінансовими установами, небанківськими надавачами платіжних послуг / емітентами електронних грошей;

A - функціональний підтип файла;

T - цифра, що визначає належність файла до Файлів повідомлень, Файлів-відповідей, інформаційних файлів або квитанцій: 0 - Файл повідомлень або Файл-відповідь, 1 - квитанція про одержання (перша квитанція) Файла повідомлень або інформаційного файла, 2 - квитанція про прийняття до оброблення (друга квитанція) Файла повідомлень або Файла-відповіді, 3 - пакет файлів, 4 - інформаційний файл;

Dx - код регіону контролюючого органу за місцем розташування банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей (доповнюється зліва нулями до 2 символів);

Cxxxxx - код ID НБУ банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей, а у разі його відсутності - код небанківської фінансової установи (FIN_ID), з якої / до якої надсилається файл (доповнюється зліва нулями до 6 символів);

Rxxxxxxx - код за ЄДРПОУ банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей, з якої / до якої надсилається файл (доповнюється зліва нулями до 8 символів);

MD - дата формування файла (місяць, день у 36-знаковій системі числення);

nnn - порядковий номер файла протягом дня. Нумерація в 36-знаковій системі числення.

Наприклад: найменування Файла повідомлень @F026333333123456787C004.XML.

2. Найменування квитанції формується з імені прийнятого чи відбракованого файла за такими правилами:

1 - 2-й, 4 - 28-й символи збігаються з іменем файла, для якого ця квитанція формується;

3-й символ - цифра, що визначає квитанцію: 1 - квитанція про одержання Файла повідомлень (перша квитанція), 2 - квитанція про прийняття до оброблення Файла повідомлень або Файла-відповіді (друга квитанція).

Наприклад: найменування квитанції банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей на Файл-відповідь @R226333333123456787C004.XML.

3. Найменування Файла-відповіді формується з імені Файла повідомлень за такими правилами:

1-й, 3 - 28-й символи збігаються з іменем Файла повідомлень, для якого формується Файл-відповідь;

2-й символ - функціональний підтип Файла-відповіді:

для Файла повідомлень F функціональний підтип Файла-відповіді - R,

для Файла повідомлень P функціональний підтип Файла-відповіді - D,

абзац шостий пункту 3 розділу II виключено

для Файла повідомлень H функціональний підтип Файла-відповіді - M.

4. Найменування пакета файлів (ZIP-архів), який завжди включає Файл- квитанцію про прийняття до оброблення Файла повідомлень та Файл-відповідь, формується з імені Файла повідомлень за такими правилами:

1-й, 4 - 28-й символи збігаються з іменем Файла повідомлень, для якого формується пакет файлів;

2-й символ - функціональний підтип Файла-відповіді, який міститься у пакеті файлів:

для Файла повідомлень F функціональний підтип Файла-відповіді - R,

для Файла повідомлень P функціональний підтип Файла-відповіді - D,

абзац шостий пункту 4 розділу II виключено

для Файла повідомлень H функціональний підтип Файла-відповіді - M.

3-й символ - цифра 3 - ознака пакета файлів.

5. Кожний Файл подається у вигляді XML-структури. Для контролю за цілісністю структури та правильністю заповнення до кожного типу Файла долучається файл, який містить XML-схему. Порядок елементів у XML-документі має точно відповідати порядку, описаному XML-схемою.

Кодування реквізитів визначається шаблоном відображення, що додається до кожного типу Файла. Усі шаблони вільно розповсюджуються ДПС способом розміщення на офіційному веб-порталі ДПС у форматі Adobe Portable Document Format (PDF) і мають аналогічне до XML-схеми ім'я файла з розширенням pdf.