Посилання скопійовано

Документ підготовлено в системі iplex

Імплементаційний Регламент Комісії (ЄС) № 680/2014 від 16 квітня 2014 року про встановлення імплементаційних технічних стандартів стосовно звітування установами перед наглядовими органами відповідно до Регламенту Європейського Парламенту і Ради (ЄС) № 575/2013

Європейський Союз | Регламент, Правила, Модель, Інструкція, Міжнародний документ від 16.04.2014 № 680/2014 | Документ не діє

9.2 Отримані зобов’язання з кредитування, фінансові гарантії та інші зобов’язання

		Референтні національні ЗПБО	МСФЗ , сумісні з референтними національними ЗПБО	Максимальна сума гарантії, яка може бути врахована	Номінальна сума
				МСФЗ 7.36(b) ; додаток V. Частина 2.119	Додаток V. Частина 2.119
				Додаток V. Частина 2.119	Додаток V. Частина 2.119
				010	020
010	Отримані зобов’язання з кредитування	Додаток V. Частина 1.44(h), частина 2.102-103, 113	МСФЗ 9.2.1(g),.BCZ2.2; додаток V. Частина 1.44(h), частина 2.102-103, 113
020	Центральні банки	Додаток V. Частина 1.42(a)	Додаток V. Частина 1.42(a)
030	Загальні уряди	Додаток V. Частина 1.42(b)	Додаток V. Частина 1.42(b)
040	Кредитні установи	Додаток V. Частина 1.42(c)	Додаток V. Частина 1.42(c)
050	Інші фінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(d)	Додаток V. Частина 1.42(d)
060	Нефінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(e)	Додаток V. Частина 1.42(e)
070	Домогосподарства	Додаток V. Частина 1.42(f)	Додаток V. Частина 1.42(f)
080	Отримані фінансові гарантії	Додаток V. Частина 1.44(h), частина 2.102-103, 114	МСФЗ 9.2.1(e),.B2.5,.BC2.17, МСФЗ 8. Додаток A ; МСФЗ 4 додаток A ; додаток V. Частина 1.44(h), частина 2.102-103, 114
090	Центральні банки	Додаток V. Частина 1.42(a)	Додаток V. Частина 1.42(a)
100	Загальні уряди	Додаток V. Частина 1.42(b)	Додаток V. Частина 1.42(b)
110	Кредитні установи	Додаток V. Частина 1.42(c)	Додаток V. Частина 1.42(c)
120	Інші фінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(d)	Додаток V. Частина 1.42(d)
130	Нефінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(e)	Додаток V. Частина 1.42(e)
140	Домогосподарства	Додаток V. Частина 1.42(f)	Додаток V. Частина 1.42(f)
150	Інші отримані зобов’язання	Додаток V. Частина 1.44(h), частина 2.102-103, 115	Додаток V. Частина 1.44(h), частина 2.102-103, 115
160	Центральні банки	Додаток V. Частина 1.42(a)	Додаток V. Частина 1.42(a)
170	Загальні уряди	Додаток V. Частина 1.42(b)	Додаток V. Частина 1.42(b)
180	Кредитні установи	Додаток V. Частина 1.42(c)	Додаток V. Частина 1.42(c)
190	Інші фінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(d)	Додаток V. Частина 1.42(d)
200	Нефінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(e)	Додаток V. Частина 1.42(e)
210	Домогосподарства	Додаток V. Частина 1.42(f)	Додаток V. Частина 1.42(f)

10. Деривативи - торговельні та економічні хеджі

	За типами ризиків / за продуктами або за типами ринків	Референтні національні ЗПБО на основі деривативів банківського портфеля	МСФЗ , сумісні з референтними національними ЗПБО	Балансова сума				Справедлива вартість		Умовна сума
				Фінансові активи, утримувані для торгівлі, та торговельні фінансові активи		Фінансові зобов’язання, утримувані для торгівлі, та торговельні фінансові зобов’язання		Додатне значення	Від’ємне значення	Сукупна торгівля	у тому числі: продані
					у тому числі: Фінансові активи, оцінені за методом на основі собівартості/ за найнижчою оцінкою (за собівартістю або ринковою ціною - LOCOM)		у тому числі: Фінансові зобов’язання, оцінені за методом на основі витрат / за найнижчою оцінкою (за собівартістю або ринковою ціною - LOCOM)	Додатне значення	Від’ємне значення	Сукупна торгівля	у тому числі: продані
				Додаток V. Частина 2.120, 131		МСФЗ 9.BA.7(a) ; додаток V. Частина 2.120, 131				Додаток V. Частина 2.133-135	Додаток V. Частина 2.133-135
				Додаток V. Частина 1.17, частина 2.120	Додаток V. Частина 2.124	Додаток V. Частина 1.25, частина 2.120	Додаток V. Частина 2.124	Додаток V. Частина 2.132	Додаток V. Частина 2.132	Додаток V. Частина 2.133-135	Додаток V. Частина 2.133-135
				010	011	020	016	022	025	030	040
010	Процентна ставка	Додаток V. Частина 2.129(a)	Додаток V. Частина 2.129(a)
020	у тому числі: економічні хеджі	Додаток V. Частина 2.137-139	Додаток V. Частина 2.137-139
030	Позабіржові опціони	Додаток V. Частина 2.136	Додаток V. Частина 2.136
040	Поза біржою, інше	Додаток V. Частина 2.136	Додаток V. Частина 2.136
050	Опціони на організованому ринку	Додаток V. Частина 2.136	Додаток V. Частина 2.136
060	Організований ринок, інше	Додаток V. Частина 2.136	Додаток V. Частина 2.136
070	Власний капітал	Додаток V. Частина 2.129(b)	Додаток V. Частина 2.129(b)
080	у тому числі: економічні хеджі	Додаток V. Частина 2.137-139	Додаток V. Частина 2.137-139
090	Позабіржові опціони	Додаток V. Частина 2.136	Додаток V. Частина 2.136
100	Поза біржою, інше	Додаток V. Частина 2.136	Додаток V. Частина 2.136
110	Опціони на організованому ринку	Додаток V. Частина 2.136	Додаток V. Частина 2.136
120	Організований ринок, інше	Додаток V. Частина 2.136	Додаток V. Частина 2.136
130	Іноземна валюта та золото	Додаток V. Частина 2.129(c)	Додаток V. Частина 2.129(c)
140	у тому числі: економічні хеджі	Додаток V. Частина 2.137-139	Додаток V. Частина 2.137-139
150	Позабіржові опціони	Додаток V. Частина 2.136	Додаток V. Частина 2.136
160	Поза біржою, інше	Додаток V. Частина 2.136	Додаток V. Частина 2.136
170	Опціони на організованому ринку	Додаток V. Частина 2.136	Додаток V. Частина 2.136
180	Організований ринок, інше	Додаток V. Частина 2.136	Додаток V. Частина 2.136
190	Кредит	Додаток V. Частина 2.129(d)	Додаток V. Частина 2.129(d)
195	у тому числі: економічні хеджі з використанням опціонів, оцінених за справедливою вартістю	Додаток V. Частина 2.140	МСФЗ 9.6.7.1; додаток V. Частина 2.140
201	у тому числі: інші економічні хеджі	Додаток V. Частина 2.137-140	Додаток V. Частина 2.137-140
210	Кредитні дефолтні свопи
220	Опціони на кредитні спреди
230	Свопи на сукупний дохід
240	Інше
250	Товар	Додаток V. Частина 2.129(e)	Додаток V. Частина 2.129(e)
260	у тому числі: економічні хеджі	Додаток V. Частина 2.137-139	Додаток V. Частина 2.137-139
270	Інше	Додаток V. Частина 2.129(f)	Додаток V. Частина 2.129(f)
280	у тому числі: економічні хеджі	Додаток V. Частина 2.137-139	Додаток V. Частина 2.137-139
290	ДЕРИВАТИВИ	РВК, додаток II ; додаток V. Частина 1.16(a)	МСФЗ 9. Додаток A
300	у тому числі: За межами фондової біржі - кредитні установи	Додаток V. Частина 1.42(c), 44(e), частина 2.141(a), 142	Додаток V. Частина 1.42(c), 44(e), частина 2.141(a), 142
310	у тому числі: За межами фондової біржі - інші фінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(d), 44(e), частина 2.141(b)	Додаток V. Частина 1.42(d), 44(e), частина 2.141(b)
320	у тому числі: За межами фондової біржі - решта	Додаток V. Частина 1.44(e), частина 2.141(c)	Додаток V. Частина 1.44(e), частина 2.141(c)

11. Облік хеджування

11.1 Деривативи - облік хеджування: Розподіл за типами ризиків та типами хеджів

	За продуктом або за типом ринку	МСФЗ , сумісні з референтними національними ЗПБО	Балансова сума		Умовна сума
			Активи	Зобов’язання	Сукупне хеджування	у тому числі: продані
			МСФЗ 7.24A; додаток V. Частина 2.120, 131	МСФЗ 7.24A; додаток V. Частина 2.120, 131	Додаток V. Частина 2.133-135	Додаток V. Частина 2.133-135
			010	020	030	040
010	Процентна ставка	Додаток V. Частина 2.129(a)
020	Позабіржові опціони	Додаток V. Частина 2.136
030	Поза біржою, інше	Додаток V. Частина 2.136
040	Опціони на організованому ринку	Додаток V. Частина 2.136
050	Організований ринок, інше	Додаток V. Частина 2.136
060	Власний капітал	Додаток V. Частина 2.129(b)
070	Позабіржові опціони	Додаток V. Частина 2.136
080	Поза біржою, інше	Додаток V. Частина 2.136
090	Опціони на організованому ринку	Додаток V. Частина 2.136
100	Організований ринок, інше	Додаток V. Частина 2.136
110	Іноземна валюта та золото	Додаток V. Частина 2.129(c)
120	Позабіржові опціони	Додаток V. Частина 2.136
130	Поза біржою, інше	Додаток V. Частина 2.136
140	Опціони на організованому ринку	Додаток V. Частина 2.136
150	Організований ринок, інше	Додаток V. Частина 2.136
160	Кредит	Додаток V. Частина 2.129(d)
170	Кредитні дефолтні свопи	Додаток V. Частина 2.136
180	Опціони на кредитні спреди	Додаток V. Частина 2.136
190	Свопи на сукупний дохід	Додаток V. Частина 2.136
200	Інше	Додаток V. Частина 2.136
210	Товар	Додаток V. Частина 2.129(e)
220	Інше	Додаток V. Частина 2.129(f)
230	ХЕДЖІ СПРАВЕДЛИВОЇ ВАРТОСТІ	МСФЗ 7.24A; МСБО 39.86(a) ; МСФЗ 9.6.5.2(a)
240	Процентна ставка	Додаток V. Частина 2.129(a)
250	Позабіржові опціони	Додаток V. Частина 2.136
260	Поза біржою, інше	Додаток V. Частина 2.136
270	Опціони на організованому ринку	Додаток V. Частина 2.136
280	Організований ринок, інше	Додаток V. Частина 2.136
290	Власний капітал	Додаток V. Частина 2.129(b)
300	Позабіржові опціони	Додаток V. Частина 2.136
310	Поза біржою, інше	Додаток V. Частина 2.136
320	Опціони на організованому ринку	Додаток V. Частина 2.136
330	Організований ринок, інше	Додаток V. Частина 2.136
340	Іноземна валюта та золото	Додаток V. Частина 2.129(c)
350	Позабіржові опціони	Додаток V. Частина 2.136
360	Поза біржою, інше	Додаток V. Частина 2.136
370	Опціони на організованому ринку	Додаток V. Частина 2.136
380	Організований ринок, інше	Додаток V. Частина 2.136
390	Кредит	Додаток V. Частина 2.129(d)
400	Кредитні дефолтні свопи	Додаток V. Частина 2.136
410	Опціони на кредитні спреди	Додаток V. Частина 2.136
420	Свопи на сукупний дохід	Додаток V. Частина 2.136
430	Інше	Додаток V. Частина 2.136
440	Товар	Додаток V. Частина 2.129(e)
450	Інше	Додаток V. Частина 2.129(f)
460	ХЕДЖІ ПОТОКІВ ГРОШОВИХ КОШТІВ	МСФЗ 7.24A; МСБО 39.86(b) ; МСФЗ 9.6.5.2(b)
470	ХЕДЖ ЧИСТИХ ІНВЕСТИЦІЙ В ІНОЗЕМНІ ОПЕРАЦІЇ	МСФЗ 7.24A; МСБО 39.86(c) ; МСФЗ 9.6.5.2(c)
480	ПОРТФЕЛЬНІ ХЕДЖІ ПРОЦЕНТНОГО РИЗИКУ, ОЦІНЕНІ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТІСТЮ	МСБО 39.71 , 81A , 89A , AG 114-132
490	ПОРТФЕЛЬНІ ХЕДЖІ ПОТОКІВ ГРОШОВИХ КОШТІВ СТОСОВНО ПРОЦЕНТНОГО РИЗИКУ	МСБО 39.71
500	ДЕРИВАТИВИ - ОБЛІК ХЕДЖУВАННЯ	МСФЗ 7.24A; МСБО 39.9 ; МСФЗ 9.6.1
510	у тому числі: За межами фондової біржі - кредитні установи	Додаток V. Частина 1.42(c), 44(e), частина 2.141(a), 142
520	у тому числі: За межами фондової біржі - інші фінансові корпорації	Додаток V. Частина 1.42(d), 44(e), частина 2.141(b)
530	у тому числі: За межами фондової біржі - решта	Додаток V. Частина 1.44(e), частина 2.141(c)

11.2 Деривативи - облік хеджування згідно з національними ЗПБО: Розподіл за типами ризиків

За продуктом або за типом ринку

Референтні національні ЗПБО на основі деривативів банківського портфеля

Балансова сума

Умовна сума

Справедлива вартість

Активи

Зобов’язання

Сукупне хеджування

у тому числі: продані

Додатне значення

Від’ємне значення

у тому числі: активи, відображені у балансі з оцінкою за амортизованою собівартістю / з найнижчою оцінкою (за собівартістю або ринковою ціною - LOCOM)

у тому числі: зобов’язання, відображені у балансі з оцінкою за амортизованою собівартістю / з найнижчою оцінкою (за собівартістю або ринковою ціною - LOCOM)

у тому числі: деривативи, відображені у балансі з оцінкою за амортизованою вартістю / LOCOM

Додаток V. Частина 1.17, частина 2.120

Додаток V. Частина 2.124

Додаток V. Частина 1.25, частина 2.120

Додаток V. Частина 2.124

Додаток V. Частина 2.133-135

Додаток V. Частина 2.124

Додаток V. Частина 2.133-135

Додаток V. Частина 2.124

Додаток V. Частина 2.132

005

006

007

008

010

011

020

021

030

040

010

Процентна ставка

Додаток V. Частина 2.129(a)

020

Позабіржові опціони

Додаток V. Частина 2.136

030

Поза біржою, інше

Додаток V. Частина 2.136

040

Опціони на організованому ринку

Додаток V. Частина 2.136

050

Організований ринок, інше

Додаток V. Частина 2.136

060

Власний капітал

Додаток V. Частина 2.129(b)

070

Позабіржові опціони

Додаток V. Частина 2.136

080

Поза біржою, інше

Додаток V. Частина 2.136

090

Опціони на організованому ринку

Додаток V. Частина 2.136

100

Організований ринок, інше

Додаток V. Частина 2.136

110

Іноземна валюта та золото

Додаток V. Частина 2.129(c)

120

Позабіржові опціони

Додаток V. Частина 2.136

130

Поза біржою, інше

Додаток V. Частина 2.136

140

Опціони на організованому ринку

Додаток V. Частина 2.136

150

Організований ринок, інше

Додаток V. Частина 2.136

160

Кредит

Додаток V. Частина 2.129(d)

170

Кредитні дефолтні свопи

Додаток V. Частина 2.136

180

Опціони на кредитні спреди

Додаток V. Частина 2.136

190

Свопи на сукупний дохід

Додаток V. Частина 2.136

200

Інше

Додаток V. Частина 2.136

210

Товар

Додаток V. Частина 2.129(e)

220

Інше

Додаток V. Частина 2.129(f)

230

ДЕРИВАТИВИ - ОБЛІК ХЕДЖУВАННЯ

Додаток V. Частина 1.22, 26

231

у тому числі: хеджі справедливої вартості

Додаток V. Частина 2.143

232

у тому числі: хеджі потоків грошових коштів

Додаток V. Частина 2.143

233

з них: хеджі ціни на основі собівартості

Додаток V. Частина 2.143, 144

234

у тому числі: хедж чистих інвестицій в іноземні операції

Додаток V. Частина 2.143

235

у тому числі: портфельні хеджі процентного ризику, оцінені за справедливою вартістю

Додаток V. Частина 2.143

236

у тому числі: портфельні хеджі потоків грошових коштів стосовно процентного ризику

Додаток V. Частина 2.143

240

у тому числі: За межами фондової біржі - кредитні установи

Додаток V. Частина 1.42(c), 44(e), частина 2.141(a), 142

250

у тому числі: За межами фондової біржі - інші фінансові корпорації

Додаток V. Частина 1.42(d), 44(e), частина 2.141(b)

260

у тому числі: За межами фондової біржі - решта

Додаток V. Частина 1.44(e), частина 2.141(c)

Усі документи

Головні новини

Головне за тиждень

Перевір свого контрагента:

Зараз коментують