Посилання скопійовано

Документ підготовлено в системі iplex

Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (Частина II)

Національний банк України | Постанова, Форма від 19.03.2003 № 124 | Документ не діє

Колонка 16 - зазначається дата і номер наданого Національним банком України дозволу на придбання акцій або збільшення істотної участі в статутному капіталі банку.

В колонках 13 - 16 інформація зазначається згідно з рішенням Комісії з питань нагляду та регулювання діяльності банків Національного банку України (Комісії з питань нагляду та регулювання діяльності банків при територіальному управлінні Національного банку України) про надання дозволу (постанови Правління Національного банку України).

( Форму N 683 виключено на підставі Постанови Національного банку N 530 від 03.12.2003 )

Форма N 691 (місячна)

Подається електронною

поштою:

- банками - юридичними

особами (зведені дані - з

урахуванням філій, що

розташовані в Україні та

за її межами) територіальним

управлінням Національного

банку України в установлений

ними строк;

- територіальними

управліннями Національного

банку України через

Центральну розрахункову

палату Генеральному

департаменту банківського

нагляду до 12 числа після

звітного періоду

ЗВІТ

про формування резерву під активи у вигляді цінних паперів за станом

на _____________ 200 ___ року

_________________ ________________________

(назва банку) (місцезнаходження банку)

(копійки)

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

| |вар- |за |за |за |раху- |но до|резуль-|----------------------+-------------------------|на кінець |кодування |сума |визнаного|(+/-) |

| |поча- |(+) |(-) |(-) |зерву |порт-|дення з|(+/-)|премії |про- | |вартість яких | | |корис- | | |

| |ця | | | | | |феля | |(+/-) |денди | | | | | | | |

| | | | | | | |(+) | | |(+) | | | | | | | |

|----------------+------+-----+-----+----+------+-----+-------+-----+--------+-------+------+------------------+-----------+------------+-------+---------+------|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |

|----------------+------+-----+-----+----+------+-----+-------+-----+--------+-------+------+------------------+-----------+------------+-------+---------+------|

|1. Торговий | | | | | х | | | | | | | | | х | х | х | х |

|----------------+------+-----+-----+----+------+-----+-------+-----+--------+-------+------+------------------+-----------+------------+-------+---------+------|

|1.1. У тому | | | | | х | | | | х | | | | | х | х | х | х |

|----------------+------+-----+-----+----+------+-----+-------+-----+--------+-------+------+------------------+-----------+------------+-------+---------+------|

|----------------+------+-----+-----+----+------+-----+-------+-----+--------+-------+------+------------------+-----------+------------+-------+---------+------|

|2.1. Цінні | | | | | х | | | | | | | | | х | х | х | х |

|----------------+------+-----+-----+----+------+-----+-------+-----+--------+-------+------+------------------+-----------+------------+-------+---------+------|

|2.1.1. У тому | | | | | | | | | х | | | | | х | х | х | х |

|----------------+------+-----+-----+----+------+-----+-------+-----+--------+-------+------+------------------+-----------+------------+-------+---------+------|

|2.2. Пайові | | | х | | | | | | х | | | | х | | | | |

|----------------+------+-----+-----+----+------+-----+-------+-----+--------+-------+------+------------------+-----------+------------+-------+---------+------|

|2.2.1. У тому | | | х | | | | | | х | | | | х | | | | х |

|----------------+------+-----+-----+----+------+-----+-------+-----+--------+-------+------+------------------+-----------+------------+-------+---------+------|

|2.3. Боргові | | | | | | | | | | | | | х | | | | |

|----------------+------+-----+-----+----+------+-----+-------+-----+--------+-------+------+------------------+-----------+------------+-------+---------+------|

|3. Портфель до | | | | | | | | | | | | | х | | | | |

|----------------+------+-----+-----+----+------+-----+-------+-----+--------+-------+------+------------------+-----------+------------+-------+---------+------|

|4. Інвестиції в | | | х | х | х | | | | х | | | | х | | | х | х |

|----------------+------+-----+-----+----+------+-----+-------+-----+--------+-------+------+------------------+-----------+------------+-------+---------+------|

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

"____" ____________ 200 ___ р. Керівник ________ _______________________

(підпис) (прізвище, ініціали)

__________________________

(прізвище виконавця, номер Головний бухгалтер ________ _______________________

телефону) (підпис) (прізвище, ініціали)

Пояснення щодо заповнення форми N 691

Звіт про формування резерву під активи у вигляді цінних паперів

Форму розроблено відповідно до Положення про порядок визначення справедливої вартості та зменшення корисності цінних паперів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.12.2003 N 561 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 09.01.2004 за N 5/8604 (далі - Положення).

Банки здійснюють перегляд на зменшення корисності всіх цінних паперів, крім цінних паперів, що обліковуються за справедливою вартістю, та інвестицій у дочірні компанії. Корисність цінних паперів зменшується, якщо їх балансова вартість перевищує суму очікуваного відшкодування. Зменшення корисності відображається шляхом формування резервів.

Банки відображають суму фактично визнаного зменшення корисності (суму фактично сформованих резервів) за балансовими рахунками відповідно до Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 21.11.97 N 388 (зі змінами).

Банки заповнюють форму окремо за кожним портфелем цінних паперів.

Опис параметрів заповнення форми

Рядок 1 (Торговий портфель - усього) - зазначаються цінні папери, що обліковуються за справедливою вартістю за такими рахунками: 1400, 1401, 1402, 3002, 3003, 3005, 3010, 3011, 3012, 3013, 3014 - та за якими резерв не формується;

рядок 1.1 - зазначаються вкладення у капітал установ у розмірі 10% і більше їх статутних капіталів, що обліковуються за справедливою вартістю за такими рахунками: 3003, 3005 (за аналітичним обліком).

Рядок 2 (Портфель на продаж - усього) - зазначаються цінні папери, що обліковуються за такими рахунками:

Рядок 2 = рядок 2.1 + рядок 2.2 + рядок 2.3;

рядок 2.1 - зазначаються лише ті цінні папери, що обліковуються за справедливою вартістю за такими рахунками: 1410, 1411, 1412, 1430, 3102, 3103, 3105, 3110, 3111, 3112, 3113, 3114 (за аналітичним обліком);

рядок 2.1.1 - зазначаються вкладення у капітал установ у розмірі 10% і більше їх статутних капіталів, що обліковуються за справедливою вартістю за такими рахунками: 3103, 3105 (за аналітичним обліком);

рядок 2.2 - зазначаються пайові цінні папери, що обліковуються за собівартістю за такими рахунками: 3102, 3103, 3105 (за аналітичним обліком);

рядок 2.2.1 - зазначаються вкладення у капітал установ у розмірі 10% і більше їх статутних капіталів, що обліковуються за справедливою вартістю за такими рахунками: 3103, 3105 (за аналітичним обліком);

рядок 2.3 - зазначаються боргові цінні папери, що обліковуються за амортизованою собівартістю за такими рахунками: 1410, 1411, 1412, 1430, 3110, 3111, 3112, 3113, 3114 (за аналітичним обліком).

Рядок 3 (Портфель до погашення - усього) - зазначаються боргові цінні папери, що обліковуються за такими рахунками: 1420, 1421, 1422, 1440, 3210, 3211, 3212, 3213, 3214 - та за якими формується резерв.

Рядок 4 (Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії - усього) - зазначаються пайові цінні папери, що обліковуються за такими рахунками: 4102, 4103, 4109, 4202, 4203, 4209.

Колонка 2 - зазначається балансова вартість цінних паперів відповідного портфеля на початок (перше число) звітного місяця. Дані цієї колонки мають збігатися з даними колонки 12 звіту за попередній звітний місяць.

Колонка 3 - зазначається вартість придбаних за місяць цінних паперів.

Колонка 4 - зазначається вартість погашених за місяць цінних паперів.

Колонка 5 - зазначається вартість проданих за місяць цінних паперів.

Колонка 6 - зазначається вартість цінних паперів, списаних за рахунок сформованого резерву.

Колонка 7 - зазначається вартість цінних паперів, що переводиться з одного портфеля до іншого. Сума в цій колонці відображається у відповідному рядку залежно від того, з якого портфеля переводяться цінні папери.

Колонка 8 - зазначається вартість групи цінних паперів у відповідному рядку залежно від того, до якого портфеля переводяться цінні папери.

Колонка 9 - зазначаються зміни у балансовій вартості цінних паперів у зв'язку зі зміною валютного курсу тих цінних паперів, номінал яких виражено в іноземній валюті (різниця між балансовою вартістю та вартістю після зміни курсу).

Колонка 10 - зазначається результат амортизації цінних паперів (премія або дисконт).

Колонка 11 - зазначається сума нарахованих процентів, дивідендів.

Колонка 12 - зазначається балансова вартість цінних паперів на кінець звітного місяця (за станом на перше число місяця, наступного за звітним).

Дані колонки 12 = дані колонки 2 + дані колонки 3 -

- дані колонки 4 - дані колонки 5 -

- дані колонки 6 - дані колонки 7 +

+ дані колонки 8 + дані колонки 9 +

+ дані колонки 10 + дані колонки 11.

Колонка 13 - зазначається балансова вартість з урахуванням інших змін тих цінних паперів, справедлива вартість яких менше ніж балансова.

Колонка 14 - зазначається справедлива вартість цінних паперів.

Колонка 15 - зазначається сума очікуваного відшкодування цінних паперів, що не мають активного ринку, і яка розраховується на основі методики визначення суми очікуваного відшкодування за вкладеннями в цінні папери, що віднесені до портфеля на продаж (глава 5 Положення) та Методики визначення суми очікуваного відшкодування для цінних паперів, що утримуються до погашення (глава 6 Положення), з урахуванням методики визначення класу емітента (глава 7 Положення).

Колонка 16 - зазначається розрахункова сума зменшення корисності цінних паперів (розрахункова сума резерву), яка дорівнює сумі перевищення балансової вартості цінних паперів над сумою очікуваного відшкодування.

У зв'язку з тим, що відповідно до пункту 3.7 Положення інвестиції в дочірні компанії не підлягають перегляду на зменшення корисності, а інвестиції в асоційовані компанії підлягають перегляду на зменшення корисності один раз на рік, колонки 15 та 16 за рядком 4 заповнюються банками у частині вкладень в асоційовані компанії раз на рік.

Колонка 17 - зазначається сума фактичного визнання зменшення корисності цінних паперів (сума сформованого резерву) у портфелях банку:

рядок 2 (портфель на продаж) - 1490, 3190;

рядок 2.2.1 (у частині вкладень у капітал установ у розмірі 10% і більше їх статутних капіталів) - 3190;

рядок 3 (портфель до погашення) - 1491, 3290.

Колонка 18 - зазначається сума відхилення розрахункової суми зменшення корисності цінних паперів від фактично визнаної (різниця сум колонки 17 і колонки 16).

Під час розрахунку регулятивного капіталу (Н1) сума фактично невизнаного зменшення корисності (тобто сума недосформованого резерву), що зазначається зі знаком мінус у колонці 18 (рядок 5), вираховується з основного капіталу банку. У разі перевищення суми фактично визнаного зменшення корисності (суми сформованого резерву) над його розрахунковою сумою до розрахунку приймається нуль.

Під час розрахунку регулятивного капіталу (Н1) на суму фактично визнаного зменшення корисності (тобто суму фактично сформованого резерву) за вкладеннями у капітал установ у розмірі 10% і більше їх статутних капіталів, що обліковуються у портфелі на продаж за собівартістю (зазначається у колонці 17 рядок 2.2.1) коригується (збільшується) загальна сума регулятивного капіталу банку.

( Форма N 691 та пояснення щодо її заповнення в редакції ПостановиНаціонального банку N 160 від 06.04.2004 )

Форма N 747 (декадна)

Подається електронною

поштою:

- банками - юридичними

особами в обласному розрізі

територіальним управлінням

Національного банку України

в установлений ними строк;

- територіальними

управліннями Національного

банку України за банки в

обласному розрізі через

Центральну розрахункову

палату Департаменту

готівково-грошового обігу

2, 12, 22 числа

до 10 години

ЗВІТ

про касові обороти банку

за_____________200__ року

_______________ __________________________

(назва банку) (місцезнаходження банку)

(копійки)

------------------------------------------------------------------

| Статті надходжень і видатків | Символи |

|------------------------------------------------------+---------|

| Надходження готівки | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Надходження торговельної виручки від продажу товарів | 02 |

|------------------------------------------------------+---------|

| Надходження торговельної виручки неторговельних | 03 |

| підприємств та підприємців від продажу товарів | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Надходження виручки від усіх видів платних послуг | 05 |

|------------------------------------------------------+---------|

| Надходження податків та зборів | 12 |

|------------------------------------------------------+---------|

| Надходження на рахунки за вкладами фізичних осіб | 16 |

|------------------------------------------------------+---------|

| Надходження від підприємств поштового зв'язку | 17 |

|------------------------------------------------------+---------|

| Повернення заробітної плати | 28 |

|------------------------------------------------------+---------|

| Надходження за платіжними картками | 29 |

|------------------------------------------------------+---------|

| Надходження від продажу іноземної валюти | 30 |

|------------------------------------------------------+---------|

| Надходження від продажу акцій та інших цінних паперів| 31 |

|------------------------------------------------------+---------|

| Інші надходження | 32 |

|------------------------------------------------------+---------|

| Усього надходжень - символи 02 - 32 | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Залишок оборотної каси в установах Національного | 34 |

| банку України на початок звітного періоду | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Залишок операційної каси в банках на початок звітного| 35 |

| періоду | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Надходження в оборотну касу установ Національного | 36 |

| банку України від інших банків | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Надходження в операційну касу банків з оборотної каси| 37 |

| установ Національного банку України, з кас інших | |

| банків | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Перерахування готівки із сховища цінностей до | 38 |

| оборотної каси | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Переміщення готівки в оборотній касі установи | |

| Національного банку України, операційній касі банку | 39 |

| та надходження в операційну касу банку від його | |

| відділень і до його відділень з операційної каси | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Баланс (підсумок символів 02 - 39 = підсумку символів| |

| 40 - 73) | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Видача готівки | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Видача на виплати, пов'язані з оплатою праці | 40 |

|------------------------------------------------------+---------|

| Видача на стипендії | 42 |

|------------------------------------------------------+---------|

| Видача на виплати за відрядженнями | 43 |

|------------------------------------------------------+---------|

| Видача на закупівлю сільськогосподарської продукції | 46 |

|------------------------------------------------------+---------|

| Видача на виплату пенсій, допомоги та страхових | 50 |

| відшкодувань | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Видача на купівлю товарів, оплату послуг і за | 53 |

| виконані роботи | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Видача з рахунків за вкладами фізичних осіб | 55 |

|------------------------------------------------------+---------|

| Видача за придбану іноземну валюту | 56 |

|------------------------------------------------------+---------|

| Видача за платіжними картками | 58 |

|------------------------------------------------------+---------|

| Видача підкріплень підприємствам поштового зв'язку | 59 |

|------------------------------------------------------+---------|

| Видача на викуп та погашення цінних паперів | 60 |

|------------------------------------------------------+---------|

| Видача на інші цілі | 61 |

|------------------------------------------------------+---------|

| Усього видача - символи 40 - 61 | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Переміщення готівки в оборотній касі установи | 66 |

| Національного банку України, операційній касі банку | |

| та пересилання з операційної каси банку до його | |

| відділень і з його відділень до операційної каси | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Залишок оборотної каси в установах Національного | 69 |

| банку України на кінець звітного періоду | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Залишок операційної каси в банках на кінець звітного| 70 |

| періоду | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Пересилання з оборотної каси установ Національного | 71 |

| банку України іншим банкам | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Пересилання банками до оборотної каси установ | 72 |

| Національного банку України, до кас інших банків | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Перерахування готівки з оборотної каси до сховища | 73 |

| цінностей | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Баланс (підсумок символів 40 - 73 = підсумку | |

| символів 02 - 39) | |

------------------------------------------------------------------

"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________

(підпис) (прізвище,

ініціали)

____________________ Головний бухгалтер ________ ___________

(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,

номер телефону) ініціали)

( Форма N 747 із змінами, внесеними згідно з ПостановоюНаціонального банку N 530 від 03.12.2003 )

Форма N 748 (місячна)

Подається електронною

поштою*:

- банками - юридичними

особамив обласному розрізі

територіальним управлінням

Національного банку України

в установлений ними строк;

- територіальними

управліннями Національного

банку України за банки в

обласному розрізі

через Центральну

розрахункову палату

Департаменту

готівково-грошового обігу

10 числа після звітного

періоду до 16 години

- банками-юридичними особами

в розрізі областей та

підрозділів територіальним

управлінням

Національного банку України;

- територіальними

управліннями Національного

банку України за банки в

розрізі областей та

підрозділів через Центральну

розрахункову палату

Департаменту

готівково-грошового обігу

---------------

* Подається за запитом на щомісячній основі (файл 94):

ЗВІТ

про касові обороти банку

за_______________200__ року

_______________ __________________________

(назва банку) (місцезнаходження банку)

(копійки)

------------------------------------------------------------------

| Статті надходжень і видатків | Символи |

|------------------------------------------------------+---------|

| Надходження готівки | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Надходження торговельної виручки від продажу товарів | 02 |

|------------------------------------------------------+---------|

| Надходження торговельної виручки неторговельних | 03 |

| підприємств та підприємців від продажу товарів | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Надходження виручки від усіх видів платних послуг | 05 |

|------------------------------------------------------+---------|

| Надходження податків та зборів | 12 |

|------------------------------------------------------+---------|

| Надходження на рахунки за вкладами фізичних осіб | 16 |

|------------------------------------------------------+---------|

| Надходження від підприємств поштового зв'язку | 17 |

|------------------------------------------------------+---------|

| Повернення заробітної плати | 28 |

|------------------------------------------------------+---------|

| Надходження за платіжними картками | 29 |

|------------------------------------------------------+---------|

| Надходження від продажу іноземної валюти | 30 |

|------------------------------------------------------+---------|

| Надходження від продажу акцій та інших цінних | 31 |

| паперів | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Інші надходження | 32 |

|------------------------------------------------------+---------|

| Усього надходжень - символи 02 - 32 | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Залишок оборотної каси в установах Національного | 34 |

| банку України на початок звітного періоду | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Залишок операційної каси в банках на початок | 35 |

| звітного періоду | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Надходження в оборотну касу установ Національного | 36 |

| банку України від інших банків | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Надходження в операційну касу банків з оборотної | 37 |

| каси установ Національного банку України, з кас | |

| інших банків | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Перерахування готівки із сховища цінностей до | 38 |

| оборотної каси | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Переміщення готівки в оборотній касі установи | 39 |

| Національного банку України, операційній касі банку | |

| та надходження в операційну касу банку від його | |

| відділень і до його відділень з операційної каси | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Баланс (підсумок символів 02 - 39 = підсумку | |

| символів 40 - 73) | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Видача готівки | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Видача на виплати, пов'язані з оплатою праці | 40 |

|------------------------------------------------------+---------|

| Видача на стипендії | 42 |

|------------------------------------------------------+---------|

| Видача на виплати за відрядженнями | 43 |

|------------------------------------------------------+---------|

| Видача на закупівлю сільськогосподарської продукції | 46 |

|------------------------------------------------------+---------|

| Видача на виплату пенсій, допомоги та страхових | 50 |

| відшкодувань | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Видача на купівлю товарів, оплату послуг і за | 53 |

| виконані роботи | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Видача з рахунків за вкладами фізичних осіб | 55 |

|------------------------------------------------------+---------|

| Видача за придбану іноземну валюту | 56 |

|------------------------------------------------------+---------|

| Видача за платіжними картками | 58 |

|------------------------------------------------------+---------|

| Видача підкріплень підприємствам поштового зв'язку | 59 |

|------------------------------------------------------+---------|

| Видача на викуп та погашення цінних паперів | 60 |

|------------------------------------------------------+---------|

| Видача на інші потреби | 61 |

|------------------------------------------------------+---------|

| Усього видача - символи 40 - 61 | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Переміщення готівки в оборотній касі установи | 66 |

| Національного банку України, операційній касі банку | |

| та пересилання з операційної каси банку до його | |

| відділень і з його відділень до операційної каси | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Залишок оборотної каси в установах Національного | 69 |

| банку України на кінець звітного періоду | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Залишок операційної каси в банках на кінець звітного | 70 |

| періоду | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Пересилання готівки з оборотної каси установ | 71 |

| Національного банку України іншим банкам | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Пересилання готівки банками до оборотної каси | 72 |

| установ Національного банку України, до кас інших | |

| банків | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Перерахування готівки з оборотної каси до сховища | 73 |

| цінностей | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Баланс (підсумок символів 40 - 73 = підсумку | |

| символів 02 - 39) | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Надходження торговельної виручки через підприємства | 75 |

| поштового зв'язку | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Надходження членських внесків громадських | 83 |

| організацій за безготівковими перерахуваннями із | |

| заробітної плати | |

|------------------------------------------------------+---------|

| Безготівкові зарахування грошових доходів на поточні | |

| (вкладні) рахунки фізичних осіб в банках: | |

| заробітної плати, інших видів оплати праці | 84 |

| робітників і службовців, доходів підприємців | |

|------------------------------------------------------+---------|

Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (Частина II)

Усі документи

Відео

Головні новини

Головне за тиждень

Перевір свого контрагента:

Зараз коментують