2. Звіт включає інформацію про дотримання банківською групою та підгрупами банківської групи, визначеними відповідно до вимог Положення про порядок ідентифікації та визнання банківських груп , затвердженого постановою Правління Національного банку України від 09 квітня 2012 року № 134, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 28 квітня 2012 року за № 708/21021, вимог щодо достатності регулятивного капіталу, у тому числі необхідного розміру регулятивного капіталу банківської групи, підгруп банківської групи та економічних нормативів:
нормативи капіталу:
співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3к);
співвідношення регулятивного капіталу до зобов’язань (Н3-1к);
нормативи ліквідності:
поточної ліквідності (Н5к);
короткострокової ліквідності (Н6к);
нормативи кредитного ризику:
максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7к);
великих кредитних ризиків (Н8к);
максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9к);
максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10к);
максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам, які не є фінансовими установами (Н10-1к);
нормативи участі (інвестування):
участі (інвестування) в капіталі юридичної особи, що не є фінансовою установою (Н11к);
загальної суми участі (інвестування) (Н12к).
3. Розрахунок достатності регулятивного капіталу, у тому числі необхідного розміру регулятивного капіталу, економічних нормативів банківської групи/підгрупи банківської групи, здійснюється на підставі консолідованої звітності банківської групи, субконсолідованої звітності підгруп банківської групи, під час складання якої застосовуються методи та процедури консолідації, визначені Інструкцією № 373 , у тому числі вираховується сума внутрішньогрупових операцій між учасниками банківської групи/підгрупи банківської групи.
4. У звіті відображається інформація:
за банківською групою - про дотримання вимог щодо достатності регулятивного капіталу та всіх економічних нормативів;
за кредитно-інвестиційною підгрупою - про дотримання вимог щодо достатності регулятивного капіталу та всіх економічних нормативів;
за страховою підгрупою - про дотримання вимог щодо достатності регулятивного капіталу;
за підгрупою банківської групи, визначеною за географічним критерієм, до складу якої входять різні учасники банківської групи незалежно від видів їх діяльності, - про дотримання вимог щодо достатності регулятивного капіталу та всіх економічних нормативів;
за підгрупою банківської групи, визначеною за географічним критерієм, до складу якої входять виключно страхові компанії, - про дотримання вимог щодо достатності регулятивного капіталу.
5. Опис параметрів заповнення форми:
Розділ І. Достатність регулятивного капіталу та нормативи капіталу
Колонка 3 - зазначається консолідований статутний капітал, що відображений у Консолідованому звіті про фінансовий стан (Консолідованому балансі) консолідованої звітності банківської групи/субконсолідованої звітності підгрупи банківської групи, складеної у порядку, визначеному у главі 2 розділу VI Положення № 254 .
Колонка 4 - зазначається розмір регулятивного капіталу, що розраховується відповідно до вимог глави 1 розділу ІІ Положення № 254 .
Колонка 5 - зазначається сума вкладень (акції, частки, паї) в капітал інших учасників банківської групи, які не були вирахувані під час розрахунку регулятивного капіталу підгруп банківської групи або учасників банківської групи, якщо відповідної підгрупи банківської групи немає.
Колонка 6 - зазначається сума перевищення загальної суми операцій, що здійснені щодо одного контрагента (групи пов’язаних контрагентів), над установленим нормативним значенням нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7к).
Колонка 7 - зазначається сума перевищення загальної суми операцій, що здійснені щодо одного інсайдера банківської групи, над установленим нормативним значенням нормативу максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру банківської групи (Н9к).
Колонка 8 - зазначається розмір регулятивного капіталу, невідкоригованого на суму перевищення загальної суми операцій, що здійснені щодо одного контрагента (групи пов’язаних контрагентів), над установленим нормативним значенням нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7к) та на суму перевищення загальної суми операцій, що здійснені щодо одного інсайдера банківської групи, над установленим нормативним значенням нормативу максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру банківської групи (Н9к) (колонка 8 = колонка 4 + колонка 6 + колонка 7).
Колонка 9 - зазначається розмір регулятивного капіталу банківської групи/підгруп банківської групи, за виключенням регулятивного капіталу страхових компаній/страхової підгрупи.
За підгрупою банківської групи, визначеною за географічним критерієм, до складу якої входять виключно страхові компанії, у колонці зазначається 0 (нуль).
Колонка 10 - зазначається необхідний розмір регулятивного капіталу, що розраховується відповідно до глави 2 розділу ІІ Положення № 254 .
Колонка 11 - зазначається достатність регулятивного капіталу, що визначається відповідно до глави 3 розділу ІІ Положення № 254 (колонка 11 = колонка 4 - колонка 10).
Колонка 12 - зазначаються сукупні активи банківської групи/підгруп банківської групи, за виключенням активів страхової компанії/страхової підгрупи. До сукупних активів уключаються активи, визначені відповідно до вимог пункту 4.4 глави 4 розділу ІІ Положення № 254 .
Колонка 13 - зазначається фактичне значення нормативу (коефіцієнта) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 4 розділу ІІ Положення № 254 (колонка 13 = колонка 9/колонка 12 x 100%).
Колонка 14 - зазначаються сукупні зобов’язання банківської групи/підгруп банківської групи, за виключенням зобов’язань страхової компанії/страхової підгрупи. До сукупних зобов’язань уключаються зобов’язання відповідно до вимог пункту 5.4 глави 5 розділу ІІ Положення № 254 .
Колонка 15 - зазначається фактичне значення нормативу (коефіцієнта) співвідношення регулятивного капіталу до зобов’язань (Н3-1к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 5 розділу ІІ Положення № 254 , (колонка 15 = колонка 9/колонка 14 х 100%).
Рядок 1 - зазначається інформація в цілому за банківською групою.
Рядок 2 - зазначається інформація за кредитно-інвестиційною підгрупою банківської групи.
Рядок 3 - зазначається інформація за страховою підгрупою банківської групи.
Рядки 4 - 6 - зазначається інформація за підгрупами банківської групи, визначеними за географічним критерієм.
Розділ ІІ. Нормативи ліквідності
Колонка 3 - зазначаються сукупні активи з кінцевим строком погашення до 31 дня, обсяг яких визначається відповідно до вимог пункту 2.4 глави 2 розділу ІІІ Положення № 254 .
Колонка 4 - зазначаються сукупні зобов’язання з кінцевим строком погашення до 31 дня, обсяг яких визначається відповідно до вимог пункту 2.4 глави 2 розділу ІІІ Положення № 254 .
Колонка 5 - зазначається фактичне значення нормативу поточної ліквідності (Н5к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 2 розділу ІІІ Положення № 254 (колонка 5 = колонка 3/колонка 4 х 100%).
Колонка 6 - зазначаються сукупні активи з кінцевим строком погашення до одного року, обсяг яких визначається відповідно до вимог пункту 3.4 глави 3 розділу ІІІ Положення № 254 .
Колонка 7 - зазначаються сукупні зобов’язання з кінцевим строком погашення до одного року, обсяг яких визначається відповідно до вимог пункту 3.4 глави 3 розділу ІІІ Положення № 254 .
Колонка 8 - зазначається фактичне значення нормативу короткострокової ліквідності (Н6к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 3 розділу ІІІ Положення № 254 (колонка 8 = колонка 6/колонка 7 х 100%).
Рядок 1 - зазначається інформація в цілому за банківською групою.
Рядок 2 - зазначається інформація за кредитно-інвестиційною підгрупою банківської групи.
Рядок 3 - зазначається інформація за страховою підгрупою банківської групи.
Рядки 4-6 - зазначається інформація за підгрупами банківської групи, визначеними за географічним критерієм.
Розділ ІІІ. Нормативи кредитного ризику
Колонка 3 - зазначається максимальна сукупна сума всіх вимог та позабалансових зобов’язань щодо одного контрагента (групи пов’язаних контрагентів), яка визначається відповідно до вимог глави 2 розділу ІV Положення № 254 .
Максимальна сума всіх вимог та позабалансових зобов’язань щодо одного контрагента за банківською групою (рядок 1) визначається серед усіх контрагентів банківської групи, а за підгрупою банківської групи (рядки 2, 4, 5, 6) - серед усіх контрагентів підгрупи банківської групи.
Колонка 4 - зазначається фактичне значення нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 2 розділу ІV Положення № 254 (колонка 4 = колонка 3/колонка 8 розділу I х 100%).
Колонка 5 - зазначається сума кредиту, що не включається до розрахунку Н7к, яка визначається з урахуванням вимог пункту 2.5 глави 2 розділу ІV Положення № 254 .
Колонка 6 - зазначається значення нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента Н7к з урахуванням виключень, розрахунок якого здійснюється з урахуванням вимог пункту 2.5 глави 2 розділу ІV Положення № 254 (колонка 6 = (колонка 3 + колонка 5)/колонка 4 розділу I х 100%).
Колонка 7 - зазначається сукупна сума всіх великих кредитних ризиків щодо всіх контрагентів (груп пов’язаних контрагентів), яка визначається відповідно до вимог глави 3 розділу ІV Положення № 254 .
Великі кредитні ризики щодо всіх контрагентів за банківською групою (рядок 1) визначаються серед усіх контрагентів банківської групи, а за підгрупою банківської групи (рядки 2, 4, 5, 6) - серед усіх контрагентів підгрупи банківської групи.
Колонка 8 - зазначається фактичне значення нормативу великих кредитних ризиків (Н8к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 3 розділу ІV Положення № 254 (колонка 8 = колонка 7/колонка 4 розділу I х 100%).
Колонка 9 - зазначається максимальна сукупна сума всіх вимог і позабалансових зобов’язань щодо одного інсайдера, яка визначається відповідно до вимог глави 4 розділу ІV Положення № 254 .
Максимальна сума всіх вимог та позабалансових зобов’язань щодо одного інсайдера за банківською групою (рядок 1) визначається серед усіх інсайдерів банківської групи, а за підгрупою банківської групи (рядки 2, 4, 5, 6) - серед всіх інсайдерів підгрупи банківської групи.
Колонка 10 - зазначається фактичне значення нормативу максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру банківської групи (Н9к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 4 розділу ІV Положення № 254 (колонка 10 = колонка 9/колонка 3 розділу I х 100%).
Колонка 11 - зазначається сукупна сума всіх вимог та позабалансових зобов’язань щодо всіх інсайдерів, яка визначається відповідно до вимог глави 5 розділу ІV Положення № 254 .
Колонка 12 - зазначається фактичне значення нормативу максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам банківської групи (Н10к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 5 розділу ІV Положення № 254 (колонка 12 = колонка 11/колонка 3 розділу I х 100%).
Колонка 13 - зазначається сукупна сума всіх вимог та позабалансових зобов’язань щодо всіх інсайдерів, які не є фінансовими установами, яка визначається відповідно до вимог глави 6 розділу ІV Положення № 254 .
Колонка 14 - зазначається фактичне значення нормативу максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам банківської групи, які не є фінансовими установами (Н10-1к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 6 розділу ІV Положення № 254 (колонка 14 = колонка 13/колонка 3 розділу I х 100%).
Рядок 1 - зазначається інформація в цілому за банківською групою.
Рядок 2 - зазначається інформація за кредитно-інвестиційною підгрупою банківської групи.
Рядок 3 - зазначається інформація за страховою підгрупою банківської групи.
Рядки 4-6 - зазначається інформація за підгрупами банківської групи, визначеними за географічним критерієм.
Розділ ІV. Нормативи участі (інвестування)
Колонка 3 - зазначається максимальна сума коштів, що інвестуються для участі в статутному капіталі юридичної особи, що не є фінансовою установою, яка визначається відповідно до вимог глави 1 розділу V Положення № 254 .
Максимальна сума коштів, які інвестуються для участі в статутному капіталі юридичної особи, що не є фінансовою установою, за банківською групою (рядок 1) визначається серед усіх юридичних осіб, що не є фінансовими установами, у статутні капітали яких інвестуються кошти всіма учасниками банківської групи, а за підгрупою банківської групи (рядки 2, 4, 5, 6) - серед усіх юридичних осіб, що не є фінансовими установами, у статутні капітали яких інвестуються кошти учасниками цієї підгрупи банківської групи.
Колонка 4 - зазначається фактичне значення нормативу участі (інвестування) в капіталі юридичної особи, що не є фінансовою установою (Н11к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 1 розділу V Положення № 254 (колонка 4 = колонка 3/колонка 4 розділу I х 100%).
Колонка 5 - зазначається сума коштів, що інвестуються для участі в статутному капіталі юридичних осіб, що не є фінансовими установами, яка визначається відповідно до вимог глави 2 розділу V Положення № 254 .
Колонка 6 - зазначається фактичне значення нормативу загальної суми участі (інвестування) (Н12к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 2 розділу V Положення № 254 (колонка 6 = колонка 5/колонка 4 розділу I х 100 %).
Рядок 1 - зазначається інформація в цілому за банківською групою.
Рядок 2 - зазначається інформація за кредитно-інвестиційною підгрупою банківської групи.
Рядок 3 - зазначається інформація за страховою підгрупою банківської групи.
Рядки 4-6 - зазначається інформація за підгрупами банківської групи, визначеними за географічним критерієм".
3. У додатку 2 "Перелік параметрів аналітичного обліку та їх значення для формування показників статистичної звітності, що подається до Національного банку України" до Правил :
3.1. Пункт 17 викласти в такій редакції:
"17. Вид забезпечення кредиту
Значення параметра (S031):
гарантії Кабінету Міністрів України;
гарантії урядів країн та банків з рейтингом не нижче ніж "А", міжнародних багатосторонніх банків;
грошове покриття, що розміщене в банку-кредиторі на строк, не менший, ніж строк користування активом;
державні цінні папери за операціями репо;
майнові права на грошові кошти, розміщені на вкладному (депозитному) рахунку в банку з рейтингом не нижче ніж "А", іменні ощадні (депозитні) сертифікати;
банківські метали, майнові права на банківські метали;
цінні папери, емітовані центральними органами виконавчої влади України;
цінні папери, емітовані Національним банком України;
облігації Державної іпотечної установи, розміщення яких здійснено під гарантію Кабінету Міністрів України;
гарантії урядів країн та банків з рейтингом не нижче "ВВВ-", банків України, забезпечені грошовим покриттям;
цінні папери емітентів з рейтингом не нижче ніж "інвестиційний клас";
майнові права на грошові кошти, розміщені на вкладному (депозитному) рахунку в банку з рейтингом не нижче ніж "інвестиційний клас";
житлова нерухомість;
легкові транспортні засоби;
нерухоме майно (крім житлової нерухомості);
транспортні засоби (крім легкових транспортних засобів);
іпотечні облігації;
об’єкти у формі цілісного майнового комплексу;
обладнання;
цінні папери, що внесені до біржового реєстру;
цінні папери, емітовані органами місцевого самоврядування;
інвестиційні сертифікати;
товари в обороті або в переробці;
біологічні активи;
майнові права на нерухоме майно, що належатиме до житлового фонду;
майнові права на нерухоме майно, що належатиме до нежитлового фонду;
майнові права на інше майно;
інше рухоме майно;
інше нерухоме майно;
майнові права на інші об’єкти застави;
порука;
інші види забезпечення;
кілька видів забезпечення (без іпотеки);
кілька видів забезпечення, серед яких вартість нерухомого майна житлового фонду є найбільшою;
кілька видів забезпечення, серед яких вартість майнових прав на майбутнє нерухоме майно житлового фонду є найбільшою;
кілька видів забезпечення, серед яких вартість іншого нерухомого майна є найбільшою;
кілька видів забезпечення, серед яких вартість майнових прав на інше майбутнє нерухоме майно є найбільшою.
кілька видів забезпечення, серед яких вартість іпотеки є меншою, ніж вартість інших видів забезпечення;
без забезпечення (бланкові)".
3.2. Пункт 18 викласти в такій редакції:
"18. Параметр ризику
Значення параметра визначаються відповідно до Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями , затвердженого постановою Правління Національного банку України від 25 січня 2012 року № 23, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 15 лютого 2012 року за № 231/20544".
4. У тексті Правил та додатках до них:
слова "Департамент статистики та звітності" в усіх відмінках замінити словами "Департамент статистики, аналізу та прогнозування" у відповідних відмінках.
| Директор Департаменту статистики, аналізу та прогнозування | Ю.О. Половньов |