Посилання скопійовано

Документ підготовлено в системі iplex

Імплементаційний Регламент Комісії (ЄС) № 680/2014 від 16 квітня 2014 року про встановлення імплементаційних технічних стандартів стосовно звітування установами перед наглядовими органами відповідно до Регламенту Європейського Парламенту і Ради (ЄС) № 575/2013

Європейський Союз | Регламент, Правила, Модель, Інструкція, Міжнародний документ від 16.04.2014 № 680/2014 | Документ не діє

7.2 Фінансові активи, корисність яких зменшено та погашення яких прострочено згідно з національними ЗПБО

		Референтні національні ЗПБО на основі деривативів банківського портфеля	Балансова сума Додаток V. Частина 1.27-28
			Прострочені, але з незменшеною корисністю			Прострочені та зі зменшеною корисністю
			менше або дорівнює 30 днів	> 30 днів менше або дорівнює 90 днів	> 90 днів	менше або дорівнює 30 днів	> 30 днів менше або дорівнює 90 днів	> 90 днів
			РВК, стаття 4(95) ; додаток V. Частина 2.96
			010	020	030	040	050	060
060	Боргові цінні папери	Додаток V. Частина 1.31, 44(b)
070	Центральні банки	Додаток V. Частина 1.42(a)
080	Загальні уряди	Додаток V. Частина 1.42(b)
090	Кредитні установи	Додаток V. Частина 1.42(c)
100	Інші фінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(d)
110	Нефінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(e)
120	Позики та аванси	Додаток V. Частина 1.32, 44(a)
130	Центральні банки	Додаток V. Частина 1.42(a)
140	Загальні уряди	Додаток V. Частина 1.42(b)
150	Кредитні установи	Додаток V. Частина 1.42(c)
160	Інші фінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(d)
170	Нефінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(e)
180	Домогосподарства	Додаток V. Частина 1.42(f)
190	СУКУПНІ БОРГОВІ ІНСТРУМЕНТИ	Додаток V, частина 2.94-95
	Позики та аванси з розподілом за продуктами, забезпеченням та субординацією
200	До запитання [на вимогу] та з повідомленням у короткий строк [поточний рахунок]	Додаток V. Частина 2.85(a)
210	Борг за кредитною карткою	Додаток V. Частина 2.85(b)
220	Торгова дебіторська заборгованість	Додаток V. Частина 2.85(c)
230	Фінансова оренда	Додаток V. Частина 2.85(d)
240	Позики, що стали предметом зворотного репо	Додаток V. Частина 2.85(e)
250	Інші строкові позики	Додаток V. Частина 2.85(f)
260	Аванси, які не є позиками	Додаток V. Частина 2.85(g)
270	у тому числі: Позики, забезпечені нерухомим майном	Додаток V. Частина 2.86(a), 87
280	у тому числі: інші забезпечені позики	Додаток V. Частина 2.86(b), 87
290	у тому числі: споживчі кредити	Додаток V. Частина 2.88(a)
300	у тому числі: кредитування для купівлі житла	Додаток V. Частина 2.88(b)
310	у тому числі: позики для фінансування проектів	Додаток V. Частина 2.89; стаття 147(8) РВК

8. Розподіл фінансових зобов’язань

8.1 Розподіл фінансових зобов’язань за продуктами та за сектором контрагентів

		Референтні національні ЗПБО на основі деривативів банківського портфеля	МСФЗ , сумісні з референтними національними ЗПБО	Балансова сума Додаток V. Частина 1.27-28						Накопичені зміни у справедливій вартості через кредитний ризик
				Утримувані для торгівлі	Обліковувані за справедливою вартістю через прибуток або збиток	Оцінені за амортизованою собівартістю	Торговельні	Оцінені за методом на основі собівартості	Облік хеджування
				МСФЗ 7.8(e)(ii); МСФЗ 9, додаток A , МСФЗ 9.BA.6-BA.7 , МСФЗ 9.6.7	МСФЗ 7.8(e)(i); МСФЗ 9.4.2.2 , МСФЗ 9.4.3.5	МСФЗ 7.8(g); МСФЗ 9.4.2.1			МСФЗ 7.24A(a); МСФЗ 9.6	РВК стаття 33(1)(b) , стаття 33(1)(c) ; додаток V, частина 2.101
				Директива про бухгалтерський облік, стаття 8(1)(a), (6); МСБО 39.9 , AG 14-15	Директива про бухгалтерський облік, стаття 8(1)(a), (6); МСБО 39.9	Директива про бухгалтерський облік, стаття 8(3), (6); МСБО 39.47	Директива про бухгалтерський облік, стаття 8(3); додаток V. Частина 1.25	Директива про бухгалтерський облік, стаття 8(3)	Директива про бухгалтерський облік, стаття 8(1)(a), (6), (8)(1)(a)	РВК стаття 33(1)(b) , стаття 33(1)(c) ; додаток V, частина 2.102
				010	020	030	034	035	037	040
010	Деривативи	РВК додаток II	МСФЗ 9.BA.7(a)
020	Короткі позиції		МСФЗ 9.BA.7(b)
030	Інструменти власного капіталу	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.4-5	МСБО 32.11
040	Боргові цінні папери	Додаток V. Частина 1.31	Додаток V. Частина 1.31
050	Депозити	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9; додаток V. Частина 1.36	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9; додаток V. Частина 1.36
060	Центральні банки	Додаток V. Частина 1.42(a), 44(c)	Додаток V. Частина 1.42(a), 44(c)
070	Поточні рахунки / депозити овернайт	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.1	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.1
080	Депозити з узгодженим строком погашення	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.2	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.2
090	Депозити, що підлягають погашенню на вимогу	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.3; додаток V. Частина 2.97	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.3; додаток V. Частина 2.97
100	Договори репо	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.4	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.4
110	Загальні уряди	Додаток V. Частина 1.42(b), 44(c)	Додаток V. Частина 1.42(b), 44(c)
120	Поточні рахунки / депозити овернайт	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.1	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.1
130	Депозити з узгодженим строком погашення	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.2	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.2
140	Депозити, що підлягають погашенню на вимогу	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.3; додаток V. Частина 2.97	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.3; додаток V. Частина 2.97
150	Договори репо	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.4	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.4
160	Кредитні установи	Додаток V. Частина 1.42(c), 44(c)	Додаток V. Частина 1.42(c), 44(c)
170	Поточні рахунки / депозити овернайт	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.1	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.1
180	Депозити з узгодженим строком погашення	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.2	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.2
190	Депозити, що підлягають погашенню на вимогу	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.3; додаток V. Частина 2.97	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.3; додаток V. Частина 2.97
200	Договори репо	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.4	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.4
210	Інші фінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(d), 44(c)	Додаток V. Частина 1.42(d), 44(c)
220	Поточні рахунки / депозити овернайт	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.1	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.1
230	Депозити з узгодженим строком погашення	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.2	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.2
240	Депозити, що підлягають погашенню на вимогу	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.3; додаток V. Частина 2.97	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.3; додаток V. Частина 2.97
250	Договори репо	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.4	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.4
260	Нефінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(e), 44(c)	Додаток V. Частина 1.42(e), 44(c)
270	Поточні рахунки / депозити овернайт	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.1	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.1
280	Депозити з узгодженим строком погашення	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.2	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.2
290	Депозити, що підлягають погашенню на вимогу	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.3; додаток V. Частина 2.97	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.3; додаток V. Частина 2.97
300	Договори репо	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.4	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.4
310	Домогосподарства	Додаток V. Частина 1.42(f), 44(c)	Додаток V. Частина 1.42(f), 44(c)
320	Поточні рахунки / депозити овернайт	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.1	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.1
330	Депозити з узгодженим строком погашення	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.2	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.2
340	Депозити, що підлягають погашенню на вимогу	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.3; додаток V. Частина 2.97	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.3; додаток V. Частина 2.97
350	Договори репо	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.4	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9.4
360	Випущені боргові цінні папери	Додаток V.1.37, частина 2.98	Додаток V. Частина 1.37, частина 2.98
370	Депозитні сертифікати	Додаток V. Частина 2.98(a)	Додаток V. Частина 2.98(a)
380	Забезпечені активами цінні папери	Стаття 4(61) РВК	Стаття 4(1)(61) РВК
390	Облігації з покриттям	Стаття 129 РВК	Стаття 129 РВК
400	Гібридні контракти	Додаток V. Частина 2.98(d)	Додаток V. Частина 2.98(d)
410	Інші випущені боргові цінні папери	Додаток V. Частина 2.98(e)	Додаток V. Частина 2.98(e)
420	Конвертовані складні фінансові інструменти		МСБО 32.AG 31
430	Неконвертовані
440	Інші фінансові зобов’язання	Додаток V. Частина 1.38-41	Додаток V. Частина 1.38-41
445	у тому числі: орендні зобов’язання		МСФЗ 16.22, 26-28, 47(b)
450	ФІНАНСОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ

8.2 Субординовані фінансові зобов’язання

		Референтні національні ЗПБО	МСФЗ , сумісні з референтними національними ЗПБО	Балансова сума
				Обліковувані за справедливою вартістю через прибуток або збиток	За амортизованою вартістю	Оцінені за методом на основі собівартості
				МСФЗ 7.8(e)(i); МСФЗ 9.4.2.2 , МСФЗ 9.4.3.5	МСФЗ 7.8(g); МСФЗ 9.4.2.1
				Директива про бухгалтерський облік, стаття 8(1)(a), (6); МСБО 39.9	Директива про бухгалтерський облік, стаття 8(3), (6); МСБО 39.47	Директива про бухгалтерський облік, стаття 8(3)
				010	020	030
010	Депозити	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9; додаток V. Частина 1.36	ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9; додаток V. Частина 1.36
020	Випущені боргові цінні папери	Додаток V. Частина 1.37	Додаток V. Частина 1.37
030	СУБОРДИНОВАНІ ФІНАНСОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ	Додаток V. Частина 2.99-100	Додаток V. Частина 2.99-100

9. Зобов’язання з кредитування, фінансові гарантії та інші зобов’язання

9.1.1 Позабалансові експозиції: Надані зобов’язання з кредитування, фінансові гарантії та інші зобов’язання

МСФЗ
, сумісні з референтними національними ЗПБО

Номінальна сума позабалансових зобов’язань та фінансових гарантій у випадку зменшення корисності згідно з МСФЗ 9

Додаток V. Частина 2.107-108, 118

Резерви під позабалансові зобов’язання та фінансові гарантії у випадку зменшення корисності згідно з МСФЗ 9

Додаток V, частина 2.106-109

Інші зобов’язання, оцінені згідно з МСБО 37
, та фінансові гарантії, оцінені згідно з МСФЗ 4

Зобов’язання та фінансові гарантії, оцінені за справедливою вартістю

Інструменти без значного збільшення кредитного ризику з моменту первісного визнання (стадія 1)

Інструменти зі значним збільшенням кредитного ризику з моменту первісного визнання, але не кредитно знецінені (Стадія 2)

Кредитно знецінені інструменти (Стадія 3)

Інструменти без значного збільшення кредитного ризику з моменту первісного визнання (стадія 1)

Кредитно знецінені інструменти (Стадія 3)

Номінальна сума

Резерв

Номінальна сума

Накопичені від’ємні зміни у справедливій вартості через кредитний ризик, якого зазнають непрацюючі зобов’язання

МСФЗ 9.2.1(e),(g), МСФЗ 9.4.2.(c), МСФЗ 9.5.5
, МСФЗ 9.B2.5; МСФЗ 7.35M

МСФЗ 9.2.1(e),(g), МСФЗ 9.4.2.(c), МСФЗ 9.5.5
, МСФЗ 9.B2.5; МСФЗ 7.35H(a)

МСФЗ 9.2.1(e),(g), МСФЗ 9.4.2.(c), МСФЗ 9.5.5
, МСФЗ 9.B2.5; МСФЗ 7.35H(b)(i)

МСФЗ 9.2.1(e),(g), МСФЗ 9.4.2.(c), МСФЗ 9.5.5
, МСФЗ 9.B2.5; МСФЗ 7.35H(b)(ii)

МСБО 37
, МСФЗ 9.2.1(e), МСФЗ 9.B2.5; МСФЗ 4
; додаток V. Частина 2.111, 118

МСБО 37
, МСФЗ 9.2.1(e), МСФЗ 9.B2.5; МСФЗ 4
; додаток V. Частина 2.106, 111

МСФЗ 9.2.3(a), 9.B2.5; додаток V. Частина 2.110, 118

Додаток V. Частина 2.69

010

020

030

040

050

060

100

110

120

130

010

Надані зобов’язання з кредитування

РВК додаток I
; додаток V. Частина 1.44(g), частина 2.102-105, 113, 116

021

у тому числі: непрацюючі

Додаток V. Частина 2.117

030

Центральні банки

Додаток V. Частина 1.42(a)

040

Загальні уряди

Додаток V. Частина 1.42(b)

050

Кредитні установи

Додаток V. Частина 1.42(c)

060

Інші фінансові корпорації

Додаток V. Частина 1.42(d)

070

Нефінансові корпорації

Додаток V. Частина 1.42(e)

080

Домогосподарства

Додаток V. Частина 1.42(f)

090

Надані фінансові гарантії

МСФЗ 4 додаток A; РВК додаток I
; додаток V. Частина 1.44(f), частина 2.102-105, 114, 116

101

у тому числі: непрацюючі

Додаток V. Частина 2.117

110

Центральні банки

Додаток V. Частина 1.42(a)

120

Загальні уряди

Додаток V. Частина 1.42(b)

130

Кредитні установи

Додаток V. Частина 1.42(c)

140

Інші фінансові корпорації

Додаток V. Частина 1.42(d)

150

Нефінансові корпорації

Додаток V. Частина 1.42(e)

160

Домогосподарства

Додаток V. Частина 1.42(f)

170

Інші надані зобов’язання

РВК додаток I
; додаток V. Частина 1.44(g), частина 2.102-105, 115, 116

181

у тому числі: непрацюючі

Додаток V. Частина 2.117

190

Центральні банки

Додаток V. Частина 1.42(a)

200

Загальні уряди

Додаток V. Частина 1.42(b)

210

Кредитні установи

Додаток V. Частина 1.42(c)

220

Інші фінансові корпорації

Додаток V. Частина 1.42(d)

230

Нефінансові корпорації

Додаток V. Частина 1.42(e)

240

Домогосподарства

Додаток V. Частина 1.42(f)

9.1 Позабалансові експозиції згідно з національними ЗПБО: Надані зобов’язання з кредитування, фінансові гарантії та інші зобов’язання

		Референтні національні ЗПБО	Номінальна сума	Резерви
			РВК, додаток I ; додаток V. Частина 2.118	РВК, додаток I ; додаток V. Частина 2.11
			010	020
010	Надані зобов’язання з кредитування	РВК додаток I ; додаток V. Частина 1.44(g), частина 2.112, 113
021	у тому числі: непрацюючі	Додаток V. Частина 2.117
030	Центральні банки	Додаток V. Частина 1.42(a)
040	Загальні уряди	Додаток V. Частина 1.42(b)
050	Кредитні установи	Додаток V. Частина 1.42(c)
060	Інші фінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(d)
070	Нефінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(e)
080	Домогосподарства	Додаток V. Частина 1.42(f)
090	Надані фінансові гарантії	РВК додаток I ; додаток V. Частина 1.44(f), частина 2.112, 114
101	у тому числі: непрацюючі	Додаток V. Частина 2.117
110	Центральні банки	Додаток V. Частина 1.42(a)
120	Загальні уряди	Додаток V. Частина 1.42(b)
130	Кредитні установи	Додаток V. Частина 1.42(c)
140	Інші фінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(d)
150	Нефінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(e)
160	Домогосподарства	Додаток V. Частина 1.42(f)
170	Інші надані зобов’язання	РВК додаток I ; додаток V. Частина 1.44(g), частина 2.112, 115
181	у тому числі: непрацюючі	Додаток V. Частина 2.117
190	Центральні банки	Додаток V. Частина 1.42(a)
200	Загальні уряди	Додаток V. Частина 1.42(b)
210	Кредитні установи	Додаток V. Частина 1.42(c)
220	Інші фінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(d)
230	Нефінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(e)
240	Домогосподарства	Додаток V. Частина 1.42(f)

Усі документи

Головні новини

Головне за тиждень

Перевір свого контрагента:

Зараз коментують