| |клієнтам | | |
|------+---------------------------+--------------+--------------|
|2 |Послуги фізичним особам | | |
|------+---------------------------+--------------+--------------|
|3 |Інвестиційна банківська | | |
| |діяльність | | |
|------+---------------------------+--------------+--------------|
|4 |Нерозподілені активи | | |
|------+---------------------------+--------------+--------------|
|5 |Усього активів | | |
|------+---------------------------+--------------+--------------|
| | Зобов'язання | | |
|------+---------------------------+--------------+--------------|
|6 |Послуги корпоративним | | |
| |клієнтам | | |
|------+---------------------------+--------------+--------------|
|7 |Послуги фізичним особам | | |
|------+---------------------------+--------------+--------------|
|8 |Інвестиційна банківська | | |
| |діяльність | | |
|------+---------------------------+--------------+--------------|
|9 |Нерозподілені зобов'язання | | |
|------+---------------------------+--------------+--------------|
|10 |Усього зобов'язань | | |
------------------------------------------------------------------
Рядок "Усього активів" розраховується як сума рядків з 1 до 4 за відповідними колонками.
Рядок "Усього зобов'язань" розраховується як сума рядків з 6 до 9 за відповідними колонками.
Суми рядків "Усього активів" та "Усього зобов'язань" мають дорівнювати відповідним показникам статей звіту "Баланс" річного фінансового звіту (звіту "Консолідований баланс" консолідованої фінансової звітності").
Зазначені найменування статей у таблиці 29.2 можуть бути іншими, оскільки банк (материнський банк) має сам визначати звітні сегменти.
Активами звітного сегмента визнаються активи, які використовуються для виконання звичайної діяльності і безпосередньо стосуються цього сегмента.
Якщо результат сегмента включає дохід за відсотками або дохід від дивідендів, активи сегмента включають відповідну дебіторську заборгованість, кредити, інвестиції або інші активи, що генерують дохід.
Якщо певна стаття амортизації включається до витрат сегмента, відповідний актив теж має бути включеним до активів сегмента.
Активи сегмента не включають активи з податку на прибуток.
Активи сегмента визначаються після вирахування відповідних оцінювальних резервів, які регулюють оцінку об'єкта в балансі банку.
Активи сегмента включають інвестиції, облік яких ведеться за методом участі в капіталі, тільки якщо прибуток або збиток від таких інвестицій уключаються до доходу сегмента.
Зобов'язання сегмента - це зобов'язання, що виникають від звичайної діяльності сегмента і або безпосередньо відносяться до сегмента, або можуть бути віднесені до сегмента шляхом пропорційного розподілу.
Якщо результат сегмента включає витрати на відсотки, то зобов'язання сегмента включають відповідні зобов'язання, на які нараховуються відсотки.
Зобов'язання сегмента не включають зобов'язань за податком на прибуток.
У звітності за сегментами зазначається склад нерозподілених статей.
Примітка 30. Потенційні зобов'язання банку на кінець року
Примітка 30.1. Потенційні зобов'язання банку на кінець звітного року
У звіті слід зазначати інформацію про події, які відбулися за станом на кінець дня 31 грудня звітного року, але не відображені в жодній примітці, якщо вони містять додаткову інформацію про діяльність та фінансовий стан банку, зокрема таку:
розгляд справи в суді;
зобов'язання, що пов'язані з кредитуванням.
У нижчезазначеній таблиці відображаються контрактні суми позабалансових фінансових інструментів банку, що дають змогу видати кредит клієнтам (банк заповнює таблицю за наявності в нього цих зобов'язань):
------------------------------------------------------------------
|Рядок| Найменування статті | Звітний рік |
| | | |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| | | Розрахунок статті |
| | | (рахунки) |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 1 |Гарантії надані |Позабалансові рахунки |
| | |9000, 9020, група рахунків|
| | |909 |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 2 |Зобов'язання з кредитування, що|Позабалансові рахунки |
| |надані, з них: |9100, 9129 |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 2.1 |Первинний строк погашення - до | |
| |1 року | |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 2.2 |Первинний строк погашення - | |
| |більше 1 року | |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 3 |Акредитиви |Позабалансові рахунки |
| | |9001, 9002, 9122 |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 4 |Авалі |Позабалансові рахунки |
| | |9003, 9023 |
------------------------------------------------------------------
Надана застава (складається за даними групи позабалансових рахунків 951).
------------------------------------------------------------------
| N | Активи, надані під заставу | Сума |
|з/п| | |
|---+----------------------------------------------+-------------|
| 1 | 2 | 3 |
|---+----------------------------------------------+-------------|
| | | |
|---+----------------------------------------------+-------------|
| | | |
|---+----------------------------------------------+-------------|
| | | |
------------------------------------------------------------------
Зазначити активи у заставі, щодо яких передбачені обмеження, пов'язані з володінням, користуванням та розпорядженням ними (визначити характер цих обмежень), та їх балансову вартість.
Зобов'язання оперативного лізингу (оренди). Якщо банк є лізингоодержувачем, то зазначається загальна сума майбутніх мінімальних орендних платежів за невідмовною орендою для кожного з таких строків оренди:
до одного року;
від одного до п'яти років;
понад п'ять років.
Примітка 30.2 "Потенційні зобов'язання банку на кінець попереднього року" складається аналогічно до примітки 30.1 "Потенційні зобов'язання банку на кінець звітного року".
Примітка 31. Географічний ризик
У цій примітці відображається географічний аналіз активів, зобов'язань та позабалансових зобов'язань за наданими послугами.
Таблиця 31.1. Географічний ризик за звітний рік
----------------------------------------------------------
|Рядок | Найменування |Україна|Країни | Інші |Усього |
| | статті | | ОЕСР |країни| |
|------+------------------+-------+-------+------+-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|------+------------------+-------+-------+------+-------|
| |АКТИВИ | | | | |
|------+------------------+-------+-------+------+-------|
|1 |Кошти в | | | | |
| |Національному | | | | |
| |банку України та | | | | |
| |готівкові кошти | | | | |
| |банку | | | | |
|------+------------------+-------+-------+------+-------|
|2 |Казначейські та | | | | |
| |інші цінні папери,| | | | |
| |що рефінансуються | | | | |
| |Національним | | | | |
| |банком України, і | | | | |
| |цінні папери, | | | | |
| |емітовані | | | | |
| |Національним | | | | |
| |банком України | | | | |
|------+------------------+-------+-------+------+-------|
|3 |Кошти в інших | | | | |
| |банках | | | | |
|------+------------------+-------+-------+------+-------|
|4 |Цінні папери в | | | | |
| |торговому портфелі| | | | |
| |банку | | | | |
|------+------------------+-------+-------+------+-------|
|5 |Цінні папери в | | | | |
| |портфелі банку на | | | | |
| |продаж | | | | |
|------+------------------+-------+-------+------+-------|
|6 |Кредити та | | | | |
| |заборгованість | | | | |
| |клієнтів | | | | |
|------+------------------+-------+-------+------+-------|
|7 |Цінні папери в | | | | |
| |портфелі банку до | | | | |
| |погашення | | | | |
|------+------------------+-------+-------+------+-------|
|8 |Інвестиції в | | | | |
| |асоційовані та | | | | |
| |дочірні компанії | | | | |
|------+------------------+-------+-------+------+-------|
|9 |Основні засоби та | | | | |
| |нематеріальні | | | | |
| |активи | | | | |
|------+------------------+-------+-------+------+-------|
|10 |Нараховані доходи | | | | |
| |до отримання | | | | |
|------+------------------+-------+-------+------+-------|
|11 |Відстрочений | | | | |
| |податковий | | | | |
| |актив | | | | |
|------+------------------+-------+-------+------+-------|
|12 |Інші активи | | | | |
|------+------------------+-------+-------+------+-------|
|13 |Довгострокові | | | | |
| |активи, | | | | |
| |призначені | | | | |
| |для продажу | | | | |
|------+------------------+-------+-------+------+-------|
|14 |Усього активів | | | | |
|------+------------------+-------+-------+------+-------|
| |ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | | | | |
|------+------------------+-------+-------+------+-------|
|15 |Кошти банків | | | | |
|------+------------------+-------+-------+------+-------|
|15.1 |У тому числі | | | | |
| |кредити, які | | | | |
| |отримані від | | | | |
| |Національного | | | | |
| |банку України | | | | |
|------+------------------+-------+-------+------+-------|
|16 |Кошти клієнтів | | | | |
|------+------------------+-------+-------+------+-------|
|17 |Ощадні (депозитні)| | | | |
| |сертифікати, | | | | |
| |емітовані банком | | | | |
|------+------------------+-------+-------+------+-------|
|18 |Боргові цінні | | | | |
| |папери, емітовані | | | | |
| |банком | | | | |
|------+------------------+-------+-------+------+-------|
|19 |Нараховані витрати| | | | |
| |до сплати | | | | |
|------+------------------+-------+-------+------+-------|
|20 |Відстрочені | | | | |
| |податкові | | | | |
| |зобов'язання | | | | |
|------+------------------+-------+-------+------+-------|
|21 |Інші зобов'язання | | | | |
|------+------------------+-------+-------+------+-------|
|22 |Усього зобов'язань| | | | |
|------+------------------+-------+-------+------+-------|
|23 |Чиста балансова | | | | |
| |позиція | | | | |
|------+------------------+-------+-------+------+-------|
| |Позабалансові | | | | |
| |статті | | | | |
|------+------------------+-------+-------+------+-------|
|24 |Гарантії | | | | |
|------+------------------+-------+-------+------+-------|
|25 |Зобов'язання з | | | | |
| |кредитування | | | | |
|------+------------------+-------+-------+------+-------|
|26 |Акредитиви | | | | |
|------+------------------+-------+-------+------+-------|
|27 |Інші | | | | |
|------+------------------+-------+-------+------+-------|
|28 |Чиста | | | | |
| |позабалансова | | | | |
| |позиція | | | | |
|------+------------------+-------+-------+------+-------|
|29 |Чиста позиція | | | | |
----------------------------------------------------------
а) чиста балансова позиція розраховується як різниця між активами та зобов'язаннями;
б) якщо зобов'язання перевищують активи, то чиста балансова позиція зазначається в дужках;
в) чиста позабалансова позиція розраховується як різниця між позабалансовими вимогами і позабалансовими зобов'язаннями;
г) чиста позиція розраховується як сума чистої балансової позиції і позабалансової;
ґ) колонки 3, 4, 5, 6 заповнюються на підставі аналітичних даних;
д) суми за статтями колонки 7 мають дорівнювати відповідним показникам статей звіту "Баланс";
е) суми за позабалансовими статтями колонки 6 мають дорівнювати відповідним показникам примітки 30.
Таблиця 31.2 "Географічний ризик за попередній рік" складається аналогічно до табл. 31.1.
Примітка 32. Валютний ризик
У цій примітці відображається концентрація активів, обов'язань та позабалансових зобов'язань за валютами
Таблиця 32.1. Валютний ризик за звітний рік
------------------------------------------------------------------
|Рядок| Найменування | UAH | EUR | USD | RUB | Інші |Усь-|
| | статті | | | | | |ого |
|-----+------------------+------+------+------+------+------+----|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|-----+------------------+---------------------------------------|
| |АКТИВИ | |
|-----+------------------+---------------------------------------|
| 1 |Кошти в | |
| |Національному | |
| |банку України та | |
| |готівкові кошти | |
| |банку | |
|-----+------------------+---------------------------------------|
| 2 |Казначейські та | |
| |інші цінні папери,| |
| |що рефінансуються | |
| |Національним | |
| |банком України, і | |
| |цінні папери, | |
| |емітовані | |
| |Національним | |
| |банком України | |
|-----+------------------+---------------------------------------|
| 3 |Кошти в інших | |
| |банках | |
|-----+------------------+---------------------------------------|
| 4 |Цінні папери в | |
| |торговому портфелі| |
| |банку | |
|-----+------------------+---------------------------------------|
| 5 |Цінні папери в | |
| |портфелі банку на | |
| |продаж | |
|-----+------------------+---------------------------------------|
| 6 |Кредити та | |
| |заборгованість | |
| |клієнтів | |
|-----+------------------+---------------------------------------|
| 7 |Цінні папери в | |
| |портфелі банку до | |
| |погашення | |
|-----+------------------+---------------------------------------|
| 8 |Інвестиції в | |
| |асоційовані та | |
| |дочірні компанії | |
|-----+------------------+---------------------------------------|
| 9 |Основні засоби та | |
| |нематеріальні | |
| |активи | |
|-----+------------------+---------------------------------------|
| 10 |Нараховані доходи | |
| |до отримання | |
|-----+------------------+---------------------------------------|
| 11 |Відстрочений | |
| |податковий | |
| |актив | |
|-----+------------------+---------------------------------------|
| 12 |Інші активи | |
|-----+------------------+---------------------------------------|
| 13 |Довгострокові | |
| |активи, | |
| |призначені для | |
| |продажу | |
|-----+------------------+---------------------------------------|
| 14 |Усього активів | | | | | | |
|-----+------------------+---------------------------------------|
| |ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | |
|-----+------------------+---------------------------------------|
| 15 |Кошти банків | |
|-----+------------------+---------------------------------------|
|15.1 |У тому числі | |
| |кредити, які | |
| |отримані від | |
| |Національного | |
| |банку України | |
|-----+------------------+---------------------------------------|
| 16 |Кошти клієнтів | |
|-----+------------------+---------------------------------------|
| 17 |Ощадні (депозитні)| |
| |сертифікати, | |
| |емітовані банком | |
|-----+------------------+---------------------------------------|
| 18 |Боргові цінні | |
| |папери, емітовані | |
| |банком | |
|-----+------------------+---------------------------------------|
| 19 |Нараховані витрати| |
| |до сплати | |
|-----+------------------+---------------------------------------|
| 20 |Відстрочені | |
| |податкові | |
| |зобов'язання | |
|-----+------------------+---------------------------------------|
| 21 |Інші зобов'язання | |
|-----+------------------+---------------------------------------|
| 22 |Усього зобов'язань| | | | | | |
|-----+------------------+------+------+------+------+------+----|
| 23 |Чиста балансова | | | | | | |
| |позиція | | | | | | |
|-----+------------------+---------------------------------------|
| 24 |Чиста | |
| |позабалансова | |
| |позиція за | |
| |умовними сумами | |
------------------------------------------------------------------
ПОРЯДОК
складання примітки до звіту
Рядок 1 "Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку" - для розрахунку статті використовуються балансові рахунки розділу 10, рахунки 1200, 1203, 1207, 1211, 1212.
Рядок 2 "Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України" - для розрахунку статті використовуються балансові рахунки 1400 - 1402, 1403, 1404, 1405 (АП), (1406), 1407, 1410 - 1412, 1413, 1414, 1415 (АП), (1416), 1417, 1420 - 1422, 1423, 1424, (1426), 1427, 1430, 1435 (АП), (1436), 1437, 1440, (1446), 1447, (1490), (1491).
Рядок 3 "Кошти в інших банках" - для розрахунку статті використовуються такі балансові рахунки: 1500, 1500А, 1502, 1510 - 1517, 1520 - 1525, (1526), 1527, 1580 - 1582, 1589, (1590), (1591), (1592), (1593), 1600А.
Рядок 4 "Цінні папери в торговому портфелі банку" - для розрахунку статті використовуються такі балансові рахунки: 3002, 3003, 3005, 3007 (АП), 3010 - 3014, 3015 (АП), (3016), 3017.
Рядок 5 "Цінні папери в портфелі банку на продаж" - для розрахунку статті використовуються такі балансові рахунки: 3102, 3103, 3105, 3107 (АП), 3110 - 3114, 3115 (АП), (3116), 3117, аналітичний рахунок балансового рахунку (3190).
Рядок 6 "Кредити та заборгованість клієнтів" - для розрахунку статті використовуються такі балансові рахунки: 2010, 2020, (2026), 2027, 2030, (2036), 2037, 2040, 2045, 2047, 2050, 2055, 2057, 2061, 2062, 2063, 2065, (2066), 2067, 2070 - 2075, (2076), 2077, 2092 - 2097, 2099, 2100, 2100 (АП), 2105, 2105 (АП), (2106), 2107, 2110, 2110 (АП), 2115, 2115 (АП), (2116), 2117, 2190, 2191, 2198, 2199, 2201, 2202, 2203, 2205, (2206), 2207, 2210, 2211, 2212, 2213, 2214, 2215, (2216), 2217, 2220, (2226), 2227, 2290, 2291, 2292, 2299, 2600А, 2605А, 2620А, 2625А, 2650А, 2655А, (2400), (2401).
Рядок 7 "Цінні папери в портфелі банку до погашення" - для розрахунку статті використовуються такі балансові рахунки: 3210 - 3214, (3216), 3217, 3202, 3203, 3205, (3290).
Рядок 8 "Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії" - для розрахунку статті використовуються балансові рахунки розділів 41 та 42.
Рядок 9 "Основні засоби та нематеріальні активи" - для розрахунку статті використовуються балансові рахунки розділів 43 - 45.
Рядок 10 "Нараховані доходи до отримання" - для розрахунку статті використовуються балансові рахунки групи рахунків 357, рахунки 1208, 1218, 1408, 1418, 1419, 1428, 1429, 1438, 1448, (1492), (1493), 1508, 1509, 1518, 1519, 1528, 1529, 1607, 1780, (1790), 2018, 2028, 2029, 2038, 2039, 2048, 2049, 2058, 2059, 2068, 2069, 2078, 2079, 2108, 2109, 2118, 2119, 2208, 2209, 2218, 2219, 2228, 2229, 2480, (2490), 2607, 2627, 2657, 3008, 3018, 3108, 3118, 3119, (3191), 3208, 3218, 3219, (3291), 3589, (3599).
Рядок 11 "Відстрочений податковий актив" - для розрахунку статті використовується балансовий рахунок 3521.
Рядок 12 "Інші активи" - для розрахунку статті використовуються балансові рахунки розділу 11, групи рахунків 181, 188, 288, 355, рахунки (1890), 2800, 2801, 2805, 2806, 2809, (2890), 2920А, 2924А, 3400 - 3407, 3500, 3510, 3519, 3520 - 3522, 3540 - 3548, 3580, (3590), 3705А, 3710, 3739А, 3810А, 3811А, аналітичний рахунок балансового рахунку 3409.
Рядок 13 "Довгострокові активи, призначені для продажу" - для розрахунку статті використовуються такі балансові рахунки 3122, 3123, 3125, 3132, 3133, 3135, аналітичні рахунки балансових рахунків 3409, (3190).
Рядок 14 "Усього активів" розраховується як сума рядків з 1 до 12 за відповідними колонками.
Статті "Зобов'язання" в розрізі валют примітки включають:
Рядок 15 "Кошти банків" - для розрахунку статті використовуються балансові рахунки 1300, 1310 - 1312, 1313, 1316, (1316), 1317, 1322, 1323, 1325, 1326, (1326), 1327, 1332, 1335, 1500П, 1600, 1600П, 1602, 1610 - 1612, 1615, 1617, 1620 - 1624, (1626), 1627.
Рядок 15.1 "У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України" - для розрахунку статті використовуються балансові рахунки 1310, 1311, 1312, 1313, 1316, (1316), 1317, 1322, 1323, 1326, (1326), 1327.
Рядок 16 "Кошти клієнтів" - для розрахунку статті використовуються балансові рахунки 2512 - 2514, 2520, 2523, 2525, 2526, 2530, 2531, 2540 - 2546, 2550 - 2555, 2560 - 2562, 2565, 2570, 2571, 2572, 2600П, 2601 - 2604, 2605П, 2606, 2610, 2611, 2615, 2620П, 2622, 2625П, 2630, 2635, 2640 - 2643, 2650П, 2651, 2652, 2655П, 2700, 2701, (2706), 2900 - 2906, 2909, 2920П, 2924П.
Рядок 17 "Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком" - для розрахунку статті використовуються балансові рахунки 3320, (3326), 3327, 3330, (3336), 3337, 3340, (3346), 3347.
Рядок 18 "Боргові цінні папери, емітовані банком" - для розрахунку статті використовуються балансові рахунки 3300, 3301, 3305, (3306), 3307, 3310, 3311, 3315, (3316), 3317.
Рядок 19 "Нараховані витрати до сплати" - для розрахунку статті використовуються балансові рахунки групи рахунків 367, рахунки 1308, 1318, 1328, 1338, 1507, 1608, 1618, 1628, 2518, 2528, 2538, 2548, 2558, 2568, 2608, 2618, 2628, 2638, 2658, 2708, 3308, 3318, 3328, 3338, 3348, 3652, 3654, 3659, 3668.
Рядок 20 "Відстрочені податкові зобов'язання" - для розрахунку статті використовується балансовий рахунок 3621.
Рядок 21 "Інші зобов'язання" - для розрахунку статті використовуються групи рахунків 191, 361, 364, рахунки 2907, 2908, 3600, 3660, 3620 - 3623, 3630, 3631, 3650, 3651, 3653, 3658, 3690, 3699, 3705П, 3720, 3739П, 3739, 3810П, 3811П, 3811.
Рядок 22 "Усього зобов'язань" розраховується як сума рядків з 15 до 21 за відповідними колонками.
Рядок 23 "Чиста балансова позиція" розраховується як різниця рядків 14 та 22 відповідно за колонками.
Рядок 24 "Чиста позабалансова позиція за умовними сумами" визначається як різниця активних та пасивних позабалансових рахунків за зазначеними валютами (крім контррахунків позабалансової валютної позиції групи 992).
Сума колонки "Усього" має дорівнювати відповідним статтям звіту "Баланс".
Кожна колонка заповнюється як сума рахунків за відповідним рядком у розрізі валют.
Усі суми виражені в гривнях або гривневому еквіваленті за тим курсом, за яким складався звіт "Баланс".
Таблиця 32.2 "Валютний ризик за попередній рік" складається аналогічно до таблиці 31.1.
Примітка 33. Ризик ліквідності
Концентрація активів, зобов'язань та позабалансових зобов'язань за датами погашення. Складається згідно з формою N 631 "Звіт про структуру активів та пасивів за строками", затвердженою постановою Правління Національного банку України від 19.03.2003 N 124 і зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 07.05.2003 за N 353/7674 (із змінами).
Таблиця 33.1. Ризик ліквідності за звітний рік.
Таблиця 33.2 "Ризик ліквідності за попередній рік" складається аналогічно до таблиці 31.1 "Ризик ліквідності за звітний рік".
Примітка 34. Процентний ризик
У примітці 34 відображається середня процентна ставка за деякими активами та зобов'язаннями в розрізі валют за станом на кінець звітного року.
Таблиця 34.1. Середньозважена процентна ставка за деякими активами та зобов'язаннями за звітний рік (використовуються рахунки за аналогічними статтями звіту "Баланс")
(%)
------------------------------------------------------------------
|Рядок| Найменування статті | UAH | EUR | USD | RUB |
|-----+----------------------+-------+-------+----------+--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|-----+----------------------+-------+-------+----------+--------|
| |АКТИВИ | | | | |
|-----+----------------------+-------+-------+----------+--------|
| 1 |Кошти в Національному | | | | |
| |банку України та | | | | |
| |готівкові кошти банку | | | | |
|-----+----------------------+-------+-------+----------+--------|
| 2 |Казначейські та інші | | | | |
| |цінні папери, що | | | | |
| |рефінансуються | | | | |
| |Національним банком | | | | |
| |України, і цінні | | | | |
| |папери, емітовані | | | | |
| |Національним банком | | | | |
| |України | | | | |
|-----+----------------------+-------+-------+----------+--------|
| 3 |Кошти в інших банках | | | | |
|-----+----------------------+-------+-------+----------+--------|
| 4 |Цінні папери в | | | | |
| |торговому портфелі | | | | |
| |банку | | | | |
|-----+----------------------+-------+-------+----------+--------|
| 5 |Цінні папери в | | | | |
| |портфелі банку на | | | | |
| |продаж | | | | |
|-----+----------------------+-------+-------+----------+--------|
| 6 |Кредити та | | | | |
| |заборгованість | | | | |
| |клієнтів | | | | |
|-----+----------------------+-------+-------+----------+--------|
| 7 |Цінні папери в | | | | |
| |портфелі банку до | | | | |
| |погашення | | | | |
|-----+----------------------+-------+-------+----------+--------|
| |ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | | | | |
|-----+----------------------+-------+-------+----------+--------|
| 8 |Кошти банків | | | | |
|-----+----------------------+-------+-------+----------+--------|
| 8.1 |У тому числі кредити, | | | | |
| |які отримані від | | | | |
| |Національного банку | | | | |
| |України | | | | |
|-----+----------------------+-------+-------+----------+--------|
| 9 |Кошти клієнтів | | | | |
|-----+----------------------+-------+-------+----------+--------|
| 10 |Ощадні (депозитні) | | | | |
| |сертифікати, емітовані| | | | |
| |банком | | | | |
|-----+----------------------+-------+-------+----------+--------|
| 11 |Боргові цінні папери, | | | | |
| |емітовані банком | | | | |
------------------------------------------------------------------
Сумнівні активи, за якими доходи не нараховуються, у таблиці не зазначаються.
Таблиця 34.2 "Середньозважена процентна ставка за деякими активами та зобов'язаннями за попередній рік" складається аналогічно до таблиці 34.1 "Середньозважена процентна ставка за деякими активами та зобов'язаннями за звітний рік".
Примітка 35. Операції пов'язаних сторін
У примітці 35 банк відображає взаємовідносини пов'язаних сторін.
------------------------------------------------------------------
|Рядок| Найменування статті | Звітний | Попередній |
| | | рік | рік |
|-----+----------------------------------+----------+------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-----+----------------------------------+----------+------------|
| 1 |Кредити, що надані банком | | |
| |(загальна сума) | | |
|-----+----------------------------------+----------+------------|
| 2 |Кредити, що надані пов'язаним | | |
| |сторонам, у тому числі: | | |
|-----+----------------------------------+----------+------------|
| 2.1 |Кредити, надані юридичним особам | | |
|-----+----------------------------------+----------+------------|
| 2.2 |Кредити, надані фізичним особам | | |
|-----+----------------------------------+----------+------------|
| 3 |Кредити на кінець року, що надані | | |
| |пов'язаним сторонам | | |
|-----+----------------------------------+----------+------------|
| 4 |Середньозважена процентна ставка | | |
| |за кредитами, що надані банком | | |
|-----+----------------------------------+----------+------------|
| 5 |Середньозважена процентна ставка | | |
| |за кредитами, що надані пов'язаним| | |
| |сторонам | | |
|-----+----------------------------------+----------+------------|
| 6 |Прострочені кредити, що надані | | |
| |пов'язаним сторонам, на кінець | | |
| |року | | |
|-----+----------------------------------+----------+------------|
| 7 |Депозити, що залучені банком | | |
| |(загальна сума) | | |
|-----+----------------------------------+----------+------------|
| 8 |Депозити, що залучені від | | |
| |пов'язаних сторін, у тому числі: | | |
|-----+----------------------------------+----------+------------|
| 8.1 |Депозити, залучені від фізичних | | |
| |осіб | | |
|-----+----------------------------------+----------+------------|
| 8.2 |Депозити, залучені від юридичних | | |
| |осіб | | |
|-----+----------------------------------+----------+------------|
| 9 |Депозити, що залучені від | | |
| |пов'язаних сторін, на кінець року | | |
|-----+----------------------------------+----------+------------|
| 10 |Середньозважена процентна ставка | | |
| |за депозитами, що залучені банком | | |
|-----+----------------------------------+----------+------------|
| 11 |Середньозважена процентна ставка | | |
| |за депозитами, що залучені від | | |
| |пов'язаних сторін | | |
|-----+----------------------------------+----------+------------|
| 12 |Гарантії, що отримані банком | | |
|-----+----------------------------------+----------+------------|
| 13 |Гарантії, що надані банком | | |
|-----+----------------------------------+----------+------------|
| 14 |Суми дебіторської заборгованості | | |
|-----+----------------------------------+----------+------------|
| 15 |Суми кредиторської заборгованості | | |
|-----+----------------------------------+----------+------------|
| 16 |Орендні платежі отримані | | |
|-----+----------------------------------+----------+------------|