Важливі теми
Мої документи
Розширений пошук
  • Посилання скопійовано
Документ підготовлено в системі iplex

Імплементаційний Регламент Комісії (ЄС) № 680/2014 від 16 квітня 2014 року про встановлення імплементаційних технічних стандартів стосовно звітування установами перед наглядовими органами відповідно до Регламенту Європейського Парламенту і Ради (ЄС) № 575/2013

Європейський Союз | Регламент, Правила, Модель, Інструкція, Міжнародний документ від 16.04.2014 № 680/2014 | Документ не діє
Редакції
Реквізити
  • Видавник: Європейський Союз
  • Тип: Регламент, Правила, Модель, Інструкція, Міжнародний документ
  • Дата: 16.04.2014
  • Номер: 680/2014
  • Статус: Документ не діє
  • Посилання скопійовано
Реквізити
  • Видавник: Європейський Союз
  • Тип: Регламент, Правила, Модель, Інструкція, Міжнародний документ
  • Дата: 16.04.2014
  • Номер: 680/2014
  • Статус: Документ не діє
Редакції
Документ підготовлено в системі iplex
9.2 Отримані зобов’язання з кредитування, фінансові гарантії та інші зобов’язання
Референтні національні ЗПБО МСФЗ
, сумісні з референтними національними ЗПБО 		Максимальна сума гарантії, яка може бути врахована Номінальна сума
МСФЗ 7.36(b)
; додаток V. Частина 2.119 		Додаток V. Частина 2.119
Додаток V. Частина 2.119 Додаток V. Частина 2.119
010 020
010 Отримані зобов’язання з кредитування Додаток V. Частина 1.44(h), частина 2.102-103, 113 МСФЗ 9.2.1(g),.BCZ2.2; додаток V. Частина 1.44(h), частина 2.102-103, 113
020 Центральні банки Додаток V. Частина 1.42(a) Додаток V. Частина 1.42(a)
030 Загальні уряди Додаток V. Частина 1.42(b) Додаток V. Частина 1.42(b)
040 Кредитні установи Додаток V. Частина 1.42(c) Додаток V. Частина 1.42(c)
050 Інші фінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(d) Додаток V. Частина 1.42(d)
060 Нефінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(e) Додаток V. Частина 1.42(e)
070 Домогосподарства Додаток V. Частина 1.42(f) Додаток V. Частина 1.42(f)
080 Отримані фінансові гарантії Додаток V. Частина 1.44(h), частина 2.102-103, 114 МСФЗ 9.2.1(e),.B2.5,.BC2.17, МСФЗ 8. Додаток A
; МСФЗ 4 додаток A
; додаток V. Частина 1.44(h), частина 2.102-103, 114
090 Центральні банки Додаток V. Частина 1.42(a) Додаток V. Частина 1.42(a)
100 Загальні уряди Додаток V. Частина 1.42(b) Додаток V. Частина 1.42(b)
110 Кредитні установи Додаток V. Частина 1.42(c) Додаток V. Частина 1.42(c)
120 Інші фінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(d) Додаток V. Частина 1.42(d)
130 Нефінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(e) Додаток V. Частина 1.42(e)
140 Домогосподарства Додаток V. Частина 1.42(f) Додаток V. Частина 1.42(f)
150 Інші отримані зобов’язання Додаток V. Частина 1.44(h), частина 2.102-103, 115 Додаток V. Частина 1.44(h), частина 2.102-103, 115
160 Центральні банки Додаток V. Частина 1.42(a) Додаток V. Частина 1.42(a)
170 Загальні уряди Додаток V. Частина 1.42(b) Додаток V. Частина 1.42(b)
180 Кредитні установи Додаток V. Частина 1.42(c) Додаток V. Частина 1.42(c)
190 Інші фінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(d) Додаток V. Частина 1.42(d)
200 Нефінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(e) Додаток V. Частина 1.42(e)
210 Домогосподарства Додаток V. Частина 1.42(f) Додаток V. Частина 1.42(f)
10. Деривативи - торговельні та економічні хеджі
За типами ризиків / за продуктами або за типами ринків Референтні національні ЗПБО на основі деривативів банківського портфеля МСФЗ
, сумісні з референтними національними ЗПБО 		Балансова сума Справедлива вартість Умовна сума
Фінансові активи, утримувані для торгівлі, та торговельні фінансові активи Фінансові зобов’язання, утримувані для торгівлі, та торговельні фінансові зобов’язання Додатне значення Від’ємне значення Сукупна торгівля у тому числі: продані
у тому числі: Фінансові активи, оцінені за методом на основі собівартості/ за найнижчою оцінкою (за собівартістю або ринковою ціною - LOCOM) у тому числі: Фінансові зобов’язання, оцінені за методом на основі витрат / за найнижчою оцінкою (за собівартістю або ринковою ціною - LOCOM)
Додаток V. Частина 2.120, 131 МСФЗ 9.BA.7(a)
; додаток V. Частина 2.120, 131 		Додаток V. Частина 2.133-135 Додаток V. Частина 2.133-135
Додаток V. Частина 1.17, частина 2.120 Додаток V. Частина 2.124 Додаток V. Частина 1.25, частина 2.120 Додаток V. Частина 2.124 Додаток V. Частина 2.132 Додаток V. Частина 2.132 Додаток V. Частина 2.133-135 Додаток V. Частина 2.133-135
010 011 020 016 022 025 030 040
010 Процентна ставка Додаток V. Частина 2.129(a) Додаток V. Частина 2.129(a)
020 у тому числі: економічні хеджі Додаток V. Частина 2.137-139 Додаток V. Частина 2.137-139
030 Позабіржові опціони Додаток V. Частина 2.136 Додаток V. Частина 2.136
040 Поза біржою, інше Додаток V. Частина 2.136 Додаток V. Частина 2.136
050 Опціони на організованому ринку Додаток V. Частина 2.136 Додаток V. Частина 2.136
060 Організований ринок, інше Додаток V. Частина 2.136 Додаток V. Частина 2.136
070 Власний капітал Додаток V. Частина 2.129(b) Додаток V. Частина 2.129(b)
080 у тому числі: економічні хеджі Додаток V. Частина 2.137-139 Додаток V. Частина 2.137-139
090 Позабіржові опціони Додаток V. Частина 2.136 Додаток V. Частина 2.136
100 Поза біржою, інше Додаток V. Частина 2.136 Додаток V. Частина 2.136
110 Опціони на організованому ринку Додаток V. Частина 2.136 Додаток V. Частина 2.136
120 Організований ринок, інше Додаток V. Частина 2.136 Додаток V. Частина 2.136
130 Іноземна валюта та золото Додаток V. Частина 2.129(c) Додаток V. Частина 2.129(c)
140 у тому числі: економічні хеджі Додаток V. Частина 2.137-139 Додаток V. Частина 2.137-139
150 Позабіржові опціони Додаток V. Частина 2.136 Додаток V. Частина 2.136
160 Поза біржою, інше Додаток V. Частина 2.136 Додаток V. Частина 2.136
170 Опціони на організованому ринку Додаток V. Частина 2.136 Додаток V. Частина 2.136
180 Організований ринок, інше Додаток V. Частина 2.136 Додаток V. Частина 2.136
190 Кредит Додаток V. Частина 2.129(d) Додаток V. Частина 2.129(d)
195 у тому числі: економічні хеджі з використанням опціонів, оцінених за справедливою вартістю Додаток V. Частина 2.140 МСФЗ 9.6.7.1; додаток V. Частина 2.140
201 у тому числі: інші економічні хеджі Додаток V. Частина 2.137-140 Додаток V. Частина 2.137-140
210 Кредитні дефолтні свопи
220 Опціони на кредитні спреди
230 Свопи на сукупний дохід
240 Інше
250 Товар Додаток V. Частина 2.129(e) Додаток V. Частина 2.129(e)
260 у тому числі: економічні хеджі Додаток V. Частина 2.137-139 Додаток V. Частина 2.137-139
270 Інше Додаток V. Частина 2.129(f) Додаток V. Частина 2.129(f)
280 у тому числі: економічні хеджі Додаток V. Частина 2.137-139 Додаток V. Частина 2.137-139
290 ДЕРИВАТИВИ РВК, додаток II
; додаток V. Частина 1.16(a) 		МСФЗ 9. Додаток A
300 у тому числі: За межами фондової біржі - кредитні установи Додаток V. Частина 1.42(c), 44(e), частина 2.141(a), 142 Додаток V. Частина 1.42(c), 44(e), частина 2.141(a), 142
310 у тому числі: За межами фондової біржі - інші фінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(d), 44(e), частина 2.141(b) Додаток V. Частина 1.42(d), 44(e), частина 2.141(b)
320 у тому числі: За межами фондової біржі - решта Додаток V. Частина 1.44(e), частина 2.141(c) Додаток V. Частина 1.44(e), частина 2.141(c)
11. Облік хеджування
11.1 Деривативи - облік хеджування: Розподіл за типами ризиків та типами хеджів
За продуктом або за типом ринку МСФЗ
, сумісні з референтними національними ЗПБО 		Балансова сума Умовна сума
Активи Зобов’язання Сукупне хеджування у тому числі: продані
МСФЗ 7.24A; додаток V. Частина 2.120, 131 МСФЗ 7.24A; додаток V. Частина 2.120, 131 Додаток V. Частина 2.133-135 Додаток V. Частина 2.133-135
010 020 030 040
010 Процентна ставка Додаток V. Частина 2.129(a)
020 Позабіржові опціони Додаток V. Частина 2.136
030 Поза біржою, інше Додаток V. Частина 2.136
040 Опціони на організованому ринку Додаток V. Частина 2.136
050 Організований ринок, інше Додаток V. Частина 2.136
060 Власний капітал Додаток V. Частина 2.129(b)
070 Позабіржові опціони Додаток V. Частина 2.136
080 Поза біржою, інше Додаток V. Частина 2.136
090 Опціони на організованому ринку Додаток V. Частина 2.136
100 Організований ринок, інше Додаток V. Частина 2.136
110 Іноземна валюта та золото Додаток V. Частина 2.129(c)
120 Позабіржові опціони Додаток V. Частина 2.136
130 Поза біржою, інше Додаток V. Частина 2.136
140 Опціони на організованому ринку Додаток V. Частина 2.136
150 Організований ринок, інше Додаток V. Частина 2.136
160 Кредит Додаток V. Частина 2.129(d)
170 Кредитні дефолтні свопи Додаток V. Частина 2.136
180 Опціони на кредитні спреди Додаток V. Частина 2.136
190 Свопи на сукупний дохід Додаток V. Частина 2.136
200 Інше Додаток V. Частина 2.136
210 Товар Додаток V. Частина 2.129(e)
220 Інше Додаток V. Частина 2.129(f)
230 ХЕДЖІ СПРАВЕДЛИВОЇ ВАРТОСТІ МСФЗ 7.24A; МСБО 39.86(a)
; МСФЗ 9.6.5.2(a)
240 Процентна ставка Додаток V. Частина 2.129(a)
250 Позабіржові опціони Додаток V. Частина 2.136
260 Поза біржою, інше Додаток V. Частина 2.136
270 Опціони на організованому ринку Додаток V. Частина 2.136
280 Організований ринок, інше Додаток V. Частина 2.136
290 Власний капітал Додаток V. Частина 2.129(b)
300 Позабіржові опціони Додаток V. Частина 2.136
310 Поза біржою, інше Додаток V. Частина 2.136
320 Опціони на організованому ринку Додаток V. Частина 2.136
330 Організований ринок, інше Додаток V. Частина 2.136
340 Іноземна валюта та золото Додаток V. Частина 2.129(c)
350 Позабіржові опціони Додаток V. Частина 2.136
360 Поза біржою, інше Додаток V. Частина 2.136
370 Опціони на організованому ринку Додаток V. Частина 2.136
380 Організований ринок, інше Додаток V. Частина 2.136
390 Кредит Додаток V. Частина 2.129(d)
400 Кредитні дефолтні свопи Додаток V. Частина 2.136
410 Опціони на кредитні спреди Додаток V. Частина 2.136
420 Свопи на сукупний дохід Додаток V. Частина 2.136
430 Інше Додаток V. Частина 2.136
440 Товар Додаток V. Частина 2.129(e)
450 Інше Додаток V. Частина 2.129(f)
460 ХЕДЖІ ПОТОКІВ ГРОШОВИХ КОШТІВ МСФЗ 7.24A; МСБО 39.86(b)
; МСФЗ 9.6.5.2(b)
470 ХЕДЖ ЧИСТИХ ІНВЕСТИЦІЙ В ІНОЗЕМНІ ОПЕРАЦІЇ МСФЗ 7.24A; МСБО 39.86(c)
; МСФЗ 9.6.5.2(c)
480 ПОРТФЕЛЬНІ ХЕДЖІ ПРОЦЕНТНОГО РИЗИКУ, ОЦІНЕНІ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТІСТЮ МСБО 39.71
, 81A
, 89A
, AG 114-132
490 ПОРТФЕЛЬНІ ХЕДЖІ ПОТОКІВ ГРОШОВИХ КОШТІВ СТОСОВНО ПРОЦЕНТНОГО РИЗИКУ МСБО 39.71
500 ДЕРИВАТИВИ - ОБЛІК ХЕДЖУВАННЯ МСФЗ 7.24A; МСБО 39.9
; МСФЗ 9.6.1
510 у тому числі: За межами фондової біржі - кредитні установи Додаток V. Частина 1.42(c), 44(e), частина 2.141(a), 142
520 у тому числі: За межами фондової біржі - інші фінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(d), 44(e), частина 2.141(b)
530 у тому числі: За межами фондової біржі - решта Додаток V. Частина 1.44(e), частина 2.141(c)
11.2 Деривативи - облік хеджування згідно з національними ЗПБО: Розподіл за типами ризиків
За продуктом або за типом ринку Референтні національні ЗПБО на основі деривативів банківського портфеля Балансова сума Умовна сума Справедлива вартість
Активи Зобов’язання Сукупне хеджування у тому числі: продані Додатне значення Від’ємне значення
у тому числі: активи, відображені у балансі з оцінкою за амортизованою собівартістю / з найнижчою оцінкою (за собівартістю або ринковою ціною - LOCOM) у тому числі: зобов’язання, відображені у балансі з оцінкою за амортизованою собівартістю / з найнижчою оцінкою (за собівартістю або ринковою ціною - LOCOM) у тому числі: деривативи, відображені у балансі з оцінкою за амортизованою вартістю / LOCOM у тому числі: деривативи, відображені у балансі з оцінкою за амортизованою вартістю / LOCOM
Додаток V. Частина 1.17, частина 2.120 Додаток V. Частина 2.124 Додаток V. Частина 1.25, частина 2.120 Додаток V. Частина 2.124 Додаток V. Частина 2.133-135 Додаток V. Частина 2.124 Додаток V. Частина 2.133-135 Додаток V. Частина 2.124 Додаток V. Частина 2.132 Додаток V. Частина 2.132
005 006 007 008 010 011 020 021 030 040
010 Процентна ставка Додаток V. Частина 2.129(a)
020 Позабіржові опціони Додаток V. Частина 2.136
030 Поза біржою, інше Додаток V. Частина 2.136
040 Опціони на організованому ринку Додаток V. Частина 2.136
050 Організований ринок, інше Додаток V. Частина 2.136
060 Власний капітал Додаток V. Частина 2.129(b)
070 Позабіржові опціони Додаток V. Частина 2.136
080 Поза біржою, інше Додаток V. Частина 2.136
090 Опціони на організованому ринку Додаток V. Частина 2.136
100 Організований ринок, інше Додаток V. Частина 2.136
110 Іноземна валюта та золото Додаток V. Частина 2.129(c)
120 Позабіржові опціони Додаток V. Частина 2.136
130 Поза біржою, інше Додаток V. Частина 2.136
140 Опціони на організованому ринку Додаток V. Частина 2.136
150 Організований ринок, інше Додаток V. Частина 2.136
160 Кредит Додаток V. Частина 2.129(d)
170 Кредитні дефолтні свопи Додаток V. Частина 2.136
180 Опціони на кредитні спреди Додаток V. Частина 2.136
190 Свопи на сукупний дохід Додаток V. Частина 2.136
200 Інше Додаток V. Частина 2.136
210 Товар Додаток V. Частина 2.129(e)
220 Інше Додаток V. Частина 2.129(f)
230 ДЕРИВАТИВИ - ОБЛІК ХЕДЖУВАННЯ Додаток V. Частина 1.22, 26
231 у тому числі: хеджі справедливої вартості Додаток V. Частина 2.143
232 у тому числі: хеджі потоків грошових коштів Додаток V. Частина 2.143
233 з них: хеджі ціни на основі собівартості Додаток V. Частина 2.143, 144
234 у тому числі: хедж чистих інвестицій в іноземні операції Додаток V. Частина 2.143
235 у тому числі: портфельні хеджі процентного ризику, оцінені за справедливою вартістю Додаток V. Частина 2.143
236 у тому числі: портфельні хеджі потоків грошових коштів стосовно процентного ризику Додаток V. Частина 2.143
240 у тому числі: За межами фондової біржі - кредитні установи Додаток V. Частина 1.42(c), 44(e), частина 2.141(a), 142
250 у тому числі: За межами фондової біржі - інші фінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(d), 44(e), частина 2.141(b)
260 у тому числі: За межами фондової біржі - решта Додаток V. Частина 1.44(e), частина 2.141(c)

Усі документи

Конституція
Кодекси України
Верховна Рада України
Президент України
Кабінет Міністрів України
Міністерства України
Органи судової влади
Нормативні акти міжнародного характеру
Документи СРСР та УРСР
Cтандарти бух.обліку

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot