У такому разі операція з купівлі-продажу 2000 дол. США здійснюється в межах одного банку, а 3000 дол. США можуть бути продані:
на міжбанківському валютному ринку (іншому банку, у тому числі і Національному банку України), тоді у звіті операція відображається як купівля 2000 дол. США, а продаж 5000 дол. США;
за рахунок власної позиції банку (відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України), тоді у звіті операція з купівлі-продажу валюти відображається таким чином: купівля 5000 дол. США, продаж 5000 дол. США.
Операції з купівлі-продажу іноземної валюти за гривні на міжбанківському валютному ринку, що здійснюються через кореспондентський рахунок банку-резидента (банкукореспондента) в іноземній валюті, відкритий в уповноваженому банку України для обліку коштів і проведення розрахунків, та такі, що здійснені за дорученням іншого банку на підставі договору комісії чи договору поруки, у звіті уповноваженого банку не відображаються. Ці операції відображаються безпосередньо у звіті банку-резидента (банку-кореспондента), який відкрив кореспондентський рахунок в уповноваженому банку, а також у звіті банку-довірителя (комітента).
Операції з купівлі-продажу іноземної валюти за гривні, що здійснюються головною установою уповноваженого банку за заявками та дорученнями власних філій та клієнтів філій, відображаються лише у звіті філій відповідно до виконаних заявок клієнтів.
Головна установа уповноваженого банку складає статистичний звіт у цілому по банку - юридичній особі (консолідовано) з урахуванням операцій як власних клієнтів, так і всіх філій.
Здійснені банками операції з купівлі-продажу іноземної валюти за іноземну валюту на міжбанківському валютному ринку України та міжнародних валютних ринках (конверсійні операції) у цьому звіті не відображаються.
Операції з купівлі банком безготівкової іноземної валюти, що надійшла клієнтам банку за переказами, якщо у касі банку немає іноземної валюти 2-ї групи Класифікатора іноземних валют та банківських металів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34, зі змінами (у тому числі під час виплати коштів у гривнях за соціально значущими неторговельними платежами), у звіті відображаються як продаж іноземної валюти клієнтами.
Операції з купівлі банком у клієнтів іноземної валюти в обсязі, меншому ніж номінальна вартість мінімальної купюри (нерозмінного залишку), у разі виплати готівкової іноземної валюти за переказами або з поточних рахунків у звіті не відображаються.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 1 (Дата) - дата, на яку подається звіт, - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 2 (Код банку) - код банку згідно з Довідником банківських установ України (rcukru.dbf) - 9 знаків.
Колонка 3 (Код валюти) - цифровий код валюти згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, - 3 знаки.
Колонка 4 (Купівля на міжбанківському валютному ринку України/курс) - курс (середньозважений на обсяг операцій) гривні до іноземної валюти, за яким здійснено купівлю іноземної валюти клієнтами, а також банком за власні кошти, тут і далі в тексті подається в масштабі офіційного курсу - до 9 знаків, з яких 4 знаки за комою - копійки (наприклад, за 100 дол. США - 543,7315 грн.).
Колонка 5 (Купівля на міжбанківському валютному ринку України / обсяг) - обсяг купівлі іноземної валюти клієнтами, а також банком за власні кошти відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України. Відображають банківські установи на дату розрахунку. Тут і далі в тексті обсяг подається у сотих частках одиниць валюти - до 16 знаків.
( Абзац дев'ятнадцятий пояснення щодо заповнення форми N 520 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003 )
Колонка 6 (Продаж на міжбанківському валютному ринку України/курс) - курс (середньозважений на обсяг операцій) гривні до іноземної валюти, за яким здійснено продаж іноземної валюти клієнтами, а також банком за власні кошти.
Колонка 7 (Продаж на міжбанківському валютному ринку України/обсяг) - обсяг продажу іноземної валюти клієнтами, а також банком за власні кошти відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України. Відображають банківські установи на дату розрахунку.
Форма N 521 (щоденна)
Подається електронною
поштою:
- уповноваженими банками -
юридичними особами,
уповноваженими фінансовими
установами в обласному
розрізі територіальним
управлінням Національного
банку України
до 12 години 30 хвилин
наступного робочого дня;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату
(до 14 години 30 хвилин)
Департаменту валютного
регулювання
до 15 години наступного
робочого дня
ІНФОРМАЦІЯ
про курс та обсяги операцій з готівковою іноземною валютою та банківськими металами
за___________________200__ року
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(обсяг у сотих частках одиниць валюти;
обсяг банківських металів у сотих частках тройських унцій)
------------------------------------------------------------------------
| Дата | Код банку або | Код валюти або | Купівля | Продаж |
| | фінансової | банківського |--------------+--------------|
| | установи | металу | курс | обсяг | курс | обсяг |
|------+----------------+----------------+------+-------+------+-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|------+----------------+----------------+------+-------+------+-------|
| | | | | | | |
|------+----------------+----------------+------+-------+------+-------|
| | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 521 із змінами, внесеними згідно з ПостановоюНаціонального банку N 530 від 03.12.2003 )
Пояснення щодо заповнення форми N 521
Інформація про курс та обсяги операцій з готівковою іноземною валютою та банківськими металами
Звіт за формою подається уповноваженими банками - юридичними особами та уповноваженими фінансовими установами в разі здійснення протягом дня операцій з купівлі-продажу готівкової іноземної валюти або банківських металів за готівкову національну валюту з відображенням у балансі.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 1 (Дата) - дата, за яку подається звіт, - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 2 (Код банку або фінансової установи) - код банку або фінансової установи згідно з Довідником банківcьких установ України (rcukru.dbf) - 9 знаків.
Колонка 3 (Код валюти або банківського металу) - цифровий код валюти або банківського металу згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, - 3 знаки.
Колонка 4 (Купівля / курс) - курс (середньозважений на суму операцій) гривні до іноземної валюти або банківського металу, за яким здійснено купівлю готівкової іноземної валюти або банківського металу. Тут і далі за текстом курс подається в масштабі офіційного курсу - до 9 знаків, з яких 4 знаки за комою - копійки (наприклад, за 100 дол. США - 183,4201 гривні).
Колонка 5 (Купівля / обсяг) - обсяг купівлі готівкової іноземної валюти або банківського металу (за винятком обсягу придбання іноземної валюти за конверсійними операціями), здійсненої банком або фінансовою установою (у тому числі їх агентами) у фізичних осіб (резидентів і нерезидентів). Відображають банки та фінансові установи, які здійснили купівлю, за датою фактичного проведення операцій. Обсяг подається у сотих частках одиниць валюти та сотих частках тройських унцій - до 16 знаків.
( Абзац сьомий пояснення щодо заповнення форми N 521 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003 )
Колонка 6 (Продаж / курс) - курс (середньозважений на суму операцій) гривні до іноземної валюти або банківського металу, за яким здійснено продаж готівкової іноземної валюти або банківського металу.
Колонка 7 (Продаж / обсяг) - обсяг продажу готівкової іноземної валюти або банківського металу (за винятком обсягів виплати іноземної валюти за конверсійними операціями), що здійснений банками, фінансовими установами (у тому числі їх агентами) фізичним особам (резидентам і нерезидентам). Відображають банки та фінансові установи, які здійснили продаж, за датою фактичного проведення операцій. Обсяг подається у сотих частках одиниць валюти та сотих частках тройських унцій - до 16 знаків.
( Абзац дев'ятий пояснення щодо заповнення форми N 521 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003 )
Викуп банком або фінансовою установою понадлімітних залишків готівкової іноземної валюти у своїх агентів не відображається в колонках 5 (Купівля / обсяг) та 7 (Продаж / обсяг).
Датою фактичного проведення операцій є дата їх проведення за балансом.
Уповноважені фінансові установи надають інформацію про здійснені банківські операції у межах отриманих ліцензій.
Форма N 522 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Департаменту
валютного регулювання
до 12 числа після
звітного періоду
ДАНІ
про рух коштів у гривнях на рахунках іноземних банків, що відкриті в банках України,
за_________________200__ року
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Дата | Код | Код | Зараховано коштів на коррахунок |
| | українського | іноземного |----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | банку | банку, що | Усього | у тому числі |
| | | відкрив | |-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | | коррахунок | | на користь клієнтів-нерезидентів | на користь банку-нерезидента | за |
| | | | |---------------------------------------+---------------------------------------------------------------------| окремими |
| | | | | оплата | повернено за | повернено за | з власного | депозити | з | проценти | повернено за | рішеннями |
| | | | | за | невиконання | невиконання | коррахунку | повернені | коррахунків | нараховані | невиконання | |
| | | | | імпорт | зобов'язань | заявок на | в іншому | та проценти | інших банків | | заявок на | |
| | | | | | перед | купівлю | банку | за ними | нерезидентів | | купівлю | |
| | | | | | нерезидентами | валюти | | | | | валюти | |
|------+--------------+------------+--------+--------+---------------+--------------+------------+-------------+--------------+------------+--------------+-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
|------+--------------+------------+--------+--------+---------------+--------------+------------+-------------+--------------+------------+--------------+-----------|
| | | | | | | | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Списано коштів із коррахунку |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Усього | у тому числі |
| |-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | за дорученням та за рахунок | з рахунку банку-нерезидента | за окремими |
| | клієнтів-нерезидентів | | рішеннями |
| |------------------------------------+--------------------------------------------------------------------------------| |
| | на користь | на | на власний | депозити, | на коррахунки інших | за | на | |
| | клієнтів-резидентів | придбання | коррахунок | розміщені в | банків-нерезидентів | обслуговування | придбання | |
| |------------------------| валюти | в іншому | українському | | коррахунку | валюти | |
| | оплата | повернено за | | українському | банку | | | | |
| | за | невиконання | | банку | | | | | |
| | експорт | зобов'язань | | | | | | | |
| | | перед | | | | | | | |
| | | резидентами | | | | | | | |
|--------+---------+--------------+-----------+--------------+--------------+---------------------+----------------+-----------+-------------|
| 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 |
|--------+---------+--------------+-----------+--------------+--------------+---------------------+----------------+-----------+-------------|
| | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 522
Дані про рух коштів у гривнях на рахунках іноземних банків, що відкриті в банках України
Звіт відображає рух коштів за кожним із кореспондентських рахунків іноземних банків у гривнях, що відкриті в банках України (кореспондентські рахунки іноземних банків за кодом валюти 980). Дані звіту мають отримуватися за даними аналітичного обліку з урахуванням змісту операцій, які відображаються за субрахунками балансового рахунку 1600 "Кореспондентські рахунки інших банків" за нерезидентами та на кінець звітного періоду за балансовими рахунками 1610 - 1618.
( Абзац перший пояснення щодо заповнення форми N 521 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003 )
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 1 (Дата) - дата подання звіту - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 2 (Код українського банку) - код банку згідно з Довідником банківських установ України (rcukru.dbf) - 9 знаків.
Колонка 3 (Код іноземного банку, що відкрив коррахунок) - код іноземного банку, що відкрив кореспондентський рахунок в українському банку в гривнях, згідно з Довідником іноземних банків, з якими українські банки мають кореспондентські відносини (rc_bnk.dbf), - 9 знаків.
Колонка 4 (Зараховано коштів на коррахунок / Усього) - сума в гривнях, зарахована на кореспондентський рахунок іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку. Дані колонки 4 дорівнюють сумі даних у колонках 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13.
Колонка 5 (Зараховано коштів на коррахунок / у тому числі / на користь клієнтів-нерезидентів / оплата за імпорт) - сума в гривнях, зарахована на користь клієнтів-нерезидентів як оплата за імпорт товарів (робіт, послуг), одержаних резидентами від нерезидентів.
Колонка 6 (Зараховано коштів на коррахунок / у тому числі / на користь клієнтів-нерезидентів / повернено за невиконання зобов'язань перед нерезидентами) - сума в гривнях, зарахована на кореспондентський рахунок іноземного банку, відкритий в уповноваженому банку, як кошти, що повернулися від резидентів за невиконання зобов'язань за зовнішньоекономічними договорами (контрактами), за рішеннями судових органів, у разі розірвання договорів (контрактів) або внесення до них змін за наявності підтвердних документів.
Колонка 7 (Зараховано коштів на коррахунок / у тому числі / на користь клієнтів-нерезидентів / повернено за невиконання заявок на купівлю валюти) - сума в гривнях, зарахована на кореспондентський рахунок іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку, як повернені кошти, які попередньо були спрямовані на купівлю іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України за заявками та за рахунок клієнтів.
Колонка 8 (Зараховано коштів на коррахунок / у тому числі / на користь банку-нерезидента / з власного коррахунку в іншому банку) - сума в гривнях, зарахована на кореспондентський рахунок іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку, з власного коррахунку цього самого банку-нерезидента, що відкритий в іншому уповноваженому банку України.
Колонка 9 (Зараховано коштів на коррахунок / у тому числі / на користь банку-нерезидента / депозити повернені та проценти за ними) - сума в гривнях, зарахована на кореспондентський рахунок іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку, як кошти, що повернені за раніше розміщені депозити на рахунках уповноважених банків України, та проценти, одержані банком за розміщені депозити.
Колонка 10 (Зараховано коштів на коррахунок / у тому числі / на користь банку-нерезидента / з коррахунків інших банківнерезидентів) - сума в гривнях, зарахована на кореспондентський рахунок іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку, з кореспондентських рахунків інших банків-нерезидентів.
Колонка 11 (Зараховано коштів на коррахунок / у тому числі / на користь банку-нерезидента / проценти нараховані) - сума в гривнях, зарахована на кореспондентський рахунок іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку, як нараховані проценти за залишками коштів на коррахунку (якщо це передбачено угодою).
Колонка 12 (Зараховано коштів на коррахунок / у тому числі / на користь банку-нерезидента / повернено за невиконання заявок на купівлю валюти) - сума в гривнях, зарахована на кореспондентський рахунок іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку, як повернені кошти, які попередньо були направлені на купівлю іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України за заявками та за рахунок банківнерезидентів.
Колонка 13 (Зараховано коштів на коррахунок / у тому числі / за окремими рішеннями) - сума в гривнях, зарахована на кореспондентський рахунок іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку, як кошти за операціями, дозвіл на здійснення яких надається окремими рішеннями Національного банку України.
Колонка 14 (Списано коштів із коррахунку / Усього) - сума в гривнях, списана з кореспондентського рахунку іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку. Дані колонки 14 дорівнюють сумі даних у колонках 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23.
Колонка 15 (Списано коштів із коррахунку / у тому числі / за дорученням та за рахунок клієнтів-нерезидентів / на користь клієнтів-резидентів/оплата за експорт) - відображає перерахування коштів за дорученням клієнтів банку-нерезидента на користь резидентів за товари (роботи, послуги) з кореспондентського рахунку іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку.
Колонка 16 (Списано коштів із коррахунку / у тому числі / за дорученням та за рахунок клієнтів-нерезидентів / на користь клієнтів-резидентів/повернено за невиконання зобов'язань перед резидентами) - сума списаних коштів, що повернені резидентам за рахунок клієнтів-нерезидентів, за невиконані нерезидентами зобов'язання за імпортними договорами (контрактами), за рішеннями судових органів, у разі розірвання договорів (контрактів) або внесення до них змін за наявності підтвердних документів.
Колонка 17 (Списано коштів із коррахунку / у тому числі / за дорученням та за рахунок клієнтів-нерезидентів / на придбання валюти) - сума списаних коштів з кореспондентського рахунку іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку на придбання іноземної валюти за дорученням і за рахунок клієнтів.
Колонка 18 (Списано коштів із коррахунку / у тому числі / з рахунку банку-нерезидента / на власний коррахунок в іншому українському банку) - сума списаних коштів, які перераховані з кореспондентського рахунку іноземного банку, відкритого в уповноваженому банку, на власний коррахунок цього ж банкунерезидента, що відкритий в іншому уповноваженому банку України.
Колонка 19 (Списано коштів із коррахунку / у тому числі / з рахунку банку-нерезидента / депозити, розміщені в українському банку) - сума в гривнях, розміщена банками-нерезидентами на депозити в банках-резидентах.
Колонка 20 (Списано коштів із коррахунку / у тому числі / з рахунку банку-нерезидента / на коррахунки інших банківнерезидентів) - сума в гривнях, списана з кореспондентського рахунку іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку, на кореспондентські рахунки інших банків-нерезидентів, що відкриті в уповноважених банках України.
Колонка 21 (Списано коштів із коррахунку / у тому числі / з рахунку банку-нерезидента / за обслуговування коррахунку) - сума перерахованих коштів за обслуговування кореспондентського рахунку іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку.
Колонка 22 (Списано коштів із коррахунку / у тому числі / з рахунку банку-нерезидента / на придбання валюти) - сума коштів, списана з кореспондентського рахунку іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку, на придбання іноземної валюти за рахунок власних коштів банку-нерезидента, що є на його кореспондентському рахунку в цьому уповноваженому банку.
Колонка 23 (Списано коштів із коррахунку / у тому числі / за окремими рішеннями) - відображає дані про списання коштів за операціями, дозвіл на здійснення яких надається окремими рішеннми Національного банку України.
Обсяг операцій, що відображаються в колонках 4 - 23, подається за відповідним кодом кожного іноземного банку окремо в копійках - до 16 знаків.
Форма N 527 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- уповноваженими банками -
юридичними особами,
уповноваженими фінансовими
установами в обласному
розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Генеральному
департаменту банківського
нагляду
до 15 числа після
звітного періоду
ЗВІТ
про оборот готівкової іноземної валюти
за_______________місяць 200__ року
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
_______________
(код валюти)
(соті частки одиниць валюти)
------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Обсяг |
| з/п | | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 1 | 2 | 3 |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 1 | Надійшло готівкової іноземної валюти до | |
| | уповноваженого банку - усього, | |
| | у тому числі | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 1.1 | увезено банком в Україну | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 1.2 | куплено в іншого банка-резидента | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 1.3 | прийнято для зарахування на коррахунки інших | |
| | банків | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 1.4 | прийнято на поточні та депозитні рахунки | |
| | юридичних осіб і представництв-нерезидентів | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 1.5 | прийнято від фізичних осіб | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|1.5.1| для зарахування на їх рахунки | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|1.5.2| для переказу за межі України | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|1.5.3| за продані чеки | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|1.5.4| за депозитними сертифікатами | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|1.5.5| для зарахування на картрахунки | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|1.5.6| для погашення кредитів та відсотків за ними | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 1.6 | куплено у фізичних осіб під час здійснення | |
| | обмінних операцій | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|1.6.1| у касі банку | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|1.6.2| у банківських ПОВ | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|1.6.3| у ПОВ на агентських угодах | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 1.7 | інші надходження | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 2 | Видано готівкової іноземної валюти уповноваженим | |
| | банком - усього, | |
| | у тому числі | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 2.1 | вивезено банком за межі України | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 2.2 | продано іншому банку-резиденту | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 2.3 | видано з коррахунків інших банків | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 2.4 | видано з поточних або депозитних рахунків | |
| | юридичних осіб і представництв-нерезидентів | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 2.5 | видано фізичним особам | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|2.5.1| з їх рахунків | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|2.5.2| за переказами | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|2.5.3| за чеками | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|2.5.4| за депозитними сертифікатами | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|2.5.5| за банківськими картками | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|2.5.6| кредити | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 2.6 | продано фізичним особам під час здійснення | |
| | обмінних операцій | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|2.6.1| через касу банку | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|2.6.2| через банківські ПОВ | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|2.6.3| через ПОВ на агентських угодах | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 2.7 | видано на інші цілі | |
------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 527 із змінами, внесеними згідно з ПостановоюНаціонального банку N 530 від 03.12.2003 )
Пояснення щодо заповнення форми N 527
Звіт про оборот готівкової іноземної валюти
Звіт складається за даними бухгалтерського обліку надходжень і видатків готівкової іноземної валюти, який ведеться на підставі первинних документів (прибуткових та видаткових касових ордерів, довідок, реєстрів, чеків тощо).
Звіт подається банком - юридичною особою та не містить даних про внутрішньобанківські обороти.
Звіт подається в розрізі кодів іноземних валют згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73.
( Абзац третій пояснення щодо заповнення форми N 527 в редакції Постанови Національного банку N 530 від 03.12.2003 )
Рядок 1 - обсяг іноземної валюти, що надійшла до уповноваженого банку протягом звітного періоду. Формується за даними дебетових оборотів за балансовими рахунками 1001 - 1004.
Рядок 1.1 - обсяг готівкової іноземної валюти, що ввезена в Україну за звітний період на підставі дозволів Національного банку України та прийнята до каси уповноваженого банку.
Рядок 1.2 - обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена уповноваженим банком за звітний період за готівкові та безготівкові кошти у банка-резидента (фінансової установи).
Рядок 1.3 - обсяг іноземної валюти, що прийнята для зарахування на коррахунки інших банків (фінансових установ) за звітний період.
Рядок 1.4 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла за звітний період на поточні (у тому числі через розподільчі рахунки) та депозитні рахунки юридичних осіб і представництв-нерезидентів.
Рядок 1.5 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла до каси уповноваженого банку за звітний період від фізичних осіб. Дані рядка 1.5 дорівнюють сумі даних рядків 1.5.1 - 1.5.5.
Рядок 1.5.1 - обсяг готівкової валюти, що прийнята від фізичних осіб (резидентів і нерезидентів) для розміщення на їх поточних (крім карткових) і депозитних рахунках.
Рядок 1.5.2 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла від фізичних осіб для переказу за межі України через кореспондентські рахунки уповноваженого банку України відповідно до Правил переказу іноземної валюти за межі України за рахунок особистих коштів фізичних осіб (резидентів і нерезидентів).
Рядок 1.5.3 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла до каси уповноваженого банку від фізичних осіб (резидентів і нерезидентів) за продані їм чеки в іноземній валюті.
Рядок 1.5.4 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла до каси уповноваженого банку від фізичних осіб (резидентів і нерезидентів) за продані їм депозитні сертифікати в іноземній валюті.
Рядок 1.5.5 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла від фізичних осіб для зарахування на картрахунки.
Рядок 1.5.6 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла до каси уповноваженого банку від фізичних осіб для погашення раніше виданих їм кредитів та відсотків за користування кредитами.
( Пояснення щодо заповнення форми N 527 доповнено абзацомп'ятнадцятим згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003 )
Рядок 1.6 - обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена у звітному періоді уповноваженим банком за готівкові гривні та іноземну валюту у фізичних осіб (резидентів і нерезидентів) під час здійснення обмінних операцій. Дані рядка 1.6 дорівнюють сумі даних рядків 1.6.1 - 1.6.3.
Рядок 1.6.1 - обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена у фізичних осіб за готівкові гривні та іноземну валюту уповноваженим банком через каси.
Рядок 1.6.2 - обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена у фізичних осіб за готівкові гривні та іншу валюту уповноваженим банком через власні пункти обміну валют.
Рядок 1.6.3 - обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена у фізичних осіб за готівкові гривні та іноземну валюту уповноваженим банком через пункти обміну валют, які працюють на підставі агентських угод.
Рядок 1.7 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла до уповноваженого банку протягом звітного періоду, за винятком обсягів, відображених у рядках 1.1 - 1.6.
Рядок 2 - обсяг готівкової іноземної валюти, що була видана уповноваженим банком протягом звітного періоду. Формується за даними кредитових оборотів за балансовими рахунками 1001 - 1004.
Рядок 2.1 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана з каси уповноваженого банку протягом звітного періоду для вивезення за межі України.
Рядок 2.2 - обсяг готівкової іноземної валюти, що продана уповноваженим банком протягом звітного періоду за готівкові та безготівкові кошти іншому банку-резиденту (фінансовій установі).
Рядок 2.3 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана з коррахунків інших банків (фінансових установ) протягом звітного періоду.
Рядок 2.4 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана протягом звітного періоду з поточних або депозитних рахунків юридичних осіб і представництв-нерезидентів.
Рядок 2.5 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана протягом звітного періоду з каси уповноваженого банку фізичним особам (резидентам і нерезидентам). Дані рядка 2.5 дорівнюють сумі даних рядків 2.5.1 - 2.5.5.
Рядок 2.5.1 - обсяг готівкової іноземної валюти, що була видана фізичним особам (резидентам і нерезидентам) з каси уповноваженого банку з їх поточних і депозитних рахунків.
Рядок 2.5.2 - обсяг виданої з каси уповноваженого банку готівкової іноземної валюти, що надійшла за переказами із-за кордону на ім'я фізичних осіб.
Рядок 2.5.3 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана фізичним особам з каси уповноваженого банку під час виплати за чеками.
Рядок 2.5.4 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана фізичним особам з каси уповноваженого банку під час виплати за депозитними сертифікатами.
Рядок 2.5.5 - обсяг готівкової іноземної валюти, що була видана фізичним особам з картрахунків за банківськими картками.
Рядок 2.5.6 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана фізичним особам з каси уповноваженого банку як кредит.
( Пояснення щодо заповнення форми N 527 доповнено абзацом тридцять другим згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003 )
Рядок 2.6 - обсяг готівкової іноземної валюти, що продана протягом звітного періоду уповноваженим банком за готівкові гривні та іноземну валюту фізичним особам (резидентам і нерезидентам) під час здійснення обмінних операцій. Дані рядка 2.6 дорівнюють сумі даних рядків 2.6.1 - 2.6.3.
Рядок 2.6.1 - обсяг готівкової іноземної валюти, що продана фізичним особам за готівкові гривні та іноземну валюту через касу уповноваженого банку.
Рядок 2.6.2 - обсяг готівкової іноземної валюти, що продана фізичним особам за готівкові гривні та іноземну валюту через банківські пункти обміну валют.
Рядок 2.6.3 - обсяг готівкової іноземної валюти, що продана фізичним особам за готівкові гривні та іноземну валюту через пункти обміну валют, що працюють на підставі агентських угод.
Рядок 2.7 - обсяг виданої уповноваженим банком готівкової іноземної валюти протягом звітного періоду, за винятком обсягів, що відображені в рядках 2.1 - 2.6.
Форма N 531 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в розрізі областей
та підрозділів
територіальним управлінням
Національного банку України
до 5 числа після звітного
періоду;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Генеральному
департаменту банківського
нагляду
до 10 числа після
звітного періоду
ЗВІТ
про порушників законодавчо встановлених термінів розрахунків за експортними, імпортними та лізинговими операціями
за станом на________________200__ р.
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки та соті частки одиниць валюти)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Код | Код | Зміст | Вид | N | Дата | Дата ВМД* | Код | Назва | Місце- |
| підрозділу | операції | операції | економічної | конт- | контракту | або дата | ЄДРПОУ | резидента | знаходження |
| банку | | | діяльності | ракту | | авансового | резидента | | резидента |
| | | | | | | платежу | | | (адреса) |
|------------+----------+----------+-------------+-------+-----------+------------+-----------+-----------+-------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Назва | Код країни | Причини | Відмітка про | Кількість | Код валюти | Сума не | Еквівалентна |
| нерези-| нерезидента | виникнення | безнадійну | днів | розрахунку | повернених у | сума в |
| дента | | заборгованості | заборгованість | порушення | | законодавчо | національній |
