| | | | для повернення боргів |
| | | | вкладникам банку |
| | | | "Внешэкономбанк"; |
| | | | списання коштів з коррахунку |
| | | | ностро на рахунок сумнівної |
| | | | дебіторської заборгованості |
| | | | за операціями з банками та |
| | | | повернення коштів на |
| | | | коррахунок з рахунку |
| | | | сумнівної дебіторської |
| | | | заборгованості за операціями |
| | | | з банками |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| | Залишки коштів | | |
| | на рахунках | | |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| | сальдо на початок | | |
| | періоду: | | |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| | рахунок ностро, | 9111 | |
| | готівка | | |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| | рахунок лоро | 9221 | |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| | сальдо на кінець | | |
| | періоду: | | |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| | рахунок ностро, | 9112 | |
| | готівка | | |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| | рахунок лоро | 9222 | |
------------------------------------------------------------------
( Форма N 1-ПБ та пояснення щодо її заповнення в редакції Постанови НБУ N 642 від 15.12.2004, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 466 від 19.12.2006, N 255 від 12.07.2007, N 415 від 19.11.2007, N 188 від 27.06.2008, N 434 від 18.12.2008, N 204 від 09.04.2009, N 679 від 17.11.2009, N 244 від 26.05.2010, N 541 від 13.12.2010, N 162 від 24.05.2011 )
Форма N 2-ПБ (місячна)
Надсилається поштою та
електронною поштою
підприємствами
(організаціями)
та фінансовими установами,
що не є банками, які мають
рахунки в іноземних банках,
Департаменту платіжного
балансу Національного банку
України
15 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
підприємства (організації) про фінансові
операції з нерезидентами України
за__________________20__ року
_________________________________ _____ _____________________
(назва підприємства, організації) (код) (місцезнаходження)
_________________________________
(назва зарубіжного банку)
_________________________________ _____________________
(країна) (найменування валюти)
(тисяч одиниць валюти)
------------------------------------------------------------------
| Сальдо рахунку на початок періоду | Сума |
| |----------------------------|
| | |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| Код | Назва | Кредит | Дебет | Операція |
| операції | країни | | | |
|------------+------------+------------+-----------+-------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|------------+------------+------------+-----------+-------------|
| | | | | |
|------------+------------+------------+-----------+-------------|
| | | | | |
|------------+------------+------------+-----------+-------------|
| | | | | |
|------------+------------+------------+-----------+-------------|
| Усього | X | | | X |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| Сальдо рахунку на кінець періоду | Сума |
| |----------------------------|
| | |
------------------------------------------------------------------
"___"__________20__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 2-ПБ із змінами, внесеними згідно з ПостановоюНаціонального банку N 22 від 27.01.2006 )
Пояснення щодо заповнення форми N 2-ПБ
Звіт підприємства (організації) та фінансової установи, що не є банком про фінансові операції з нерезидентами України
Звіт подається підприємствами (організаціями) та фінансовими установами, що не є банками, які мають рахунки в іноземних банках, та використовується для складання платіжного балансу України.
Якщо фінансова установа, що не є банком, здійснює операції з готівковою іноземною валютою згідно з генеральною ліцензією на здійснення валютних операцій, то звітуванню підлягають також операції з готівковою іноземною валютою.
У верхній частині форми зазначається повна назва підприємства (організації) та фінансової установи, що не є банком, яке подає звіт; назва іноземного банку, у якому підприємство (організація) та фінансова установа, що не є банком має рахунок, та країна його місцезнаходження; валюта, у якій ведеться рахунок. Кожному підприємству, яке отримало індивідуальну ліцензію на розміщення валютних цінностей на рахунках за межами України, потрібно звернутися до Національного банку України та одержати методичні вказівки щодо складання звіту.
Звіт має містити форму N 2-ПБ та копії банківських документів, які підтверджують платежі на суми, що перевищують 50 тис. доларів США, а також еквівалентні суми в інших валютах.
Форма складається щомісяця в тисячах одиниць валюти з трьома десятковими знаками.
Звіт подається окремо за кожним рахунком в іноземному банку у валюті, у якій він ведеться.
Сальдо на початок та кінець звітного періоду має відповідати фактичним залишкам коштів на рахунку. Якщо наявний овердрафт за рахунком, сальдо рахунку відображається зі знаком "мінус".
У звіті надається інформація про всі операції, які проведені за рахунком, із зазначенням назви країни платника або одержувача платежу. У колонці 3 (Кредит) зазначається надходження коштів на рахунок, а у колонці 4 (Дебет) - їх вибуття. Обороти за кредитом та дебетом форми мають дорівнювати відповідно дебетовим та кредитовим оборотам рахунку. У колонці 5 подається детальне пояснення операцій для подальшого їх кодування. Кодування операцій (колонка 1) здійснює Національний банк України.
Операції на суму, що перевищує 50 тис. доларів США, а також еквівалентні суми в інших валютах, підлягають обов'язковому декларуванню шляхом надання копій банківських документів, які підтверджують зміст операцій.
Підприємству (організації) та фінансовій установі, що не є банком дозволяється об'єднувати інформацію окремо за кредитовими та дебетовими операціями. Це означає, що всі операції, які мають однаковий характер і проводяться з однією й тією самою країною-контрагентом, можуть відображатися одним рядком. Наприклад, усі надходження за експорт послуг морського вантажного транспорту з Росії на рахунок, який ведеться в доларах США, подаються одним рядком.
Правила агрегування інформації мають два винятки:
у разі здійснення прямих інвестицій за кордон або отримання прямих інвестицій з-за кордону всі операції потрібно відображати окремими рядками, у яких зазначати назву компанії-нерезидента, куди направлені інвестиції, або назву компанії-інвестора, яка здійснила інвестицію в Україну;
переміщення коштів між рахунком підприємства в іноземному банку та його рахунком в українському банку потрібно відображати окремими рядками, зазначаючи в колонці 5 назву українського банку і дату операції.
( Форма 2-ПБ та пояснення щодо її заповнення із змінами, внесенимизгідно з Постановами НБУ N 642 від 15.12.2004, N 22 від 27.01.2006 )
Форма N 3-ПБ (квартальна)
Подається електронною поштою
уповноваженими банками
Департаменту платіжного
балансу
Національного банку України
20 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про міждержавний рух капіталів у формі
портфельних інвестицій та фінансового лізингу
за _______________ 20__ року
_______________ ________________
(назва банку) (вид валюти)
(тисяч одиниць валюти)
------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника |Рахунок| На | На | Коментар|
|пункту| |або код| початок | кінець | до |
| | | | періоду | періоду| запису |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| I | Активи | | | | |
| | (зарубіжні цінні | | | | |
| | папери) | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 1 | Цінні папери, що | | | | |
| | дають право на | | | | |
| | участь у капіталі | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 1а |сектор загального | | | | |
| |державного | | | | |
| |управління | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 1б | банки | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 1в | інші сектори | | | | |
| | у т.ч. фінансові | | | | |
| | установи, що не є| | | | |
| | банками | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 2 | Боргові цінні | | | | |
| | папери (облігації, | | | | |
| | векселі та інші | | | | |
| | боргові цінні | | | | |
| | папери) | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 2а |сектор загального | | | | |
| |державного | | | | |
| |управління | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 2б | банки | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 2в | інші сектори | | | | |
| | у т.ч. фінансові | | | | |
| | установи, що не є| | | | |
| | банками | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 3 | Інструменти | | | | |
| | грошового ринку | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 3а |сектор загального | | | | |
| |державного | | | | |
| |управління | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 3б | банки | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 3в | інші сектори | | | | |
| | у т.ч. фінансові | | | | |
| | установи, що не є| | | | |
| | банками | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 4 | Похідні фінансові | | | | |
| | інструменти | | | | |
| | (опціони, ф'ючерси,| | | | |
| | свопи) | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 4б | банки | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| | фінансові установи,| | | | |
| | що не є банками | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| II | Пасиви | | | | |
| | (вітчизняні цінні | | | | |
| | папери) | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 5 | Цінні папери, що | | | | |
| | дають право на | | | | |
| | участь у капіталі | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 5б | банки | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 5в | інші сектори | | | | |
| | у т.ч. фінансові | | | | |
| | установи, що не є| | | | |
| | банками | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 6 | Боргові цінні | | | | |
| | папери (облігації, | | | | |
| | векселі та інші | | | | |
| | боргові цінні | | | | |
| | папери) | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 6а |сектор загального | | | | |
| |державного | | | | |
| |управління | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 6б | банки | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 6в | інші сектори | | | | |
| | у т.ч. фінансові | | | | |
| | установи, що не є| | | | |
| | банками | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 7 | Інструменти | | | | |
| | грошового ринку | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 7а |сектор загального | | | | |
| |державного | | | | |
| |управління | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 7б | банки | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 7в | інші сектори | | | | |
| | у т.ч. фінансові | | | | |
| | установи, що не є| | | | |
| | банками | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 8 | Похідні фінансові | | | | |
| | інструменти | | | | |
| | (опціони, ф'ючерси,| | | | |
| | свопи) | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 8б | банки | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 8в |фінансові установи, | | | | |
| |що не є банками | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| III |Фінансовий лізинг, | | | | |
| |наданий нерезидентам| | | | |
| |(активи) | | | | |
|------+--------------------| | | | |
| 9 |Фінансовий лізинг | | | | |
|------+--------------------| | | | |
| 9а |сектор загального | | | | |
| |державного | | | | |
| |управління | | | | |
|------+--------------------| | | | |
| 9б |банки | | | | |
|------+--------------------| | | | |
| 9в |інші сектори, у т.ч.| | | | |
| |фінансові установи, | | | | |
| |що не є банками | | | | |
|------+--------------------| | | | |
| IV |Фінансовий лізинг, | | | | |
| |отриманий від | | | | |
| |нерезидентів | | | | |
| |(пасиви) | | | | |
|------+--------------------| | | | |
| 10 |Фінансовий лізинг | | | | |
|------+--------------------| | | | |
| 10а |сектор загального | | | | |
| |державного | | | | |
| |управління | | | | |
|------+--------------------| | | | |
| 10б |банки | | | | |
|------+--------------------| | | | |
| 10в |інші сектори, у т.ч.| | | | |
| |фінансові установи, | | | | |
| |що не є банками | | | | |
------------------------------------------------------------------
"___"___________20__ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
______________________
(прізвище виконавця, Головний бухгалтер ________ __________
номер телефону) (підпис) (прізвище,
ініціали)
( Форма N 3-ПБ із змінами, внесеними згідно з ПостановамиНаціонального банку N 466 від 19.12.2006, N 541 від 13.12.2010}
Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ
Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу
( У тексті Пояснення слова "органи державної влади" у всіх відмінках замінено словами "сектор загального державного управління" у відповідних відмінках згідно з Постановою Національного банку N 541 від 13.12.2010 )
У звіті відображаються накопичені в результаті операцій резидентів з нерезидентами обсяги капіталу у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу на початок та кінець звітного періоду. Інформація надається в тисячах одиниць валюти.
Якщо кошти для здійснення інвестиції надходять/переказуються в іноземній валюті, то інвестиція відображається в цій валюті, у тому числі якщо для здійснення інвестицій валютні кошти конвертуються в кошти в національній валюті.
Інвестиції, здійснені за рахунок коштів в іноземній та/або національній валюті, накопичених нерезидентом в Україні або отриманих від інших видів діяльності, у тому числі від продажу цінних паперів та іншого майна, повернення прямих інвестицій, зняття з депозитів тощо також відображаються у звіті.
Інвестиції у формі фінансового лізингу відображаються у валюті договору.
У розділі I обліковуються активи.
У пункті 1 надається інформація про вкладення резидентів України в цінні папери, що дають право на участь у капіталі, емітовані нерезидентами:
підпункт 1а - цінні папери секторів загального державного управління:
цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані секторами загального державного управління:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 1б - цінні папери банків:
цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані банками:
300 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку":
3002 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у торговому портфелі банку";
3003 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку";
3005 "Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку";
3007 "Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку";
3008 "Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку";
310 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж":
3102 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у портфелі банку на продаж";
3103 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж";
3105 "Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж";
3107 "Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж";
3108 "Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж";
312 "Інвестиції в асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу";
3122 "Інвестиції в асоційовані банки, що утримуються з метою продажу";
3123 "Інвестиції в асоційовані небанківські фінансові установи, що утримуються з метою продажу";
3125 "Інвестиції в інші асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу";
3128 "Нараховані доходи за інвестиціями в асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу";
313 "Інвестиції в дочірні компанії, що утримуються з метою продажу";
3132 "Інвестиції в дочірні банки, що утримуються з метою продажу";
3133 "Інвестиції в дочірні небанківські фінансові установи, що утримуються з метою продажу";
3135 "Інвестиції в інші дочірні компанії, що утримуються з метою продажу";
3138 "Нараховані доходи за інвестиціями в дочірні компанії, що утримуються з метою продажу";
( Абзац тридцять четвертий Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку N 541 від 13.12.2010 )
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 1в - цінні папери інших секторів:
цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані іншими секторами у т.ч. фінансовими установами, що не є банками:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 (2650 - для фінансових установ, що не є банками) у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 2 надається інформація про вкладення резидентів України в боргові цінні папери нерезидентів, що надають власнику безумовне право на отримання у встановлений строк (більше 1 року) обумовленої фіксованої суми:
підпункт 2а - боргові цінні папери секторів загального державного управління:
боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані секторами загального державного управління:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 2б - боргові цінні папери банків:
боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані банками:
301 "Боргові цінні папери в торговому портфелі банку":
3010 "Боргові цінні папери секторів загального державного управління в торговому портфелі банку";
3011 "Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в торговому портфелі банку";
3012 "Боргові цінні папери, випущені банками, у торговому портфелі банку";
3013 "Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку";
3014 "Боргові цінні папери нефінансових підприємств у торговому портфелі банку";
3015 "Переоцінка боргових цінних паперів у торговому портфелі банку";
3016 "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку";
3017 "Неамортизована премія за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку";
3018 "Нараховані доходи за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку";
311 "Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж":
3110 "боргові цінні папери секторів загального державного управління в портфелі банку на продаж";
3111 "боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в портфелі банку на продаж";
3112 "Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку на продаж";
3113 "Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж";
3114 "Боргові цінні папери нефінансових підприємств у портфелі банку на продаж";
3115 "Переоцінка боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж";
3116 "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж;
3117 "Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж";
3118 "Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж";
3119 "Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж";
321 "Боргові цінні папери в портфелі банку до погашення":
3210 "Боргові цінні папери секторів загального державного управління в портфелі банку до погашення";
3211 "Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в портфелі банку до погашення";
3212 "Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку до погашення";
3213 "Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку до погашення";
3214 "боргові цінні папери нефінансових підприємств у портфелі банку до погашення";
3216 "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення";
3217 "Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення";
3218 "Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення";
3219 "Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення";
( Абзац сімдесят п'ятий Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку N 541 від 13.12.2010 )
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 2в - боргові цінні папери інших секторів:
боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані іншими секторами у т.ч. фінансовими установами, що не є банками:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 (2650 - для фінансових установ, що не є банками) у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 3 надається інформація про інструменти грошового ринку, що надають власнику безумовне право на отримання у встановлений строк (такий, що не перевищує 1 рік) обумовленої фіксованої суми. До таких інструментів належать:
казначейські векселі;
комерційні та фінансові папери;
обігові депозитні сертифікати;
короткострокові боргові зобов'язання, що випускаються відповідно до емісійних програм;
гарантії, акцепти тощо;
підпункт 3а - інструменти грошового ринку секторів загального державного управління:
інструменти грошового ринку, які придбані секторами загального державного управління:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 3б - інструменти грошового ринку банків:
інструменти грошового ринку банків:
900 "Гарантії, поручительства, акредитиви та акцепти, що надані банкам":
9000 "Гарантії, що надані банкам";
9001 "Підтверджені акредитиви";
9002 "Акцепти, що надані банкам";
9003 "Авалі, що надані банкам";
902 "Гарантії, що надані клієнтам":
9020 "Гарантії, що надані клієнтам";
9023 "Авалі, що надані клієнтам";
( Абзац дев'яносто восьмий Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку N 541 від 13.12.2010 )( Абзац дев'яносто дев'ятий Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку N 541 від 13.12.2010 )
910 "Зобов'язання з кредитування, що надані банкам":
9100 "Зобов'язання з кредитування, що надані банкам";
912 "Зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам":
9122 "Непокриті акредитиви";
9129 "Інші зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам";
950 "Отримана застава":
9500 "Отримана застава";
9503 "Застава за складськими свідоцтвами";
9521 "Нерухоме майно житлового призначення";
9523 "Інші об'єкти нерухомого майна";
980 "Документи за розрахунковими операціями":
9802 "Акредитиви до виконання";
( Абзац сто десятий Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку N 541 від 13.12.2010 )
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з балансовими рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
( Абзац сто одинадцятий Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку N 541 від 13.12.2010 )
інструменти грошового ринку, які придбані іншими секторами у т.ч. фінансовими установами, що не є банками:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансового рахунку 2600 (2650 - для фінансових установ, що не є банками) у кореспонденції з балансовими рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 4 надається інформація про похідні фінансові інструменти. До них належать опціони, ф'ючерси, договори, що пов'язані з валютними та процентними ставками, тощо:
підпункт 4б - похідні фінансові інструменти банків:
920 "Валюта та банківські метали, до отримання":
9200 "Валюта та банківські метали, до отримання за умовами спот";
9201 "Валюта та банківські метали, до отримання за форвардними контрактами для обліку хеджування";
9202 "Валюта та банківські метали, до отримання за форвардними контрактами в торговому портфелі банку";
9203 "Валюта та банківські метали до отримання за купленими опціонними контрактами що призначені для обліку хеджування";
9204 "Валюта та банківські метали до отримання за опціонними контрактами в торговому портфелі банку";
( Абзац сто двадцять другий Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку N 541 від 13.12.2010 )( Абзац сто двадцять третій Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку N 541 від 13.12.2010 )
930 "Цінні папери до отримання за операціями андеррайтингу":
9300 "Вимоги за андеррайтингом цінних паперів";
935 "Активи до отримання":
9350 "Активи до отримання та депозити до розміщення за спотовими контрактами";
9351 "Активи до отримання за форвардними контрактами що призначені для обліку хеджування";
9352 "Активи до отримання за форвардними контрактами в торговому портфелі банку";
9353 "Активи до отримання за опціонними контрактами що призначені для обліку хеджування";
9354 "Активи до отримання за опціонними контрактами в торговому портфелі банку";
( Абзац сто тридцятий Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку N 541 від 13.12.2010 )( Абзац сто тридцять перший Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку N 541 від 13.12.2010 )
підпункт 4в - похідні фінансові інструменти фінансових установ, що не є банками;
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2650 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У розділі II надається інформація за пасивними операціями.
У пункті 5 надається інформація про вкладення нерезидентів у цінні папери, що дають право на участь у капіталі:
підпункт 5б - цінні папери банків:
цінні папери, емітовані банками, що дають право нерезидентам на участь у капіталі, якщо частка участі менше 10 відсотків:
363 "Розрахунки з акціонерами (учасниками)":
3630 "Внески за незареєстрованим статутним капіталом";
500 "Статутний капітал банку":
5000 "Зареєстрований статутний капітал банку";
5001 "Несплачений зареєстрований статутний капітал банку";
5002 "Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)";
5003 "Дивіденди, що спрямовані на збільшення статутного капіталу";
501 "Емісійні різниці":
5010 "Емісійні різниці";
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 5в - цінні папери інших секторів у т.ч. фінансових установ, що не є банками:
цінні папери, емітовані іншими секторами, що дають право нерезидентам на участь у капіталі:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2620, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку* з розподілом за видами цінних паперів з використанням умовних кодів:
за кодами 26001, 26201, 29011 відображаються акції, емітовані резидентами, що куплені нерезидентами;
за кодами 26002, 26202, 29012 відображаються інвестиційні сертифікати, емітовані резидентами, що куплені нерезидентами;
цінні папери фінансових установ, що не є банками;
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2650 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 6 надається інформація про вкладення нерезидентів у боргові цінні папери, емітовані резидентами, що надають власнику безумовне право на отримання у встановлений строк (більше 1 року) обумовленої фіксованої суми:
підпункт 6а - боргові цінні папери секторів загального державного управління та органів місцевого самоврядування: