таблицю абзацу п’ятдесят другого викласти в такій редакції:
"
";
в абзаці п’ятдесят третьому слова "(дебіторська заборгованість, з цінними паперами, однорідні споживчі кредити тощо)" замінити словами "(дебіторською заборгованістю, групою фінансових активів тощо)";
абзац п’ятдесят четвертий виключити.
У зв’язку з цим абзаци п’ятдесят п’ятий - п’ятдесят дев’ятий уважати відповідно абзацами п’ятдесят четвертим - п’ятдесят восьмим;
в абзаці п’ятдесят четвертому:
перше речення після слова "опосередкована" доповнити словом "участь/", слово "фонду" замінити словом "капіталу";
друге речення викласти в такій редакції: "Розмір участі особи в контрагента/інсайдера - юридичної особи розраховується шляхом додавання розміру її прямого володіння участю в банку/юридичній особі та розмірів усіх часток участі у контрагента/інсайдера - юридичної особи осіб, які мають пряме володіння участю в банку/юридичній особі та через яких така особа здійснює опосередковане/опосередкований володіння/контроль участю/участі у контрагента/інсайдера - юридичної особи (визначення опосередкованого володіння участю у контрагента/інсайдера - юридичної особи здійснюється відповідно до Положення про порядок подання відомостей про структуру власності , затвердженого постановою Правління Національного банку України від 08 вересня 2011 року № 306 , зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 18 жовтня 2011 року за № 1204/19942)";
абзац п’ятдесят п’ятий виключити.
У зв’язку з цим абзаци п’ятдесят шостий - п’ятдесят восьмий уважати відповідно абзацами п’ятдесят п’ятим - п’ятдесят сьомим;
в абзаці п’ятдесят шостому цифри "80" замінити цифрами "150";
абзац тринадцятий пункту 10 виключити.
У зв’язку з цим абзаци чотирнадцятий, п’ятнадцятий уважати відповідно абзацами тринадцятим, чотирнадцятим;
абзац чотирнадцятий виключити.
2.2.22. У формі № 631 "Звіт про структуру активів та пасивів за строками" та поясненні щодо її заповнення:
у підзаголовку таблиці:
слова "група валют/резидентність/строковість" замінити словами "код валюти/резидентність/строковість";
у таблиці форми:
назву колонки 11 викласти в такій редакції:
"від 366 (367) до 548 (549) днів";
назву колонки 12 викласти в такій редакції:
"від 549 (550) до 2 років";
колонки 1 і 2 рядків 3.2-3.5 викласти в такій редакції:
"
";
після рядка 3.5 доповнити таблицю чотирма новими рядками:
"
";
у поясненні:
в абзаці першому:
слова "щодекадно за даними щоденного балансу банку [форма № 1Д (щоденна)] за групами" замінити словами "за кодами";
після слів "нормативів ліквідності" доповнити словами "та нормативу достатності (адекватності) регулятивного капіталу";
абзац другий після слова "крім" доповнити літерою, цифрами та словом "R012 та";
абзац четвертий доповнити цифрами "3.5, 3.6";
після абзацу одинадцятого доповнити пояснення чотирма новими абзацами такого змісту:
"Суми за рахунками 1490 КА (рядок 3.7), 1491 КА (рядок 3.7), 1592 КА (рядок 4.14), 1590 (рядок 4.15), 2400 КА (рядок 5.6), 2401 КА (рядок 5.6), 3190 КА (рядки 6.10, 6.11), 3290 КА (рядок 6.11) уключаються до форми № 631 з урахуванням параметра R012.
Суми за відповідними рахунками з обліку неамортизованих дисконтів/премій за наданими кредитами включаються до рядків 5.1 (рахунки 2016 КА, 2026 КА, 2036 КА, 2065 А, 2066 КА, 2075 А, 2076 КА, 2085 А, 2086 КА), 5.1.1 (рахунки 2085 А, 2086 КА), 5.2 (рахунки 2105 А, 2106 КА, 2115 А, 2116 КА, 2125 А, 2126 КА, 2135 А, 2136 КА), 5.2.1 (рахунки 2125 А, 2126 КА, 2135 А, 2136 КА), 5.3 (рахунки 2205 А, 2206 КА, 2215 А, 2216 КА, 2226 КА, 2235 А, 2236 КА), 5.3.1 (рахунки 2235 А, 2236 КА) форми № 631 з урахуванням параметра R012.
У колонках 3-16 форми № 631 відображаються активи/пасиви за строками, що залишилися до погашення фінансового інструменту на звітну дату згідно з умовами договору, а саме: "на вимогу", "овернайт", "від 2 до 7 днів", "від 8 до 31 дня", "від 32 до 92 днів", "від 93 до 183 днів", "від 184 до 274 днів", "від 275 до 365 (366) днів", "від 366 (367) до 548 (549) днів", "від 549 (550) днів до 2 років", "від 2 до 3 років", "від 3 до 5 років", "від 5 до 10 років", "понад 10 років".
Якщо договором передбачено строки (графік) поступового повернення коштів, то визначені договором частини такого активу/зобов’язання відображаються за відповідними строками, що залишилися до погашення згідно з графіком".
У зв’язку з цим абзаци дванадцятий, тринадцятий уважати відповідно абзацами шістнадцятим, сімнадцятим.
У таблиці абзацу сімнадцятого:
рядки 3.2-3.5 викласти в такій редакції:
"
";
після рядка 3.5 доповнити таблицю чотирма новими рядками:
"
";
колонку 3 рядка 15.1 викласти в такій редакції:
"п. 2.3 + п. 3.1 + п. 3.2 + п. 3.3 + п. 3.4 + п. 3.5 + п. 4.3 + п. 4.4 + п. 4.5 + + п. 4.6 + п. 4.7 + п. 4.8 + п. 4.9 + п. 4.10 + п. 4.11 + п. 4.12 + п. 5.1 + п. 5.2 + + п. 5.3 + п. 5.4 + п. 6.2 + п. 6.6 + п. 6.8".
2.2.23. Форму № 632 "Звіт про обсяги безнадійної заборгованості за активними банківськими операціями" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:
Форма № 632 (місячна)
Звіт про обсяги безнадійної заборгованості за активними банківськими операціями
( Див. текст )
Пояснення щодо заповнення форми № 632
Звіт про обсяги безнадійної заборгованості за активними банківськими операціями
1. Звіт передбачає надання інформації про зміни, що відбулися протягом звітного періоду в обсязі заборгованості за активними банківськими операціями, яка включає суму основної заборгованості перед банком та/або нараховані доходи та визначена безнадійною відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України (далі - безнадійна заборгованість).
2. Під час складання звіту необхідно користуватися:
Положенням про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями , затвердженим постановою Правління Національного банку України від 25 січня 2012 року № 23, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 15 лютого 2012 року за № 231/20544 (далі - Положення № 23);
Порядком відшкодування банками України безнадійної заборгованості за рахунок резерву , затвердженим постановою Правління Національного банку України від 01 червня 2011 року № 172, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 17 червня 2011 року за № 722/19460;
Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні , затвердженою постановою Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 року № 368, зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 26 вересня 2001 року за № 841/6032 (зі змінами), у частині визначення пов’язаних осіб/інсайдерів банку.
3. У звіті відображаються залишки безнадійної заборгованості за активними банківськими операціями, що обліковуються за балансовими рахунками в національній валюті та іноземній валюті в гривневому еквіваленті, з урахуванням офіційного курсу гривні до іноземних валют, установленого Національним банком України на звітну дату, та зміни в обсязі такої заборгованості.
Зміни в обсязі безнадійної заборгованості за активними банківськими операціями відображаються як обсяг дебетових (збільшення) та кредитових (зменшення) оборотів за звітний період за балансовими рахунками, за якими обліковується актив, класифікований як "безнадійний".
4. Дані за безнадійною заборгованістю за активними банківськими операціями надаються в розрізі таких параметрів: "ознака інсайдера" (K061), "код валюти" (R030) - з урахуванням параметра аналітичного обліку R011.
5. Опис параметрів заповнення форми.
Розділ I. "Кредитні операції"
Рядок 1 "Операції на міжбанківському ринку (кредити, фінансовий лізинг, депозити)" (обліковуються за рахунками 1502, 1508, 1509, 1510, 1512, 1513, 1514, 1515, 1516 КА, 1517, 1518, 1519, 1520, 1521, 1522, 1523, 1524, 1525, 1526 КА, 1527, 1528, 1529, 1600А, 1607).
Рядок 2 "Кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування" (обліковуються за рахунками 2102, 2103, 2105, 2106 КА, 2107, 2108, 2109, 2112, 2113, 2115, 2116 КА, 2117, 2118, 2119, 2122, 2123, 2125, 2126 КА, 2127, 2128, 2129, 2132, 2133, 2135, 2136 КА, 2137, 2138, 2139).
Рядок 3 "Кредити, що надані суб’єктам господарювання" (обліковуються за рахунками 2010, 2016 КА, 2018, 2020, 2026 КА, 2027, 2028, 2029, 2030, 2036 КА, 2037, 2038, 2039, 2062, 2063, 2065, 2066 КА, 2067, 2068, 2069, 2071, 2072, 2073, 2074, 2075, 2076 КА, 2077, 2078, 2079, 2082, 2083, 2085, 2086 КА, 2087, 2088, 2089, 2600 А, 2605 А, 2607, 2650 А, 2655 А, 2657).
Рядок 4 "Кредити, надані фізичним особам" (обліковуються за рахунками 2202, 2203, 2205, 2206 КА, 2207, 2208, 2209, 2211, 2215, 2216 КА, 2217, 2218, 2219, 2220, 2226 КА, 2227, 2228, 2229, 2232, 2233, 2235, 2236 КА, 2237, 2238, 2239, 2620 А, 2625 А, 2627).
Рядок 5 "Кошти, розміщені на кореспондентських рахунках в інших банках" (обліковуються за рахунками 1500 А, 1508, 1509).
Рядок 6 "Усього" - зазначається загальна сума даних за рядками 1 - 5 цього розділу.
Рядок 6.1 - зазначається сума кредитів, які надані пов’язаним особам/інсайдерам банку.
Розділ II. "Операції з цінними паперами"
Рядок 1 "Боргові цінні папери" - зазначається загальна сума даних за рядками 1.1 - 1.3 цього розділу.
Рядок 1.1 "Боргові цінні папери органів державної влади та місцевого самоврядування" (обліковуються за рахунками 1412, 1416 КА, 1417, 1418, 1419, 1422, 1426 КА, 1427, 1428, 1429, 3110, 3111, 3116 КА, 3117, 3118, 3119, 3210, 3211, 3216 КА, 3217, 3218, 3219).
Рядок 1.2 "Боргові цінні папери, випущені банками та небанківськими фінансовими установами" (обліковуються за рахунками 1413, 1416 КА, 1417, 1418, 1419, 1423, 1426 КА, 1427, 1428, 1429, 3112, 3113, 3116 КА, 3117, 3118, 3119, 3212, 3213, 3216 КА, 3217, 3218, 3219).
Рядок 1.3 "Боргові цінні папери нефінансових підприємств" (обліковуються за рахунками 1414, 1416 КА, 1417, 1418, 1419, 1424, 1426 КА, 1427, 1428, 1429, 3114, 3116 КА, 3117, 3118, 3119, 3214, 3216 КА, 3217, 3218, 3219).
Рядок 2 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком" - зазначається загальна сума даних за рядками 2.1 - 2.3 цього розділу.
Рядок 2.1 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками" (обліковуються за рахунками 3102, 3108, 3122, 3128, 3132, 3138).
Рядок 2.2 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами" (обліковуються за рахунками 3103, 3108, 3123, 3128, 3133, 3138).
Рядок 2.3 "Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком" (обліковуються за рахунками 3105, 3108, 3125, 3128, 3135, 3138).
Рядок 3 "Усього" - зазначається загальна сума даних за рядками 1, 2 цього розділу.
Рядок 3.1 - зазначається сума балансової вартості цінних паперів, які емітовані пов’язаними особами/інсайдерами банку.
Розділ III. "Дебіторська заборгованість"
Рядок 1 "Дебіторська заборгованість за операціями з банками" (обліковується за рахунками 1811, 1819).
Рядок 2 "Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку" (обліковується за рахунками 2800, 2801, 2809).
Рядок 3 "Дебіторська заборгованість за операціями банку з фінансовими інструментами" (обліковується за рахунками 3540, 3541, 3548).
Рядок 4 "Дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку" (обліковується за рахунками 3550, 3551, 3552, 3559).
Рядок 5 "Дебіторська заборгованість за господарською діяльністю банку" (обліковується за рахунками 3510, 3519).
Рядок 6 "Інша дебіторська заборгованість" (обліковується за рахунками 3570, 3578, 3579, 3710).
Рядок 7 - зазначається загальна сума даних за рядками 1 - 6 цього розділу.
Рядок 7.1 - зазначається сума дебіторської заборгованості за операціями з пов’язаними особами/інсайдерами банку.
Розділ ІV "Усього" - зазначається загальна сума даних за такими рядками: 6 розділу I, 3 розділу II, 7 розділу III.
Колонка 3 - зазначається загальний обсяг безнадійної заборгованості за активними банківськими операціями, яка включає основну заборгованість та/або нараховані доходи, за станом на перше число місяця, наступного за звітним.
Колонка 4 - зазначається обсяг безнадійної заборгованості за основним боргом, за якою є прострочення погашення боргу більше ніж на 180 днів, за станом на перше число місяця, наступного за звітним.
Колонка 5 - зазначається обсяг безнадійної заборгованості за нарахованими доходами, за якою є прострочення погашення боргу більше ніж на 180 днів на звітну дату.
Колонка 6 - зазначається обсяг збільшення безнадійної заборгованості за основним боргом за звітний місяць (дебетові обороти).
Колонка 7 - зазначається обсяг збільшення безнадійної заборгованості за нарахованими доходами за звітний місяць (дебетові обороти).
Колонка 8 - зазначається обсяг зменшення безнадійної заборгованості за основним боргом за звітний місяць (кредитові обороти).
Колонка 9 - зазначається обсяг зменшення безнадійної заборгованості за нарахованими доходами за звітний місяць (кредитові обороти).
Колонка 8 + колонка 9 = колонка 10 + колонка 11 + колонка 13 + колонка 14.
Колонка 10 - зазначається обсяг безнадійної заборгованості, яка включає основну заборгованість та/або нараховані доходи, відшкодованої (списаної) за рахунок резерву за звітний місяць (кредитові обороти).
Колонка 11 - зазначається обсяг безнадійної заборгованості, яка включає основну заборгованість та/або нараховані доходи, погашеної за звітний місяць (кредитові обороти).
Колонка 12 - зазначається обсяг безнадійної заборгованості, яка включає основну заборгованість та/або нараховані доходи, погашеної за рахунок забезпечення за звітний місяць (кредитові обороти).
Колонка 13 - зазначається обсяг безнадійної заборгованості, яка включає основну заборгованість та/або нараховані доходи, проданої, у тому числі шляхом відступлення права вимоги за звітний місяць (кредитові обороти).
Колонка 14 - зазначається обсяг зменшення безнадійної заборгованості, яка включає основну заборгованість та/або нараховані доходи, з інших причин, ніж ті, що наведені в колонках 10, 11 та 13, за звітний місяць (кредитові обороти)".
2.2.24. У формі № 645 "Інформація про суб’єктів господарської діяльності, у яких власник істотної участі в банку має участь, що перевищує 10 відсотків" та поясненні щодо її заповнення:
у підзаголовку таблиці слова "Голова правління (ради директорів)" замінити словами "Керівник юридичної особи - власника істотної участі";
у поясненні:
в абзаці другому:
у першому реченні слова "голови правління (ради директорів)" замінити словом "керівника", після слова "печатки" доповнити словами "юридичної особи - власника істотної участі";
у третьому реченні слова "звіти за формами" замінити словами "річні звіти за останній звітний період за формами";
четверте речення викласти в такій редакції: "Зазначені звіти та форма № 645 подаються до банків України з нотаріально засвідченим перекладом на державну мову".
2.2.25. У формі № 653 "Звіт про кількість кредитних договорів та обсяги заборгованості" та поясненні щодо її заповнення:
у таблиці форми колонки 1 та 2 рядків 3.1-3.11 викласти в такій редакції:
"
";
після рядка 3.11 доповнити таблицю новим рядком такого змісту:
"
| 3.12 | Інші види економічної діяльності |
";
у пункті 4 пояснення:
в абзаці дев’ятнадцятому слова та цифри "форми № 302 "Звіт про класифіковані кредитні операції та сформовані резерви за кредитними операціями" замінити словами та цифрами "форми № 302 "Звіт про класифікацію кредитних операцій";
в абзаці тридцять третьому слова та цифри "обсяг безнадійної кредитної заборгованості, що списується банком відповідно до пункту 1.10 Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків , затвердженого постановою Правління Національного банку України від 06 липня 2000 року № 279, зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 03 серпня 2000 року за № 474/4695" замінити словами та цифрами "обсяг безнадійної кредитної заборгованості, що списується банком відповідно до пункту 1.1 глави 1 розділу V Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями , затвердженого постановою Правління Національного банку України від 25 січня 2012 року № 23, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 15 лютого 2012 року за № 231/20544".
2.2.26. У формі № 655 "Звіт про кількість реструктуризованих кредитних договорів та обсяги реструктуризованої заборгованості" та поясненні щодо її заповнення:
у таблиці форми:
колонки 1 та 2 рядків 3.1-3.11 викласти в такій редакції:
"
";
після рядка 3.11 доповнити таблицю новим рядком такого змісту:
"
| 3.12 | Інші види економічної діяльності |
";
у поясненні:
пункт 1 доповнити новим абзацом такого змісту:
"За договорами, що передбачають кредитування в різних валютах (мультивалютні кредитні лінії) та щодо яких прийнято рішення про реструктуризацію, кількість реструктуризованих кредитних договорів визначається за кількістю відкритих аналітичних рахунків для обліку кредитної заборгованості, щодо якої прийнято рішення про реструктуризацію";
у пункті 5:
абзац двадцять сьомий доповнити реченням такого змісту: "Визначення заборгованості як негативно класифікованої здійснюється відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України";
абзац двадцять дев’ятий виключити.
У зв’язку з цим абзаци тридцятий - тридцять п’ятий уважати відповідно абзацами двадцять дев’ятим - тридцять четвертим;
абзаци тридцятий і тридцять перший виключити.
У зв’язку з цим абзаци тридцять другий - тридцять четвертий уважати відповідно абзацами тридцятим - тридцять другим.
2.2.27. У формі № 658 "Звіт про заборгованість за кредитними операціями клієнта, який має прострочені платежі за основним боргом та/або нарахованими доходами" та поясненні щодо її заповнення:
у таблиці форми:
колонки 1 та 2 рядків 3.1-3.11 викласти в такій редакції:
"
";
після рядка 3.11 доповнити таблицю новим рядком такого змісту:
"
| 3.12 | Інші види економічної діяльності |
";
у пункті 4 пояснення:
в абзаці шістнадцятому слова та цифри "форми № 302 "Звіт про класифіковані кредитні операції та сформовані резерви за кредитними операціями" замінити словами та цифрами "форми № 302 "Звіт про класифікацію кредитних операцій".
2.2.28. Колонку 8 таблиці форми № 670 "Звіт про двадцять найбільших учасників банку" викласти в такій редакції:
"
| Вартість акцій (паїв) |
| 8 |
".
2.2.29. Назву форми № 691 "Звіт про операції банків з цінними паперами та сформовані під них резерви за звітний місяць", форму та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:
Форма № 691 (місячна)
Звіт про класифікацію цінних паперів та формування резерву для відшкодування можливих втрат за операціями з цінними паперами
( Див. текст )
Пояснення щодо заповнення форми № 691
Звіт про класифікацію цінних паперів та формування резерву для відшкодування можливих втрат за операціями з цінними паперами
1. Звіт передбачає надання інформації за операціями з цінними паперами відповідно до Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями , затвердженого постановою Правління Національного банку України від 25 січня 2012 року № 23, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 15 лютого 2012 року за № 231/20544 (далі - Положення).
2. У звіті відображається інформація щодо розрахунку та формування резерву для відшкодування можливих втрат за операціями з цінними паперами в портфелі банку на продаж та в портфелі до погашення на звітну дату, у тому числі:
балансова вартість цінних паперів на звітну дату (без урахування суми сформованого резерву);
теперішня вартість попередньо оцінених майбутніх грошових потоків на звітну дату за цінними паперами, визначена банком відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України з бухгалтерського обліку;
справедлива (ринкова) вартість цінних паперів на звітну дату, яка визначена банком за даними оприлюднених котирувань цінних паперів, унесених до біржового реєстру;
розрахункова сума резерву на звітну дату;
сума сформованого резерву на звітну дату;
відхилення між розрахунковою сумою резерву на звітну дату та фактично сформованою.
У звіті також відображається інформація про обсяги негативно класифікованих цінних паперів в торговому портфелі банку (визначення цінних паперів як негативно класифікованих здійснюється відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України).
3. Звіт заповнюється окремо за цінними паперами в портфелі банку на продаж, що внесені до біржового реєстру, та цінними паперами, що не внесені до біржового реєстру, за цінними паперами в портфелі банку до погашення, за цінними паперами, визначеними як негативно класифіковані, у торговому портфелі банку.
4. Опис параметрів заповнення звіту.
Рядок І - зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів у портфелі банку на продаж, що обліковуються за такими балансовими рахунками: 1412, 1413, 1414, 1415, 1416, 1417, 1418, 1419, 3102, 3103, 3105, 3107, 3108, 3110, 3111, 3112, 3113, 3114, 3115, 3116, 3117, 3118, 3119, 3122, 3123, 3125, 3128, 3132, 3133, 3135, 3138.
Рядок І = рядок 1 + рядок 2.
Рядок 1 - зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів у портфелі банку на продаж, що внесені до біржового реєстру та обліковуються за такими балансовими рахунками: 1412, 1413, 1414, 1415, 1416, 1417, 1418, 1419, 3102, 3103, 3105, 3107, 3108, 3110, 3111, 3112, 3113, 3114, 3115, 3116, 3117, 3118, 3119, 3122, 3123, 3125, 3128, 3132, 3133, 3135, 3138.
Рядок 1 = рядок 1.1 + рядок 1.2;
рядок 1.1 - зазначається балансова вартість акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж, що внесені до біржового реєстру та обліковуються за такими балансовими рахунками: 3102, 3103, 3105, 3107, 3108, 3122, 3123, 3125, 3128, 3132, 3133, 3135, 3138;
рядок 1.2 - зазначається балансова вартість боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж, що внесені до біржового реєстру та обліковуються за такими балансовими рахунками: 1412, 1413, 1414, 1415, 1416, 1417, 1418, 1419, 3110, 3111, 3112, 3113, 3114, 3115, 3116, 3117, 3118, 3119.
Рядок 2 - зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів у портфелі банку на продаж, що не внесені до біржового реєстру та обліковуються за такими балансовими рахунками: 1412, 1413, 1414, 1415, 1416, 1417, 1418, 1419, 3102, 3103, 3105, 3107, 3108, 3110, 3111, 3112, 3113, 3114, 3115, 3116, 3117, 3118, 3119, 3122, 3123, 3125, 3128, 3132, 3133, 3135, 3138.
Рядок 2 = рядок 2.1 + рядок 2.2;
рядок 2.1 - зазначається балансова вартість акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у портфелі на продаж, що не внесені до біржового реєстру та обліковуються за такими балансовими рахунками: 3102, 3103, 3105, 3107, 3108, 3122, 3123, 3125, 3128, 3132, 3133, 3135, 3138;
рядок 2.2 - зазначається балансова вартість боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж, що не внесені до біржового реєстру та обліковуються за такими балансовими рахунками: 1412, 1413, 1414, 1415, 1416, 1417, 1418, 1419, 3110, 3111, 3112, 3113, 3114, 3115, 3116, 3117, 3118, 3119.
Рядок ІІ - зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів (без урахування сформованого резерву) в портфелі банку до погашення, що обліковуються за такими балансовими рахунками: 1422, 1423, 1424, 1426, 1427, 1428, 1429, 3210, 3211, 3212, 3213, 3214, 3216, 3217, 3218, 3219.
Рядок ІІІ - зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів у торговому портфелі банку, які є негативно класифікованими активами відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України, що обліковуються за такими балансовими рахунками: 1402, 1403, 1404, 1406, 1407, 1408, 3002, 3003, 3005, 3008, 3011, 3012, 3013, 3014, 3016, 3017, 3018.
Колонка 3 - зазначається загальна сума балансової вартості (без урахування раніше сформованого резерву) цінних паперів, що обліковуються в портфелі банку на продаж, цінних паперів у портфелі до погашення, цінних паперів, визначених як негативно класифіковані, у торговому портфелі банку на звітну дату.
Колонки 4-8 - зазначається сума балансової вартості (без урахування сформованого резерву) цінних паперів за категоріями якості, визначених відповідно до вимог Положення.
Колонка 9 - зазначається сума теперішньої вартості попередньо оцінених майбутніх грошових потоків за цінними паперами, визначена банком відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України з бухгалтерського обліку. Грошові потоки оцінюються з урахуванням показника ризику цінного папера, що визначається згідно з вимогами Положення.
Колонка 10 - зазначається сума справедливої вартості цінних паперів, яка визначена банком за даними оприлюднених котирувань цінних паперів, унесених до біржового реєстру.
Колонка 11 - зазначається розрахункова сума резерву на звітну дату.
Колонка 12 - зазначається сума фактично сформованого резерву на звітну дату, що обліковується за такими балансовими рахунками: 1490, 1491, 1492, 1493, 3190, 3191, 3290, 3291 (рядки І, ІІ)/сума уцінки за негативно класифікованими цінними паперами в торговому портфелі банку (рядок ІІІ).
Колонка 13 - зазначається сума фактично сформованого резерву за цінними паперами ІV та V категорій якості на звітну дату, що обліковується за такими балансовими рахунками: 1490, 1491, 1492, 1493, 3190, 3191, 3290, 3291 (рядки І, ІІ)
Колонка 14 - зазначається різниця між сумою фактично сформованого резерву на звітну дату (колонка 12) та розрахунковою сумою резерву на звітну дату (колонка 11).
Під час розрахунку регулятивного капіталу (Н1) недосформована сума резерву, що зазначається зі знаком "мінус" у колонці 14 (рядки І, ІІ), вираховується з основного капіталу банку. У разі перевищення суми фактично сформованого резерву над розрахунковою сумою резерву, що зазначається зі знаком "плюс" у колонці 14 (рядки І, ІІ), - до розрахунку регулятивного капіталу береться нуль".
2.2.30. Абзац п’ятдесят другий пункту 3 пояснень щодо заповнення форм № 747 та № 748 "Звіт про касові обороти банку" замінити двома новими абзацами такого змісту:
"Символ 93 (Безготівкові розрахунки з використанням платіжних карток) - безготівкові розрахунки підприємств, підприємців і фізичних осіб, що здійснені з використанням платіжних карток для сплати за товари та послуги через платіжні пристрої банку-еквайра, у тому числі платіжні термінали (імпринтери, банкомати, у мережі Інтернет). Облік цих сум здійснюється банком-еквайром.
Дані про безготівкові розрахунки за товари та послуги заповнюються банком-еквайром на підставі даних, поданих банку процесинговими центрами, та власної інформації, отриманої з автоматизованих карткових систем банку. Ці розрахунки мають відображатися банками - юридичними особами в регіональному розрізі".
У зв’язку з цим абзаци п’ятдесят третій та п’ятдесят четвертий уважати відповідно абзацами п’ятдесят четвертим та п’ятдесят п’ятим.
2.2.31. Таблицю "Коди операцій та їх застосування" до пункту 7 розділу I пояснень щодо заповнення форми № 1-ПБ "Звіт банку про фінансові операції з нерезидентами" викласти в такій редакції:
"
I. ПОТОЧНИЙ РАХУНОК