(a) Підформа стосовно свопів забезпечення
i. Інструкції стосовно окремих рядків
| Рядок | Покликання на правові положення та інструкції |
| 1. Свопи забезпечення Параграф 2 статті 415(1) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013. Установи відображають будь-який своп забезпечення, якщо ліквідні активи, згадані в пунктах (a) , (b) або (c) статті 416, були отримані під забезпечення, яке не відповідає пунктам (a), (b) та (c) статті 416(1). Активи, які не відповідають пунктам (a), (b) та (c) статті 416(1) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, у цій формі називаються "іншими активами". Свопи забезпечення, термін погашення за якими настає щонайпізніше через 30 днів, відображають у стовпцях 010 та 020. У стовпці 010 відображають умовну суму. У стовпці 020 відображають ринкову вартість. Свопи забезпечення, термін погашення за якими настає пізніше, ніж через 30 днів, відображають у стовпцях 030 та 040. У стовпці 030 відображають умовну суму. У стовпці 040 відображають ринкову вартість. | |
| 010-060 | 1.0 Активи |
| 010 | 1.1 грошові кошти та експозиції центральних банків Стаття 416(1)(a) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 |
| 020 | 1.2 інші переказні активи згідно зі статтею 416(1)(b) Стаття 416(1)(b) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 |
| 030-060 | 1.3 інші переказні активи, які є предметом вимог до певних суб’єктів або вимог, гарантованих ними Стаття 416(1)(c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Відображають такі підкатегорії: |
| 030 | 1.3.1 переказні активи, що є предметом вимог до центрального уряду держави-члена, регіону з фіскальною автономією в ухваленні рішень щодо збільшення та збирання податків або третьої країни або вимог, гарантованих ними, у національній валюті центрального або регіонального уряду, якщо установа зазнає ризику ліквідності в такій державі-члені або третій країні, який вона покриває за рахунок утримання таких ліквідних активів Стаття 416(1)(c)(i) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 |
| 040 | 1.3.2 переказні активи, які є предметом вимог до центральних банків та суб’єктів публічного сектора нецентрального уряду або вимог, гарантованих ними, в національній валюті центрального банку та суб’єкта публічного сектора Стаття 416(1)(c)(ii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 |
| 050 | 1.3.3 переказні активи, які є предметом вимог до Банку міжнародних розрахунків, Міжнародного валютного фонду, Комісії та багатосторонніх банків розвитку або вимог, гарантованих ними Стаття 416(1)(c)(iii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 |
| 060 | 1.3.4 переказні активи, що є предметом вимог до Європейського фонду фінансової стабільності та Європейського стабілізаційного механізму або вимог, гарантованих ними Стаття 416(1)(c)(iv) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 |
ЗВІТУВАННЯ ПРО ЛІКВІДНІСТЬ (ЧАСТИНА 5 з 5: СТАБІЛЬНЕ ФІНАНСУВАННЯ)
1. Позиції, які забезпечують стабільне фінансування
1.1. Загальні коментарі
1. Це зведена форма, яка містить інформацію про позиції, які забезпечують стабільне фінансування. Позиції, які не потребують заповнення установами, відмічені сірим кольором.
2. Тут відображають усі власні кошти та зобов’язання, відображені в балансі установи. Таким чином, загальна сума цих двох категорій повинна відображати розмір сукупних активів установ.
3. Згідно зі статтею 427(2) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 зобов’язання відображають із розподілом за п’ятьма кошиками таким чином:
(a) зобов’язання, для яких найпізніша дата погашення та найраніша дата, в яку вони можуть бути затребувані за договором, настають протягом трьох місяців із дати звітування, відображають у стовпці F відповідної категорії. Тут відображають усі депозити до запитання.
(b) зобов’язання, для яких найпізніша дата погашення та найраніша дата, в яку вони можуть бути затребувані за договором, настають протягом періоду від трьох до шести місяців із дати звітування, відображають у стовпці G відповідної категорії.
(c) зобов’язання, для яких найпізніша дата погашення та найраніша дата, в яку вони можуть бути затребувані за договором, настають протягом періоду від 6 до 9 місяців із дати звітування, відображають у стовпці H відповідної категорії.
(d) зобов’язання, для яких найпізніша дата погашення та найраніша дата, в яку вони можуть бути затребувані за договором, настають протягом періоду від 9 до 12 місяців із дати звітування, відображають у стовпці I відповідної категорії.
(e) зобов’язання, для яких найпізніша дата погашення та найраніша дата, в яку вони можуть бути затребувані за договором, настають протягом одного року з дати звітування, та власні кошти відображають у стовпці J відповідної категорії.
4. Установи припускають, що інвестори викуповують кол-опціон у найближчу можливу дату. Для фінансування з опціонами, які можуть бути виконані на розсуд установи, повинні бути враховані фактори репутації, які можуть обмежити здатність установи виконати опціон. Зокрема, якщо ринок очікує, що певні зобов’язання будуть погашені до їх законної кінцевої дати погашення, установи повинні враховувати припущення такої поведінки.
5. Для роздрібних депозитів, відображених у секції 1.2, ті самі припущення щодо терміну погашення для форми стосовно покриття ліквідності повинні бути використані у формі стосовно доступного стабільного фінансування.
1.2. Позиції, які забезпечують стабільне фінансування
1.2.1. Інструкції стосовно окремих рядків
| Рядок | Покликання на правові положення та інструкції |
| 010-250 | 1 ПОЗИЦІЇ, ЯКІ ЗАБЕЗПЕЧУЮТЬ СТАБІЛЬНЕ ФІНАНСУВАННЯ Стаття 427 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Загальну суму власних коштів відображають у стовпці J зазначених нижче підкатегорій таким чином: [Примітка: за винятком позиції 1.1.3, інструменти, які інакше кваліфікувалися би як "власні кошти", але більше не відповідають цьому визначенню, такі як інструменти, які більше не відповідають критеріям через настання терміну їх погашення, натомість відображають у застосовній підкатегорії секції 1.2 "Зобов’язання, крім власних коштів"] |
| 010-030 | 1.1. Власні кошти Стаття 427(1)(a) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Підкомпоненти власних коштів після застосування вирахувань, що складаються із суми капіталу першого рівня та капіталу другого рівня, як зазначено у статтях 25 та 71 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, а також відповідних елементів |
| 010 | 1.1.1 Інструменти капіталу першого рівня Стаття 427(1)(a)(i) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Загальна сума капіталу першого рівня, як указано у статті 25 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013. |
| 020 | 1.1.2 Капітал другого рівня Стаття 427(1)(a)(ii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Загальна сума капіталу другого рівня, як указано у статті 71 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013. |
| 030 | 1.1.3 Інші привілейовані акції та інструменти капіталу, вартість яких перевищує дозволену суму капіталу другого рівня та строк ефективного погашення за якими становить один рік або більше Стаття 427(1)(a)(iii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Інші привілейовані акції та інструменти капіталу, вартість яких перевищує дозволену суму капіталу другого рівня та строк ефективного погашення за якими становить один рік або більше. |
| 040-260 | 1.2 Зобов’язання, крім власних коштів Стаття 427(1)(b) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Загальну суму зобов’язань, крім власних коштів, відображають у стовпцях 010-050 з найпізнішою датою погашення та найранішою датою, в яку вони можуть бути затребувані за договором, у відповідній підкатегорії: |
| 040-060 | 1.2.1. Роздрібні депозити Стаття 427(1)(b)(i-ii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Загальну суму роздрібних депозитів відображають у стовпцях 010-050 з найпізнішою датою погашення та найранішою датою, в яку вони можуть бути затребувані за договором, у відповідній підкатегорії: |
| 040 | 1.2.1.1 як визначено у статті 421(1) Стаття 427(1)(b)(i) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Загальна сума роздрібних депозитів згідно зі статтею 421(1) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, відображена в позиції 1.1.1 "відтоки" форми стосовно покриття ліквідності або, стосовно депозитів зі строком погашення тривалістю менше 30 днів, у позиції 1.2 "відтоки" форми стосовно покриття ліквідності. |
| 050 | 1.2.1.2 як визначено у статті 421(2) Стаття 427(1)(b)(ii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Загальна сума роздрібних депозитів згідно зі статтею 421(2) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, відображена в позиціях 1.1.2-1.1.3 "відтоки" форми стосовно покриття ліквідності або, стосовно депозитів зі строком погашення тривалістю менше 30 днів, у позиції 1.2 "відтоки" форми стосовно покриття ліквідності. |
| 060 | 1.2.1.3 до яких застосовні більші значення відтоків, ніж ті, що визначені у статті 421(1) або 421(2) Загальна сума роздрібних депозитів, до яких застосовні більші значення відтоків, ніж ті, що визначені у статті 421(1) та 421 (2), та які відображені в позиції 1.1.4 "відтоки" форми стосовно покриття ліквідності. |
| 070-130 | 1.2.2 зобов’язання від клієнтів, які не є фінансовими клієнтами Стаття 427(1)(b)(vii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, 427(1)(b)(iii) Загальна сума зобов’язань від клієнтів, які не є фінансовими клієнтами. |
| 070-090 | 1.2.2.1 зобов’язання, які виникають у результаті забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу Стаття 427(1)(b)(ix) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Загальна сума зобов’язань, які виникають у результаті забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу, які визначено у статті 192 , а також у зв’язку з нефінансовими клієнтами |
| 070 | 1.2.2.1.1 забезпечені активами з надзвичайно високою ліквідністю та кредитною якістю Стаття 427(1)(b)(ix) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Загальна сума, забезпечена активами з надзвичайно високою ліквідністю та кредитною якістю, які відображено в секції 1 "Активи" як "Активи з надзвичайно високою ліквідністю та кредитною якістю". |
| 080 | 1.2.2.1.2 забезпечені активами з високою ліквідністю та кредитною якістю Стаття 427(1)(b)(ix) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Загальна сума, забезпечена активами з високою ліквідністю та кредитною якістю, які відображено в секції 1 "Активи" як "Активи з високою ліквідністю та кредитною якістю". |
| 090 | 1.2.2.1.3 забезпечені будь-якими іншими активами Стаття 427(1)(b)(ix) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Загальна сума, забезпечена іншими активами, які не відображено в 1.2.2.1.1 або 1.2.2.1.2. |
| 100 | 1.2.2.2 зобов’язання, які виникають у результаті незабезпеченого кредитування Стаття 427(1)(b)(vii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Загальна сума зобов’язань, пов’язаних із незабезпеченим кредитуванням від клієнтів, які не є фінансовими клієнтами. |
| 110-130 | 1.2.2.3 зобов’язання, які відповідають критеріям для застосування до них правил, установлених у статті 422(3) та (4) Стаття 427(1)(b)(iii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Загальна сума зобов’язань, які відповідають критеріям для застосування до них правил, установлених у статті 422(3) та (4). |
| 110 | 1.2.2.3.1 зобов’язання, які відображено в 1.2.2.3 та які охоплено Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 94/19/ЄС або еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні Стаття 427(1)(b)(iv) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 З-поміж зобов’язань, відображених у 1.2.2.3, загальна сума яких охоплена Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 94/19/ЄС або еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні. |
| 120 | 1.2.2.3.2 зобов’язання, відображені у 1.2.2.3, на які поширюється дія пункту (b) статті 422(3) Стаття 427(1)(b)(v) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 З-поміж зобов’язань, відображених у 1.2.2.3, загальна сума депозитів, на які поширюється дія пункту (b) статті 422(3). |
| 130 | 1.2.2.3.3 зобов’язання, відображені у 1.2.2.3, на які поширюється дія пункту (d) статті 422(3) Стаття 427(1)(b)(vi) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 З-поміж зобов’язань, відображених у 1.2.2.2.1, загальна сума депозитів, на які поширюється дія пункту (d) статті 422(3). |
| 140-200 | 1.2.3 зобов’язання від клієнтів, які є фінансовими клієнтами Стаття 427(1)(b)(viii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Загальна сума зобов’язань від клієнтів, які є фінансовими клієнтами |
| 140-160 | 1.2.3.1 зобов’язання, які виникають у результаті забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу Стаття 427(1)(b)(ix) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Загальна сума зобов’язань, які виникають у результаті забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу, які визначено у статті 192 , а також у зв’язку з фінансовими клієнтами |
| 140 | 1.2.3.1.1 забезпечені активами з надзвичайно високою ліквідністю та кредитною якістю Стаття 427(1)(b)(ix) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Загальна сума, забезпечена активами з надзвичайно високою ліквідністю та кредитною якістю, які відображено в секції 1 "Активи" як "Активи з надзвичайно високою ліквідністю та кредитною якістю". |
| 150 | 1.2.3.1.2 забезпечені активами з високою ліквідністю та кредитною якістю Стаття 427(1)(b)(ix) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Загальна сума, забезпечена активами з високою ліквідністю та кредитною якістю, які відображено в секції 1 "Активи" як "Активи з високою ліквідністю та кредитною якістю". |
| 160 | 1.2.3.1.3 забезпечені будь-якими іншими активами Стаття 427(1)(b)(ix) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Загальна сума, забезпечена іншими активами, які не відображено в 1.2.2.1.1 або 1.2.2.1.2. |
| 170 | 1.2.3.2 зобов’язання, які виникають у результаті незабезпеченого кредитування Стаття 427(1)(b)(viii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Загальна сума зобов’язань, пов’язаних із незабезпеченим кредитуванням від клієнтів, які є фінансовими клієнтами. |
| 180-200 | 1.2.3.3 зобов’язання, які відповідають критеріям для застосування до них правил, установлених у статті 422(3) та (4) Стаття 427(1)(b)(iii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Загальна сума зобов’язань, які відповідають критеріям для застосування до них правил, установлених у статті 422(3) та (4). |
| 180 | 1.2.3.3.1 зобов’язання, які відображено в 1.2.3.3 та які охоплено Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 94/19/ЄС або еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні Стаття 427(1)(b)(iv) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 З-поміж зобов’язань, відображених у 1.2.3.3, загальна сума яких охоплена Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 94/19/ЄС або еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні. |
| 190 | 1.2.3.3.2 зобов’язання, відображені у 1.2.3.3, на які поширюється дія пункту (b) статті 422(3) Стаття 427(1)(b)(v) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 З-поміж зобов’язань, відображених у 1.2.3.3, загальна сума депозитів, на які поширюється дія пункту (b) статті 422(3). |
| 200 | 1.2.3.3.3 зобов’язання, відображені у 1.2.3.3, на які поширюється дія пункту (d) статті 422(3) Стаття 427(1)(b)(vi) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 З-поміж зобов’язань, відображених у 1.2.2.2.1, загальна сума депозитів, на які поширюється дія пункту (d) статті 422(3). |
| 210 | 1.2.4 зобов’язання, які виникають унаслідок емісії цінних паперів та відповідають критеріям для застосування до них правил, установлених у статті 129(4) або (5) Стаття 427(1)(b)(x) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Загальна сума зобов’язань, які виникають унаслідок емісії цінних паперів та відповідають критеріям для застосування до них правил, установлених у статті 129 (облігації з покриттям). |
| 220 | 1.2.5 зобов’язання, які виникають на основі цінних паперів, визначені у статті 52(4) Директиви 2009/65/ЄС Стаття 427(1)(b)(x) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Загальна сума зобов’язань, які виникають унаслідок емісії цінних паперів та відповідають критеріям для застосування до них правил, установлених у статті 52(4) Директиви 2009/65/ЄС (облігації з покриттям). |
| 230 | 1.2.6 інші зобов’язання, які виникають унаслідок емісії цінних паперів Стаття 427(1)(b)(xi) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Загальна сума зобов’язань, які виникають унаслідок емісії цінних паперів, крім тих, що відображені в 1.1. |
| 240 | 1.2.7 зобов’язання, які виникають у зв’язку з контрактами стосовно кредиторської заборгованості за деривативами Загальна сума зобов’язань, які виникають у зв’язку з контрактами стосовно кредиторської заборгованості за деривативами |
| 250 | 1.2.8 будь-які інші зобов’язання Стаття 427(1)(b)(xii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Загальна сума будь-яких інших зобов’язань. |
2. Позиції, які потребують стабільного фінансування
2.1. ЗАГАЛЬНІ КОМЕНТАРІ
1. Це зведена форма, яка містить інформацію про позиції, які вимагають стабільного фінансування. Позиції, які не потребують заповнення установами, відмічені сірим кольором.
2. Тут відображають усі активи, відображені в балансі установи. Таким чином, загальна сума, що підлягає відображенню, повинна відображати розмір загальних власних коштів і зобов’язань разом.
3. Правила щодо строків погашення:
(i) Згідно зі статтею 428(2) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 позиції відображають із розподілом за п’ятьма кошиками таким чином:
(a) активи, для яких найпізніша дата погашення та найраніша дата, в яку вони можуть бути затребувані за договором, настають протягом 3 місяців із дати звітування, відображають у стовпці 010, 060 або 110 залежно від категорії.
(b) активи, для яких найпізніша дата погашення та найраніша дата, в яку вони можуть бути затребувані за договором, настають протягом періоду від 3 до 6 місяців із дати звітування, відображають у стовпці 020, 070 або 120 залежно від категорії.
(c) активи, для яких найпізніша дата погашення та найраніша дата, в яку вони можуть бути затребувані за договором, настають протягом періоду від 6 до 9 місяців із дати звітування, відображають у стовпці 030, 080 або 130 залежно від категорії.
(d) активи, для яких найпізніша дата погашення та найраніша дата, в яку вони можуть бути затребувані за договором, настають протягом періоду від 9 до 12 місяців із дати звітування, відображають у стовпці 040, 090 або 140 залежно від категорії.
(e) активи, для яких найпізніша дата погашення та найраніша дата, в яку вони можуть бути затребувані за договором, настають протягом одного року з дати звітування, та власні кошти відображають у стовпці 050, 100 або 150 залежно від категорії.
(ii) Для опціонів, які можуть бути виконані на розсуд установи, установи повинні врахувати фактори репутації, які можуть обмежити можливість не виконувати опціон. Зокрема, якщо треті сторони очікують, що опціон не буде виконано, установа повинна врахувати припущення про таку поведінку для цілей звітування про активи в цій формі.
(iii) Активи відображають відповідно до їхнього залишкового строку погашення за контрактом, а не поведінкових припущень.
4. Згідно із статтею 510 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, для цілей моніторингу стабільного фінансування, для кожної категорії активів, відображених у потрібній формі стосовно стабільного фінансування, установи відображають окремий розподіл обтяження активів таким чином:
(i) Суму відображених активів, які не є обтяженими, відносять до першої підкатегорії.
(ii) Суму активів, які обтяжено, відображають у відповідному підрядку залежно від періоду обтяження таким чином:
i. на період тривалістю до 3 місяців
ii. на період тривалістю від 3 до 6 місяців
iii. на період тривалістю від 6 до 9 місяців
iv. на період тривалістю від 9 до 12 місяців
v. на період тривалістю понад 12 місяців
5. Режим для активів, які отримано або надано в позику в рамках забезпечених операцій кредитування та операцій на умовах ринку капіталу згідно зі статтею 192 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013:
(i) Установи не відображають активи, які вони позичили в рамках забезпечених операцій кредитування та операцій на умовах ринку капіталу згідно зі статтею 192 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 (таких як операції зворотного репо та свопи забезпечення) та стосовно яких вони не є бенефіціарними власниками.
(ii) Установи відображають активи, які вони надали в позику в рамках забезпечених операцій кредитування та операцій на умовах ринку капіталу згідно зі статтею 192 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 (таких як операції репо та свопи забезпечення) та стосовно яких вони є бенефіціарними власниками.
(iii) Якщо установа має обтяжені цінні папери в операціях репо, які вона позичила в рамках забезпечених операцій кредитування та операцій на умовах ринку капіталу згідно зі статтею 192 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, але стосовно яких вона лишається бенефіціарним власником, а також якщо такі цінні папери лишаються на балансі такої установи, установа відносить такі цінні папери до відповідної категорії необхідного стабільного фінансування.
6. Правила щодо дебіторської заборгованості та кредиторської заборгованості за деривативами:
(i) Установа, як правило, має як чисті зобов’язання за деривативами (тобто кредиторську заборгованість), так і чисті активи за деривативами (тобто дебіторську заборгованість) у своєму балансі. Установи розраховують їх відповідно до регуляторних правил неттінгу, а не правил бухгалтерського обліку, і відображають такі суми в обох формах 1.1. "Необхідне фінансування" та форма 1.2 "Стабільне фінансування" відповідно.
2.2. Позиції, які потребують стабільного фінансування
2.2.1. Інструкції стосовно окремих рядків
| Рядок | Покликання на правові положення та інструкції |
| 010-1320 | 1 ПОЗИЦІЇ, ЯКІ ПОТРЕБУЮТЬ СТАБІЛЬНОГО ФІНАНСУВАННЯ Сукупні активи відображають таким чином: 1. У стовпцях P-T стосовно активів, які не відображено як ліквідні активи для цілей форми стосовно покриття ліквідності. 2. У стовпцях F-J стосовно активів, які вважають такими, що мають надзвичайно високу ліквідність та кредитну якість для цілей стовпців форми стосовно покриття ліквідності 3. У стовпцях K-O стосовно активів, які вважають такими, що мають високу ліквідність та кредитну якість для цілей форми стосовно покриття ліквідності. Активи відображають з найпізнішою датою погашення та найранішою датою, в яку вони можуть бути затребувані за договором. |
| 010-470 | 1.1 Активи, які би кваліфікували як ліквідні згідно зі статтею 416 Стаття 428(1)(a) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Сукупні активи, згадані у статті 416, відображають у відповідних підрядках і стовпцях |
| 010 | 1.1.1 Грошові кошти Стаття 416(1)(a) Загальна сума готівкових коштів, включно з монетами та банкнотами/валютою. |
| 020 | 1.1.2 Експозиції центральних банків Стаття 416(1)(a) Загальна сума депозитів, утримуваних у центральних банках. |
| 030 | 1.1.2.1 У тому числі: суми експозицій, які можуть бути вибрані в період стресу Стаття 416(1)(a) Загальна сума депозитів, утримуваних у центральних банках, якщо такі депозити можуть бути вибрані в період стресу. |
| 040-050 | 1.1.3 переказні активи, що є предметом вимог до центрального уряду держави-члена або третьої країни або вимог, гарантованих ними, якщо установа зазнає ризику ліквідності в такій державі-члені або третій країні, який вона покриває за рахунок утримання таких ліквідних активів Стаття 416(1)(c)(i) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Загальна сума переказних активів, зазначених у статті 416(1)(c)(i) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 |
| 040 | 1.1.3.1 є предметом вимог |
| 050 | 1.1.3.2 ким гарантовані |
| 060-070 | 1.1.4 переказні активи, які є предметом вимог до центральних банків та суб’єктів публічного сектора нецентрального уряду або вимог, гарантованих ними, в національній валюті центрального банку та суб’єкта публічного сектора Стаття 416(1)(c)(ii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 |
| 060 | 1.1.4.1 є предметом вимог |
| 070 | 1.1.4.2 ким гарантовані |
| 080-150 | 1.1.5 переказні активи, які є предметом вимог до Банку міжнародних розрахунків, Міжнародного валютного фонду, Європейської Комісії та багатосторонніх банків розвитку або вимог, гарантованих ними Стаття 416(1)(c)(iii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 |
| 080 | 1.1.5.1(a) є предметом вимог |
| 090 | 1.1.5.2(a) ким гарантовані |
| 100 | 1.1.5.1(b) необтяжена сума |
| 110 | 1.1.5.2(b) з обтяженням на період до трьох місяців |
| 120 | 1.1.5.3(b) з обтяженням на період від трьох до шести місяців |
| 130 | 1.1.5.4(b) з обтяженням на період від шести до дев’яти місяців |
| 140 | 1.1.5.5(b) з обтяженням на період від дев’яти до дванадцяти місяців |
| 150 | 1.1.5.6(b) з обтяженням на період більше дванадцяти місяців |
| 152-153 | 1.1.6 переказні активи, що є предметом вимог до Європейського фонду фінансової стабільності та Європейського стабілізаційного механізму або вимог, гарантованих ними Стаття 416(1)(c)(iii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 |
| 152 | 1.1.6.1 є предметом вимог |
| 153 | 1.1.6.2 ким гарантовані |
| 160-230 | 1.1.7 сукупні акції або частки в компаніях колективного інвестування з базисними активами, зазначеними у статті 416(1) Стаття 416(6) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Сукупна ринкова вартість акцій або часток у компаніях колективного інвестування, згаданих у статті 416(6) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 |
| 160 | 1.1.7.1(a) базисні активи у пункті (a) статті 416(1) |
| 170 | 1.1.7.2(a) базисні активи у пункті (b) та (c) статті 416(1) |
| 175 | 1.1.7.3(a) базисні активи у пункті (d) статті 416(1) |
| 180 | 1.1.5.1(b) необтяжена сума |
| 190 | 1.1.7.2(b) сума, обтяжена на період до 3 місяців |
| 200 | 1.1.7.3(b) сума, обтяжена на період від 3 до 6 місяців |
| 210 | 1.1.7.4(b) сума, обтяжена на період від 6 до 9 місяців |
| 220 | 1.1.7.5(b) сума, обтяжена на період від 9 до 12 місяців |
| 230 | 1.1.7.6(b) сума, обтяжена на період більше 12 місяців |
| 232-233 | 1.1.8 депозити в центральній кредитній установі та інше ліквідне фінансування з боку кредитної установи або кредитних установ, які є учасниками мережі, згаданої у статті 113(7) , якщо таке фінансування є доступним згідно із законом або на підставі договорів чи прийнятним для цілей відмови, згаданої у статті 10 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, за умови, що таке фінансування не забезпечене ліквідними активами |
| 232 | 1.1.8.1 депозити |
| 233 | 1.1.8.2 доступне за договором фінансування |
| 234 | 1.1.9 Активи, випущені кредитною установою, яка була створена центральним або регіональним урядом держави-члена, у випадку виконання принаймні однієї з умов, визначених у статті 416(2)(a)(iii) |
| 240-290 | 1.1.10 Інші переказні активи, не відображені в інших позиціях |
| 240 | 1.1.10.1 необтяжена сума |
| 250 | 1.1.10.2 сума, обтяжена на період до 3 місяців |
| 260 | 1.1.10.3 сума, обтяжена на період від 3 до 6 місяців |
| 270 | 1.1.10.4 сума, обтяжена на період від 6 до 9 місяців |
| 280 | 1.1.10.5 сума, обтяжена на період від 9 до 12 місяців |
| 290 | 1.1.10.6 сума, обтяжена на період більше 12 місяців |
| 300-350 | 1.1.11 Нефінансові корпоративні облігації Стаття 416(1)(b) або (d) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 |
| 300 | 1.1.11.1 необтяжена сума |
| 310 | 1.1.11.2 сума, обтяжена на період до 3 місяців |
| 320 | 1.1.11.3 сума, обтяжена на період від 3 до 6 місяців |
| 330 | 1.1.11.4 сума, обтяжена на період від 6 до 9 місяців |
| 340 | 1.1.11.5 сума, обтяжена на період від 9 до 12 місяців |
| 350 | 1.1.11.6 сума, обтяжена на період більше 12 місяців |
| 351 | 1.1.12 інструменти, які забезпечені іпотекою нежитлової нерухомості та випущені кредитною установою, якщо вони мають підтверджену найвищу кредитну якість, установлену Європейським банківським органом (EBA) згідно з критеріями, встановленими у статті 509(3) , (4) та (5) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 |
| 352 | 1.1.12.1 необтяжена сума |
| 353 | 1.1.12.2 сума, обтяжена на період до 3 місяців |
| 354 | 1.1.12.3 сума, обтяжена на період від 3 до 6 місяців |
| 355 | 1.1.12.4 сума, обтяжена на період від 6 до 9 місяців |
| 356 | 1.1.12.5 сума, обтяжена на період від 9 до 12 місяців |
| 357 | 1.1.12.6 сума, обтяжена на період більше 12 місяців |
| 358 | 1.1.13 інструменти, які забезпечені іпотекою житлової нерухомості та випущені кредитною установою, якщо вони мають підтверджену найвищу кредитну якість, установлену Європейським банківським органом (EBA) згідно з критеріями, встановленими у статті 509(3) , (4) та (5) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 |
| 359 | 1.1.13.1 необтяжена сума |
| 360 | 1.1.13.2 сума, обтяжена на період до 3 місяців |
| 361 | 1.1.13.3 сума, обтяжена на період від 3 до 6 місяців |
| 362 | 1.1.13.4 сума, обтяжена на період від 6 до 9 місяців |
| 363 | 1.1.13.5 сума, обтяжена на період від 9 до 12 місяців |
| 364 | 1.1.13.6 сума, обтяжена на період більше 12 місяців |
| 365 | 1.1.14 облігації з покриттям, які прийнятні для застосування правил, визначених у статті 129(4) або (5) , та які відповідають критеріям, визначеним у статті 416(2)(a) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 |
| 366 | 1.1.14.1 необтяжена сума |
| 370 | 1.1.14.2 сума, обтяжена на період до 3 місяців |
| 380 | 1.1.14.3 сума, обтяжена на період від 3 до 6 місяців |
| 390 | 1.1.14.4 сума, обтяжена на період від 6 до 9 місяців |
| 400 | 1.1.14.5 сума, обтяжена на період від 9 до 12 місяців |
| 410 | 1.1.14.6 сума, обтяжена на період більше 12 місяців |
| 420-470 | 1.1.15 облігації, визначені у статті 52(4) Директиви 2009/65/ЄС, крім тих, що згадані у 1.1.9 |
| 420 | 1.1.15.1 необтяжена сума |
| 430 | 1.1.15.2 сума, обтяжена на період до 3 місяців |
| 440 | 1.1.15.3 сума, обтяжена на період від 3 до 6 місяців |
| 450 | 1.1.15.4 сума, обтяжена на період від 6 до 9 місяців |
| 460 | 1.1.15.5 сума, обтяжена на період від 9 до 12 місяців |
| 470 | 1.1.15.6 сума, обтяжена на період більше 12 місяців |
| 480-530 | 1.2 цінні папери та інструменти грошового ринку, які не відображено в позиції 1.1 та які відповідають критеріям для присвоєння їм рівня кредитної якості 1 згідно зі статтею 122 Стаття 428(1)(b)(i) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Сукупні цінні папери та інструменти грошового ринку, які не відображено в позиції 1.1 Сукупна ринкова вартість облігацій, визначених у статті 428(1)(b)(i) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 |
| 480 | 1.2.1 необтяжена сума |
| 490 | 1.2.2 сума, обтяжена на період до 3 місяців |
| 500 | 1.2.3 сума, обтяжена на період від 3 до 6 місяців |
| 510 | 1.2.4 сума, обтяжена на період від 6 до 9 місяців |
| 520 | 1.2.5 сума, обтяжена на період від 9 до 12 місяців |
| 530 | 1.2.6 сума, обтяжена на період більше 12 місяців |
| 540-590 | 1.3 цінні папери та інструменти грошового ринку, які не відображено в позиції 1.1 та які відповідають критеріям для присвоєння їм рівня кредитної якості 2 згідно зі статтею 122 Сукупна ринкова вартість облігацій, визначених у статті 428(1)(b)(ii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 |
| 540 | 1.3.1 необтяжена сума |
| 550 | 1.3.2 сума, обтяжена на період до 3 місяців |
| 560 | 1.3.3 сума, обтяжена на період від 3 до 6 місяців |
| 570 | 1.3.4 сума, обтяжена на період від 6 до 9 місяців |
| 580 | 1.3.5 сума, обтяжена на період від 9 до 12 місяців |
| 580 | 1.3.6 сума, обтяжена на період більше 12 місяців |
| 600-650 | 1.4 Інші цінні папери та інструменти грошового ринку, які не відображено в інших позиціях Сукупна ринкова вартість облігацій, визначених у статті 428(1)(b)(iii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 |
| 600 | необтяжена сума |
| 610 | сума, обтяжена на період до 3 місяців |
| 620 | сума, обтяжена на період від 3 до 6 місяців |
| 630 | сума, обтяжена на період від 6 до 9 місяців |
| 640 | сума, обтяжена на період від 9 до 12 місяців |
| 650 | сума, обтяжена на період більше 12 місяців |
| 660-710 | 1.5 пайові цінні папери нефінансових суб’єктів, які пройшли процедуру лістингу та яким присвоєно основний фондовий індекс на визнаній біржі Стаття 428(1)(c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Сукупні пайові цінні папери нефінансових суб’єктів, які пройшли процедуру лістингу та яким присвоєно основний фондовий індекс на визнаній біржі |
| 660 | 1.5.1 необтяжена сума |
| 670 | 1.5.2 сума, обтяжена на період до 3 місяців |
| 680 | 1.5.2 сума, обтяжена на період від 3 до 6 місяців |
| 690 | 1.5.3 сума, обтяжена на період від 6 до 9 місяців |
| 700 | 1.5. 3 сума, обтяжена на період від 9 до 12 місяців |
| 710 | 1.5.4 сума, обтяжена на період більше 12 місяців |
| 720-770 | 1.6 інші пайові цінні папери Стаття 428(1)(d) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Сукупні пайові цінні папери, не відображені в 1.3 |
| 720 | 1.6.1 необтяжена сума |
| 730 | 1.6.2 сума, обтяжена на період до 3 місяців |
| 740 | 1.6.3 сума, обтяжена на період від 3 до 6 місяців |
| 750 | 1.6.4 сума, обтяжена на період від 6 до 9 місяців |
| 760 | 1.6.5 сума, обтяжена на період від 9 до 12 місяців |
| 770 | 1.6.6 сума, обтяжена на період більше 12 місяців |
| 780-830 | 1.7 золото Стаття 428(1)(e) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 |
| 780 | 1.7.1 необтяжена сума |
| 790 | 1.7.2 сума, обтяжена на період до 3 місяців |
| 800 | 1.7.3 сума, обтяжена на період від 3 до 6 місяців |
| 810 | 1.7.4 сума, обтяжена на період від 6 до 9 місяців |
| 820 | 1.7.5 сума, обтяжена на період від 9 до 12 місяців |
| 830 | 1.7.6 сума, обтяжена на період більше 12 місяців |
| 840-890 | 1.8 інші дорогоцінні метали Стаття 428(1)(f) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Сукупні утримувані дорогоцінні метали, крім золота [Примітка: наприклад, срібло або платина. Натомість золото відображають у позиції 1.5.] |
| 840 | 1.8.1 необтяжена сума |
| 850 | 1.8.2 сума, обтяжена на період до 3 місяців |
| 860 | 1.8.3 сума, обтяжена на період від 3 до 6 місяців |
| 870 | 1.8.4 сума, обтяжена на період від 6 до 9 місяців |
| 880 | 1.8.5 сума, обтяжена на період від 9 до 12 місяців |
| 890 | 1.8.6 сума, обтяжена на період більше 12 місяців |
| 900-1250 | 1.9 непоновлювані позики та дебіторська заборгованість Стаття 428(1)(g) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Сукупні непоновлювані позики та дебіторська заборгованість, згадані у статті 428(1)(g) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, відображають у відповідних підрядку(-ах) та стовпці(-ях) |
| 900-950 | 1.9.1 Позичальниками за якими є фізичні особи, крім комерційних індивідуальних підприємців і партнерств Стаття 428(1)(g)(i) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Сукупні непоновлювані позики та дебіторська заборгованість, за якими позичальниками є фізичні особи, якщо агрегований депозит, розміщений таким клієнтом або групою пов’язаних клієнтів, складає менше 1 мільйона євро. |
| 900 | 1.9.1.1 необтяжена сума |
| 910 | 1.9.1.2 сума, обтяжена на період до 3 місяців |
| 920 | 1.9.1.3 сума, обтяжена на період від 3 до 6 місяців |
| 930 | 1.9.1.4 сума, обтяжена на період від 6 до 9 місяців |
| 940 | 1.9.1.5 сума, обтяжена на період від 9 до 12 місяців |
| 960 | 1.9.1.6 сума, обтяжена на період більше 12 місяців |
| 960-1010 | 1.9.2 позичальниками за якими є малі та середні підприємства, які відповідають критеріям для їх віднесення до класу роздрібних експозицій відповідно до стандартизованого підходу та підходу на основі внутрішніх рейтингів стосовно кредитного ризику або компанії, яка є прийнятною для застосування до неї режиму, згаданого у статті 153(4) , якщо агрегований депозит, розміщений таким клієнтом або групою пов’язаних клієнтів, складає менше 1 мільйона євро. Стаття 428(1)(g)(ii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Сукупні непоновлювані позики та дебіторська заборгованість, за якими позичальниками є малі та середні підприємства, які відповідають критеріям для їх віднесення до класу роздрібних експозицій відповідно до стандартизованого підходу та підходу на основі внутрішніх рейтингів стосовно кредитного ризику або компанії, яка є прийнятною для застосування до неї режиму, згаданого у статті 153(4), якщо агрегований депозит, розміщений таким клієнтом або групою пов’язаних клієнтів, складає менше 1 мільйона євро. |
| 960 | 1.9.2.1 необтяжена сума |
| 970 | 1.9.2.2 сума, обтяжена на період до 3 місяців |
| 980 | 1.9.2.3 сума, обтяжена на період від 3 до 6 місяців |
| 990 | 1.9.2.4 сума, обтяжена на період від 6 до 9 місяців |
| 1000 | 1.9.2.5 сума, обтяжена на період від 9 до 12 місяців |
| 1010 | 1.9.2.6 сума, обтяжена на період більше 12 місяців |
| 1020-1070 | 1.9.3 позичальниками за якими є суверенні суб’єкти, центральні банки та суб’єкти публічного сектора Стаття 428(1)(g)(iii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Сукупні непоновлювані позики та дебіторська заборгованість, якщо позичальниками є суверенні суб’єкти, центральні банки та суб’єкти публічного сектора |
| 1020 | 1.9.3.1 необтяжена сума |
| 1030 | 1.9.3.2 сума, обтяжена на період до 3 місяців |
| 1040 | 1.9.3.3 сума, обтяжена на період від 3 до 6 місяців |
| 1050 | 1.9.3.4 сума, обтяжена на період від 6 до 9 місяців |
| 1060 | 1.9.3.5 сума, обтяжена на період від 9 до 12 місяців |
| 1070 | 1.9.3.6 сума, обтяжена на період більше 12 місяців |
| 1080-1130 | 1.9.4 позичальники за якими не відображені в позиції 1.9.1, 1.9.2 або 1.9.3, за винятком фінансових клієнтів Стаття 428(1)(g)(iv) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Сукупні непоновлювані позики та дебіторська заборгованість, якщо позичальники не зазначені в позиціях 1.7.1, 1.7.2 або 1.7.3 та за винятком фінансових клієнтів. |
| 1080 | 1.9.4.1 необтяжена сума |
| 1090 | 1.9.4.2 сума, обтяжена на період до 3 місяців |
| 1100 | 1.9.4.3 сума, обтяжена на період від 3 до 6 місяців |
| 1110 | 1.9.4.4 сума, обтяжена на період від 6 до 9 місяців |
| 1120 | 1.9.4.5 сума, обтяжена на період від 9 до 12 місяців |
| 1130 | 1.9.4.6 сума, обтяжена на період більше 12 місяців |
| 1140-1190 | 1.9.5 позичальниками за якими є кредитні установи Стаття 428(1)(g)(v) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Сукупні непоновлювані позики та дебіторська заборгованість, якщо позичальниками є кредитні установи. |
| 1140 | 1.9.5.1 необтяжена сума |
| 1150 | 1.9.5.2 сума, обтяжена на період до 3 місяців |
| 1160 | 1.9.5.3 сума, обтяжена на період від 3 до 6 місяців |
| 1170 | 1.9.5.4 сума, обтяжена на період від 6 до 9 місяців |
| 1180 | 1.9.5.5 сума, обтяжена на період від 9 до 12 місяців |
| 1190 | 1.9.5.6 сума, обтяжена на період більше 12 місяців |
| 1200-1250 | 1.9.6 позичальниками за якими є фінансові клієнти (не згаданими в 1.9.1, 1.9.2 або 1.9.3), за винятком кредитних установ Стаття 428(1)(g)(v) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Сукупні непоновлювані позики та дебіторська заборгованість, якщо позичальниками є фінансовими клієнтами. |
| 1200 | 1.9.6.1 необтяжена сума |
| 1210 | 1.9.6.2 сума, обтяжена на період до 3 місяців |
| 1220 | 1.9.6.3 сума, обтяжена на період від 3 до 6 місяців |
| 1230 | 1.9.6.4 сума, обтяжена на період від 6 до 9 місяців |
| 1240 | 1.9.6.5 сума, обтяжена на період від 9 до 12 місяців |
| 1250 | 1.9.6.6 сума, обтяжена на період більше 12 місяців |
| 1260-1280 | 1.10 Непоновлювані позики та дебіторська заборгованість, відображені в 1.7, які вважають нерухомим майном Стаття 428(1)(h) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 |
| 1260 | 1.10.1 Забезпечені комерційною нерухомістю Стаття 428(1)(h)(i) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 |
| 1270 | 1.10.2 Забезпечені житловою нерухомістю Стаття 428(1)(h)(ii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 |
| 1280 | 1.10.3 Частина співфінансування, внесена (наскрізно) за рахунок облігацій, прийнятних для застосування правил, встановлених у статті 129(4) або (5) , або визначених у статті 52(4) Директиви 2009/65/ЄС Стаття 428(1)(h)(iii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 |
| 1290 | 1.11 дебіторська заборгованість за деривативами Стаття 428(1)(i) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Загальна чиста дебіторська заборгованість за деривативами |
| 1300 | 1.12 будь-які інші активи Стаття 428(1)(j) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Будь-які інші активи, не відображені в 1.1.1-1.8 вище Примітка: активи, вирахувані з власних коштів, відображають у позиції 1.10. |
| 1310 | 1.13 активи, які вирахувані з власних коштів та не потребують стабільного фінансування Стаття 428(1) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Усі активи, вирахувані з власних коштів для дотримання правил щодо капіталу згідно з РЕГЛАМЕНТОМ (ЄС) № 575/2013 |
| 1320 | 1.14 Невибрані гарантовані кредитні інструменти Стаття 428(1)(k) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 Кредитні інструменти, згадані у статті 428(1)(k) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 |
