3. Звіт про сукупний дохід
| МСФЗ , сумісні з референтними національними ЗПБО | Поточний період | ||
| 010 | |||
| 010 | Прибуток або (-) збиток за фінансовий рік | МСБО 1.7 , IG6 | |
| 020 | Інший сукупний дохід | МСБО 1.7 , IG6 | |
| 030 | Позиції, які не буде перекласифіковано як прибуток або збиток | МСБО 1.82A(a)(i) | |
| 040 | Матеріальні активи | МСБО 1.7 , IG6; МСБО 16.39-40 | |
| 050 | Нематеріальні активи | МСБО 1.7 ; МСБО 38.85-86 | |
| 060 | Актуарні прибутки або (-) збитки від реалізації пенсійного плану із заздалегідь визначеними виплатами | МСБО 1.7 , IG6; МСБО 19.120(c) | |
| 070 | Необоротні активи та групи вибуття, що утримуються для продажу | МСФЗ 5.38 | |
| 080 | Частка інших визнаних доходів і витрат суб’єктів, обліковуваних з використанням методу на основі власного капіталу | МСБО 1.IG6; МСБО 28.10 | |
| 081 | Зміни у справедливій вартості інструментів власного капіталу, оцінених за справедливою вартістю через інший сукупний дохід | МСБО 1.7(d) | |
| 083 | Чисті прибутки або (-) збитки від обліку хеджування інструментів власного капіталу, оцінених за справедливою вартістю через інший сукупний дохід | МСФЗ 9.5.7.5 ;.6.5.3; МСФЗ 7.24C; додаток V. Частина 2.57 | |
| 084 | Зміни у справедливій вартості інструментів власного капіталу, оцінених за справедливою вартістю через інший сукупний дохід [хеджовані позиції] | МСФЗ 9.5.7.5 ;.6.5.8(b); додаток V. Частина 2.57 | |
| 085 | Зміни у справедливій вартості інструментів власного капіталу, оцінених за справедливою вартістю через інший сукупний дохід [інструменти хеджування] | МСФЗ 9.5.7.5 ;.6.5.8(a); додаток V. Частина 2.57 | |
| 086 | Зміни у справедливій вартості фінансових зобов’язань, оцінених за справедливою вартістю через прибуток або збиток, які зумовлено змінами у кредитному ризику, якого зазнають такі зобов’язання | МСБО 1.7(f) | |
| 090 | Податок із доходу, пов’язаний із позиціями, які не будуть перекласифіковані | МСБО 1.91(b) ; додаток V. Частина 2.66 | |
| 100 | Позиції, які може бути перекласифіковано як прибуток або збиток | МСБО 1.82A(a)(ii) | |
| 110 | Хедж чистих інвестицій в іноземні операції [ефективна частка] | МСФЗ 9.6.5.13(a); МСФЗ 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); додаток V. Частина 2.58 | |
| 120 | Прибутки або (-) збитки за результатами оцінювання, віднесені до власного капіталу | МСБО 1.IG6; МСФЗ 9.6.5.13(a); МСФЗ 7.24C(b)(i);.24E(a); додаток V. Частина 2.58 | |
| 130 | Віднесено до прибутку або збитку | МСБО 1.7 , 92-95 ; МСБО 21.48-49 ; МСФЗ 9.6.5.14; додаток V. Частина 2.59 | |
| 140 | Інші перекласифікації | Додаток V. Частина 2.65 | |
| 150 | Конвертація іноземної валюти | МСБО 1.7 , IG6; МСБО 21.52(b) | |
| 160 | Прибутки або (-) збитки від перекладення, віднесені до власного капіталу | МСБО 21.32 , 38-47 | |
| 170 | Віднесено до прибутку або збитку | МСБО 1.7 , 92-95 ; МСБО 21.48-49 | |
| 180 | Інші перекласифікації | Додаток V. Частина 2.65 | |
| 190 | Хеджі потоків грошових коштів [ефективна частка] | МСБО 1.7 , IG6; МСБО 39.95(a)-96 МСФЗ 9.6.5.11(b); МСФЗ 7.24C(b)(i);.24E(a); | |
| 200 | Прибутки або (-) збитки за результатами оцінювання, віднесені до власного капіталу | МСБО 1.7(e) , IG6; МСФЗ 9.6.5.11(a)(b)(d); МСФЗ 7.24C(b)(i),.24E(a) | |
| 210 | Віднесено до прибутку або збитку | МСБО 1.7 , 92-95 , IG6; МСФЗ 9.6.5.11(d)(ii)(iii); МСФЗ 7.24C(b)(iv),.24E(a) додаток V. Частина 2.59 | |
| 220 | Перенесено до початкової балансової суми хеджованих позицій | МСБО 1.IG6; МСФЗ 9.6.5.11(d)(i) | |
| 230 | Інші перекласифікації | Додаток V. Частина 2.65 | |
| 231 | Інструменти хеджування [не призначені елементи] | МСБО 1.7(g)(h) ; МСФЗ 9.6.5.15,. 6.5.16; МСФЗ 7.24E(b)(c); додаток V. Частина 2.60 | |
| 232 | Прибутки або (-) збитки за результатами оцінювання, віднесені до власного капіталу | МСБО 1.7(g)(h) ; МСФЗ 9.6.5.15,.6.5.16; МСФЗ 7.24E(b)(c) | |
| 233 | Віднесено до прибутку або збитку | МСБО 1.7(g)(h) ; МСФЗ 9.6.5.15,. 6.5.16; МСФЗ 7.24E(b)(c); додаток V. Частина 2.61 | |
| 234 | Інші перекласифікації | Додаток V. Частина 2.65 | |
| 241 | Боргові інструменти, оцінені за справедливою вартістю через інший сукупний дохід | МСБО 1.7(da) , IG 6; МСБО 1.IG6; МСФЗ 9.5.6.4; додаток V. Частина 2.62-63 | |
| 251 | Прибутки або (-) збитки за результатами оцінювання, віднесені до власного капіталу | МСФЗ 7.20(a)(ii) ; МСБО 1.IG6; МСФЗ 9.5.6.4 | |
| 261 | Віднесено до прибутку або збитку | МСБО 1.7 , МСБО 1.92-95 , МСБО 1.IG6; МСФЗ 9.5.6.7; додаток V. Частина 2.64 | |
| 270 | Інші перекласифікації | МСФЗ 5.IG, приклад 12;МСФЗ 9.5.6.5; додаток V. Частина 2.64-65 | |
| 280 | Необоротні активи та групи вибуття, що утримуються для продажу | МСФЗ 5.38 | |
| 290 | Прибутки або (-) збитки за результатами оцінювання, віднесені до власного капіталу | МСФЗ 5.38 | |
| 300 | Віднесено до прибутку або збитку | МСБО 1.7 , 92-95 ; МСФЗ 5.38 | |
| 310 | Інші перекласифікації | МСФЗ 5.IG, приклад 12 | |
| 320 | Частка інших визнаних доходів і витрат у зв’язку з інвестиціями в дочірні компанії, спільні підприємства та асоційовані компанії | МСБО 1.IG6; МСБО 28.10 | |
| 330 | Податок із доходу, пов’язаний із позиціями, які може бути перекласифіковано як прибуток або (-) збиток | МСБО 1.91(b) , IG6; додаток V. Частина 2.66 | |
| 340 | Сукупний дохід за рік, усього | МСБО 1.7 , 81A(a), IG6 | |
| 350 | Пов’язаний із часткою меншості [неконтрольна частка] | МСБО 1.83(b)(i) , IG6 | |
| 360 | Віднесено на рахунок власників материнської компанії | МСБО 1.83(b)(ii) , IG6 | |
4. Розподіл фінансових активів за інструментами та за сектором контрагентів
4.1 Фінансові активи, утримувані для торгівлі
| Референтні національні ЗПБО на основі деривативів банківського портфеля | МСФЗ , сумісні з референтними національними ЗПБО | Балансова сума | ||
| Додаток V. Частина 1.27 | ||||
| 010 | ||||
| 005 | Деривативи | |||
| 010 | Інструменти власного капіталу | ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.4-5 | МСБО 32.11 , додаток V. Частина 1.44(b) | |
| 030 | у тому числі: кредитні установи | Додаток V. Частина 1.42(c) | Додаток V. Частина 1.42(c) | |
| 040 | у тому числі: інші фінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(d) | Додаток V. Частина 1.42(d) | |
| 050 | у тому числі: нефінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(e) | Додаток V. Частина 1.42(e) | |
| 060 | Боргові цінні папери | Додаток V. Частина 1.31 | Додаток V. Частина 1.31, 44(b) | |
| 070 | Центральні банки | Додаток V. Частина 1.42(a) | Додаток V. Частина 1.42(a) | |
| 080 | Загальні уряди | Додаток V. Частина 1.42(b) | Додаток V. Частина 1.42(b) | |
| 090 | Кредитні установи | Додаток V. Частина 1.42(c) | Додаток V. Частина 1.42(c) | |
| 100 | Інші фінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(d) | Додаток V. Частина 1.42(d) | |
| 110 | Нефінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(e) | Додаток V. Частина 1.42(e) | |
| 120 | Позики та аванси | Додаток V. Частина 1.32 | Додаток V. Частина 1.32, 44(a) | |
| 130 | Центральні банки | Додаток V. Частина 1.42(a) | Додаток V. Частина 1.42(a) | |
| 140 | Загальні уряди | Додаток V. Частина 1.42(b) | Додаток V. Частина 1.42(b) | |
| 150 | Кредитні установи | Додаток V. Частина 1.42(c) | Додаток V. Частина 1.42(c) | |
| 160 | Інші фінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(d) | Додаток V. Частина 1.42(d) | |
| 170 | Нефінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(e) | Додаток V. Частина 1.42(e) | |
| 180 | Домогосподарства | Додаток V. Частина 1.42(f) | Додаток V. Частина 1.42(f) | |
| 190 | ФІНАНСОВІ АКТИВИ, УТРИМУВАНІ ДЛЯ ТОРГІВЛІ | Додаток V. Частина 1.15(a) | МСФЗ 9. Додаток A | |
4.2.1 Неторговельні фінансові активи з обов’язковим відображенням за справедливою вартістю через прибуток або збиток
| Референтні національні ЗПБО на основі деривативів банківського портфеля | МСФЗ , сумісні з референтними національними ЗПБО | Балансова сума | Накопичені від’ємні зміни у справедливій вартості через кредитний ризик, якого зазнають непрацюючі експозиції | ||
| Додаток V. Частина 1.27 | Додаток V. Частина 2.69 | ||||
| 010 | 020 | ||||
| 010 | Інструменти власного капіталу | МСБО 32.11 , додаток V. Частина 1.44(b) | |||
| 020 | у тому числі: кредитні установи | Додаток V. Частина 1.42(c) | |||
| 030 | у тому числі: інші фінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(d) | |||
| 040 | у тому числі: нефінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(e) | |||
| 050 | Боргові цінні папери | Додаток V. Частина 1.31, 44(b) | |||
| 060 | Центральні банки | Додаток V. Частина 1.42(a) | |||
| 070 | Загальні уряди | Додаток V. Частина 1.42(b) | |||
| 080 | Кредитні установи | Додаток V. Частина 1.42(c) | |||
| 090 | Інші фінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(d) | |||
| 100 | Нефінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(e) | |||
| 110 | Позики та аванси | Додаток V. Частина 1.32, 44(a) | |||
| 120 | Центральні банки | Додаток V. Частина 1.42(a) | |||
| 130 | Загальні уряди | Додаток V. Частина 1.42(b) | |||
| 140 | Кредитні установи | Додаток V. Частина 1.42(c) | |||
| 150 | Інші фінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(d) | |||
| 160 | Нефінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(e) | |||
| 170 | Домогосподарства | Додаток V. Частина 1.42(f) | |||
| 180 | НЕТОРГОВЕЛЬНІ ФІНАНСОВІ АКТИВИ З ОБОВ’ЯЗКОВИМ ВІДОБРАЖЕННЯМ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТІСТЮ ЧЕРЕЗ ПРИБУТОК АБО ЗБИТОК | МСФЗ 7.8(a)(ii); МСФЗ 9.4.1.4 | |||
4.2.2 Фінансові активи, обліковувані за справедливою вартістю через прибуток або збиток
| Референтні національні ЗПБО на основі деривативів банківського портфеля | МСФЗ , сумісні з референтними національними ЗПБО | Балансова сума | Накопичені від’ємні зміни у справедливій вартості через кредитний ризик, якого зазнають непрацюючі експозиції | ||
| Додаток V. Частина 1.27 | Додаток V. Частина 2.69 | ||||
| 010 | 020 | ||||
| 010 | Інструменти власного капіталу | ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.4-5 | МСБО 32.11 | ||
| 020 | у тому числі: оцінені за собівартістю | МСБО 39.46(c) | |||
| 030 | у тому числі: кредитні установи | Додаток V. Частина 1.42(c) | Додаток V. Частина 1.38(c) | ||
| 040 | у тому числі: інші фінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(d) | Додаток V. Частина 1.38(d) | ||
| 050 | у тому числі: нефінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(e) | Додаток V. Частина 1.38(e) | ||
| 060 | Боргові цінні папери | Додаток V. Частина 1.31, 44(b) | Додаток V. Частина 1.31, 44(b) | ||
| 070 | Центральні банки | Додаток V. Частина 1.42(a) | Додаток V. Частина 1.42(a) | ||
| 080 | Загальні уряди | Додаток V. Частина 1.42(b) | Додаток V. Частина 1.42(b) | ||
| 090 | Кредитні установи | Додаток V. Частина 1.42(c) | Додаток V. Частина 1.42(c) | ||
| 100 | Інші фінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(d) | Додаток V. Частина 1.42(d) | ||
| 110 | Нефінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(e) | Додаток V. Частина 1.42(e) | ||
| 120 | Позики та аванси | Додаток V. Частина 1.32, 44(a) | Додаток V. Частина 1.32, 44(a) | ||
| 130 | Центральні банки | Додаток V. Частина 1.42(a) | Додаток V. Частина 1.42(a) | ||
| 140 | Загальні уряди | Додаток V. Частина 1.42(b) | Додаток V. Частина 1.42(b) | ||
| 150 | Кредитні установи | Додаток V. Частина 1.42(c) | Додаток V. Частина 1.42(c) | ||
| 160 | Інші фінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(d) | Додаток V. Частина 1.42(d) | ||
| 170 | Нефінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(e) | Додаток V. Частина 1.42(e) | ||
| 180 | Домогосподарства | Додаток V. Частина 1.42(f) | Додаток V. Частина 1.42(f) | ||
| 190 | ФІНАНСОВІ АКТИВИ, ОБЛІКОВУВАНІ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТІСТЮ ЧЕРЕЗ ПРИБУТОК АБО ЗБИТОК | Директива про бухгалтерський облік, стаття 8(1)(a), (6) | МСФЗ 7.8(a)(i); МСФЗ 9.4.1.5 | ||
4.3.1. Фінансові активи, оцінені за справедливою вартістю через інший сукупний дохід
| Референтні національні ЗПБО на основі деривативів банківського портфеля | МСФЗ , сумісні з референтними національними ЗПБО | Балансова сума | Загальна балансова сума Додаток V. Частина 1.34(b) | Накопичене зменшення корисності Додаток V. Частина 2.70(b), 71 | Накопичені часткові списання | Накопичені сукупні списання | |||||||
| Активи без значного збільшення кредитного ризику з моменту первісного визнання (стадія 1) | Активи зі значним збільшенням кредитного ризику з моменту первісного визнання, але не кредитно знецінені (стадія 2) | Кредитно знецінені активи (стадія 3) | Активи без значного збільшення кредитного ризику з моменту первісного визнання (стадія 1) | Активи зі значним збільшенням кредитного ризику з моменту первісного визнання, але не кредитно знецінені (стадія 2) | Кредитно знецінені активи (стадія 3) | ||||||||
| у тому числі: інструменти з низьким кредитним ризиком | |||||||||||||
| Додаток V. Частина 1.27 | МСФЗ 9.5.5.5; МСФЗ 7.35M(a) | МСФЗ 9.B5.5.22-24; додаток V. Частина 2.75 | МСФЗ 9.5.5.3, МСФЗ 7.35M(b)(i) | МСФЗ 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii) | МСФЗ 9.5.5.5; МСФЗ 7.35H(a), МСФЗ 7.16A | МСФЗ 9.5.5.3; МСФЗ 9.5.5.15; МСФЗ 7.35H(b)(i), МСФЗ 7.16A | МСФЗ 9.5.5.1; МСФЗ 9.5.5.15; МСФЗ 7.35H(b)(ii), МСФЗ 7.16A | МСФЗ 9.5.4.4 та B5.4.9 ; додаток V. Частина 2.72-74 | МСФЗ 9.5.4.4 та B5.4.9 ; додаток V. Частина 2.72-74 | ||||
| 010 | 015 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | ||||
| 010 | Інструменти власного капіталу | МСБО 32.11 ; додаток V. Частина 1.44(b) | |||||||||||
| 020 | у тому числі: кредитні установи | Додаток V. Частина 1.42(c) | |||||||||||
| 030 | у тому числі: інші фінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(d) | |||||||||||
| 040 | у тому числі: нефінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(e) | |||||||||||
| 050 | Боргові цінні папери | Додаток V. Частина 1.31, 44(b) | |||||||||||
| 060 | Центральні банки | Додаток V. Частина 1.42(a) | |||||||||||
| 070 | Загальні уряди | Додаток V. Частина 1.42(b) | |||||||||||
| 080 | Кредитні установи | Додаток V. Частина 1.42(c) | |||||||||||
| 090 | Інші фінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(d) | |||||||||||
| 100 | Нефінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(e) | |||||||||||
| 110 | Позики та аванси | Додаток V. Частина 1.32, 44(a) | |||||||||||
| 120 | Центральні банки | Додаток V. Частина 1.42(a) | |||||||||||
| 130 | Загальні уряди | Додаток V. Частина 1.42(b) | |||||||||||
| 140 | Кредитні установи | Додаток V. Частина 1.42(c) | |||||||||||
| 150 | Інші фінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(d) | |||||||||||
| 160 | Нефінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(e) | |||||||||||
| 165 | У тому числі: Малі та середні підприємства | МСП стаття 1 2(a) | |||||||||||
| 170 | Домогосподарства | Додаток V. Частина 1.42(f) | |||||||||||
| 180 | ФІНАНСОВІ АКТИВИ, ОЦІНЕНІ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТІСТЮ ЧЕРЕЗ ІНШИЙ СУКУПНИЙ ДОХІД | МСФЗ 7.8(h); МСФЗ 9.4.1.2A | |||||||||||
| 190 | у тому числі: куплені кредитно знецінені фінансові активи | МСФЗ 9.5.5.13; МСФЗ 7.35M(c); додаток V. Частина 2.77 | |||||||||||
4.4.1 Фінансові активи, оцінені за амортизованою вартістю
| Референтні національні ЗПБО на основі деривативів банківського портфеля | МСФЗ , сумісні з референтними національними ЗПБО | Балансова сума | Загальна балансова сума Додаток V. Частина 1.34(b) | Накопичене зменшення корисності Додаток V. Частина 2.70(a), 71 | Накопичені часткові списання | Накопичені сукупні списання | |||||||
| Активи без значного збільшення кредитного ризику з моменту первісного визнання (стадія 1) | Активи зі значним збільшенням кредитного ризику з моменту первісного визнання, але не кредитно знецінені (стадія 2) | Кредитно знецінені активи (стадія 3) | Активи без значного збільшення кредитного ризику з моменту первісного визнання (стадія 1) | Активи зі значним збільшенням кредитного ризику з моменту первісного визнання, але не кредитно знецінені (стадія 2) | Кредитно знецінені активи (стадія 3) | ||||||||
| у тому числі: інструменти з низьким кредитним ризиком | |||||||||||||
| Додаток V. Частина 1.27 | МСФЗ 9.5.5.5; МСФЗ 7.35M(a) | МСФЗ 9.B5.5.22-24; додаток V. Частина 2.75 | МСФЗ 9.5.5.3, МСФЗ 7.35M(b)(i) | МСФЗ 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii) | МСФЗ 9.5.5.5; МСФЗ 7.35H(a) | МСФЗ 9.5.5.3; МСФЗ 9.5.5.15; МСФЗ 7.35H(b)(i) | МСФЗ 5.5.1; МСФЗ 9.5.5.15; МСФЗ 7.35H(b)(ii) | МСФЗ 9.5.4.4 та B5.4.9 ; додаток V. Частина 2.72-74 | МСФЗ 9.5.4.4 та B5.4.9 ; додаток V. Частина 2.72-74 | ||||
| 010 | 015 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | ||||
| 010 | Боргові цінні папери | Додаток V. Частина 1.31, 44(b) | |||||||||||
| 020 | Центральні банки | Додаток V. Частина 1.42(a) | |||||||||||
| 030 | Загальні уряди | Додаток V. Частина 1.42(b) | |||||||||||
| 040 | Кредитні установи | Додаток V. Частина 1.42(c) | |||||||||||
| 050 | Інші фінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(d) | |||||||||||
| 060 | Нефінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(e) | |||||||||||
| 070 | Позики та аванси | Додаток V. Частина 1.32, 44(a) | |||||||||||
| 080 | Центральні банки | Додаток V. Частина 1.42(a) | |||||||||||
| 090 | Загальні уряди | Додаток V. Частина 1.42(b) | |||||||||||
| 100 | Кредитні установи | Додаток V. Частина 1.42(c) | |||||||||||
| 110 | Інші фінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(d) | |||||||||||
| 120 | Нефінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(e) | |||||||||||
| 125 | У тому числі: Малі та середні підприємства | МСП стаття 1 2(a) | |||||||||||
| 130 | Домогосподарства | Додаток V. Частина 1.42(f) | |||||||||||
| 140 | ФІНАНСОВІ АКТИВИ, ОЦІНЕНІ ЗА АМОРТИЗОВАНОЮ ВАРТІСТЮ | МСФЗ 7.8(f) ; МСФЗ 9.4.1.2 | |||||||||||
| 150 | у тому числі: куплені кредитно знецінені фінансові активи | МСФЗ 9.5.13 та МСФЗ 7.35M(f); додаток V. Частина 2.77 | |||||||||||
4.5 Субординовані фінансові активи
| Референтні національні ЗПБО на основі деривативів банківського портфеля | МСФЗ , сумісні з референтними національними ЗПБО | Балансова сума | ||
| Додаток V. Частина 1.27-28 | ||||
| 010 | ||||
| 010 | Позики та аванси | Додаток V. Частина 1.32 | Додаток V. Частина 1.32 | |
| 020 | Боргові цінні папери | Додаток V. Частина 1.31 | Додаток V. Частина 1.31 | |
| 030 | СУБОРДИНОВАНІ [ДЛЯ ЕМІТЕНТА] ФІНАНСОВІ АКТИВИ | Директива про бухгалтерський облік, стаття 8(1)(a); додаток V. Частина 2.78, 100 | Додаток V. Частина 2.78, 100 | |