Посилання скопійовано

Документ підготовлено в системі iplex

Про затвердження Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України

Національний банк України | Постанова, Бланк звітності, Форма типового документа, Інструкція від 07.12.2004 № 598 | Документ не діє

| | | | | | | | |цінки | |ки |

| | | | | | | | |за | |за |

| | | | | | | | |5100 | |5100 |

|---+---------+----+---------+-------+-------+-----------+--------+--------+---------+---------|

| |компанії | | | | | | |рахунком|за |5103. |

| | | | | | | | | |5103 |сума |

| | | | | | | | | |(рах. |переоцін-|

| | | | | | | | | |5030, |ки, яка |

| | | | | | | | | |5031) |більше |

| | | | | | | | | | |за |

| | | | | | | | | | |5103 |

| | | | | | | | | | |5030, |

| | | | | | | | | | |5031) |

|---+---------+----+---------+-------+-------+-----------+--------+--------+---------+---------|

| | | | | | | | |їх |рахунком | |

| | | | | | | | |реалі- |5030 | |

| | | | | | | | |5103 | | |

|---+---------+----+---------+-------+-------+-----------+--------+--------+---------+---------|

| | | | | | | | | |до розпо-|до |

| | | | | | | | | |ків |рахунків |

| | | | | | | | | |503, 504)|503, 504)|

|---+---------+----+---------+-------+-------+-----------+--------+--------+---------+---------|

| | | | | | | |5020 | |рахунків | |

| | | | | | | | | |503, 504 | |

|---+---------+----+---------+-------+-------+-----------+--------+--------+---------+---------|

| | | | | | | |за | |груп | |

| | | | | | | |5021 | |503, 504 | |

|---+---------+----+---------+-------+-------+-----------+--------+--------+---------+---------|

| | | | | | | |5022 | |503, 504 | |

|---+---------+----+---------+-------+-------+-----------+--------+--------+---------+---------|

| |звітному | | | | | | | |у |у |

|---+---------+----+---------+-------+-------+-----------+--------+--------+---------+---------|

| | | | | ції)/ | | | | | | |

| | | | | що | | | | | | |

| | | | | тут- | | | | | | |

|---+---------+----+---------+-------+-------+-----------+--------+--------+---------+---------|

| | | |ною | | | | | | |5000, |

| | | |вартістю | | | | | | |5010 |

|---+---------+----+---------+-------+-------+-----------+--------+--------+---------+---------|

| | | | |5000, | | | | | |капіталу |

| | | | |5010) | | | | | |після |

| | | | |лу | | | | | | |

|---+---------+----+---------+-------+-------+-----------+--------+--------+---------+---------|

| | | | | | | |викупу в| |яка | |

| | | | | | | |ності | |5010) | |

| | | | | | | |на | | | |

| | | | | | | |5010) | | | |

|---+---------+----+---------+-------+-------+-----------+--------+--------+---------+---------|

| | | | | |5002 за| | | | |акцій |

| | | | | |тю | | | | | |

| | | | | | | | | | | |

|---+---------+----+---------+-------+-------+-----------+--------+--------+---------+---------|

|---+---------+----+---------+-------+-------+-----------+--------+--------+---------+---------|

| |за станом| |5000-5001|5003 |(5002) | 5010 |рахунків|рахунків|рахунків |11 рядка |

| |на кінець| | | | | |502 |510 |503, 504 |19 = сумі|

| |дня | | | | | | | | |колонок |

| |31 грудня| | | | | | | | |4 + 5 + |

| |звітного | | | | | | | | |+ 6 + 7 +|

| |року | | | | | | | | |+ 8 + 9 +|

| | | | | | | | | | |+ 10 |

------------------------------------------------------------------------------------------------

_______________

(1) Заповнюється державними банками в разі зміни розміру статутного капіталу згідно з рішенням Кабінету Міністрів України.

Сума за колонкою 11 рядка 19 має дорівнювати сумі колонок з 4 до 10.

Сума за колонкою 11 рядка 19 має дорівнювати сумі рядків з 1 до 18, яка включає:

залишок на 1 січня звітного року за рядком 1;

скоригований залишок на початок року за рядком 2;

(плюс/мінус) сума змін облікової політики на події та операції минулих періодів за рядком 2.1;

(плюс/мінус) сума виправлень помилок за рядком 2.2;

(плюс/мінус) результат переоцінки за рахунками 5100, 5101 за рядком 3;

(плюс/мінус) сума переоцінки необоротних активів у разі їх вибуття за рядком 4;

(плюс/мінус) сума відстрочених податків за результатами переоцінки основних засобів за рахунком 5100 за рядком 5;

(плюс/мінус) результат переоцінки інвестицій в асоційовані й дочірні компанії за рахунком 5103, мінус сума переоцінки, яка перевищує залишок за рахунком 5103 (рахунки 5030, 5031) за рядком 6;

(плюс/мінус) чистий прибуток за звітний рік, що залишився до розподілу (групи рахунків 503, 504), за рядком 8;

(мінус) дивіденди, що сплачені у звітному році за рядком 12;

(плюс) сплата до раніше зареєстрованого статутного капіталу за рахунками 5000, 5010 за рядком 14;

(плюс) внески за акціями нового випуску за рахунками 5000, 5001 та 5010;

вирахування суми дивідендів, що спрямовані на збільшення статутного капіталу після реєстрації, за рядком 15;

(мінус) викуплені власні акції за рахунком 5002 за рядком 16;

(плюс) продані власні акції за рахунком 5002 за рядком 17.

Якщо спостерігався інший рух за рахунками капіталу та резервних фондів, то відповідні дані відображаються в таблиці.

Довідково надається така інформація:

зазначається сума внеску за незареєстрованим статутним капіталом (залишок за рахунком 3630);

зазначається сума (сальдо) нарахованих доходів (витрат) і неотриманих (сплачених), яка є складовою частиною залишку балансових рахунків 5030, 5031, 5040, 5041 за станом на кінець дня 31 грудня.

Таблиця 2 "Зміни та рух капіталу за попередній рік" складається аналогічно до таблиці 1 "Зміни та рух капіталу за звітний рік".

Зміни у власному капіталі банками, створеними у формі товариств з обмеженою відповідальністю і кооперативними банками, зазначаються за тими рахунками, за якими здійснюється облік банками, створеними у формі акціонерних товариств.

( Додаток 20 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 484 від 21.12.2005, N 458 від 13.12.2006 )

Головний бухгалтер - директор
Департаменту бухгалтерського
обліку

В.І.Ричаківська

Додаток 21

до Інструкції про порядок

складання та оприлюднення

фінансової звітності банків

України

КОНСОЛІДОВАНИЙ ЗВІТ

про власний капітал за 200_ рік

(тис. грн.)

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------

| | | | | | | | | | |банку | |та | |

| | | | | | | | | | | | |мен- | |

| | | | | | | | | | | | |го) | |

|---+------------+---------+-------+------+----+-------+-----+-----+--------+--------+------+------+------|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |

|---+------------+---------+-------+------+----+-------+-----+-----+--------+--------+------+------+------|

| 1 |Залишок на | | | | | | | | | | | | |

|---+------------+---------+-------+------+----+-------+-----+-----+--------+--------+------+------+------|

| 2 |Скоригований| | | | | | | | | | | | |

|---+------------+---------+-------+------+----+-------+-----+-----+--------+--------+------+------+------|

|---+------------+---------+-------+------+----+-------+-----+-----+--------+--------+------+------+------|

|2.1|Зміна | | | | | | | | | | | | |

|---+------------+---------+-------+------+----+-------+-----+-----+--------+--------+------+------+------|

|2.2|Виправлення | | | | | | | | | | | | |

|---+------------+---------+-------+------+----+-------+-----+-----+--------+--------+------+------+------|

| 3 |Переоцінка | | | | | | | | | | | | |

|---+------------+---------+-------+------+----+-------+-----+-----+--------+--------+------+------+------|

| 4 |Сума | | | | | | | | | | | | |

|---+------------+---------+-------+------+----+-------+-----+-----+--------+--------+------+------+------|

| 5 |Відстрочені | | | | | | | | | | | | |

|---+------------+---------+-------+------+----+-------+-----+-----+--------+--------+------+------+------|

| 6 |Переоцінка | | | | | | | | | | | | |

|---+------------+---------+-------+------+----+-------+-----+-----+--------+--------+------+------+------|

| 7 |Накопичені | | | | | | | | | | | | |

|---+------------+---------+-------+------+----+-------+-----+-----+--------+--------+------+------+------|

| 8 |Чистий | | | | | | | | | | | | |

|---+------------+---------+-------+------+----+-------+-----+-----+--------+--------+------+------+------|

| 9 |Розподіл | | | | | | | | | | | | |

|---+------------+---------+-------+------+----+-------+-----+-----+--------+--------+------+------+------|

|10 |Розподіл | | | | | | | | | | | | |

|---+------------+---------+-------+------+----+-------+-----+-----+--------+--------+------+------+------|

|11 |Розподіл | | | | | | | | | | | | |

|---+------------+---------+-------+------+----+-------+-----+-----+--------+--------+------+------+------|

|12 |Дивіденди, | | | | | | | | | | | | |

|---+------------+---------+-------+------+----+-------+-----+-----+--------+--------+------+------+------|

|13 |Дивіденди, | | | | | | | | | | | | |

| |що | | | | | | | | | | | | |

|---+------------+---------+-------+------+----+-------+-----+-----+--------+--------+------+------+------|

|14 |Сплата до | | | | | | | | | | | | |

|---+------------+---------+-------+------+----+-------+-----+-----+--------+--------+------+------+------|

|15 |Внески за | | | | | | | | | | | | |

|---+------------+---------+-------+------+----+-------+-----+-----+--------+--------+------+------+------|

|16 |Викуплені | | | | | | | | | | | | |

|---+------------+---------+-------+------+----+-------+-----+-----+--------+--------+------+------+------|

|17 |Продаж | | | | | | | | | | | | |

|---+------------+---------+-------+------+----+-------+-----+-----+--------+--------+------+------+------|

|18 |Анульовані | | | | | | | | | | | | |

|---+------------+---------+-------+------+----+-------+-----+-----+--------+--------+------+------+------|

|19 |Нові | | | | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | | | | | |

|---+------------+---------+-------+------+----+-------+-----+-----+--------+--------+------+------+------|

|20 |Реалізація | | | | | | | | | | | | |

|---+------------+---------+-------+------+----+-------+-----+-----+--------+--------+------+------+------|

|21 |Залишок за | | | | | | | | | | | | |

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------

"___" ____________ 200_ року Керівник

____________________________

(підпис, прізвище, ім'я,

по батькові)

____________________________ Головний бухгалтер

(прізвище виконавця, ____________________________

номер телефону) (підпис, прізвище, ім'я,

по батькові)

Консолідований звіт про власний капітал складається виходячи з консолідованого балансу.

Зміни в капіталі можуть виникати через:

випуск нових акцій учасника, звітність якого консолідується;

частини консолідованого прибутку, накопиченого учасником групи;

суму розподілених учасником групи дивідендів протягом звітного періоду;

вплив змін валютних курсів (господарські одиниці за межами України);

переоцінку необоротних активів та інвестицій;

зміни в структурі групи (наприклад: злиття, спільно контрольовані операції або активи);

зміни в частках участі, що призводять до змін у статутних капіталах учасників групи;

зміни в методах оцінки.

( Додаток 21 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 484 від 21.12.2005, N 458 від 13.12.2006 )

Головний бухгалтер - директор
Департаменту бухгалтерського
обліку

В.І.Ричаківська

Додаток 22

до Інструкції про порядок

складання та оприлюднення

фінансової звітності банків

України

Звіт про власний капітал з урахуванням впливу інфляції

за станом на ___________ 200__ року

(тис грн)

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|

Про затвердження Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України

Усі документи

Головні новини

Головне за тиждень

Перевір свого контрагента:

Зараз коментують