НАЦІОНАЛЬНА КОМІСІЯ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ
РІШЕННЯ
| 11.06.2013 № 992 |
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
5 липня 2013 р.
за № 1126/23658
Про затвердження Положення про порядок звітування депозитарними установами до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
( Із змінами, внесеними згідно з Рішеннями Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 703 від 22.05.2015 № 1919 від 26.11.2015 № 1 від 10.01.2017 № 584 від 10.08.2017 № 786 від 07.11.2017 № 58 від 01.02.2018 № 867 від 13.12.2018 № 940 від 28.12.2018 № 689 від 14.11.2019 № 216 від 07.05.2020 № 34 від 21.01.2021 № 663 від 19.08.2021 № 09/21/1089/К03 від 03.09.2024 № 09/21/2902/К03 від 19.09.2025 )
Відповідно до абзацу шостого пункту 2 статті 28 розділу V Закону України "Про депозитарну систему України", пункту 10 частини другої статті 7 та пункту 13 статті 8 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку ВИРІШИЛА:
1. Затвердити Положення про порядок звітування депозитарними установами до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, що додається.
2. Департаменту регулювання депозитарної та розрахунково-клірингової діяльності (І.Курочкіна) забезпечити:
подання цього рішення для здійснення експертизи на відповідність Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод до Секретаріату Урядового уповноваженого у справах Європейського суду з прав людини Міністерства юстиції України;
подання цього рішення на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.
3. Управлінню інформаційних технологій, зовнішніх та внутрішніх комунікацій (А.Заїка) забезпечити опублікування цього рішення відповідно до законодавства.
4. Це рішення набирає чинності з дня набрання чинності Законом України "Про депозитарну систему України", але не раніше його офіційного опублікування.
5. Контроль за виконанням цього рішення покласти на члена Комісії К.Кривенка.
| Голова Комісії | Д. Тевелєв |
Протокол засідання Комісії
від 11 червня 2013 р. № 29
ЗАТВЕРДЖЕНО
Рішення Національної комісії
з цінних паперів
та фондового ринку
11.06.2013 № 992
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
5 липня 2013 р.
за № 1126/23658
ПОЛОЖЕННЯ
про порядок звітування депозитарними установами до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
І. Загальні положення
1. Це Положення визначає порядок звітування депозитарними установами до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (далі - Комісія), а саме порядок складання, строки подання та перелік звітних даних (далі - Дані) про депозитарну діяльність, що провадиться депозитарною установою.
( Пункт 1 розділу I із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 663 від 19.08.2021 )
2. Дія цього Положення поширюється на юридичних осіб, які мають ліцензію на провадження професійної діяльності на фондовому ринку – депозитарної діяльності депозитарної установи, діяльності із зберігання активів інститутів спільного інвестування, діяльності із зберігання активів пенсійних фондів, у тому числі тих, які мали право відповідно до законодавства на провадження зазначеної професійної діяльності протягом періоду, за який подаються Дані.
3. У цьому Положенні терміни вживаються у таких значеннях:
власник іпотечних цінних паперів - особа (крім нотаріуса, на депозит якого внесено цінні папери), на рахунку у цінних паперах якої у депозитарній установі обліковуються права на іпотечні цінні папери;
власник пакета акцій - особа (крім нотаріуса, на депозит якого внесені цінні папери, та номінального утримувача), на рахунку у цінних паперах якої у депозитарній установі, у номінального утримувача / клієнта номінального утримувача обліковуються права на голосуючі акції певного емітента у кількості, що становить 5 відсотків і більше статутного капіталу такого емітента;
( Абзац третій пункту 3 розділу I в редакції Рішень Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 584 від 10.08.2017, № 867 від 13.12.2018 )
дата виникнення нерегулярних Даних - дата виникнення подій, визначених у пунктах 4, 5 розділу ІІІ цього Положення;
( Абзац четвертий пункту 3 розділу I в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 703 від 22.05.2015 )
депозитарій - Центральний депозитарій цінних паперів або Національний банк України, що здійснює депозитарний облік цінних паперів відповідно до компетенції, визначеної Законом України "Про депозитарну систему України";
іноземна фінансова установа - іноземна фінансова установа, яка зареєстрована в державі, що є членом Європейського Союзу та/або членом Групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF) (крім іноземної фінансової установи, яка зареєстрована в державі, що здійснює збройну агресію проти України у значенні, наведеному у статті 1 Закону України "Про оборону України", та/або прямо чи опосередковано контролюється особами, які є резидентами зазначеної держави), в якій депозитарна установа на підставі відповідного договору відкрила рахунок (рахунки) для забезпечення надання своїм клієнтам послуг з обліку цінних паперів іноземних емітентів та обмежень щодо таких цінних паперів, реєстрації переходу права власності на відповідні цінні папери та інших послуг, передбачених законодавством такої держави;
( Абзац шостий пункту 3 розділу I в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 867 від 13.12.2018 )
нерегулярні Дані - Дані, що містять інформацію про власників пакетів акцій, власників іпотечних цінних паперів, про відкриття/закриття рахунку (рахунків) у цінних паперах номінальним утримувачам / в іноземній фінансовій установі, про факти порушення номінальним утримувачем встановлених вимог законодавства України, про внесення змін до системи депозитарного обліку, пов’язаних із застосуванням санкцій;
( Абзац пункту 3 розділу I в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 867 від 13.12.2018, із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 663 від 19.08.2021 )
номінальний утримувач - іноземна фінансова установа, яка зареєстрована в державі, що є членом Європейського Союзу та/або членом Групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF) та є членом Міжнародної асоціації для системи з питань обслуговування цінних паперів (ISSA), відповідає встановленим Комісією вимогам та відповідно до законодавства держави, в якій її зареєстровано, має право надавати своїм клієнтам послуги з обліку цінних паперів та реєстрації переходу права власності на цінні папери, у тому числі в інших державах на підставі відповідних договорів з іноземними фінансовими установами;
( Абзац пункту 3 розділу I в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 867 від 13.12.2018; із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 216 від 07.05.2020 )
санкції - обмежувальні заходи, введені в дію певними Указами Президента України відповідно до Закону України "Про санкції".
( Пункт 3 розділу I доповнено новим абзацом згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 663 від 19.08.2021 )
Термін "підзвітний рахунок" вживається у значенні, наведеному у Податковому кодексі України.
( Пункт 3 розділу I доповнено новим абзацом згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 663 від 19.08.2021 )
Термін "підконтрольна особа" вживається в значенні, наведеному в рішенні Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 13 жовтня 2015 року № 1707 "Щодо порядку виконання учасниками ринків капіталу рішень Ради національної безпеки і оборони України про застосування персональних спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій)", зареєстрованому в Міністерстві юстиції України 29 жовтня 2015 року за № 1325/27770.
( Пункт 3 розділу I доповнено новим абзацом згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 09/21/1089/К03 від 03.09.2024 )
4. Дані депозитарних установ подаються до Комісії відповідно до нормативно-правових актів Комісії, що регулюють подання звітних даних професійними учасниками фондового ринку у вигляді електронних документів до Комісії.
( Пункт 4 розділу I із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 663 від 19.08.2021 )
5. Щоденні, нерегулярні Дані, складені за окремою довідкою на одну дату, подаються один раз протягом робочого дня.
6. Дані подаються до Комісії в обсязі, що встановлений цим Положенням, не пізніше строків, визначених у пункті 1 розділу ІІІ цього Положення.
Дані повинні містити всі визначені цим Положенням довідки. Усі довідки Даних мають бути заповнені, містити достовірну та повну інформацію. Інформація в довідках повинна бути заповнена відповідно до додатків 1-22 до цього Положення.
( Абзац другий пункту 6 розділу I із змінами, внесеними згідно з Рішеннями Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 867 від 13.12.2018, № 663 від 19.08.2021 )
7. Дані депозитарних установ складаються з використанням Системи довідників та класифікаторів Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, затвердженої рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 08 травня 2012 року № 646, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 25 травня 2012 року за № 831/21143 (зі змінами) (далі - Система довідників та класифікаторів).
8. На письмову вимогу уповноваженої особи Комісії депозитарна установа зобов'язана подати Дані, визначені цим Положенням, у паперовій формі.
Паперова форма Даних підписується уповноваженою особою депозитарної установи.
( Абзац другий пункту 8 розділу I із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 584 від 10.08.2017 )
У разі якщо паперова форма Даних нараховує більше одного аркуша, такі Дані мають бути прошнуровані, аркуші пронумеровані, скріплені підписом уповноваженої особи депозитарної установи.
( Абзац третій пункту 8 розділу I із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 584 від 10.08.2017 )
9. Дані складаються відповідно до опису розділів та схем XML - файлів, визначених окремим документом Комісії нормативно-технічного характеру, за винятком фінансової звітності, яка повинна бути складена та подана з урахуванням вимог пункту 12 розділу I цього Положення.
( Пункт 9 розділу I із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 09/21/2902/К03 від 19.09.2025 )
10. Розрахунок депозитарними установами пруденційних нормативів здійснюється в порядку та з періодичністю, встановленими нормативно-правовим актом Комісії, що визначає порядок та періодичність розрахунку пруденційних нормативів при провадженні депозитарної діяльності.
( Пункт 10 розділу I в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 1919 від 26.11.2015 )
11. У разі наявності у довідці інформації, яка необхідна для повного і всебічного розуміння конкретних умов діяльності, депозитарна установа наводить її у примітках до цієї довідки.
12. Фінансова звітність (річна, проміжна) та звіт про управління / консолідована фінансова звітність (річна, проміжна) та консолідований звіт про управління (у разі складання консолідованої фінансової звітності) складаються відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" на основі таксономії фінансової звітності за міжнародними стандартами в єдиному електронному форматі XBRL та подаються до центру збору фінансової звітності, у порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України (для банків – Національним банком України), з урахуванням вимог нормативно-правових актів Комісії та у строки, встановлені пунктом 1 розділу III цього Положення.
Депозитарні установи, які відповідно до частини другої статті 2 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" відносяться до категорії мікропідприємств та малих підприємств, не подають звіт про управління, крім випадків подання такого звіту на запит НКЦПФР, якщо такій звіт не був оприлюднений.
Електронний файл фінансової звітності має містити аудиторський звіт, який подається разом з річною фінансовою звітністю / річною консолідованою фінансовою звітністю (у разі складання консолідованої фінансової звітності).
Аудиторський звіт складається відповідно до Закону України "Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність", має відповідати Міжнародним стандартам контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг та вимогам, встановленим нормативно-правовими актами Комісії щодо інформації, що стосується аудиту фінансової звітності учасників ринків капіталу та організованих товарних ринків.
( Розділ I доповнено новим пунктом згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 1919 від 26.11.2015; із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 09/21/1089/К03 від 03.09.2024; в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 09/21/2902/К03 від 19.09.2025 )
ІІ. Склад Даних
1. Дані, які складаються та подаються до Комісії:
щоденні;
щомісячні;
щоквартальні;
нерегулярні.
2. Щоденні Дані депозитарної установи складаються з довідки про облікові операції, проведені депозитарною установою (додаток 1), довідки про облікові операції, проведені депозитарною установою з цінними паперами, які обліковуються на її рахунку у цінних паперах в іноземній фінансовій установі (додаток 16).
( Абзац перший пункту 2 розділу II із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 867 від 13.12.2018 )
Щоденні Дані про облікові операції, проведені депозитарною установою, подаються щодо облікових операцій, здійснених протягом одного операційного дня депозитарною установою, унаслідок яких відбувається набуття/припинення прав власності на цінні папери (крім облікових операцій, пов’язаних із скасуванням реєстрації випуску цінних паперів, погашенням випуску цінних паперів, виконаних відповідно до вимог статті 95 Закону України "Про акціонерні товариства" та операцій зарахування/списання прав на цінні папери, які не пов’язані з набуттям/припиненням прав власності на цінні папери, що відбуваються унаслідок збільшення/зменшення кількості цінних паперів на рахунку у цінних паперах депозитарної установи в іноземній фінансовій установі).
( Абзац другий пункту 2 розділу II в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 703 від 22.05.2015; із змінами, внесеними згідно з Рішеннями Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 867 від 13.12.2018, № 34 від 21.01.2021, № 09/21/1089/К03 від 03.09.2024 )
3. Щомісячні Дані депозитарної установи (крім банків та депозитарних установ, що поєднують діяльність з діяльністю з торгівлі фінансовими інструментами) складаються з:
( Абзац перший пункту 3 розділу II із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 09/21/1089/К03 від 03.09.2024 )
1) довідки про пруденційні нормативи депозитарної установи (додаток 2);
2) довідки про вихідні дані для розрахунку розміру власних коштів (додаток 13);
3) довідки про вихідні дані для розрахунку фіксованих накладних витрат (додаток 14);
4) довідки про вихідні дані для розрахунку нормативу достатності власних коштів та коефіцієнта покриття операційного ризику (додаток 15).
У строки, визначені для подання щомісячних даних за березень, подається (крім банків) річна фінансова звітність / річна консолідована фінансова звітність (у разі складання консолідованої фінансової звітності) за звітний рік, що передує даті подання таких даних, складена та подана з урахуванням вимог пункту 12 розділу I цього Положення, та довідка про аудиторський звіт (додаток 19 до цього Положення), яка містить відомості про аудиторський звіт щодо річної фінансової звітності / річної консолідованої фінансової звітності (у разі складання консолідованої фінансової звітності) за останній звітний рік, що передує даті подання таких відомостей.
( Абзац шостий пункту 3 розділу II із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 689 від 14.11.2019; в редакції Рішень Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 663 від 19.08.2021, № 09/21/2902/К03 від 19.09.2025 )( Пункт 3 розділу II в редакції Рішень Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 1919 від 26.11.2015, № 1 від 10.01.2017 )
4. Щоквартальні Дані депозитарної установи складаються з:
1) титульного аркуша (додаток 3);
2) довідки про перелік випусків цінних паперів за власниками цінних паперів, номінальними утримувачами, які обслуговуються депозитарною установою (додаток 4). Довідка подається станом на останній день звітного кварталу;
( Підпункт 2 пункту 4 розділу II із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 867 від 13.12.2018 )
3) довідки про перелік власників пакетів акцій та власників іпотечних цінних паперів (додаток 5). Довідка подається станом на останній день звітного кварталу;
4) довідки про адміністративні операції, проведені депозитарною установою (додаток 6). Довідка подається про адміністративні операції, проведені депозитарною установою протягом звітного кварталу;
5) довідки про цінні папери пенсійних фондів, які обслуговує депозитарна установа (додаток 7). Довідка подається станом на останній день звітного кварталу;
6) довідки про цінні папери інститутів спільного інвестування, які обслуговує депозитарна установа (додаток 8). Довідка подається станом на останній день звітного кварталу;
7) довідки про облікові операції, проведені депозитарною установою (додаток 9). Довідка подається про облікові операції, проведені депозитарною установою протягом звітного кварталу;
( Підпункт 8 пункту 4 розділу II виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 663 від 19.08.2021 )
8) довідки про обслуговування операцій, виконаних відповідно до вимог статті 95 Закону України "Про акціонерні товариства" (додаток 20).
( Пункт 4 розділу II доповнено новим підпунктом згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 689 від 14.11.2019; із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 09/21/1089/К03 від 03.09.2024 )
У строки, визначені для подання щоквартальних даних за I-III квартал, подається (крім банків та депозитарних установ, що поєднують діяльність з діяльністю з торгівлі фінансовими інструментами) відповідна проміжна фінансова звітність / проміжна консолідована фінансова звітність (у разі складання консолідованої фінансової звітності), складена та подана з урахуванням вимог пункту 12 розділу I цього Положення.
( Пункт 4 розділу II доповнено новим абзацом згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 663 від 19.08.2021; із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 09/21/1089/К03 від 03.09.2024; в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 09/21/2902/К03 від 19.09.2025 )
До складу щоквартальних даних за IV квартал включається довідка про підзвітні рахунки (додаток 22).
( Пункт 4 розділу II доповнено новим абзацом згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 663 від 19.08.2021 )
5. Нерегулярні Дані депозитарної установи складаються з:
1) довідки про власників пакетів акцій (додаток 10);
2) довідки про власників іпотечних цінних паперів (додаток 11);
3) довідки про відкриття/закриття рахунку (рахунків) у цінних паперах номінальним утримувачам / в іноземній фінансовій установі (додаток 17);
( Пункт 5 розділу II доповнено новим підпунктом згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 867 від 13.12.2018 )
4) довідки про факти порушення номінальним утримувачем встановлених вимог законодавства України (додаток 18);
( Пункт 5 розділу II доповнено новим підпунктом згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 867 від 13.12.2018 )
5) довідки про внесення змін до системи депозитарного обліку, пов’язаних із застосуванням санкцій (додаток 21).
( Пункт 5 розділу II доповнено новим підпунктом згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 663 від 19.08.2021 )
ІІІ. Строки подання Даних до Комісії
1. Депозитарна установа подає Дані у строки:
щоденні - не пізніше кінця дня, наступного за звітним;
( Абзац другий пункту 1 розділу III в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 703 від 22.05.2015 )
щомісячні - не пізніше останнього числа місяця, наступного за звітним;
( Абзац третій пункту 1 розділу III в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 703 від 22.05.2015 )
щоквартальні - не пізніше 25-го (включно) числа місяця, наступного за звітним кварталом;
нерегулярні - протягом 3-х робочих днів після дати виникнення.
2. Щоденні Дані про облікові операції, проведені депозитарною установою, не подаються за операційний день, протягом якого депозитарна установа не здійснювала облікових операцій.
3. Нерегулярні Дані депозитарної установи подаються за фактом їх виникнення.
4. Нерегулярні Дані про власників пакетів акцій подаються після дати виникнення змін на рахунках у цінних паперах власників цінних паперів унаслідок:
1) зарахування прав на акції на рахунок у цінних паперах власника цінних паперів, внаслідок якого він стає власником пакета акцій;
2) збільшення кількості прав на голосуючі акції на рахунку у цінних паперах власника цінних паперів - власника пакета акцій, внаслідок чого пакет акцій збільшується від 5 % до 100 % (включно) статутного капіталу емітента;
( Підпункт 2 пункту 4 розділу III в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 867 від 13.12.2018 )
3) зменшення кількості прав на голосуючі акції на рахунку в цінних паперах власника цінних паперів - власника пакета акцій, внаслідок чого пакет акцій зменшується від 100 % до 5 % (включно) статутного капіталу емітента;
( Підпункт 3 пункту 4 розділу III в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 867 від 13.12.2018 )
4) зменшення кількості прав на акції на рахунку в цінних паперах власника цінних паперів, внаслідок якого він перестає бути власником пакета акцій;
5) зарахування за наслідками операцій емітента прав на акції на рахунок у цінних паперах власника цінних паперів, внаслідок якого він стає власником пакета акцій;
6) збільшення за наслідками операцій емітента кількості прав на голосуючі акції на рахунку у цінних паперах власника цінних паперів - власника пакета акцій, внаслідок чого пакет акцій збільшується від 5 % до 100 % (включно) статутного капіталу емітента;
( Підпункт 6 пункту 4 розділу III в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 867 від 13.12.2018 )
7) зменшення за наслідками операцій емітента кількості прав на голосуючі акції на рахунку в цінних паперах власника цінних паперів - власника пакета акцій, внаслідок чого пакет акцій зменшується від 100 % до 5 % (включно) статутного капіталу емітента;
( Підпункт 7 пункту 4 розділу III в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 867 від 13.12.2018 )
8) зменшення за наслідками операцій емітента кількості прав на акції на рахунку в цінних паперах власника цінних паперів, внаслідок якого він перестає бути власником пакета акцій;
9) блокування пакета акцій (унаслідок арешту, заборони обігу тощо) з ініціативи третьої сторони та/або унаслідок застави цінних паперів;
10) розблокування пакета акцій, який був заблокований (унаслідок арешту, заборони обігу тощо) з ініціативи третьої сторони та/або унаслідок застави цінних паперів;
11) списання з ініціативи третьої сторони прав на акції з рахунку в цінних паперах власника цінних паперів, внаслідок якого він перестає бути власником пакета акцій.
( Пункт 4 розділу III в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 584 від 10.08.2017 )
5. Нерегулярні Дані про власників іпотечних цінних паперів подаються після дати виникнення змін на рахунках у цінних паперах власників цінних паперів унаслідок:
зарахування прав на іпотечні цінні папери на рахунок у цінних паперах власника цінних паперів, внаслідок якого на рахунок, на якому не обліковувалися права на іпотечні цінні папери, зараховуються права на одне або більше прав на іпотечні цінні папери;
збільшення кількості прав на іпотечні цінні папери на рахунку в цінних паперах власника цінних паперів;
зменшення кількості прав на іпотечні цінні папери на рахунку в цінних паперах власника цінних паперів, при якому залишок прав на іпотечні цінні папери на рахунку не стає нульовим;
зменшення кількості прав на іпотечні цінні папери на рахунку в цінних паперах власника цінних паперів, внаслідок якого на рахунку не залишається прав на іпотечні цінні папери;
погашення іпотечних цінних паперів;
блокування іпотечних цінних паперів на рахунку в цінних паперах власника цінних паперів (унаслідок арешту, заборони обігу тощо) з ініціативи третьої сторони та/або унаслідок застави цінних паперів;
( Абзац сьомий пункту 5 розділу III в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 703 від 22.05.2015 )
розблокування іпотечних цінних паперів на рахунку в цінних паперах депонента, які були заблоковані (унаслідок арешту, заборони обігу тощо) з ініціативи третьої сторони та/або унаслідок застави цінних паперів;
( Абзац восьмий пункту 5 розділу III в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 703 від 22.05.2015 )
списання прав на іпотечні цінні папери з рахунку в цінних паперах власника цінних паперів з ініціативи третьої сторони.
6. У разі якщо кілька змін відбувалось протягом одного дня, Дані подаються депозитарною установою до Комісії станом на час закриття операційного дня.
7. Депозитарні установи у разі виявлення невідповідності Даних, які подані до Комісії, повинні усунути ці невідповідності та повторно подати Дані в обсязі, визначеному в розділі ІІ цього Положення, але не пізніше строків, зазначених у цьому розділі. Виправлені Дані додатково повинні подаватися разом з довідкою про виправлення Даних депозитарною установою (додаток 12), в якій зазначаються причини виникнення невідповідності.
Якщо такі Дані повторно були подані з порушенням строків, зазначених у цьому розділі, вони повинні подаватися разом з довідкою про виправлення Даних депозитарною установою (додаток 12), в якій зазначаються причини виникнення невідповідності.
( Пункт 7 розділу III доповнено новим абзацом згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 663 від 19.08.2021 )
Чинними вважаються останні Дані, подані до НКЦПФР.
( Пункт 7 розділу III доповнено новим абзацом згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 663 від 19.08.2021 )
8. У разі якщо останній день подання Даних є неробочим, останнім днем подання вважається наступний після нього робочий день.
9. Строк подання Даних продовжується у разі надходження до Комісії письмового повідомлення про неможливість подання Даних у встановлений строк у зв'язку з:
вилученням програмно-технічних засобів та/або документів правоохоронними органами (з поданням копій документів, які підтверджують вилучення зазначених засобів та/або документів);
настанням обставин непереборної сили (форс-мажорних обставин) (з наданням копій документів, які підтверджують зазначені обставини).
10. Дані депозитарної установи мають бути подані до НКЦПФР протягом 15 календарних днів з дати повернення та/або відновлення вилучених програмно-технічних засобів та/або документів та/або усунення обставин непереборної сили (форс-мажорних обставин), у зв’язку з якими неможливо було подати Дані, з одночасним направленням до НКЦПФР відповідного повідомлення, до якого додаються копії документів, які підтверджують повернення зазначених засобів та/або документів (у разі їх повернення).
( Пункт 10 розділу III в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 663 від 19.08.2021 )
11. Державний контроль за дотриманням вимог цього Положення здійснює Комісія.
| Директор департаменту регулювання депозитарної та розрахунково-клірингової діяльності | І. Курочкіна |
Додаток 1
до Положення про порядок звітування
депозитарними установами
до Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку
(пункт 2 розділу ІІ)
ДОВІДКА
про облікові операції, проведені депозитарною установою
| __________ Примітка. | Рядки 18-20 заповнюються у разі проведення операцій за рахунком у цінних паперах номінального утримувача. |
__________
-1 Заповнюються відповідно до Довідника 45 "Класифікація країн світу" Системи довідників та класифікаторів.
-2 Заповнюються відповідно до Довідника 7 "Класифікація фінансових інструментів" Системи довідників та класифікаторів.
-3 Заповнюються відповідно до Довідника 46 "Перелік та коди валют" Системи довідників та класифікаторів.
-4 Заповнюються відповідно до Довідника 37 "Види депонентів, клієнтів депозитарної установи, клієнтів інвестиційної фірми " Системи довідників та класифікаторів.
-5 Заповнюються відповідно до Довідника 45 "Класифікація країн світу" Системи довідників та класифікаторів.
-6 Для співвласників не заповнюється.
( Додаток 1 в редакції Рішень Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 703 від 22.05.2015, № 867 від 13.12.2018; із змінами, внесеними згідно з Рішеннями Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 689 від 14.11.2019, № 663 від 19.08.2021, № 09/21/1089/К03 від 03.09.2024 )
Додаток 2
до Положення про порядок звітування
депозитарними установами
до Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку
(пункт 3 розділу ІІ)
ДОВІДКА
про пруденційні нормативи депозитарної установи
__________
-2 Зазначається з округленням до двох знаків після коми.
( Додаток 2 в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 1919 від 26.11.2015; із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 1 від 10.01.2017 )
Додаток 3
до Положення про порядок звітування
депозитарними установами
до Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку
(підпункт 1 пункту 4 розділу ІІ)
ТИТУЛЬНИЙ АРКУШ
| 1 | Квартал, за який подаються Дані |
| 2 | Рік, за який подаються Дані |
| 3 | Дані депозитарної установи: код за ЄДРПОУ |
| 4 | Дані депозитарної установи: найменування |
| 5 | Дані депозитарної установи: організаційно-правова форма-1 |
| 6 | Дані депозитарної установи: серія ліцензії (літери) на провадження депозитарної діяльності депозитарної установи |
| 7 | Дані депозитарної установи: номер ліцензії (цифри) / номер рішення/постанови про видачу ліцензії на провадження депозитарної діяльності депозитарної установи |
| 8 | Дані депозитарної установи: дата видачі ліцензії / дата прийняття рішення / винесення постанови про видачу ліцензії на провадження депозитарної діяльності депозитарної установи |
| 9 | Дані депозитарної установи: серія ліцензії (літери) на провадження діяльності із зберігання активів інститутів спільного інвестування |
| 10 | Дані депозитарної установи: номер ліцензії (цифри) / номер рішення/постанови про видачу ліцензії на провадження діяльності із зберігання активів інститутів спільного інвестування |
| 11 | Дані депозитарної установи: дата видачі ліцензії / дата прийняття рішення / винесення постанови про видачу ліцензії на провадження діяльності із зберігання активів інститутів спільного інвестування |
| 12 | Дані депозитарної установи: серія ліцензії (літери) на провадження діяльності із зберігання активів пенсійних фондів |
| 13 | Дані депозитарної установи: номер ліцензії (цифри) / номер рішення/постанови про видачу ліцензії на провадження діяльності із зберігання активів пенсійних фондів |
| 14 | Дані депозитарної установи: дата видачі ліцензії / дата прийняття рішення / винесення постанови про видачу ліцензії на провадження діяльності із зберігання активів пенсійних фондів |
| 15 | Місцезнаходження депозитарної установи: код території-2 |
| 16 | Місцезнаходження депозитарної установи: поштовий індекс |
| 17 | Місцезнаходження депозитарної установи: область |
| 18 | Місцезнаходження депозитарної установи: район |
| 19 | Місцезнаходження депозитарної установи: населений пункт |
| 20 | Місцезнаходження депозитарної установи: вулиця, будинок |
| 21 | Дані депозитарної установи: телефон із зазначенням коду ММТЗ |
| 22 | Дані депозитарної установи: факс(и) із зазначенням коду(ів) ММТЗ |
| 23 | Дані депозитарної установи: електронна пошта |
| 24 | Дані депозитарної установи: власний вебсайт |
| 25 | Банківські реквізити депозитарної установи: найменування банку |
| 26 | Банківські реквізити депозитарної установи: поточний рахунок |
| 27 | Банківські реквізити депозитарної установи: код МФО банку |
| 28 | Зареєстрований розмір статутного капіталу депозитарної установи, тис. грн |
| 29 | Фактично сплачена частка статутного капіталу депозитарної установи, тис. грн |
| 30 | Відомості про керівництво депозитарної установи: П.І.Б. керівника |
| 31 | Відомості про керівництво депозитарної установи: П.І.Б. заступника керівника |
| 32 | Відомості про керівництво депозитарної установи: П.І.Б. головного бухгалтера/бухгалтера |
| ( Рядок 33 виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 689 від 14.11.2019 ) | |
| ( Рядок 34 виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 689 від 14.11.2019 ) | |
| ( Рядок 35 виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 689 від 14.11.2019 ) | |
| ( Рядок 36 виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 689 від 14.11.2019 ) | |
| ( Рядок 37 виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 689 від 14.11.2019 ) | |
| ( Рядок 38 виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 689 від 14.11.2019 ) | |
| ( Рядок 39 виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 689 від 14.11.2019 ) | |
| ( Рядок 40 виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 689 від 14.11.2019 ) | |
| ( Рядок 41 виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 689 від 14.11.2019 ) | |
| ( Рядок 42 виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 689 від 14.11.2019 ) | |
| ( Рядок 43 виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 689 від 14.11.2019 ) | |
| ( Рядок 44 виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 689 від 14.11.2019 ) | |
| ( Рядок 45 виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 689 від 14.11.2019 ) | |
| 33 | Примітки |