2) для надання інформації ДПС про одержання інформаційного файла формується квитанція, яка засвідчує факт і час одержання банком, іншою фінансовою установою, небанківськомим надавачем платіжних послуг / емітентом електронних грошей інформаційного файла (перша квитанція);
3) для надання банку, іншій фінансовій установі, небанківському надавачу платіжних послуг / емітенту електронних грошей інформації про прийняття або неприйняття до оброблення інформації з Файлів повідомлень формуються квитанції для кожного типу файла (далі - друга квитанція);
4) якщо є помилки змісту в окремих Повідомленнях файла, що квитується, то в другій квитанції мають бути інформаційні рядки з відповідним кодом помилки для кожного повідомлення, що відбраковується;
5) друга квитанція підтверджує успішне прийняття ДПС інформації файла в повному обсязі у тому разі, якщо код помилки за файлом, що квитується, дорівнює 0000 та інформаційні рядки в квитанції відсутні.
Якщо код помилки за файлом, що квитується, дорівнює 0000 та у квитанції наявні інформаційні рядки, то така квитанція свідчить про неприйняття до оброблення повідомлень, порядкові номери яких у файлі, що квитується, вказані в цій квитанції. Решта повідомлень із файла, що квитується, ДПС приймаються до оброблення;
6) кодування помилок, які можуть виникнути під час оброблення файлів, здійснюється відповідно до довідника помилок, який наведено у додатку 8 до Порядку.
Структуру інформаційного рядка квитанції наведено в таблиці 7;
Таблиця 7
II. Правила формування найменування електронних повідомлень
1. Найменування Файлів повідомлень мають таку структуру:
@ATDxCxxxxxRxxxxxxxMDnnn.XML, де:
@ - ознака належності файла до файлів обміну відомостями щодо відкриття/закриття рахунків / електронних гаманців між ДПС та банками, іншими фінансовими установами, небанківськими надавачами платіжних послуг / емітентами електронних грошей;
A - функціональний підтип файла;
T - цифра, що визначає належність файла до Файлів повідомлень, Файлів-відповідей, інформаційних файлів або квитанцій: 0 - Файл повідомлень або Файл-відповідь, 1 - квитанція про одержання (перша квитанція) Файла повідомлень або інформаційного файла, 2 - квитанція про прийняття до оброблення (друга квитанція) Файла повідомлень або Файла-відповіді, 3 - пакет файлів, 4 - інформаційний файл;
Dx - код регіону контролюючого органу за місцем розташування банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей (доповнюється зліва нулями до 2 символів);
Cxxxxx - код ID НБУ банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей, а у разі його відсутності - код небанківської банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей (FIN_ID), з якої / до якої надсилається файл (доповнюється зліва нулями до 6 символів);
Rxxxxxxx - код за ЄДРПОУ банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей, з якої / до якої надсилається файл (доповнюється зліва нулями до 8 символів);
MD - дата формування файла (місяць, день у 36-знаковій системі числення);
nnn - порядковий номер файла протягом дня. Нумерація в 36-знаковій системі числення.
Наприклад: найменування Файла повідомлень @F026333333123456787C004.XML.
2. Найменування квитанції формується з імені прийнятого чи відбракованого файла за такими правилами:
1 - 2-й, 4 - 28-й символи збігаються з іменем файла, для якого ця квитанція формується;
3-й символ - цифра, що визначає квитанцію: 1 - квитанція про одержання Файла повідомлень (перша квитанція), 2 - квитанція про прийняття до оброблення Файла повідомлень або Файла-відповіді (друга квитанція).
Наприклад: найменування квитанції банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей на Файл-відповідь @R226333333123456787C004.XML.
3. Найменування Файла-відповіді формується з імені Файла повідомлень за такими правилами:
1-й, 3 - 28-й символи збігаються з іменем Файла повідомлень, для якого формується Файл-відповідь;
2-й символ - функціональний підтип Файла-відповіді:
для Файла повідомлень F функціональний підтип Файла-відповіді - R,
для Файла повідомлень P функціональний підтип Файла-відповіді - D.
( Абзац шостий пункту 3 розділу II виключено згідно з Наказом Міністерства фінансів № 326 від 11.10.2022 )
4. Найменування пакета файлів (ZIP-архів), який завжди включає Файл- квитанцію про прийняття до оброблення Файла повідомлень та Файл-відповідь, формується з імені Файла повідомлень за такими правилами:
1-й, 4 - 28-й символи збігаються з іменем Файла повідомлень, для якого формується пакет файлів;
2-й символ - функціональний підтип Файла-відповіді, який міститься у пакеті файлів:
для Файла повідомлень F функціональний підтип Файла-відповіді - R,
для Файла повідомлень P функціональний підтип Файла-відповіді - D,
( Абзац шостий пункту 4 розділу II виключено згідно з Наказом Міністерства фінансів № 326 від 11.10.2022 )
3-й символ - цифра 3 - ознака пакета файлів.
5. Кожний Файл подається у вигляді XML-структури. Для контролю за цілісністю структури та правильністю заповнення до кожного типу Файла долучається файл, який містить XML-схему. Порядок елементів у XML-документі має точно відповідати порядку, описаному XML-схемою.
Кодування реквізитів визначається шаблоном відображення, що додається до кожного типу Файла. Усі шаблони вільно розповсюджуються ДПС способом розміщення на офіційному веб-порталі ДПС у форматі Adobe Portable Document Format (PDF) і мають аналогічне до XML-схеми ім'я файла з розширенням pdf.
( Додаток 1 в редакції Наказу Міністерства фінансів № 292 від 09.07.2019; із змінами, внесеними згідно з Наказами Міністерства фінансів № 326 від 11.10.2022, № 698 від 13.12.2023, з урахуванням змін, внесених Наказом Міністерства фінансів № 5 від 04.01.2024 )
Додаток 2
до Порядку подання повідомлень
про відкриття / закриття рахунків /
електронних гаманців платників податків
у банках, інших фінансових установах,
небанківських надавачах
платіжних послуг /
емітентах електронних грошей
до контролюючих органів
(пункт 2 розділу II)
ПОВІДОМЛЕННЯ
про відкриття/закриття рахунку / електронного гаманця платника податків
у національній та іноземній валютах
(Форма № П1)
( Див. текст )( Додаток 2 в редакції Наказу Міністерства фінансів № 292 від 09.07.2019; із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів № 326 від 11.10.2022; в редакції Наказу Міністерства фінансів № 698 від 13.12.2023, з урахуванням змін, внесених Наказом Міністерства фінансів № 5 від 04.01.2024 )
Додаток 3
до Порядку подання повідомлень
про відкриття / закриття рахунків /
електронних гаманців платників податків
у банках, інших фінансових установах,
небанківських надавачах
платіжних послуг /
емітентах електронних грошей
до контролюючих органів
(пункт 2 розділу II)
ПОВІДОМЛЕННЯ
про відкриття/закриття рахунку платника податків у цінних паперах
(Форма № П5)
( Див. текст )( Додаток 3 в редакції Наказу Міністерства фінансів № 292 від 09.07.2019; із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів № 326 від 11.10.2022 )
Додаток 4
до Порядку подання повідомлень
про відкриття / закриття рахунків /
електронних гаманців платників податків
у банках, інших фінансових установах,
небанківських надавачах
платіжних послуг /
емітентах електронних грошей
до контролюючих органів
(пункт 2 розділу II)
ПОВІДОМЛЕННЯ
про відкриття/закриття кореспондентського рахунку в банку
(Форма № П6)
( Див. текст )( Додаток 4 в редакції Наказу Міністерства фінансів № 292 від 09.07.2019; із змінами, внесеними згідно з Наказами Міністерства фінансів № 326 від 11.10.2022, № 698 від 13.12.2023 )( Додаток 5 виключено на підставі Наказу Міністерства фінансів № 326 від 11.10.2022 )
Додаток 5
до Порядку подання повідомлень
про відкриття / закриття рахунків /
електронних гаманців платників податків
у банках, інших фінансових установах,
небанківських надавачах
платіжних послуг /
емітентах електронних грошей
до контролюючих органів
(пункт 5 розділу II)
ПОВІДОМЛЕННЯ
контролюючого органу про відмову в узятті на облік рахунку / електронного гаманця платника податків
(Форма № П2)
( Див. текст )( Додаток в редакції Наказу Міністерства фінансів № 292 від 09.07.2019; із змінами, внесеними згідно з Наказами Міністерства фінансів № 326 від 11.10.2022, № 698 від 13.12.2023, з урахуванням змін, внесених Наказом Міністерства фінансів № 5 від 04.01.2024 )
Додаток 6
до Порядку подання повідомлень
про відкриття / закриття рахунків /
електронних гаманців платників податків
у банках, інших фінансових установах,
небанківських надавачах
платіжних послуг /
емітентах електронних грошей
до контролюючих органів
(пункт 9 розділу II)
ІНФОРМАЦІЙНЕ ПОВІДОМЛЕННЯ
про припинення (зняття з обліку) платника податків
(Форма № П8)
( Див. текст )( Додаток в редакції Наказу Міністерства фінансів № 292 від 09.07.2019; із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів № 326 від 11.10.2022, в редакції Наказу Міністерства фінансів № 698 від 13.12.2023, з урахуванням змін, внесених Наказом Міністерства фінансів № 5 від 04.01.2024 )
Додаток 7
до Порядку подання повідомлень
про відкриття / закриття рахунків /
електронних гаманців платників податків
у банках, інших фінансових установах,
небанківських надавачах
платіжних послуг /
емітентах електронних грошей
до контролюючих органів
(пункт 2 розділу III)
ПЕРЕЛІК
кодів причин відмови у взятті на облік рахунку / електронного гаманця платника податків
| Код причини відмови | Причина відмови |
| 0 | Рахунок / електронний гаманець узято на облік, причини відмови немає |
| 1 | Відсутність платника податків на обліку в контролюючому органі |
| 2 | Наявність інформації про зняття з обліку в контролюючому органі чи запису в Єдиному державному реєстрі про державну реєстрацію припинення юридичної особи, іншої організації або припинення підприємницької діяльності фізичної особи - підприємця |
| ( Рядок 3 виключено на підставі Наказу Міністерства фінансів № 326 від 11.10.2022 ) | |
| 3 | Наявність у Єдиному банку даних про платників податків - юридичних осіб чи в Реєстрі самозайнятих осіб інформації про відкриття такого рахунку / електронного гаманця іншому платнику податків або зазначеному платнику податків, але з іншою датою операції (крім рахунків у цінних паперах) |
| 4 | Наявність у Єдиному банку даних про платників податків - юридичних осіб чи в Реєстрі самозайнятих осіб інформації про взяття на облік такого рахунку / електронного гаманця. Файл-відповідь R/D/M міститиме дату взяття рахунку / електронного гаманця на облік у контролюючому органі |
| 5 | Наявність у Єдиному банку даних про платників податків - юридичних осіб інформації про направлення до Єдиного державного реєстру відомостей про відсутність (наявність) заборгованості зі сплати податків і зборів або про узгодження плану реорганізації юридичної особи (у разі наявності податкового боргу), які формуються для проведення державної реєстрації припинення юридичної особи |
| 6 | Наявність судового рішення щодо заборони взяття рахунків / електронних гаманців на облік у контролюючих органах |
| 7 | Наявність у Єдиному банку даних про платників податків - юридичних осіб чи в Реєстрі самозайнятих осіб інформації про закриття такого рахунку / електронного гаманця (крім рахунків, які відкриваються в органах Державної казначейської служби України) |
| 8 | Відсутність у Єдиному державному реєстрі платника податків - фізичної особи - підприємця або юридичної особи чи її відокремлених підрозділів, іншої організації, які відповідно до законодавства мають бути включені до Єдиного державного реєстру |
| ( Рядок 10 виключено на підставі Наказу Міністерства фінансів № 326 від 11.10.2022 ) | |
| ( Рядок 11 виключено на підставі Наказу Міністерства фінансів № 326 від 11.10.2022 ) | |
( Додаток в редакції Наказу Міністерства фінансів № 292 від 09.07.2019; із змінами, внесеними згідно з Наказами Міністерства фінансів № 326 від 11.10.2022, № 698 від 13.12.2023, з урахуванням змін, внесених Наказом Міністерства фінансів № 5 від 04.01.2024 )
Додаток 8
до Порядку подання повідомлень
про відкриття / закриття рахунків /
електронних гаманців платників податків
у банках, інших фінансових установах,
небанківських надавачах
платіжних послуг /
емітентах електронних грошей
до контролюючих органів
(пункт 5 розділу V)
ДОВІДНИК ПОМИЛОК
( Додаток в редакції Наказу Міністерства фінансів № 292 від 09.07.2019; із змінами, внесеними згідно з Наказами Міністерства фінансів № 326 від 11.10.2022, № 698 від 13.12.2023, з урахуванням змін, внесених Наказом Міністерства фінансів № 5 від 04.01.2024 )
Додаток 9
до Порядку подання повідомлень
про відкриття / закриття рахунків /
електронних гаманців платників податків
у банках, інших фінансових установах,
небанківських надавачах
платіжних послуг /
емітентах електронних грошей
до контролюючих органів
(пункт 3 розділу VI)
ЖУРНАЛ
реєстрації повідомлень про відкриття/закриття рахунків / електронних гаманців у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей
(Форма № П3)
( Див. текст )( Додаток в редакції Наказу Міністерства фінансів № 292 від 09.07.2019; із змінами, внесеними згідно з Наказами Міністерства фінансів № 326 від 11.10.2022, № 698 від 13.12.2023, з урахуванням змін, внесених Наказом Міністерства фінансів № 5 від 04.01.2024 )
Додаток 10
до Порядку подання повідомлень
про відкриття / закриття рахунків /
електронних гаманців платників податків
у банках, інших фінансових установах,
небанківських надавачах
платіжних послуг /
емітентах електронних грошей
до контролюючих органів
(пункт 4 розділу VI)
ЗАПИТ
про отримання витягу з журналу реєстрації повідомлень про відкриття/закриття рахунків / електронних гаманців у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей
(Форма № П9)
( Див. текст )( Додаток у редакції Наказів Міністерства фінансів № 292 від 09.07.2019, № 326 від 11.10.2022, із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів № 698 від 13.12.2023 )
Додаток 11
до Порядку подання повідомлень
про відкриття / закриття рахунків /
електронних гаманців платників податків
у банках, інших фінансових установах,
небанківських надавачах
платіжних послуг /
емітентах електронних грошей
до контролюючих органів
(пункт 4 розділу VI)
ВИТЯГ
з журналу реєстрації повідомлень про відкриття/закриття рахунків / електронних гаманців у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей
(Форма № П10)
( Див. текст )( Порядок доповнено Додатком згідно з Наказом Міністерства фінансів № 326 від 11.10.2022; із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів № 698 від 13.12.2023 )