| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
|1 |Залишок на 1 | | | | | | | | | | | |
| |січня звітного | | | | | | | | | | | |
| |року | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
|2 |Скоригований | | | | | | | | | | | |
| |залишок на | | | | | | | | | | | |
| |початок року | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
| |Коригування | | | | | | | | | | | |
|2.1 |Зміна |1.3 | | | | | | | | | | |
| |облікової | | | | | | | | | | | |
| |політики | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
|2.2 |Виправлення |1.3 | | | | | | | | | | |
| |помилок | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
|3 |Переоцінка | | | | | | | | | | | |
| |необоротних | | | | | | | | | | | |
| |активів | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
|4 |Сума результатів | | | | | | | | | | | |
| |переоцінки | | | | | | | | | | | |
| |необоротних | | | | | | | | | | | |
| |активів у разі їх| | | | | | | | | | | |
| |вибуття | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
|5 |Відстрочені | | | | | | | | | | | |
| |податки за | | | | | | | | | | | |
| |результатами | | | | | | | | | | | |
| |переоцінки | | | | | | | | | | | |
| |основних засобів | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
|6 |Переоцінка | | | | | | | | | | | |
| |інвестицій в | | | | | | | | | | | |
| |асоційовані й | | | | | | | | | | | |
| |дочірні компанії | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
|7 |Сума результатів | | | | | | | | | | | |
| |переоцінки | | | | | | | | | | | |
| |інвестицій в | | | | | | | | | | | |
| |асоційовані й | | | | | | | | | | | |
| |дочірні компанії | | | | | | | | | | | |
| |в разі їх | | | | | | | | | | | |
| |реалізації | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
|8 |Чистий прибуток | | | | | | | | | | | |
| |звітного року | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
|9 |Розподіл прибутку| | | | | | | | | | | |
| |до загальних | | | | | | | | | | | |
| |резервів банку | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
|10 |Розподіл прибутку| | | | | | | | | | | |
| |до резервних | | | | | | | | | | | |
| |фондів | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
|11 |Розподіл прибутку| | | | | | | | | | | |
| |до інших фондів | | | | | | | | | | | |
| |банку | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
|12 |Дивіденди, що | | | | | | | | | | | |
| |сплачені у | | | | | | | | | | | |
| |звітному році | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
|13 |Дивіденди, що | | | | | | | | | | | |
| |капіталізовані у | | | | | | | | | | | |
| |звітному році | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
|14 |Сплата до раніше | | | | | | | | | | | |
| |зареєстрованого | | | | | | | | | | | |
| |статутного | | | | | | | | | | | |
| |капіталу | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
|15 |Внески за акціями| | | | | | | | | | | |
| |нового випуску | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
|16 |Викуплені власні | | | | | | | | | | | |
| |акції | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
|17 |Продаж раніше | | | | | | | | | | | |
| |викуплених | | | | | | | | | | | |
| |власних акцій | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
|18 |Анульовані раніше| | | | | | | | | | | |
| |викуплені акції | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
|19 |Залишок за станом| | | | | | | | | | | |
| |на кінець дня | | | | | | | | | | | |
| |31 грудня | | | | | | | | | | | |
| |звітного року | | | | | | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___" ____________ 200_ року Керівник
____________________________
(підпис, прізвище, ім'я,
по батькові)
____________________________ Головний бухгалтер
(прізвище виконавця,
номер телефону) ____________________________
(підпис, прізвище, ім'я,
по батькові)
( Інструкцію доповнено Додатком 22 згідно з Постановою Національного банку N 484 від 21.12.2005, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 458 від 13.12.2006 )
Додаток 23
до Інструкції про порядок
складання та оприлюднення
фінансової звітності банків
України
КОНСОЛІДОВАНИЙ ЗВІТ
про власний капітал з урахуванням впливу інфляції за 200_ рік
(тис грн)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Рядок| Найменування | Статутний|Капіталі-|Викуп-|Емісійні|Накопи-|Резерви|Резерви| Нерозпо- |Капітал, |Частка|Капітал,| Скориго-|Поперед-|
| | статті | капітал | зовані | лені |різниці | чені |та інші| пере- | ділений |резервні |меншо-|резервні| вані |ній рік |
| | |зареєстро-|дивіденди|власні| |курсові| фонди |оцінки | прибуток |та інші |сті |та інші |показники| |
| | | ваний, | | акції| |різниці| | | (непокри- |фонди | | фонди | | |
| | | сплачений| | | | | | |тий збиток)|материн- | |та част-| | |
| | | | | | | | | | |ського | |ка мен- | | |
| | | | | | | | | | |банку | |шості | | |
| | | | | | | | | | |(усього) | |(усього)| | |
|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|
|1 |Залишок на 1 | | | | | | | | | | | | | |
| |січня звітного | | | | | | | | | | | | | |
| |року | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|
|2 |Скоригований | | | | | | | | | | | | | |
| |залишок на | | | | | | | | | | | | | |
| |початок року | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|
| |Коригування | | | | | | | | | | | | | |
|2.1 |Зміна облікової| | | | | | | | | | | | | |
| |політики | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|
|2.2 |Виправлення | | | | | | | | | | | | | |
| |помилок | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|
|3 |Переоцінка | | | | | | | | | | | | | |
| |необоротних | | | | | | | | | | | | | |
| |активів | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|
|4 |Сума | | | | | | | | | | | | | |
| |результатів | | | | | | | | | | | | | |
| |переоцінки | | | | | | | | | | | | | |
| |необоротних | | | | | | | | | | | | | |
| |активів у разі | | | | | | | | | | | | | |
| |їх вибуття | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|
|5 |Відстрочені | | | | | | | | | | | | | |
| |податки за | | | | | | | | | | | | | |
| |результатами | | | | | | | | | | | | | |
| |переоцінки | | | | | | | | | | | | | |
| |основних | | | | | | | | | | | | | |
| |засобів | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|
|6 |Переоцінка | | | | | | | | | | | | | |
| |інвестицій в | | | | | | | | | | | | | |
| |асоційовані й | | | | | | | | | | | | | |
| |дочірні | | | | | | | | | | | | | |
| |компанії | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|
|7 |Накопичені | | | | | | | | | | | | | |
| |курсові різниці| | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|
|8 |Чистий прибуток| | | | | | | | | | | | | |
| |звітного року | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|
|9 |Розподіл | | | | | | | | | | | | | |
| |прибутку до | | | | | | | | | | | | | |
| |загальних | | | | | | | | | | | | | |
| |резервів | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|
|10 |Розподіл | | | | | | | | | | | | | |
| |прибутку до | | | | | | | | | | | | | |
| |резервних | | | | | | | | | | | | | |
| |фондів | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|
|11 |Розподіл | | | | | | | | | | | | | |
| |прибутку до | | | | | | | | | | | | | |
| |інших фондів | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|
|12 |Дивіденди, що | | | | | | | | | | | | | |
| |сплачені у | | | | | | | | | | | | | |
| |звітному році | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|
|13 |Дивіденди, що | | | | | | | | | | | | | |
| |капіталізовані | | | | | | | | | | | | | |
| |у звітному році| | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|
|14 |Сплата до | | | | | | | | | | | | | |
| |раніше | | | | | | | | | | | | | |
| |зареєстрованого| | | | | | | | | | | | | |
| |статутного | | | | | | | | | | | | | |
| |капіталу | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|
|15 |Внески за | | | | | | | | | | | | | |
| |акціями нового | | | | | | | | | | | | | |
| |випуску | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|
|16 |Викуплені | | | | | | | | | | | | | |
| |власні акції | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|
|17 |Продаж раніше | | | | | | | | | | | | | |
| |викуплених | | | | | | | | | | | | | |
| |власних акцій | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|
|18 |Анульовані | | | | | | | | | | | | | |
| |раніше | | | | | | | | | | | | | |
| |викуплені акції| | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|
|19 |Нові | | | | | | | | | | | | | |
| |інвестиції в | | | | | | | | | | | | | |
| |асоційовані | | | | | | | | | | | | | |
| |та дочірні | | | | | | | | | | | | | |
| |компанії | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|
|20 |Реалізація | | | | | | | | | | | | | |
| |інвестицій в | | | | | | | | | | | | | |
| |асоційовані та | | | | | | | | | | | | | |
| |дочірні | | | | | | | | | | | | | |
| |компанії | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|
|21 |Залишок за | | | | | | | | | | | | | |
| |станом на | | | | | | | | | | | | | |
| |кінець дня 31 | | | | | | | | | | | | | |
| |грудня звітного| | | | | | | | | | | | | |
| |року | | | | | | | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___" ____________ 200_ року Керівник
____________________________
(підпис, прізвище, ім'я,
по батькові)
____________________________ Головний бухгалтер
(прізвище виконавця,
номер телефону) ____________________________
(підпис, прізвище, ім'я,
по батькові)
( Інструкцію доповнено Додатком 23 згідно з Постановою Національного банку N 484 від 21.12.2005, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 458 від 13.12.2006 )
Додаток 24
до Інструкції про порядок
складання та оприлюднення
фінансової звітності банків
України
ПРИМІТКА
"Зобов'язання банку, які обліковуються на позабалансових рахунках" за ______ квартал 200_ року
(тис. грн.)
------------------------------------------------------------------
|Рядок| Найменування статті |На звітну| На кінець | Зміни після |
| | | дату |попереднього| дати |
| | |поточного|фінансового | останньої |
| | |кварталу | року | річної |
| | | | | звітності |
| | | | | (+; -) |
|-----+---------------------+---------+------------+-------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-----+---------------------+---------+------------+-------------|
| 1 |Гарантії, що надані | | | |
|-----+---------------------+---------+------------+-------------|
| 2 |Сумнівні гарантії та | | | |
| |поручительства | | | |
|-----+---------------------+---------+------------+-------------|
| 3 |Зобов'язання з | | | |
| |кредитування, які | | | |
| |надані банкам | | | |
|-----+---------------------+---------+------------+-------------|
| 4 |Зобов'язання з | | | |
| |кредитування, які | | | |
| |надані клієнтам | | | |
|-----+---------------------+---------+------------+-------------|
| 5 |Надана застава | | | |
------------------------------------------------------------------
"___" ____________ 200_ року Керівник
____________________________
(підпис, прізвище, ім'я,
по батькові)
____________________________ Головний бухгалтер
(прізвище виконавця, ____________________________
номер телефону) (підпис, прізвище, ім'я,
по батькові)
ПОРЯДОК
складання статей примітки "Зобов'язання банку, які обліковуються на позабалансових рахунках"
Рядок 1 "Гарантії, що надані" - для розрахунку статті використовуються групи позабалансових рахунків 900, 902.
Рядок 2 "Сумнівні гарантії та поручительства" - для розрахунку статті використовується група позабалансових рахунків 909.
Рядок 3 "Зобов'язання з кредитування, які надані банкам" - для розрахунку статті використовується група позабалансових рахунків 910.
Рядок 4 "Зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам" - для розрахунку статті використовується група позабалансових рахунків 912.
Рядок 5 "Надана застава" - для розрахунку статті використовується група позабалансових рахунків 951.
У колонці 5 зазначається різниця між залишком на звітну дату поточного кварталу (колонка 3) і залишком на кінець попереднього фінансового року (колонка 4).
( Додаток 24 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 322 від 31.08.2005, N 458 від 13.12.2006 )
| Головний бухгалтер - директор Департаменту бухгалтерського обліку | В.І.Ричаківська |
Додаток 25
до Інструкції про порядок
складання та оприлюднення
фінансової звітності
банків України
ПРИМІТКА
"Рахунки довірчого управління"* за ____________ (квартал) 200_ рік (року)
(тис. грн.)
------------------------------------------------------------------
|Рядок| Найменування |На звітну |На кінець |Зміни після |
| | статті |дату |поперед- |дати останньої |
| | |поточного |нього |річної |
| | |кварталу |фінансового|звітності |
| | |(звітний |року |(+; -) |
| | |рік) |(попередній| |
| | | |рік) | |
|-----+------------------+-----------+-----------+---------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-----+------------------+-----------+-----------+---------------|
|1 |Готівкові кошти за| | | |
| |операціями | | | |
| |довірчого | | | |
| |управління | | | |
|-----+------------------+-----------+-----------+---------------|
|2 |Поточні рахунки | | | |
| |банку - управителя| | | |
| |з довірчого | | | |
| |управління | | | |
|-----+------------------+-----------+-----------+---------------|
|3 |Дебіторська | | | |
| |заборгованість за | | | |
| |операціями | | | |
| |довірчого | | | |
| |управління | | | |
|-----+------------------+-----------+-----------+---------------|
|4 |Цінні папери в | | | |
| |довірчому | | | |
| |управлінні | | | |
|-----+------------------+-----------+-----------+---------------|
|5 |Банківські метали | | | |
| |в довірчому | | | |
| |управлінні | | | |
|-----+------------------+-----------+-----------+---------------|
|6 |Інші активи в | | | |
| |довірчому | | | |
| |управлінні | | | |
|-----+------------------+-----------+-----------+---------------|
|7 |Витрати за | | | |
| |операціями | | | |
| |довірчого | | | |
| |управління | | | |
|-----+------------------+-----------+-----------+---------------|
|8 |Нараховані доходи | | | |
| |за об'єктами | | | |
| |довірчого | | | |
| |управління | | | |
|-----+------------------+-----------+-----------+---------------|
|9 |Усього за | | | |
| |активними | | | |
| |рахунками | | | |
| |довірчого | | | |
| |управління | | | |
|-----+------------------+-----------+-----------+---------------|
|10 |Фонди банківського| | | |
| |управління | | | |
|-----+------------------+-----------+-----------+---------------|
|11 |Рахунки | | | |
| |установників | | | |
|-----+------------------+-----------+-----------+---------------|
|12 |Кредиторська | | | |
| |заборгованість за | | | |
| |операціями | | | |
| |довірчого | | | |
| |управління | | | |
|-----+------------------+-----------+-----------+---------------|
|13 |Доходи від | | | |
| |операцій довірчого| | | |
| |управління | | | |
|-----+------------------+-----------+-----------+---------------|
|14 |Усього за | | | |
| |пасивними | | | |
| |рахунками | | | |
| |довірчого | | | |
| |управління | | | |
------------------------------------------------------------------
_______________
* Довірче управління - операції банків з управління власністю та виконання інших послуг в інтересах та за дорученням клієнтів на правах довіреної особи.
"___"____________ 200_ року Керівник ___________________________
(підпис, прізвище, ім'я,
по батькові)
___________________________ Головний бухгалтер _________________
(прізвище виконавця, (підпис, прізвище, ім'я,
номер телефону) по батькові)
ПОРЯДОК
складання статей примітки "Рахунки довірчого управління"
Рядок 1 "Готівкові кошти за операціями довірчого управління" - для розрахунку статті використовується рахунок 9780.
Рядок 2 "Поточні рахунки банку - управителя з довірчого управління" - для розрахунку статті використовується позабалансовий рахунок 9781.
Рядок 3 "Дебіторська заборгованість за операціями довірчого управління" - для розрахунку статті використовується позабалансовий рахунок 9782.
Рядок 4 "Цінні папери в довірчому управлінні" - для розрахунку статті використовується позабалансовий рахунок 9783.
Рядок 5 "Банківські метали в довірчому управлінні" - для розрахунку статті використовується позабалансовий рахунок 9784.
Рядок 6 "Інші активи в довірчому управлінні" - для розрахунку статті використовується позабалансовий рахунок 9786.
Рядок 7 "Витрати за операціями довірчого управління" - для розрахунку статті використовується позабалансовий рахунок 9787.
Рядок 8 "Нараховані доходи за об'єктами довірчого управління" - для розрахунку статті використовується позабалансовий рахунок 9788.
Рядок 10 "Фонди банківського управління" - для розрахунку статті використовується позабалансовий рахунок 9790.
Рядок 11 "Рахунки установників" - для розрахунку статті використовується позабалансовий рахунок 9791.
Рядок 12 "Кредиторська заборгованість за операціями довірчого управління" - для розрахунку статті використовується позабалансовий рахунок 9792.
Рядок 13 "Доходи від операцій довірчого управління" - для розрахунку статті використовується позабалансовий рахунок 9797.
Сума за колонками 3, 4, 5 рядка 9 має дорівнювати сумі рядків з 1 до 8 за колонками 3, 4, 5 відповідно.
Сума за колонками 3, 4, 5 рядка 14 має дорівнювати сумі рядків з 10 до 13 за колонками 3, 4, 5 відповідно.
У колонці 5 зазначається різниця між залишком на звітну дату поточного кварталу (колонка 3) і залишком на кінець попереднього фінансового року (колонка 4).
Підсумок за активними позабалансовими рахунками примітки "Рахунки довірчого управління" повинен дорівнювати підсумку за пасивними позабалансовими рахунками.
Ця примітка входить до складу квартальної та річної фінансової звітності банків.