Про внесення змін до нормативно-правових актів Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку щодо звітування учасників ринків капіталу

Відповідно до абзацу шостого частини другої статті 28 розділу V Закону України "Про депозитарну систему України", пункту 13 частини першої статті 8 Закону України "Про державне регулювання ринків капіталу та організованих товарних ринків", з метою приведення нормативно-правових актів Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку до Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки" Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку ВИРІШИЛА:

1. Внести до Положення про порядок звітування Центральним депозитарієм цінних паперів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 28 травня 2013 року № 894, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 17 червня 2013 року за № 975/23507, такі зміни:

1) у розділі I:

у пункті 1 слово "адміністративних" замінити словами "та перелік звітних";

доповнити пункт 2 після абзацу третього абзацом четвертим такого змісту:

"санкції - обмежувальні заходи, введені в дію певними Указами Президента України відповідно до Закону України "Про санкції";".

У зв’язку з цим абзаци четвертий, п’ятий вважати відповідно абзацами п’ятим, шостим;

у пункті 3 слова "центрального апарату" виключити, слово "адміністративних" замінити словом "звітних";

в абзаці другому пункту 5 цифри "21" замінити цифрами "14";

2) у розділі II:

у пункті 5:

друге речення підпункту 2 викласти в такій редакції: "Дані подаються за всіма рахунками депозитарної установи в Центральному депозитарії;";

доповнити пункт новим підпунктом такого змісту:

"3) довідки про внесення змін до системи депозитарного обліку, пов’язаних із застосуванням санкцій (додаток 14).";

3) у пункті 2 розділу III:

абзаци другий, третій, п’ятий виключити.

У зв’язку з цим абзац четвертий вважати відповідно абзацом другим;

доповнити пункт новими абзацами такого змісту:

"фіксація факту порушення депозитарною установою депозитарного балансу та не виправлення його протягом наступного операційного дня;

внесення змін до системи депозитарного обліку, пов’язаних із застосуванням санкцій стосовно клієнта/клієнтів Центрального депозитарію.";

4) у додатку 1:

доповнити рядок 12 цифрою та словом ", "6" - інше";

у рядку 16 слова "клієнта Центрального депозитарію" виключити, доповнити рядок словами та цифрами ", "4" - агрегований для узагальненого обліку цінних паперів "до розподілу за власниками", "5" - інше";

у рядках 17-19 слово "клієнта" виключити;

у рядках 20, 21 слова "на організаторах торгівлі" замінити словами "на організованому ринку капіталу", слово "клієнта" виключити;

у рядку 22 слово "клієнта" виключити, доповнити рядок цифрою та словами ", "7" - операції відсутні)";

у рядках 23, 24 слово "клієнта" виключити;

доповнити додаток приміткою у такій редакції:

"3 У разі зазначення у рядку 22 виду операції "7" - операції відсутні" дані, зазначені у рядках 23, 24, не подаються.";

5) у додатку 3:

у рядку 10 слова "Міжнародних стандартів аудиту" замінити словами "Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг";

у рядку 21 слова "перебувають у біржовому списку фондової біржі" замінити словами "допущені до торгів на організованих ринках капіталу";

у рядку 23 слова "на фондових біржах" замінити словами "на організованих ринках капіталу", слова "можуть перебувати у біржовому списку фондової біржі" замінити словами "можуть бути допущені до торгів на організованих ринках капіталу", слова "не перебувають в біржовому списку принаймні однієї з фондових бірж" замінити словами "не допущені до торгів на організованих ринках капіталу";

у рядку 24 слова "на фондових біржах" замінити словами "на організованих ринках капіталу", слова "не можуть перебувати у біржовому списку фондової біржі" замінити словами "не можуть бути допущені до торгів на організованих ринках капіталу";

у рядку 26 слова "не перебувають у біржовому реєстрі принаймні однієї з фондових бірж" замінити словами "не допущені до торгів на регульованому фондовому ринку";

6) у додатку 6:

доповнити рядок 5 цифрою та словом ", "6" - інше";

у рядку 9 слова "клієнта Центрального депозитарію" виключити, доповнити рядок словами та цифрами ", "4" - агрегований для узагальненого обліку цінних паперів "до розподілу за власниками", "5" - інше";

у рядках 10-13 слово "клієнта" виключити;

7) у рядку 14 додатка 7 слова "поза фондовою біржею" замінити словами "поза організованими ринками капіталу", слова "на фондовій біржі чи поза фондовою біржею" замінити словами "на організованому ринку капіталу чи поза ним", слова "на фондовій біржі" замінити словами "на організованому ринку капіталу";

8) у додатку 8:

доповнити рядок 13 цифрою та словом ", "6" - інше";

у рядку 17 слова "клієнта Центрального депозитарію" виключити, доповнити рядок словами та цифрами ", "4" - агрегований для узагальненого обліку цінних паперів "до розподілу за власниками", "5" - інше";

у рядках 18-20 слово "клієнта" виключити;

9) у додатку 13:

доповнити додаток після рядка 15 рядком 16 такого змісту:

"

".

У зв’язку з цим рядки 16-18 вважати відповідно рядками 17-19;

в рядку 17 слова "агрегованому рахунку" замінити словами "рахунку в Центральному депозитарії";

в рядку 18 слова "агрегованому рахунку, шт." замінити словами "рахунку в Центральному депозитарії, грн";

10) доповнити це Положення новим додатком 14, що додається.

2. Затвердити Зміни до Положення про порядок звітування депозитарними установами до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 11 червня 2013 року № 992, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 05 липня 2013 року за № 1126/23658, що додаються.

3. Департаменту методології регулювання професійних учасників ринку цінних паперів (Козловська І.) забезпечити:

подання цього рішення на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України;

оприлюднення цього рішення на офіційному вебсайті Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

4. Це рішення набирає чинності з 01 січня 2022 року, але не раніше дня його офіційного опублікування.

5. Контроль за виконанням цього рішення покласти на члена Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку Барамію І.

__________

-1 Заповнюються відповідно до Довідника 45 "Класифікація країн світу" Системи довідників та класифікаторів.

-2 Заповнюються відповідно до Довідника 41 "Класифікація організаційно-правових форм господарювання" Системи довідників та класифікаторів.

-3 Заповнюються відповідно до Довідника 7 "Класифікація фінансових інструментів" Системи довідників та класифікаторів.

-4Заповнюються відповідно до Довідника 46 "Перелік та коди валют" Системи довідників та класифікаторів.

1. У розділі I:

1) у пункті 1 слово "адміністративних" замінити словами "та перелік звітних";

2) у пункті 3:

в абзаці сьомому після слів "законодавства України" доповнити словами ", про внесення змін до системи депозитарного обліку, пов’язаних із застосуванням санкцій";

доповнити пункт новими абзацами такого змісту:

"санкції - обмежувальні заходи, введені в дію певними Указами Президента України відповідно до Закону України "Про санкції".

Термін "підзвітний рахунок" вживається у значенні, наведеному у Податковому кодексі України.";

3) у пункті 4 слова "центрального апарату" виключити, слово "адміністративних" замінити словом "звітних";

4) в абзаці другому пункту 6 цифри "18" замінити цифрами "22".

2. У розділі II:

1) абзац шостий пункту 3 викласти в такій редакції:

"До складу щомісячних даних за березень входить річна фінансова звітність за останній звітний рік, що передує даті подання цих даних, яка має бути складена відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" та відповідати міжнародним стандартам фінансової звітності, та довідка щодо відомостей про аудиторський звіт (додаток 19), яка має містити відомості про аудиторський звіт щодо річної фінансової звітності за останній звітний рік, що передує даті подання цих відомостей.";

2) у пункті 4:

підпункт 8 виключити.

У зв’язку з цим підпункт 9 вважати відповідно підпунктом 8;

доповнити пункт новими абзацами такого змісту:

"До складу щоквартальних даних за I-III квартал включається відповідна проміжна фінансова звітність (крім банків та депозитарних установ, що поєднують діяльність з діяльністю з торгівлі цінними паперами), яка має бути складена відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" та відповідати міжнародним стандартам фінансової звітності.

До складу щоквартальних даних за IV квартал включається довідка про підзвітні рахунки (додаток 22).";

3) доповнити пункт 5 новим підпунктом такого змісту:

"5) довідки про внесення змін до системи депозитарного обліку, пов’язаних із застосуванням санкцій (додаток 21).".

3. У розділі III:

1) доповнити пункт 7 двома новими абзацами такого змісту:

"Якщо такі Дані повторно були подані з порушенням строків, зазначених у цьому розділі, вони повинні подаватися разом з довідкою про виправлення Даних депозитарною установою (додаток 12), в якій зазначаються причини виникнення невідповідності.

Чинними вважаються останні Дані, подані до НКЦПФР.";

2) пункт 10 викласти у такій редакції:

"10. Дані депозитарної установи мають бути подані до НКЦПФР протягом 15 календарних днів з дати повернення та/або відновлення вилучених програмно-технічних засобів та/або документів та/або усунення обставин непереборної сили (форс-мажорних обставин), у зв’язку з якими неможливо було подати Дані, з одночасним направленням до НКЦПФР відповідного повідомлення, до якого додаються копії документів, які підтверджують повернення зазначених засобів та/або документів (у разі їх повернення).".

4. У додатку 1:

1) у рядку 14 слова "частка консолідованого іпотечного боргу, що припадає на один іпотечний сертифікат участі," виключити;

2) у рядку 16 слова "загальна частка консолідованого іпотечного боргу, що припадає на іпотечні сертифікати участі," виключити;

3) рядок 22 викласти у такій редакції:

"

";

4) рядок 23 викласти у такій редакції:

"

";

5) у рядку 24 слова "на організаторі торгівлі" замінити словами "на організованому ринку капіталу", слова "поза фондовою біржею" замінити словами "поза організованими ринками капіталу";

6) у рядках 27, 28 слова "поза фондовою біржею" замінити словами "поза організованими ринками капіталу";

7) у рядках 29, 30 слова "поза фондовою біржею" замінити словами "поза організованими ринками капіталу", слова "торговця цінними паперами" замінити словами "інвестиційної фірми";

8) у рядку 32 слова "на організаторі торгівлі: код за ЄДРПОУ організатора торгівлі" замінити словами "на організованому ринку капіталу: код за ЄДРПОУ оператора організованого ринку капіталу";

9) у рядку 33 слова "на організаторі торгівлі: дата укладання біржового контракту" замінити словами "на організованому ринку капіталу: дата укладання договору/контракту";

10) у рядку 34 слова "на організаторі торгівлі: реквізити біржового контракту (біржових контрактів)" словами "на організованому ринку капіталу: реквізити договору/контракту";

11) доповнити виноски новою виноскою у такій редакції:

"6 Для співвласників не заповнюється.".

5. У додатку 4:

1) у рядку 17 слова "частка консолідованого іпотечного боргу, що припадає на один іпотечний сертифікат участі," виключити;

2) у рядках 21, 24, 27, 30, 33, 36, 39, 42, слова "загальна частка консолідованого іпотечного боргу, що припадає на іпотечні сертифікати участі," виключити;

3) у рядках 43, 44 слова "торговці цінними паперами" замінити словами "інвестиційні фірми";

4) у рядку 45 слова "торговці цінними паперами" замінити словами "інвестиційні фірми", слова "загальна частка консолідованого іпотечного боргу, що припадає на іпотечні сертифікати участі," виключити;

5) у рядках 48, 51, 54, 57, 60 слова "загальна частка консолідованого іпотечного боргу, що припадає на іпотечні сертифікати участі," виключити;

6) доповнити додаток після рядка 60 рядками 61-63 такого змісту:

"

".

У зв’язку з цим рядки 61-72 вважати відповідно рядками 64-75;

7) у рядку 66 слова "загальна частка консолідованого іпотечного боргу, що припадає на іпотечні сертифікати участі," виключити;

8) у рядку 72 слово "за" виключити, слова "номінальним утримувачем" замінити словами "номінального утримувача";

9) у рядку 74 слова "загальна частка консолідованого іпотечного боргу, що припадає на іпотечні сертифікати участі," виключити;

10) виноску 5 викласти у такій редакції:

"5 У разі якщо банк має ліцензію на провадження діяльності з торгівлі фінансовими інструментами, заповнюється як інвестиційна фірма.".

6. У додатку 5:

1) у рядку 11 слова "частка консолідованого іпотечного боргу, що припадає на один іпотечний сертифікат участі на дату реєстрації випуску," виключити;

2) у рядку 13 слова "загальна частка консолідованого іпотечного боргу, що припадає на іпотечні сертифікати участі," виключити;

3) рядок 18 замінити двома новими рядками такого змісту:

"

".

У зв’язку з цим рядки 19-31 вважати відповідно рядками 20-32;

4) доповнити виноски новою виноскою у такій редакції:

"10 Для співвласників не заповнюється.".

7. У додатку 6:

1) доповнити додаток після рядка 20 рядком 21 такого змісту:

"

".

У зв’язку з цим рядки 21-53 вважати відповідно рядками 22-54;

2) доповнити додаток після рядка 37 рядком 38 такого змісту:

"

".

У зв’язку з цим рядки 38-54 вважати відповідно рядками 39-55;

3) доповнити додаток після рядка 54 рядком 55 такого змісту:

"

".

У зв’язку з цим рядок 55 вважати відповідно рядком 56.

8. У рядку 23 додатка 7 слова "загальна частка консолідованого іпотечного боргу, що припадає на іпотечні сертифікати участі," виключити.

9. У додатку 9:

1) у рядках 8, 11 слова "загальна частка консолідованого іпотечного боргу, що припадає на іпотечні сертифікати участі," виключити;

2) у рядках 12, 13 слова "на організаторі торгівлі" замінити словами "на організованому ринку капіталу";

3) у рядку 14 слова "на організаторі торгівлі" замінити словами "на організованому ринку капіталу", слова "загальна частка консолідованого іпотечного боргу, що припадає на іпотечні сертифікати участі," виключити;

4) у рядках 15, 16 слова "поза фондовою біржею" замінити словами "поза організованими ринками капіталу";

5) у рядку 17 слова "поза фондовою біржею" замінити словами "поза організованими ринками капіталу", слова "загальна частка консолідованого іпотечного боргу, що припадає на іпотечні сертифікати участі," виключити;

6) у рядках 20, 23, 26 слова "загальна частка консолідованого іпотечного боргу, що припадає на іпотечні сертифікати участі," виключити;

7) у рядку 29 слова "загальна частка консолідованого іпотечного боргу, що припадає на іпотечні сертифікати участі на дату реєстрації випуску одного цінного папера," виключити.

10. У додатку 10:

1) рядок 19 замінити двома новими рядками у такій редакції:

"

".

У зв’язку з цим рядки 20-37 вважати відповідно рядками 21-38;

2) доповнити виноски новою виноскою у такій редакції:

"11 Для співвласників не заповнюється.".

11. У додатку 11:

1) у рядку 13 слова "або частка консолідованого іпотечного боргу, що припадає на один іпотечний сертифікат участі" виключити;

2) у рядку 15 слова "або частка консолідованого іпотечного боргу, що припадає на іпотечні сертифікати участі" виключити;

3) рядок 17 замінити двома новими рядками у такій редакції:

"

".

У зв’язку з цим рядки 18-33 вважати відповідно рядками 19-34;

4) доповнити виноски новою виноскою у такій редакції:

"11 Для співвласників не заповнюється.".

12. У додатку 13:

1) у рядку 11 слова "Міжнародних стандартів аудиту" замінити словами "Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг";

2) у рядку 22 слова "перебувають у біржовому списку фондової біржі" замінити словами "допущені до торгів на організованих ринках капіталу";

3) у рядку 24 слова "на фондових біржах" замінити "на організованих ринках капіталу", слова "можуть перебувати у біржовому списку фондової біржі" замінити "допущені до торгів на організованих ринках капіталу", слова "не перебувають в біржовому списку принаймні однієї з фондових бірж" замінити "не допущені до торгів на організованих ринках капіталу";

4) у рядку 25 слова "на фондових біржах" замінити словами "на організованих ринках капіталу", слова "не можуть перебувати у біржовому списку фондової біржі" замінити словами "не допущені до торгів на організованих ринках капіталу";

5) у рядку 27 слова "не перебувають у біржовому реєстрі принаймні однієї з фондових бірж" замінити словами "не допущені до торгів на регульованому фондовому ринку".

13. У додатку 16:

1) рядок 19 викласти у такій редакції:

"

";

2) рядок 20 викласти у такій редакції:

"

";

3) доповнити виноски новою виноскою у такій редакції:

"6 Для співвласників не заповнюється.".

14. У рядку 16 додатка 18 слова "загальна частка консолідованого іпотечного боргу, що припадає на іпотечні сертифікати участі," виключити.

15. У додатку 19:

1) назву додатка викласти у такій редакції:

2) рядок 11 виключити.

У зв’язку з цим рядки 12-15 вважати відповідно рядками 11-14;

3) доповнити додаток новим рядком такого змісту:

"

".

16. Доповнити це Положення новими додатками 21, 22, що додаються.

__________

-1 Заповнюються відповідно до Довідника 45 "Класифікація країн світу" Системи довідників та класифікаторів.

-2 Заповнюються відповідно до Довідника 37 "Види депонентів, клієнтів депозитарної установи, клієнтів торговця цінними паперами" Системи довідників та класифікаторів.

-3 Заповнюються відповідно до Довідника 41 "Класифікація організаційно-правових форм господарювання" Системи довідників та класифікаторів.

-4 Заповнюються відповідно до Довідника 44 "Перелік та коди територій (областей) України" Системи довідників та класифікаторів.

-5 Заповнюються відповідно до Довідника 7 "Класифікація фінансових інструментів" Системи довідників та класифікаторів.

-6 Заповнюються відповідно до Довідника 46 "Перелік та коди валют" Системи довідників та класифікаторів.

-7 Для співвласників не заповнюється.