Посилання скопійовано

Документ підготовлено в системі iplex

Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (Частина II)

Національний банк України | Постанова, Форма від 19.03.2003 № 124 | Документ не діє

|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|

| 7б | банки | | | | |

|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|

| 7в | інші сектори | | | | |

|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|

| 8 | Похідні фінансові | | | | |

|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|

| 8б | банки | | | | |

|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|

| 8в |фінансові установи, | | | | |

|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|

| III |Фінансовий лізинг, | | | | |

|------+--------------------| | | | |

| 9 |Фінансовий лізинг | | | | |

|------+--------------------| | | | |

| 9а |сектор загального | | | | |

|------+--------------------| | | | |

| 9б |банки | | | | |

|------+--------------------| | | | |

| 9в |інші сектори, у т.ч.| | | | |

|------+--------------------| | | | |

| IV |Фінансовий лізинг, | | | | |

|------+--------------------| | | | |

| 10 |Фінансовий лізинг | | | | |

|------+--------------------| | | | |

| 10а |сектор загального | | | | |

|------+--------------------| | | | |

| 10б |банки | | | | |

|------+--------------------| | | | |

| 10в |інші сектори, у т.ч.| | | | |

------------------------------------------------------------------

"___"___________20__ р. Керівник ________ __________

(підпис) (прізвище,

ініціали)

______________________

(прізвище виконавця, Головний бухгалтер ________ __________

номер телефону) (підпис) (прізвище,

ініціали)

( Форма N 3-ПБ із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 466 від 19.12.2006, N 541 від 13.12.2010}

Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ

Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу

( У тексті Пояснення слова "органи державної влади" у всіх відмінках замінено словами "сектор загального державного управління" у відповідних відмінках згідно з Постановою Національного банку N 541 від 13.12.2010 )

У звіті відображаються накопичені в результаті операцій резидентів з нерезидентами обсяги капіталу у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу на початок та кінець звітного періоду. Інформація надається в тисячах одиниць валюти.

Якщо кошти для здійснення інвестиції надходять/переказуються в іноземній валюті, то інвестиція відображається в цій валюті, у тому числі якщо для здійснення інвестицій валютні кошти конвертуються в кошти в національній валюті.

Інвестиції, здійснені за рахунок коштів в іноземній та/або національній валюті, накопичених нерезидентом в Україні або отриманих від інших видів діяльності, у тому числі від продажу цінних паперів та іншого майна, повернення прямих інвестицій, зняття з депозитів тощо також відображаються у звіті.

Інвестиції у формі фінансового лізингу відображаються у валюті договору.

У розділі I обліковуються активи.

У пункті 1 надається інформація про вкладення резидентів України в цінні папери, що дають право на участь у капіталі, емітовані нерезидентами:

підпункт 1а - цінні папери секторів загального державного управління:

цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані секторами загального державного управління:

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 1б - цінні папери банків:

цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані банками:

300 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку":

3002 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у торговому портфелі банку";

3003 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку";

3005 "Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку";

3007 "Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку";

3008 "Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку";

310 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж":

3102 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у портфелі банку на продаж";

3103 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж";

3105 "Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж";

3107 "Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж";

3108 "Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж";

312 "Інвестиції в асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу";

3122 "Інвестиції в асоційовані банки, що утримуються з метою продажу";

3123 "Інвестиції в асоційовані небанківські фінансові установи, що утримуються з метою продажу";

3125 "Інвестиції в інші асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу";

3128 "Нараховані доходи за інвестиціями в асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу";

313 "Інвестиції в дочірні компанії, що утримуються з метою продажу";

3132 "Інвестиції в дочірні банки, що утримуються з метою продажу";

3133 "Інвестиції в дочірні небанківські фінансові установи, що утримуються з метою продажу";

3135 "Інвестиції в інші дочірні компанії, що утримуються з метою продажу";

3138 "Нараховані доходи за інвестиціями в дочірні компанії, що утримуються з метою продажу";

( Абзац тридцять четвертий Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку N 541 від 13.12.2010 )

підпункт 1в - цінні папери інших секторів:

цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані іншими секторами у т.ч. фінансовими установами, що не є банками:

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 (2650 - для фінансових установ, що не є банками) у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У пункті 2 надається інформація про вкладення резидентів України в боргові цінні папери нерезидентів, що надають власнику безумовне право на отримання у встановлений строк (більше 1 року) обумовленої фіксованої суми:

підпункт 2а - боргові цінні папери секторів загального державного управління:

боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані секторами загального державного управління:

підпункт 2б - боргові цінні папери банків:

боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані банками:

301 "Боргові цінні папери в торговому портфелі банку":

3010 "Боргові цінні папери секторів загального державного управління в торговому портфелі банку";

3011 "Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в торговому портфелі банку";

3012 "Боргові цінні папери, випущені банками, у торговому портфелі банку";

3013 "Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку";

3014 "Боргові цінні папери нефінансових підприємств у торговому портфелі банку";

3015 "Переоцінка боргових цінних паперів у торговому портфелі банку";

3016 "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку";

3017 "Неамортизована премія за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку";

3018 "Нараховані доходи за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку";

311 "Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж":

3110 "боргові цінні папери секторів загального державного управління в портфелі банку на продаж";

3111 "боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в портфелі банку на продаж";

3112 "Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку на продаж";

3113 "Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж";

3114 "Боргові цінні папери нефінансових підприємств у портфелі банку на продаж";

3115 "Переоцінка боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж";

3116 "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж;

3117 "Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж";

3118 "Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж";

3119 "Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж";

321 "Боргові цінні папери в портфелі банку до погашення":

3210 "Боргові цінні папери секторів загального державного управління в портфелі банку до погашення";

3211 "Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в портфелі банку до погашення";

3212 "Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку до погашення";

3213 "Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку до погашення";

3214 "боргові цінні папери нефінансових підприємств у портфелі банку до погашення";

3216 "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення";

3217 "Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення";

3218 "Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення";

3219 "Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення";

( Абзац сімдесят п'ятий Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку N 541 від 13.12.2010 )

підпункт 2в - боргові цінні папери інших секторів:

боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані іншими секторами у т.ч. фінансовими установами, що не є банками:

У пункті 3 надається інформація про інструменти грошового ринку, що надають власнику безумовне право на отримання у встановлений строк (такий, що не перевищує 1 рік) обумовленої фіксованої суми. До таких інструментів належать:

казначейські векселі;

комерційні та фінансові папери;

обігові депозитні сертифікати;

короткострокові боргові зобов'язання, що випускаються відповідно до емісійних програм;

гарантії, акцепти тощо;

підпункт 3а - інструменти грошового ринку секторів загального державного управління:

інструменти грошового ринку, які придбані секторами загального державного управління:

підпункт 3б - інструменти грошового ринку банків:

інструменти грошового ринку банків:

900 "Гарантії, поручительства, акредитиви та акцепти, що надані банкам":

9000 "Гарантії, що надані банкам";

9001 "Підтверджені акредитиви";

9002 "Акцепти, що надані банкам";

9003 "Авалі, що надані банкам";

902 "Гарантії, що надані клієнтам":

9020 "Гарантії, що надані клієнтам";

9023 "Авалі, що надані клієнтам";

( Абзац дев'яносто восьмий Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку N 541 від 13.12.2010 ) ( Абзац дев'яносто дев'ятий Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку N 541 від 13.12.2010 )

910 "Зобов'язання з кредитування, що надані банкам":

9100 "Зобов'язання з кредитування, що надані банкам";

912 "Зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам":

9122 "Непокриті акредитиви";

9129 "Інші зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам";

950 "Отримана застава":

9500 "Отримана застава";

9503 "Застава за складськими свідоцтвами";

9521 "Нерухоме майно житлового призначення";

9523 "Інші об'єкти нерухомого майна";

980 "Документи за розрахунковими операціями":

9802 "Акредитиви до виконання";

( Абзац сто десятий Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку N 541 від 13.12.2010 )

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з балансовими рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

( Абзац сто одинадцятий Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку N 541 від 13.12.2010 )

інструменти грошового ринку, які придбані іншими секторами у т.ч. фінансовими установами, що не є банками:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансового рахунку 2600 (2650 - для фінансових установ, що не є банками) у кореспонденції з балансовими рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У пункті 4 надається інформація про похідні фінансові інструменти. До них належать опціони, ф'ючерси, договори, що пов'язані з валютними та процентними ставками, тощо:

підпункт 4б - похідні фінансові інструменти банків:

920 "Валюта та банківські метали, до отримання":

9200 "Валюта та банківські метали, до отримання за умовами спот";

9201 "Валюта та банківські метали, до отримання за форвардними контрактами для обліку хеджування";

9202 "Валюта та банківські метали, до отримання за форвардними контрактами в торговому портфелі банку";

9203 "Валюта та банківські метали до отримання за купленими опціонними контрактами що призначені для обліку хеджування";

9204 "Валюта та банківські метали до отримання за опціонними контрактами в торговому портфелі банку";

( Абзац сто двадцять другий Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку N 541 від 13.12.2010 ) ( Абзац сто двадцять третій Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку N 541 від 13.12.2010 )

930 "Цінні папери до отримання за операціями андеррайтингу":

9300 "Вимоги за андеррайтингом цінних паперів";

935 "Активи до отримання":

9350 "Активи до отримання та депозити до розміщення за спотовими контрактами";

9351 "Активи до отримання за форвардними контрактами що призначені для обліку хеджування";

9352 "Активи до отримання за форвардними контрактами в торговому портфелі банку";

9353 "Активи до отримання за опціонними контрактами що призначені для обліку хеджування";

9354 "Активи до отримання за опціонними контрактами в торговому портфелі банку";

( Абзац сто тридцятий Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку N 541 від 13.12.2010 ) ( Абзац сто тридцять перший Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку N 541 від 13.12.2010 )

підпункт 4в - похідні фінансові інструменти фінансових установ, що не є банками;

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2650 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У розділі II надається інформація за пасивними операціями.

У пункті 5 надається інформація про вкладення нерезидентів у цінні папери, що дають право на участь у капіталі:

підпункт 5б - цінні папери банків:

цінні папери, емітовані банками, що дають право нерезидентам на участь у капіталі, якщо частка участі менше 10 відсотків:

363 "Розрахунки з акціонерами (учасниками)":

3630 "Внески за незареєстрованим статутним капіталом";

500 "Статутний капітал банку":

5000 "Зареєстрований статутний капітал банку";

5001 "Несплачений зареєстрований статутний капітал банку";

5002 "Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)";

5003 "Дивіденди, що спрямовані на збільшення статутного капіталу";

501 "Емісійні різниці":

5010 "Емісійні різниці";

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 5в - цінні папери інших секторів у т.ч. фінансових установ, що не є банками:

цінні папери, емітовані іншими секторами, що дають право нерезидентам на участь у капіталі:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2620, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку* з розподілом за видами цінних паперів з використанням умовних кодів:

за кодами 26001, 26201, 29011 відображаються акції, емітовані резидентами, що куплені нерезидентами;

за кодами 26002, 26202, 29012 відображаються інвестиційні сертифікати, емітовані резидентами, що куплені нерезидентами;

цінні папери фінансових установ, що не є банками; сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2650 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У пункті 6 надається інформація про вкладення нерезидентів у боргові цінні папери, емітовані резидентами, що надають власнику безумовне право на отримання у встановлений строк (більше 1 року) обумовленої фіксованої суми:

підпункт 6а - боргові цінні папери секторів загального державного управління та органів місцевого самоврядування:

обліковуються боргові цінні папери секторів загального державного управління та органів місцевого самоврядування, що перебувають у власності нерезидентів:

за кодами 26001, 29011 відображаються облігації зовнішніх державних позик України, що куплені резидентами в нерезидентів на міжнародних ринках (зворотний викуп);

за кодами 26002, 29012 відображаються облігації внутрішніх державних позик України, що перебувають у власності нерезидентів;

за кодами 26003, 29013 відображаються облігації зовнішньої місцевої позики, що перебувають у власності нерезидентів;

за кодами 26004, 29014 відображаються облігації внутрішньої місцевої позики, що перебувають у власності нерезидентів;

підпункт 6б - боргові цінні папери банків:

обліковуються боргові цінні папери, емітовані банком, що куплені нерезидентами:

331 "Довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком":

3310 "Довгострокові прості векселі, емітовані банком";

3311 "Акцепти, що надані за довгостроковими переказними векселями";

3315 "Інші довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком";

3316 "Неамортизований дисконт за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";

3317 "Неамортизована премія за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";

3318 "Нараховані витрати за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";

333 "Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком":

3330 "Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком";

3336 "Неамортизований дисконт за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";

3337 "Неамортизована премія за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";

3338 "Нараховані витрати за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";

366 "Субординований борг банку":

3661 "Облігації, емітовані банком, на умовах субординованого боргу";

обліковуються куплені нерезидентами боргові цінні папери, емітовані іншими банками-резидентами, та залучені кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках;

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 1624, 2600, 2901, 3660 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку* з розподілом за видами цінних паперів з використанням умовних кодів:

за кодами 26001, 29011 відображаються залучення банками-резидентами кредитів, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках;

за кодами 26002, 29012 відображаються облігації банків-резидентів (крім власних), що куплені нерезидентами;

за кодами 26003, 29013 відображаються довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати банків-резидентів (крім власних), що куплені нерезидентами;

за кодами 26004, 29014 відображаються довгострокові прості векселі, емітовані банками-резидентами (крім власних), що куплені нерезидентами;

за кодами 26005, 29015 відображаються кредитні ноти банків-резидентів, що куплені нерезидентами;

( Абзац сто вісімдесят четвертий Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку N 541 від 13.12.2010 ) ( Абзац сто вісімдесят п'ятий Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку N 541 від 13.12.2010 )

підпункт 6в - боргові цінні папери інших секторів у т.ч. фінансових установ, що не є банками:

обліковуються боргові цінні папери, емітовані іншими секторами, що куплені нерезидентами:

сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2620, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку* з розподілом за видами цінних паперів з використанням умовних кодів:

за кодами 26001, 29011 відображаються залучені резидентами кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках;

за кодами 26002, 26202, 29012 відображаються облігації, емітовані резидентами, що куплені нерезидентами;

за кодами 26004, 29014 відображаються довгострокові прості векселі (крім товарних), емітовані резидентами, що куплені нерезидентами;

за кодами 26005, 29015 відображаються кредитні ноти резидентів, що куплені нерезидентами;

за кодами 26007, 26207, 29017 відображаються привілейовані акції, емітовані резидентами, що дають власнику право на отримання наперед обумовленої суми грошового доходу та фіксованої суми під час погашення, що куплені нерезидентами;

боргові цінні папери фінансових установ, що не є банками;

У пункті 7 надається інформація про інструменти грошового ринку, що надають власнику безумовне право на отримання у встановлений строк (такий, що не перевищує 1 рік) обумовленої фіксованої суми:

підпункт 7а - інструменти грошового ринку секторів загального державного управління:

інструменти грошового ринку, емітовані секторами загального державного управління:

cальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 7б - інструменти грошового ринку банків:

інструменти грошового ринку, емітовані банками:

330 "Короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком":

3300 "Короткострокові прості векселі, емітовані банком";

3301 "Акцепти, що надані за короткостроковими переказними векселями";

3305 "Інші короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком";

3306 "Неамортизований дисконт за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";

3307 "Неамортизована премія за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";

3308 "Нараховані витрати за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";

332 "Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком":

3320 "Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком";

3326 "Неамортизований дисконт за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";

3327 "Неамортизована премія за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";

3328 "Нараховані витрати за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";

334 "Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком":

3340 "Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком";

3346 "Неамортизований дисконт за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком";

3347 "Неамортизована премія за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком";

3348 "Нараховані витрати за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком";

901 "Гарантії, що отримані від банків":

9010 "Прості гарантії, що отримані від банків";

9015 "Контргарантії, що отримані від банків";

903 "Гарантії, що отримані від клієнтів":

9031 "Прості гарантії, що отримані від клієнтів, крім Кабінету Міністрів України";

911 "Зобов'язання з кредитування, що отримані від банків":

9110 "Зобов'язання з кредитування, що отримані від банків";

951 "Надана застава":

9510 "Надана застава";

інструменти грошового ринку, емітовані небанківськими фінансовими установами:

підпункт 7в - інструменти грошового ринку інших секторів у т.ч. фінансових установ, що не є банками:

інструменти грошового ринку, емітовані іншими секторами у т.ч. фінансовими установами, що не є банками:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з балансовим рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У пункті 8 надається інформація про похідні фінансові інструменти:

підпункт 8б - похідні фінансові інструменти банків:

921 "Валюта та банківські метали, до відправлення":

9210 "Валюта та банківські метали, до відправлення за умовами спот";

9211 "Валюта та банківські метали, до відправлення за форвардними контрактами що призначені для обліку хеджування";

9212 "Валюта та банківські метали, до відправлення за форвардними контрактами в торговому портфелі банків";

9213 "Валюта та банківські метали до відправлення за опціонними контрактами що призначені для обліку хеджування";

9214 "Валюта та банківські метали до відправлення за опціонними контрактами в торговому портфелі банку";

931 "Цінні папери до відправлення за операціями андеррайтингу":

9310 "Зобов'язання за андеррайтингом цінних паперів";

936 "Активи до відправлення":

9360 "Активи до відправлення та депозити до залучення за спотовими контрактами";

9361 "Активи до відправлення за форвардними контрактами що призначені для обліку хеджування";

9362 "Активи до відправлення за форвардними контрактами в торговому портфелі банку";

9363 "Активи до відправлення за опціонними контрактами що призначені для обліку хеджування";

9364 "Активи до відправлення за опціонними контрактами в торговому портфелі банку";

підпункт 8в - похідні фінансові інструменти фінансових установ, що не є банками;

У розділі III "Фінансовий лізинг, наданий нерезидентам" надається інформація про операції, пов'язані з фінансовим лізингом, що наданий нерезидентам. На початок звітного періоду відображається загальний обсяг вимог за наданим фінансовим лізингом, а на кінець звітного періоду - обсяг фінансового лізингу, зменшеного на суму надходжень за орендними платежами:

підпункт 9а - фінансовий лізинг, що наданий нерезидентам сектором державного загального управління:

підпункт 9б - фінансовий лізинг, що наданий нерезидентам банками:

152 "Кредити, що надані іншим банкам":

1525 "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам";

207 "Кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання":

2071 "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий суб'єктам господарювання";

221 "Кредити в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам":

2211 "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам";

підпункт 9в - фінансовий лізинг, що наданий нерезидентам іншими секторами та фінансовими установами, що не є банками:

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 (2650 - для небанківських фінансових установ) у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У розділі IV "Фінансовий лізинг, отриманий від нерезидентів" надається інформація про операції, пов'язані з фінансовим лізингом, що отриманий від нерезидентів. На початок звітного періоду відображається загальний обсяг зобов'язань за отриманим фінансовим лізингом, а на кінець звітного періоду - обсяг фінансового лізингу, зменшеного на суму виплат за орендними платежами:

підпункт 10а - фінансовий лізинг, що отриманий від нерезидентів сектором загального державного управління:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 10б - фінансовий лізинг, що отриманий від нерезидентів банками:

361 "Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю банку":

3615 "Кредиторська заборгованість за фінансовим лізингом (орендою)";

підпункт 10в - фінансовий лізинг, що отриманий від нерезидентів іншими секторами та фінансовими установами, що не є банками:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 (2650 - для фінансових установ, що не є банками) - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

---------------

*Див. додаток 2 "Перелік параметрів аналітичного обліку та їх значення для формування показників статистичної звітності, що подається до Національного банку України" до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України.

( Форма N 3-ПБ та пояснення щодо її заповнення із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003, в редакції Постанови НБУ N 642 від 15.12.2004, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 22 від 27.01.2006, N 466 від 19.12.2006, N 255 від 12.07.2007, N 188 від 27.06.2008, N 541 від 13.12.2010 )

( Форму N 4-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі прямих інвестицій та фінансового лізингу" та пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку N 541 від 13.12.2010 )

( Форму 5-ПБ виключено на підставі Постанови НБУ N 642 від 15.12.2004 )

Форма N 612 (річна)

Надсилається поштою:

- материнськими банками -

юридичними особами

(крім банків Київського

регіону) територіальним

управлінням Національного

банку України

в установлений ними строк;

- територіальними

управліннями Національного

банку України Департаменту

безвиїзного банківського

нагляду до 25 травня;

- банками Київського регіону

Департаменту безвиїзного

банківського нагляду

до 25 травня

ЗВІТ

про дотримання економічних нормативів на основі

консолідованої фінансової звітності

за ___________ рік

_______________ __________________________

(назва банку) (місцезнаходження банку)

(копійки)

------------------------------------------------------------------

|-----+-----------------+------------+------------+--------------|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |

|-----+-----------------+------------+------------+--------------|

| 1 | Н1к | | | |

|-----+-----------------+------------+------------+--------------|

| 2 | Н2к | | | |

|-----+-----------------+------------+------------+--------------|

| 2-1 |НЗк | | | |

|-----+-----------------+------------+------------+--------------|

| 3 | Н7к, | | | |

|-----+-----------------+------------+------------+--------------|

| 4 | сума кредиту, що| | | X |

|-----+-----------------+------------+------------+--------------|

| 5 | частка суми | X | X | |

|-----+-----------------+------------+------------+--------------|

| 6 | Н8к | | | |

|-----+-----------------+------------+------------+--------------|

| 7 | Н9к | | | |

|-----+-----------------+------------+------------+--------------|

| 8 | Н10к | | | |

|-----+-----------------+------------+------------+--------------|

| 9 | Н11к | | | |

|-----+-----------------+------------+------------+--------------|

| 10 | Н12к | | | |

------------------------------------------------------------------

"___"__________20__ р. Керівник ________ ___________

Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (Частина II)

Усі документи

Відео

Головні новини

Головне за тиждень

Перевір свого контрагента:

Зараз коментують