20.3 Географічний розподіл позицій звіту про прибутки або збитки за місцем здійснення діяльності
| Референтні національні ЗПБО на основі деривативів банківського портфеля | МСФЗ , сумісні з референтними національними ЗПБО | Поточний період | |||
| Внутрішня діяльність | Зовнішня діяльність | ||||
| Додаток V. Частина 2.270 | Додаток V. Частина 2.270 | ||||
| 010 | 020 | ||||
| 010 | Процентний дохід | Стаття 27 ДБОБ. Вертикальна структура (1) ; додаток V. Частина 2.31 | МСБО 1.97 ; додаток V. Частина 2.31 | ||
| 020 | (Процентні витрати) | Стаття 27 ДБОБ. Вертикальна структура (2) ; додаток V. Частина 2.31 | МСБО 1.97 ; додаток V. Частина 2.31 | ||
| 030 | (Витрати на акціонерний капітал, що підлягає погашенню на вимог) | Тлумачення КТМСФЗ 2.11 | |||
| 040 | Дохід у вигляді дивідендів | Стаття 27 ДБОБ. Вертикальна структура (3) ; додаток V. Частина 2.40 | Додаток V. Частина 2.40 | ||
| 050 | Дохід у вигляді плат і комісій | Стаття 27 ДБОБ. Вертикальна структура (4) | МСФЗ 7.20(c) | ||
| 060 | (Витрати у вигляді плат і комісій) | Стаття 27 ДБОБ. Вертикальна структура (5) | МСФЗ 7.20(c) | ||
| 070 | Чисті прибутки або (-) збитки від припинення визнання фінансових активів і зобов’язань, оцінених за справедливою вартістю через прибуток або збиток | ДБОБ стаття 27. Вертикальна структура (6) | Додаток V. Частина 2.45 | ||
| 080 | Чисті прибутки або (-) збитки від фінансових активів і зобов’язань, утримуваних для торгівлі | ДБОБ стаття 27. Вертикальна структура (6) | МСФЗ 7.20(a)(i) ; МСФЗ 9.5.7.1 ; додаток V. Частина 2.43, 46 | ||
| 083 | Прибутки або (-) збитки від неторговельних фінансових активів з обов’язковим відображенням за справедливою вартістю через прибуток або збиток | МСФЗ 9.5.7.1 | |||
| 085 | Чисті прибутки або (-) збитки від неторговельних фінансових активів і зобов’язань | ДБОБ стаття 27. Вертикальна структура (6) | |||
| 090 | Чисті прибутки або (-) збитки від фінансових активів і зобов’язань, обліковуваних за справедливою вартістю через прибуток або збиток | МСФЗ 7.20(a)(i) ; МСФЗ 9.5.7.1 ; додаток V. Частина 2.44 | |||
| 095 | Чисті прибутки або (-) збитки від неторговельних фінансових активів і зобов’язань | ДБОБ стаття 27. Вертикальна структура (6) | |||
| 100 | Чисті прибутки або (-) збитки від обліку хеджування | Директива про бухгалтерський облік, стаття 8(1)(a), (6), (8) | Додаток V. Частина 2.47-48 | ||
| 110 | Чисті курсові різниці [прибуток або (-) збиток] | Стаття 39 ДБОБ | МСБО 21.28 , 52(a) | ||
| 120 | Чисті прибутки або (-) збитки від припинення визначення інвестицій у дочірні компанії, спільні підприємства та асоційовані компанії | Стаття 27 ДБОБ. Вертикальна структура (13)-(14) ; додаток V. Частина 2.56 | |||
| 130 | Чисті прибутки або (-) збитки від припинення визначення нефінансових активів | МСБО 1.34 | |||
| 140 | Інші операційні доходи | Стаття 27 ДБОБ. Вертикальна структура (7) ; додаток V. Частина 2.314-316 | Додаток V. Частина 2.314-316 | ||
| 150 | (Інші операційні витрати) | Стаття 27 ДБОБ. Вертикальна структура (10) ; додаток V. Частина 2.314-316 | Додаток V. Частина 2.314-316 | ||
| 155 | ЧИСТИЙ СУКУПНИЙ ОПЕРАЦІЙНИЙ ДОХІД | ||||
| 160 | (Адміністративні витрати) | Стаття 27 ДБОБ. Вертикальна структура (8) | |||
| 170 | (Амортизація) | МСБО 1.102 , 104 | |||
| 171 | Чисті прибутки або (-) збитки, зафіксовані за результатами змін | МСФЗ 9.5.4.3 , МСФЗ 9 додаток A ; додаток V. Частина 2.49 | |||
| 175 | (Збільшення або (-) зменшення фонду на покриття загальних банківських ризиків, нетто) | Стаття 38.2 ДБОБ | |||
| 180 | (Формування або (-) розформування резервів) | МСБО 37.59 , 84 ; МСБО 1.98(b)(f)(g) | |||
| 190 | (Зменшення або (-) відновлення корисності фінансових активів, оцінених не за справедливою вартістю через прибуток або збиток) | Статті 35-37 ДБОБ, додаток V. Частина 2.52, 53 | МСФЗ 7.20(a)(viii); додаток V. Частина 2.51, 53 | ||
| 200 | (Знецінення або (-) сторнування знецінення інвестицій в дочірні компанії, спільні підприємства та асоційовані компанії) | ДБОБ стаття 27. Вертикальна структура (13)-(14) | МСБО 28.40-43 | ||
| 210 | (Зменшення або (-) відновлення корисності нефінансових активів) | МСБО 36.126(a) (b) | |||
| 220 | Від’ємний гудвіл, визнаний у прибутках або збитках | Директива про бухгалтерський облік, стаття 24(3)((f) | МСФЗ 3. Додаток B64(n)(i) | ||
| 230 | Частка прибутку або (-) збитку з інвестицій у дочірні компанії, спільні підприємства та асоційовані компанії | ДБОБ стаття 27. Вертикальна структура (13)-(14) | Додаток V. Частина 2.54 | ||
| 240 | Прибуток або (-) збиток від необоротних активів та груп вибуття, класифіковані як такі, що утримуються для продажу, який не кваліфікують як припинення діяльності | МСФЗ 5.37 ; додаток V. Частина 2.55 | |||
| 250 | ПРИБУТОК АБО (-) ЗБИТОК ВІД БЕЗПЕРЕРВНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ДО ОПОДАТКУВАННЯ | МСБО 1.102 , IG 6; МСБО 5.33 A | |||
| 260 | (Податкові витрати або (-) доходи, пов’язані з прибутком або збитком від безперервної діяльності) | Стаття 27 ДБОБ. Вертикальна структура (15) | МСБО 1.82(d) ; МСБО 12.77 | ||
| 270 | ПРИБУТОК АБО (-) ЗБИТОК ВІД БЕЗПЕРЕРВНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ПІСЛЯ ОПОДАТКУВАННЯ | Стаття 27 ДБОБ. Вертикальна структура (16) | МСБО 1 , IG 6 | ||
| 275 | Надзвичайний прибуток або (-) збиток після оподаткування | Стаття 27 ДБОБ. Вертикальна структура (21) | |||
| 280 | Прибуток або (-) збиток від припиненої діяльності після оподаткування | МСБО 1.82(ea); МСФЗ 5.33(a) , 5.33 A ; додаток V. Частина 2.56 | |||
| 290 | ПРИБУТОК АБО (-) ЗБИТОК ЗА ФІНАНСОВИЙ РІК | Стаття 27 ДБОБ. Вертикальна структура (23) | МСБО 1.81A(a) | ||
20.4 Географічний розподіл активів за резидентством контрагента
Країна резидентства контрагента:
| Загальна балансова сума | Накопичене зменшення корисності | Накопичені від’ємні зміни у справедливій вартості через кредитний ризик, якого зазнають непрацюючі експозиції | |||||||||
| У тому числі: утримувані для торгівлі або торговельні | у тому числі: фінансові активи зі зменшеною корисністю | У тому числі: предмет поступки | У тому числі: непрацюючі | ||||||||
| у тому числі: дефолтні | |||||||||||
| Референтні національні ЗПБО на основі деривативів банківського портфеля | МСФЗ , сумісні з референтними національними ЗПБО | Додаток V. Частина 1.34, частина 2.271, 275 | Додаток V. Частина 1.15(a), 16(a), 17, частина 2.273 | Додаток V. Частина 2.273 | Додаток V. Частина 2.275 | Додаток V. Частина 2.275 | РВК, стаття 178 ; додаток V. Частина 2.237(b) | Додаток V. Частина 2.274 | Додаток V. Частина 2.274 | ||
| 010 | 011 | 012 | 022 | 025 | 026 | 031 | 040 | ||||
| 010 | Деривативи | РВК додаток II ; додаток V. Частина 2.272 | МСФЗ 9 додаток A , додаток V. Частина 2.272 | ||||||||
| 020 | У тому числі: кредитні установи | Додаток V. Частина 1.42(c) | Додаток V. Частина 1.42(c) | ||||||||
| 030 | У тому числі: інші фінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(d) | Додаток V. Частина 1.42(d) | ||||||||
| 040 | Інструменти власного капіталу | ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.4-5; додаток V. Частина 1.44(b) | МСБО 32.11 | ||||||||
| 050 | У тому числі: кредитні установи | Додаток V. Частина 1.42(c) | Додаток V. Частина 1.42(c) | ||||||||
| 060 | У тому числі: інші фінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(d) | Додаток V. Частина 1.42(d) | ||||||||
| 070 | У тому числі: нефінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(e) | Додаток V. Частина 1.42(e) | ||||||||
| 080 | Боргові цінні папери | Додаток V. Частина 1.31, 44(b) | Додаток V. Частина 1.31, 44(b) | ||||||||
| 090 | Центральні банки | Додаток V. Частина 1.42(a) | Додаток V. Частина 1.42(a) | ||||||||
| 100 | Загальні уряди | Додаток V. Частина 1.42(b) | Додаток V. Частина 1.42(b) | ||||||||
| 110 | Кредитні установи | Додаток V. Частина 1.42(c) | Додаток V. Частина 1.42(c) | ||||||||
| 120 | Інші фінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(d) | Додаток V. Частина 1.42(d) | ||||||||
| 130 | Нефінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(e) | Додаток V. Частина 1.42(e) | ||||||||
| 140 | Позики та аванси | Додаток V. Частина 1.32, 44(a) | Додаток V. Частина 1.32, 44(a) | ||||||||
| 150 | Центральні банки | Додаток V. Частина 1.42(a) | Додаток V. Частина 1.42(a) | ||||||||
| 160 | Загальні уряди | Додаток V. Частина 1.42(b) | Додаток V. Частина 1.42(b) | ||||||||
| 170 | Кредитні установи | Додаток V. Частина 1.42(c) | Додаток V. Частина 1.42(c) | ||||||||
| 180 | Інші фінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(d) | Додаток V. Частина 1.42(d) | ||||||||
| 190 | Нефінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(e) | Додаток V. Частина 1.42(e) | ||||||||
| 200 | У тому числі: Малі та середні підприємства | МСП стаття 1 2(a) | МСП стаття 1 2(a) | ||||||||
| 210 | У тому числі: Позики, забезпечені комерційним нерухомим майном | Додаток V. Частина 2.86(a), 87 | Додаток V. Частина 2.86(a), 87 | ||||||||
| 220 | Домогосподарства | Додаток V. Частина 1.42(f) | Додаток V. Частина 1.42(f) | ||||||||
| 230 | У тому числі: Позики, забезпечені житловим нерухомим майном | Додаток V. Частина 2.86(a), 87 | Додаток V. Частина 2.86(a), 87 | ||||||||
| 240 | У тому числі: Споживчий кредит | Додаток V. Частина 2.88(a) | Додаток V. Частина 2.88(a) | ||||||||
20.5 Географічний розподіл позабалансових експозицій за резидентством контрагента
Країна резидентства контрагента:
| Номінальна сума | Резерви під надані зобов’язання та гарантії | |||||||
| У тому числі: предмет поступки | У тому числі: непрацюючі | |||||||
| у тому числі: дефолтні | ||||||||
| Референтні національні ЗПБО на основі деривативів банківського портфеля | МСФЗ , сумісні з референтними національними ЗПБО | Додаток V. Частина 2.118, 271 | Додаток V. Частина 2.240-258 | Додаток V. Частина 2.275 | РВК, стаття 178 ; додаток V. Частина 2.237(b) | Додаток V. Частина 2.276 | ||
| 010 | 022 | 025 | 026 | 030 | ||||
| 010 | Надані зобов’язання з кредитування | РВК додаток I ; додаток V. Частина 1.44(g), частина 2.112, 113 | РВК додаток I ; додаток V. Частина 1.44(g), частина 2.102-105, 113, 116 | |||||
| 020 | Надані фінансові гарантії | РВК додаток I ; додаток V. Частина 1.44(f), частина 2.112, 114 | МСФЗ 4 додаток A ; РВК додаток I ; додаток V. Частина 1.44(f), частина 2.102-105, 114, 116 | |||||
| 030 | Інші надані зобов’язання | РВК додаток I ; додаток V. Частина 1.44(g), частина 2.112, 115 | РВК додаток I ; додаток V. Частина 1.44(g), частина 2.102-105, 115, 116 | |||||
20.6 Географічний розподіл зобов’язань за резидентством контрагента
Країна резидентства контрагента:
| Референтні національні ЗПБО на основі деривативів банківського портфеля | МСФЗ , сумісні з референтними національними ЗПБО | Балансова сума | ||
| Додаток V. Частина 1.27-28, 2.271 | ||||
| 010 | ||||
| 010 | Деривативи | РВК, додаток II ; додаток V. Частина 1.24(a), 25, 26, 44(e), частина 2.272 | МСФЗ 9 додаток A , додаток V. Частина 1.44(e), частина 2.272 | |
| 020 | У тому числі: кредитні установи | Додаток V. Частина 1.42(c) | Додаток V. Частина 1.42(c) | |
| 030 | У тому числі: інші фінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(d) | Додаток V. Частина 1.42(d) | |
| 040 | Короткі позиції | Додаток V. Частина 1.44(d) | МСФЗ 9.BA7(b) ; додаток V. Частина 1.44(d) | |
| 050 | У тому числі: кредитні установи | Додаток V. Частина 1.42(c) | Додаток V. Частина 1.42(c) | |
| 060 | У тому числі: інші фінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(d) | Додаток V. Частина 1.42(d) | |
| 070 | Депозити | ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9; додаток V. Частина 1.36 | ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9; додаток V. Частина 1.36 | |
| 080 | Центральні банки | Додаток V. Частина 1.42(a) | Додаток V. Частина 1.42(a) | |
| 090 | Загальні уряди | Додаток V. Частина 1.42(b) | Додаток V. Частина 1.42(b) | |
| 100 | Кредитні установи | Додаток V. Частина 1.42(c) | Додаток V. Частина 1.42(c) | |
| 110 | Інші фінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(d) | Додаток V. Частина 1.42(d) | |
| 120 | Нефінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(e) | Додаток V. Частина 1.42(e) | |
| 130 | Домогосподарства | Додаток V. Частина 1.42(f) | Додаток V. Частина 1.42(f) | |
20.7.1 Географічний розподіл за резидентством контрагента стосовно позик та авансів, крім тих, які отримують для торгівлі з нефінансовими корпораціями, за кодами NACE
Країна резидентства контрагента:
21. Матеріальні та нематеріальні активи: активи, які є предметом операційної оренди
| Референтні національні ЗПБО на основі деривативів банківського портфеля | МСФЗ , сумісні з референтними національними ЗПБО | Балансова сума | ||
| Додаток V. Частина 2.278-279 | ||||
| 010 | ||||
| 010 | Основні засоби | МСБО 16.6 ; МСБО 1.54(a) | ||
| 020 | Модель переоцінювання | МСБО 17.49 ; МСБО 16.31 , 73(a) (d) | ||
| 030 | Модель витрат | МСБО 17.49 ; МСБО 16.30 , 73(a) (d) | ||
| 040 | Інвестиційне майно | МСБО 40 .IN5; МСБО 1.54(b) | ||
| 050 | Модель справедливої вартості | МСБО 17.49 ; МСБО 40.33-55 , 76 | ||
| 060 | Модель витрат | МСБО 17.49 ; МСБО 40.56 , 79(c) | ||
| 070 | Інші нематеріальні активи | Стаття 4 ДБОБ. Активи (9) | МСБО 38.8 , 118 | |
| 080 | Модель переоцінювання | МСБО 17.49 ; МСБО 38.75-87 , 124(a)(ii) | ||
| 090 | Модель витрат | МСБО 17.49 ; МСБО 38.74 | ||
22. Функції послуг управління активами, зберігання та інших послуг
22.1 Дохід у вигляді плат і комісій із розподілом за видами діяльності
| Референтні національні ЗПБО на основі деривативів банківського портфеля | МСФЗ , сумісні з референтними національними ЗПБО | Поточний період | ||
| Додаток V. Частина 2.280 | ||||
| Стаття 27 ДБОБ. Вертикальна структура (4) , (5) | МСФЗ 7.20(c) | 010 | ||
| 010 | Дохід у вигляді плат і комісій | Додаток V. Частина 2.281-284 | ||
| 020 | Цінні папери | |||
| 030 | Емісії | Додаток V. Частина 2.284(a) | Додаток V. Частина 2.284(a) | |
| 040 | Розпорядження на переказ | Додаток V. Частина 2.284(b) | Додаток V. Частина 2.284(b) | |
| 050 | Інший дохід у вигляді плат і комісій стосовно цінних паперів | Додаток V. Частина 2.284(c) | Додаток V. Частина 2.284(c) | |
| 051 | Корпоративні фінанси | |||
| 052 | Консультації з питань злиттів і поглинань | Додаток V. Частина 2.284(e) | Додаток V. Частина 2.284(e) | |
| 053 | Казначейські послуги | Додаток V. Частина 2.284(f) | Додаток V. Частина 2.284(f) | |
| 054 | Інший дохід у вигляді плат і комісій стосовно діяльності з корпоративного фінансування | Додаток V. Частина 2.284(g) | Додаток V. Частина 2.284(g) | |
| 055 | Платні консультації | Додаток V. Частина 2.284(h) | Додаток V. Частина 2.284(h) | |
| 060 | Кліринг і розрахунки | Додаток V. Частина 2.284(i) | Додаток V. Частина 2.284(i) | |
| 070 | Управління активами | Додаток V. Частина 2.284(j); 285(a) | Додаток V. Частина 2.284(j); 285(a) | |
| 080 | Зберігання [за типами клієнтів] | Додаток V. Частина 2.284(j); 285(b) | Додаток V. Частина 2.284(j); 285(b) | |
| 090 | Колективні інвестиції | |||
| 100 | Інший дохід у вигляді плат і комісій стосовно послуг зберігання | |||
| 110 | Центральні адміністративні послуги щодо колективних інвестицій | Додаток V. Частина 2.284(j); 285(c) | Додаток V. Частина 2.284(j); 285(c) | |
| 120 | Фідуціарні операції | Додаток V. Частина 2.284(j); 285(d) | Додаток V. Частина 2.284(j); 285(d) | |
| 131 | Платіжні послуги | Додаток V. Частина 2.284(k), 285(e) | Додаток V. Частина 2.284(k), 285(e) | |
| 132 | Поточні рахунки | Додаток V. Частина 2.284(k), 285(e) | Додаток V. Частина 2.284(k), 285(e) | |
| 133 | Кредитні картки | Додаток V. Частина 2.284(k), 285(e) | Додаток V. Частина 2.284(k), 285(e) | |
| 134 | Платежі з використанням дебетових карток та інших карток | Додаток V. Частина 2.284(k), 285(e) | Додаток V. Частина 2.284(k), 285(e) | |
| 135 | Передачі та інші платіжні доручення | Додаток V. Частина 2.284(k), 285(e) | Додаток V. Частина 2.284(k), 285(e) | |
| 136 | Інший дохід у вигляді плат і комісій стосовно платіжних послуг | Додаток V. Частина 2.284(k), 285(e) | Додаток V. Частина 2.284(k), 285(e) | |
| 140 | Ресурси клієнта, які розподілено, але управління якими не здійснюється [за типами продуктів] | Додаток V. Частина 2.284(l); 285(f) | Додаток V. Частина 2.284(l); 285(f) | |
| 150 | Колективні інвестиції | |||
| 160 | Страхові продукти | |||
| 170 | Інший дохід у вигляді плат і комісій стосовно ресурсів клієнта, які розподілено, але управління якими не здійснюється | |||
| 180 | Структуровані фінанси | Додаток V. Частина 2.284(n) | Додаток V. Частина 2.284(n) | |
| 190 | Діяльність із обслуговування позик | Додаток V. Частина 2.284(o) | Додаток V. Частина 2.284(o) | |
| 200 | Надані зобов’язання з кредитування | Додаток V. Частина 2.284(p) | МСФЗ 9.4.2.1(c)(ii) ; додаток V. Частина 2.284(p) | |
| 210 | Надані фінансові гарантії | Додаток V. Частина 2.284(p) | МСФЗ 9.4.2.1(c)(ii) ; додаток V. Частина 2.284(p) | |
| 211 | Надані позики | Додаток V. Частина 2.284(r) | Додаток V. Частина 2.284(r) | |
| 213 | Іноземна валюта | Додаток V. Частина 2.284(s) | Додаток V. Частина 2.284(s) | |
| 214 | Товари | Додаток V. Частина 2.284(t) | Додаток V. Частина 2.284(t) | |
| 220 | Інший дохід у вигляді плат і комісій | Додаток V. Частина 2.284(u) | Додаток V. Частина 2.284(u) | |
| 230 | (Витрати у вигляді плат і комісій) | Додаток V. Частина 2.281-284 | ||
| 235 | (Цінні папери) | Додаток V. Частина 2.284(d) | Додаток V. Частина 2.284(d) | |
| 240 | (Кліринг і розрахунки) | Додаток V. Частина 2.284(i) | Додаток V. Частина 2.284(i) | |
| 245 | (Управління активами) | Додаток V. Частина 2.284(j); 285(a) | Додаток V. Частина 2.284(j); 285(a) | |
| 250 | (Зберігання) | Додаток V. Частина 2.284(j); 285(b) | Додаток V. Частина 2.284(j); 285(b) | |
| 255 | (Платіжні послуги) | Додаток V. Частина 2.284(k), 285(e) | Додаток V. Частина 2.284(k), 285(e) | |
| 256 | (у тому числі: Кредитні, дебетові та інші картки) | |||
| 260 | (Діяльність із обслуговування позик) | Додаток V. Частина 2.284(o) | Додаток V. Частина 2.284(o) | |
| 270 | (Отримані зобов’язання з кредитування) | Додаток V. Частина 2.284(q) | Додаток V. Частина 2.284(q) | |
| 280 | (Отримані фінансові гарантії) | Додаток V. Частина 2.284(q) | Додаток V. Частина 2.284(q) | |
| 281 | (Зовнішній розподіл продуктів) | Додаток V. Частина 2.284(m) | Додаток V. Частина 2.284(m) | |
| 282 | (Іноземна валюта) | Додаток V. Частина 2.284(s) | Додаток V. Частина 2.284(s) | |
| 290 | (Інші витрати у вигляді плат і комісій) | Додаток V. Частина 2.284(u) | Додаток V. Частина 2.284(u) | |