Важливі теми
Мої документи
Розширений пошук
  • Посилання скопійовано
Документ підготовлено в системі iplex

Імплементаційний Регламент Комісії (ЄС) № 680/2014 від 16 квітня 2014 року про встановлення імплементаційних технічних стандартів стосовно звітування установами перед наглядовими органами відповідно до Регламенту Європейського Парламенту і Ради (ЄС) № 575/2013

Європейський Союз | Регламент, Правила, Модель, Інструкція, Міжнародний документ від 16.04.2014 № 680/2014 | Документ не діє
Редакції
Реквізити
  • Видавник: Європейський Союз
  • Тип: Регламент, Правила, Модель, Інструкція, Міжнародний документ
  • Дата: 16.04.2014
  • Номер: 680/2014
  • Статус: Документ не діє
  • Посилання скопійовано
Реквізити
  • Видавник: Європейський Союз
  • Тип: Регламент, Правила, Модель, Інструкція, Міжнародний документ
  • Дата: 16.04.2014
  • Номер: 680/2014
  • Статус: Документ не діє
Редакції
Документ підготовлено в системі iplex
3. Звіт про сукупний дохід
Покликання Поточний період
010
010 Прибуток або (-) збиток за фінансовий рік МСБО 1.7
, IG6
020 Інший сукупний дохід МСБО 1.7
, IG6
030 Позиції, які не буде перекласифіковано як прибуток або збиток МСБО 1.82A(a)(i)
040 Матеріальні активи МСБО 1.7
, IG6; МСБО 16.39-40
050 Нематеріальні активи МСБО 1.7
; МСБО 38.85-86
060 Актуарні прибутки або (-) збитки від реалізації пенсійного плану із заздалегідь визначеними виплатами МСБО 1.7
, IG6; МСБО 19.120(c)
070 Необоротні активи та групи вибуття, що утримуються для продажу МСФЗ 5.38
080 Частка інших визнаних доходів і витрат суб’єктів, обліковуваних з використанням методу на основі власного капіталу МСБО 1.IG6; МСБО 28.10
081 Зміни у справедливій вартості інструментів власного капіталу, оцінених за справедливою вартістю через інший сукупний дохід МСБО 1.7(d)
083 Чисті прибутки або (-) збитки від обліку хеджування інструментів власного капіталу, оцінених за справедливою вартістю через інший сукупний дохід МСФЗ 9.5.7.5
;.6.5.3; МСФЗ 7.24C
; додаток V. Частина 2.57
084 Зміни у справедливій вартості інструментів власного капіталу, оцінених за справедливою вартістю через інший сукупний дохід [хеджовані позиції] МСФЗ 9.5.7.5
;.6.5.8(b); додаток V. Частина 2.57
085 Зміни у справедливій вартості інструментів власного капіталу, оцінених за справедливою вартістю через інший сукупний дохід [інструменти хеджування] МСФЗ 9.5.7.5
;.6.5.8(a); додаток V. Частина 2.57
086 Зміни у справедливій вартості фінансових зобов’язань, оцінених за справедливою вартістю через прибуток або збиток, які зумовлено змінами у кредитному ризику, якого зазнають такі зобов’язання МСБО 1.7(f)
090 Податок із доходу, пов’язаний із позиціями, які не будуть перекласифіковані МСБО 1.91(b)
; додаток V. Частина 2.66
100 Позиції, які може бути перекласифіковано як прибуток або збиток МСБО 1.82A(a)(ii)
110 Хедж чистих інвестицій в іноземні операції [ефективна частка] МСФЗ 9.6.5.13(a); МСФЗ 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); додаток V. Частина 2.58
120 Прибутки або (-) збитки за результатами оцінювання, віднесені до власного капіталу МСБО 1.IG6; МСФЗ 9.6.5.13(a); МСФЗ 7.24C(b)(i);.24E(a); додаток V. Частина 2.58
130 Віднесено до прибутку або збитку МСБО 1.7
, 92-95
; МСБО 21.48-49
; МСФЗ 9.6.5.14; додаток V. Частина 2.59
140 Інші перекласифікації Додаток V. Частина 2.65
150 Конвертація іноземної валюти МСБО 1.7
, IG6; МСБО 21.52(b)
160 Прибутки або (-) збитки від перекладення, віднесені до власного капіталу МСБО 21.32
, 38-47
170 Віднесено до прибутку або збитку МСБО 1.7
, 92-95
; МСБО 21.48-49
180 Інші перекласифікації Додаток V. Частина 2.65
190 Хеджі потоків грошових коштів [ефективна частка] МСБО 1.7
, IG6; МСБО 39.95(a)-96
МСФЗ 9.6.5.11(b); МСФЗ 7.24C(b)(i);.24E(a);
200 Прибутки або (-) збитки за результатами оцінювання, віднесені до власного капіталу МСБО 1.7(e)
, IG6; МСФЗ 9.6.5.11(a)(b)(d); МСФЗ 7.24C(b)(i),.24E(a)
210 Віднесено до прибутку або збитку МСБО 1.7
, 92-95
, IG6; МСФЗ 9.6.5.11(d)(ii)(iii); МСФЗ 7.24C(b)(iv),.24E(a) додаток V. Частина 2.59
220 Перенесено до початкової балансової суми хеджованих позицій МСБО 1.IG6; МСФЗ 9.6.5.11(d)(i)
230 Інші перекласифікації Додаток V. Частина 2.65
231 Інструменти хеджування [не призначені елементи] МСБО 1.7(g)(h); МСФЗ 9.6.5.15,.6.5.16; МСФЗ 7.24E(b)(c); додаток V. Частина 2.60
232 Прибутки або (-) збитки за результатами оцінювання, віднесені до власного капіталу МСБО 1.7(g)(h); МСФЗ 9.6.5.15,.6.5.16; МСФЗ 7.24E(b)(c)
233 Віднесено до прибутку або збитку МСБО 1.7(g)(h); МСФЗ 9.6.5.15,.6.5.16; МСФЗ 7.24E(b)(c); додаток V. Частина 2.61
234 Інші перекласифікації Додаток V. Частина 2.65
241 Боргові інструменти, оцінені за справедливою вартістю через інший сукупний дохід МСБО 1.7(da), IG 6; МСБО 1.IG6; МСФЗ 9.5.6.4; додаток V. Частина 2.62-63
251 Прибутки або (-) збитки за результатами оцінювання, віднесені до власного капіталу МСФЗ 7.20(a)(ii)
; МСБО 1.IG6; МСФЗ 9.5.6.4
261 Віднесено до прибутку або збитку МСБО 1.7
, МСБО 1.92-95
, МСБО 1.IG6; МСФЗ 9.5.6.7; додаток V. Частина 2.64
270 Інші перекласифікації МСФЗ 5.IG, приклад 12;МСФЗ 9.5.6.5; додаток V. Частина 2.64-65
280 Необоротні активи та групи вибуття, що утримуються для продажу МСФЗ 5.38
290 Прибутки або (-) збитки за результатами оцінювання, віднесені до власного капіталу МСФЗ 5.38
300 Віднесено до прибутку або збитку МСБО 1.7
, 92-95
; МСФЗ 5.38
310 Інші перекласифікації МСФЗ 5.IG, приклад 12
320 Частка інших визнаних доходів і витрат у зв’язку з інвестиціями в дочірні компанії, спільні підприємства та асоційовані компанії МСБО 1.IG6; МСБО 28.10
330 Податок із доходу, пов’язаний із позиціями, які може бути перекласифіковано як прибуток або (-) збиток МСБО 1.91(b)
, IG6; додаток V. Частина 2.66
340 Сукупний дохід за рік, усього МСБО 1.7
, 81A(a), IG6
350 Пов’язаний із часткою меншості [неконтрольна частка] МСБО 1.83(b)(i)
, IG6
360 Віднесено на рахунок власників материнської компанії МСБО 1.83(b)(ii)
, IG6
4. Розподіл фінансових активів за інструментами та за сектором контрагентів
4.1 Фінансові активи, утримувані для торгівлі
Покликання Балансова сума
Додаток V. Частина 1.27
010
005 Деривативи
010 Інструменти власного капіталу МСБО 32.11
, додаток V. Частина 1.44(b)
030 у тому числі: кредитні установи Додаток V. Частина 1.42(c)
040 у тому числі: інші фінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(d)
050 у тому числі: нефінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(e)
060 Боргові цінні папери Додаток V. Частина 1.31, 44(b)
070 Центральні банки Додаток V. Частина 1.42(a)
080 Загальні уряди Додаток V. Частина 1.42(b)
090 Кредитні установи Додаток V. Частина 1.42(c)
100 Інші фінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(d)
110 Нефінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(e)
120 Позики та аванси Додаток V. Частина 1.32, 44(a)
130 Центральні банки Додаток V. Частина 1.42(a)
140 Загальні уряди Додаток V. Частина 1.42(b)
150 Кредитні установи Додаток V. Частина 1.42(c)
160 Інші фінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(d)
170 Нефінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(e)
180 Домогосподарства Додаток V. Частина 1.42(f)
190 ФІНАНСОВІ АКТИВИ, УТРИМУВАНІ ДЛЯ ТОРГІВЛІ МСФЗ 9. Додаток A
4.2.1 Неторговельні фінансові активи з обов’язковим відображенням за справедливою вартістю через прибуток або збиток
Покликання Балансова сума Накопичені від’ємні зміни у справедливій вартості через кредитний ризик, якого зазнають непрацюючі експозиції
Додаток V. Частина 1.27 Додаток V. Частина 2.69
010 020
010 Інструменти власного капіталу МСБО 32.11
, додаток V. Частина 1.44(b)
020 у тому числі: кредитні установи Додаток V. Частина 1.42(c)
030 у тому числі: інші фінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(d)
040 у тому числі: нефінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(e)
050 Боргові цінні папери Додаток V. Частина 1.31, 44(b)
060 Центральні банки Додаток V. Частина 1.42(a)
070 Загальні уряди Додаток V. Частина 1.42(b)
080 Кредитні установи Додаток V. Частина 1.42(c)
090 Інші фінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(d)
100 Нефінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(e)
110 Позики та аванси Додаток V. Частина 1.32, 44(a)
120 Центральні банки Додаток V. Частина 1.42(a)
130 Загальні уряди Додаток V. Частина 1.42(b)
140 Кредитні установи Додаток V. Частина 1.42(c)
150 Інші фінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(d)
160 Нефінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(e)
170 Домогосподарства Додаток V. Частина 1.42(f)
180 НЕТОРГОВЕЛЬНІ ФІНАНСОВІ АКТИВИ З ОБОВ’ЯЗКОВИМ ВІДОБРАЖЕННЯМ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТІСТЮ ЧЕРЕЗ ПРИБУТОК АБО ЗБИТОК МСФЗ 7.8(a)(ii); МСФЗ 9.4.1.4
4.2.2 Фінансові активи, обліковувані за справедливою вартістю через прибуток або збиток
Покликання Балансова сума Накопичені від’ємні зміни у справедливій вартості через кредитний ризик, якого зазнають непрацюючі експозиції
Додаток V. Частина 1.27 Додаток V. Частина 2.69
010 020
060 Боргові цінні папери Додаток V. Частина 1.31, 44(b)
070 Центральні банки Додаток V. Частина 1.42(a)
080 Загальні уряди Додаток V. Частина 1.42(b)
090 Кредитні установи Додаток V. Частина 1.42(c)
100 Інші фінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(d)
110 Нефінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(e)
120 Позики та аванси Додаток V. Частина 1.32, 44(a)
130 Центральні банки Додаток V. Частина 1.42(a)
140 Загальні уряди Додаток V. Частина 1.42(b)
150 Кредитні установи Додаток V. Частина 1.42(c)
160 Інші фінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(d)
170 Нефінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(e)
180 Домогосподарства Додаток V. Частина 1.42(f)
190 ФІНАНСОВІ АКТИВИ, ОБЛІКОВУВАНІ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТІСТЮ ЧЕРЕЗ ПРИБУТОК АБО ЗБИТОК МСФЗ 7.8(a)(i); МСФЗ 9.4.1.5
4.3.1. Фінансові активи, оцінені за справедливою вартістю через інший сукупний дохід
Покликання Балансова сума Загальна балансова сума
Додаток V. Частина 1.34(b) 		Накопичене зменшення корисності
Додаток V. Частина 2.70(b), 71 		Накопичені часткові списання Накопичені сукупні списання
Активи без значного збільшення кредитного ризику з моменту первісного визнання (стадія 1) Активи зі значним збільшенням кредитного ризику з моменту первісного визнання, але не кредитно знецінені (стадія 2) Кредитно знецінені активи (стадія 3) Активи без значного збільшення кредитного ризику з моменту первісного визнання (стадія 1) Активи зі значним збільшенням кредитного ризику з моменту первісного визнання, але не кредитно знецінені (стадія 2) Кредитно знецінені активи (стадія 3)
у тому числі: інструменти з низьким кредитним ризиком
Додаток V. Частина 1.27 МСФЗ 9.5.5.5; МСФЗ 7.35M(a) МСФЗ 9.B5.5.22-24; додаток V. Частина 2.75 МСФЗ 9.5.5.3, МСФЗ 7.35M(b)(i) МСФЗ 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii) МСФЗ 9.5.5.5; МСФЗ 7.35H(a), МСФЗ 7.16A МСФЗ 9.5.5.3; МСФЗ 9.5.5.15; МСФЗ 7.35H(b)(i), МСФЗ 7.16A МСФЗ 9.5.5.1; МСФЗ 9.5.5.15; МСФЗ 7.35H(b)(ii), МСФЗ 7.16A МСФЗ 9.5.4.4 та B5.4.9
; додаток V. Частина 2.72-74 		МСФЗ 9.5.4.4 та B5.4.9
; додаток V. Частина 2.72-74
010 015 020 030 040 050 060 070 080 090
010 Інструменти власного капіталу МСБО 32.11
; додаток V. Частина 1.44(b)
020 у тому числі: кредитні установи Додаток V. Частина 1.42(c)
030 у тому числі: інші фінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(d)
040 у тому числі: нефінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(e)
050 Боргові цінні папери Додаток V. Частина 1.31, 44(b)
060 Центральні банки Додаток V. Частина 1.42(a)
070 Загальні уряди Додаток V. Частина 1.42(b)
080 Кредитні установи Додаток V. Частина 1.42(c)
090 Інші фінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(d)
100 Нефінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(e)
110 Позики та аванси Додаток V. Частина 1.32, 44(a)
120 Центральні банки Додаток V. Частина 1.42(a)
130 Загальні уряди Додаток V. Частина 1.42(b)
140 Кредитні установи Додаток V. Частина 1.42(c)
150 Інші фінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(d)
160 Нефінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(e)
165 У тому числі: Малі та середні підприємства МСП стаття 1 2(a)
170 Домогосподарства Додаток V. Частина 1.42(f)
180 ФІНАНСОВІ АКТИВИ, ОЦІНЕНІ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТІСТЮ ЧЕРЕЗ ІНШИЙ СУКУПНИЙ ДОХІД МСФЗ 7.8(h); МСФЗ 9.4.1.2A
190 у тому числі: куплені кредитно знецінені фінансові активи МСФЗ 9.5.5.13; МСФЗ 7.35M(c); додаток V. Частина 2.77
4.4.1 Фінансові активи, оцінені за амортизованою вартістю
Покликання Балансова сума Загальна балансова сума
Додаток V. Частина 1.34(b) 		Накопичене зменшення корисності
Додаток V. Частина 2.70(a), 71 		Накопичені часткові списання Накопичені сукупні списання
Активи без значного збільшення кредитного ризику з моменту первісного визнання (стадія 1) Активи зі значним збільшенням кредитного ризику з моменту первісного визнання, але не кредитно знецінені (стадія 2) Кредитно знецінені активи (стадія 3) Активи без значного збільшення кредитного ризику з моменту первісного визнання (стадія 1) Активи зі значним збільшенням кредитного ризику з моменту первісного визнання, але не кредитно знецінені (стадія 2) Кредитно знецінені активи (стадія 3)
у тому числі: інструменти з низьким кредитним ризиком
Додаток V. Частина 1.27 МСФЗ 9.5.5.5; МСФЗ 7.35M(a) МСФЗ 9.B5.5.22-24; додаток V. Частина 2.75 МСФЗ 9.5.5.3, МСФЗ 7.35M(b)(i) МСФЗ 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii) МСФЗ 9.5.5.5; МСФЗ 7.35H(a) МСФЗ 9.5.5.3; МСФЗ 9.5.5.15; МСФЗ 7.35H(b)(i) МСФЗ 5.5.1; МСФЗ 9.5.5.15; МСФЗ 7.35H(b)(ii) МСФЗ 9.5.4.4 та B5.4.9
; додаток V. Частина 2.72-74 		МСФЗ 9.5.4.4 та B5.4.9
; додаток V. Частина 2.72-74
010 015 020 030 040 050 060 070 080 090
010 Боргові цінні папери Додаток V. Частина 1.31, 44(b)
020 Центральні банки Додаток V. Частина 1.42(a)
030 Загальні уряди Додаток V. Частина 1.42(b)
040 Кредитні установи Додаток V. Частина 1.42(c)
050 Інші фінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(d)
060 Нефінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(e)
070 Позики та аванси Додаток V. Частина 1.32, 44(a)
080 Центральні банки Додаток V. Частина 1.42(a)
090 Загальні уряди Додаток V. Частина 1.42(b)
100 Кредитні установи Додаток V. Частина 1.42(c)
110 Інші фінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(d)
120 Нефінансові корпорації Додаток V. Частина 1.42(e)
125 У тому числі: Малі та середні підприємства МСП стаття 1 2(a)
130 Домогосподарства Додаток V. Частина 1.42(f)
140 ФІНАНСОВІ АКТИВИ, ОЦІНЕНІ ЗА АМОРТИЗОВАНОЮ ВАРТІСТЮ МСФЗ 7.8(f)
; МСФЗ 9.4.1.2
150 у тому числі: куплені кредитно знецінені фінансові активи МСФЗ 9.5.13 та МСФЗ 7.35M(c); додаток V. Частина 2.77
4.5 Субординовані фінансові активи
Покликання Балансова сума
Додаток V. Частина 1.27
010
010 Позики та аванси Додаток V. Частина 1.32
020 Боргові цінні папери Додаток V. Частина 1.31
030 СУБОРДИНОВАНІ [ДЛЯ ЕМІТЕНТА] ФІНАНСОВІ АКТИВИ Додаток V. Частина 2.78, 100
5. Розподіл неторговельних позик та авансів за продуктами
5.1 Позики та аванси, крім тих, що утримуються для торгівлі, та торговельні активи з розподілом за продуктами
Покликання Загальна балансова сума Балансова сума
Додаток V. Частина 1.27
Центральні банки Загальні уряди Кредитні установи Інші фінансові корпорації Нефінансові корпорації Домогосподарства
Додаток V. Частина 1.34 Додаток V. Частина 1.42(a) Додаток V. Частина 1.42(b) Додаток V. Частина 1.42(c) Додаток V. Частина 1.42(d) Додаток V. Частина 1.42(e) Додаток V. Частина 1.42(f)
005 010 020 030 040 050 060
За продуктами 010 До запитання [на вимогу] та з повідомленням у короткий строк [поточний рахунок] Додаток V. Частина 2.85(a)
020 Заборгованість за кредитною карткою Додаток V. Частина 2.85(b)
030 Торгова дебіторська заборгованість Додаток V. Частина 2.85(c)
040 Фінансова оренда Додаток V. Частина 2.85(d)
050 Позики, що стали предметом зворотного репо Додаток V. Частина 2.85(e)
060 Інші строкові позики Додаток V. Частина 2.85(f)
070 Аванси, які не є позиками Додаток V. Частина 2.85(g)
080 ПОЗИКИ ТА АВАНСИ Додаток V. Частина 1.32, 44(a)
За забезпеченням 090 у тому числі: Позики, забезпечені нерухомим майном Додаток V. Частина 2.86(a), 87
100 у тому числі: інші забезпечені позики Додаток V. Частина 2.86(b), 87
За призначенням 110 у тому числі: споживчі кредити Додаток V. Частина 2.88(a)
120 у тому числі: кредитування для купівлі житла Додаток V. Частина 2.88(b)
За субординацією 130 у тому числі: позики для фінансування проектів Додаток V. Частина 2.89; стаття 147(8)
РВК

Усі документи

Конституція
Кодекси України
Верховна Рада України
Президент України
Кабінет Міністрів України
Міністерства України
Органи судової влади
Нормативні акти міжнародного характеру
Документи СРСР та УРСР
Cтандарти бух.обліку

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot