| |коштів інших банків | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|18 |Збільшення (зменшення) | | | |
| |коштів на поточних та | | | |
| |депозитних рахунках | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|19 |Збільшення (зменшення) | | | |
| |коштів, залучених під | | | |
| |ощадні (депозитні) | | | |
| |сертифікати | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|20 |Збільшення (зменшення) | | | |
| |інших зобов'язань | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|21 |Реалізація (придбання) | | | |
| |цінних паперів у | | | |
| |торговому портфелі і | | | |
| |портфелі на продаж | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|22 |Чисте збільшення | | | |
| |(зменшення) активів та | | | |
| |зобов'язань від | | | |
| |операційної діяльності | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|23 |Чистий приплив (відплив)| | | |
| |грошових коштів від | | | |
| |операційної діяльності | | | |
|-------+--------------------------------------------------------|
| |II. ІНВЕСТИЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ |
|-------+--------------------------------------------------------|
|24 |Погашення (придбання) | | | |
| |цінних паперів у | | | |
| |портфелі до погашення | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|25 |Зменшення (збільшення) | | | |
| |інвестицій в асоційовані| | | |
| |компанії | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|26 |Зменшення (збільшення) | | | |
| |інвестицій у дочірні | | | |
| |компанії | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|27 |Зменшення (збільшення) | | | |
| |основних засобів та | | | |
| |нематеріальних активів | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|28 |Чистий відплив грошових | | | |
| |коштів від інвестиційної| | | |
| |діяльності | | | |
|-------+--------------------------------------------------------|
| |III. ФІНАНСОВА ДІЯЛЬНІСТЬ |
|-------+--------------------------------------------------------|
|29 |Збільшення (зменшення) | | | |
| |цінних паперів власного | | | |
| |боргу | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|30 |Збільшення (зменшення) | | | |
| |субординованих | | | |
| |зобов'язань | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|31 |Збільшення (зменшення) | | | |
| |сплаченого акціонерного | | | |
| |капіталу | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|32 |Дивіденди, що сплачені | | | |
| |протягом звітного | | | |
| |періоду, у тому числі: | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|32.1 |Дивіденди, що сплачені | | | |
| |акціонерам компанії | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|32.2 |Дивіденди, що сплачені | | | |
| |власникам частки | | | |
| |меншості | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|33 |Чистий приплив грошових | | | |
| |коштів від фінансової | | | |
| |діяльності | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|34 |Вплив інфляції на | | | |
| |грошові кошти | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|35 |Чисте збільшення | | | |
| |(зменшення) грошових | | | |
| |коштів та їх | | | |
| |еквівалентів | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|36 |Грошові кошти та їх | | | |
| |еквіваленти на початок | | | |
| |року | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|37 |Грошові кошти та їх | | | |
| |еквіваленти на кінець | | | |
| |року | | | |
|-------+--------------------------------------------------------|
| |IV. ВПЛИВ ЗМІН КУРСІВ ВАЛЮТ |
|-------+--------------------------------------------------------|
|38 |Різниці в результаті | | | |
| |переведення коштів у | | | |
| |різних валютах | | | |
------------------------------------------------------------------
"___" ____________ 200_ року Керівник
____________________________
(підпис, прізвище, ім'я,
по батькові)
____________________________ Головний бухгалтер
(прізвище виконавця,
номер телефону) ____________________________
(підпис, прізвище, ім'я,
по батькові)
( Інструкцію доповнено Додатком 18 згідно з Постановою Національного банку N 484 від 21.12.2005 )
Додаток 19
до Інструкції про порядок
складання та оприлюднення
фінансової звітності банків
України
КОНСОЛІДОВАНИЙ ЗВІТ
про рух грошових коштів з урахуванням впливу інфляції за 200_ рік (непрямий метод)
(тис грн)
------------------------------------------------------------------
|Рядок | Найменування статті | Звітний | Скориговані |Попередній|
| | | рік | показники | рік |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|------+---------------------------------------------------------|
| |I. ОПЕРАЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ |
|------+---------------------------------------------------------|
|1 |Чистий прибуток | | | |
| |(збиток) поточного | | | |
| |періоду | | | |
|------+---------------------------------------------------------|
| |Поправки чистого прибутку |
|------+---------------------------------------------------------|
|2 |Нараховані витрати | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|3 |Нараховані доходи | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|4 |Амортизація | | | |
| |необоротних активів | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|5 |Резерви під сумнівні | | | |
| |борги, знецінення | | | |
| |активів | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|6 |Торговельний результат| | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|7 |Нарахований та | | | |
| |відстрочений податок | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|8 |Прибуток (збиток) від | | | |
| |продажу інвестицій | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|9 |Прибуток від | | | |
| |інвестицій в | | | |
| |асоційовані компанії | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|10 |Амортизація дисконту і| | | |
| |премії цінних паперів | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|11 |Інший рух коштів, які | | | |
| |не є грошовими | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|12 |Чистий грошовий | | | |
| |прибуток від поточних | | | |
| |операцій банку | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|13 |Зменшення (збільшення)| | | |
| |коштів, які розміщені | | | |
| |в інших банках, | | | |
| |кредитів та передоплат| | | |
| |іншим банкам | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|14 |Зменшення (збільшення)| | | |
| |кредитів, які надані | | | |
| |клієнтам | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|15 |Зменшення (збільшення)| | | |
| |інших активів | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|16 |Збільшення (зменшення)| | | |
| |коштів, які отримані | | | |
| |від Національного | | | |
| |банку України | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|17 |Збільшення (зменшення)| | | |
| |коштів інших банків | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|18 |Збільшення (зменшення)| | | |
| |коштів на поточних та | | | |
| |депозитних рахунках | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|19 |Збільшення (зменшення)| | | |
| |коштів, залучених під | | | |
| |ощадні (депозитні) | | | |
| |сертифікати | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|20 |Збільшення (зменшення)| | | |
| |інших зобов'язань | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|21 |Реалізація (придбання)| | | |
| |цінних паперів у | | | |
| |торговому портфелі та | | | |
| |у портфелі на продаж | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|22 |Чисте збільшення | | | |
| |(зменшення) активів та| | | |
| |зобов'язань від | | | |
| |операційної діяльності| | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|23 |Чистий приплив | | | |
| |(відплив) грошових | | | |
| |коштів від операційної| | | |
| |діяльності | | | |
|------+---------------------------------------------------------|
| |II. ІНВЕСТИЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ |
|------+---------------------------------------------------------|
|24 |Погашення (придбання) | | | |
| |цінних паперів у | | | |
| |портфелі до погашення | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|25 |Зменшення (збільшення)| | | |
| |інвестицій в | | | |
| |асоційовані компанії | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|26 |Зменшення (збільшення)| | | |
| |інвестицій у дочірні | | | |
| |компанії | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|27 |Зменшення (збільшення)| | | |
| |основних засобів та | | | |
| |нематеріальних активів| | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|28 |Чистий відплив | | | |
| |грошових коштів від | | | |
| |інвестиційної | | | |
| |діяльності | | | |
|------+---------------------------------------------------------|
| |III. ФІНАНСОВА ДІЯЛЬНІСТЬ |
|------+---------------------------------------------------------|
|29 |Збільшення (зменшення)| | | |
| |цінних паперів | | | |
| |власного боргу | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|30 |Збільшення (зменшення)| | | |
| |субординованих | | | |
| |зобов'язань | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|31 |Збільшення (зменшення)| | | |
| |сплаченого | | | |
| |акціонерного капіталу | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|32 |Дивіденди, що сплачені| | | |
| |протягом звітного | | | |
| |періоду, у тому числі:| | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|32.1 |Дивіденди, що сплачені| | | |
| |акціонерам компанії | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|32.2 |Дивіденди, що сплачені| | | |
| |власникам частки | | | |
| |меншості | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|33 |Чистий приплив | | | |
| |грошових коштів від | | | |
| |фінансової діяльності | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|34 |Чисте збільшення | | | |
| |(зменшення) грошових | | | |
| |коштів та їх | | | |
| |еквівалентів | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|35 |Різниці в результаті | | | |
| |переведення коштів у | | | |
| |різних валютах | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|36 |Грошові кошти та їх | | | |
| |еквіваленти на початок| | | |
| |року | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|37 |Грошові кошти та їх | | | |
| |еквіваленти на кінець | | | |
| |року | | | |
------------------------------------------------------------------
"___" ____________ 200_ року Керівник
____________________________
(підпис, прізвище, ім'я,
по батькові)
____________________________ Головний бухгалтер
(прізвище виконавця,
номер телефону) ____________________________
(підпис, прізвище, ім'я,
по батькові)
( Інструкцію доповнено Додатком 19 згідно з Постановою Національного банку N 484 від 21.12.2005 )
Додаток 20
до Інструкції про порядок
складання та оприлюднення
фінансової звітності банків
України
ЗВІТ
про власний капітал за станом на ____________ 200_ року
(тис. грн.)
----------------------------------------------------------------------------------------
|Ря-|Найменування |При-|Статут- |Капі- |Викуп-|Емі-|Резер-|Резер-|Нерозпо-|Капі- |Попе-|
|док| статті |міт-| ний |талі- |лені |сій-|ви та | ви | ділений|тал, |ред- |
| | | ки |капітал |зовані|влас- | ні | інші |пере- |прибуток|резер-| ній |
| | | |зареєст-|диві- | ні |різ-|фонди |оцінки|(непок- |вні та| рік |
| | | |рований,|денди |акції |ниці|банку | | ритий | інші | |
| | | | сплаче | | | | | |збиток) |фонди,| |
| | | | ний | | | | | | |усього| |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
| 1|Залишок на | | | | | | | | | | |
| |1 січня | | | | | | | | | | |
| |звітного року| | | | | | | | | | |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
| 2|Скоригований | | | | | | | | | | |
| |залишок на | | | | | | | | | | |
| |початок року | | | | | | | | | | |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
| | Коригування | | | | | | | | | | |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
|2.1|Зміна | 1.3| | | | | | | | | |
| |облікової | | | | | | | | | | |
| |політики | | | | | | | | | | |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
|2.2|Виправлення | 1.3| | | | | | | | | |
| |помилок | | | | | | | | | | |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
| 3|Переоцінка | | | | | | | | | | |
| |необоротних | | | | | | | | | | |
| |активів | | | | | | | | | | |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
| 4|Сума | | | | | | | | | | |
| |результатів | | | | | | | | | | |
| |переоцінки | | | | | | | | | | |
| |необоротних | | | | | | | | | | |
| |активів у | | | | | | | | | | |
| |разі їх | | | | | | | | | | |
| |вибуття | | | | | | | | | | |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
| 5|Відстрочені | | | | | | | | | | |
| |податки за | | | | | | | | | | |
| |результатами | | | | | | | | | | |
| |переоцінки | | | | | | | | | | |
| |основних | | | | | | | | | | |
| |засобів | | | | | | | | | | |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
| 6|Переоцінка | | | | | | | | | | |
| |інвестицій в | | | | | | | | | | |
| |асоційовані й| | | | | | | | | | |
| |дочірні | | | | | | | | | | |
| |компанії | | | | | | | | | | |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
| 7|Сума | | | | | | | | | | |
| |результатів | | | | | | | | | | |
| |переоцінки | | | | | | | | | | |
| |інвестицій в | | | | | | | | | | |
| |асоційовані й| | | | | | | | | | |
| |дочірні | | | | | | | | | | |
| |компанії в | | | | | | | | | | |
| |разі їх | | | | | | | | | | |
| |реалізації | | | | | | | | | | |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
| 8|Чистий | | | | | | | | | | |
| |прибуток | | | | | | | | | | |
| |звітного року| | | | | | | | | | |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
| 9|Розподіл | | | | | | | | | | |
| |прибутку до | | | | | | | | | | |
| |загальних | | | | | | | | | | |
| |резервів | | | | | | | | | | |
| |банку | | | | | | | | | | |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
| 10|Розподіл | | | | | | | | | | |
| |прибутку до | | | | | | | | | | |
| |резервних | | | | | | | | | | |
| |фондів | | | | | | | | | | |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
| 11|Розподіл | | | | | | | | | | |
| |прибутку до | | | | | | | | | | |
| |інших фондів | | | | | | | | | | |
| |банку | | | | | | | | | | |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
| 12|Дивіденди, що| | | | | | | | | | |
| |сплачені у | | | | | | | | | | |
| |звітному році| | | | | | | | | | |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
| 13|Дивіденди, що| | | | | | | | | | |
| |капіталізова-| | | | | | | | | | |
| |ні у звітно- | | | | | | | | | | |
| |му році | | | | | | | | | | |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
| 14|Сплата до | | | | | | | | | | |
| |раніше | | | | | | | | | | |
| |зареєстрова- | | | | | | | | | | |
| |ного статут- | | | | | | | | | | |
| |ного капіталу| | | | | | | | | | |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
| 15|Внески за | | | | | | | | | | |
| |акціями | | | | | | | | | | |
| |нового | | | | | | | | | | |
| |випуску | | | | | | | | | | |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
| 16|Викуплені | | | | | | | | | | |
| |власні акції | | | | | | | | | | |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
| 17|Продаж раніше| | | | | | | | | | |
| |викуплених | | | | | | | | | | |
| |власних акцій| | | | | | | | | | |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
| 18|Анульовані | | | | | | | | | | |
| |раніше | | | | | | | | | | |
| |викуплені | | | | | | | | | | |
| |акції | | | | | | | | | | |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
| 19|Залишок за | | | | | | | | | | |
| |станом на | | | | | | | | | | |
| |кінець дня | | | | | | | | | | |
| |31 грудня | | | | | | | | | | |
| |звітного року| | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------
"___" ____________ 200_ року Керівник
____________________________
(підпис, прізвище, ім'я,
по батькові)
____________________________ Головний бухгалтер
(прізвище виконавця, ____________________________
номер телефону) (підпис, прізвище, ім'я,
по батькові)
ПОРЯДОК
заповнення "Звіту про власний капітал"
Інформація про рух капіталу за звітний рік надається у формі таблиці 1, в якій узгоджується сальдо кожної статті на початок та кінець періоду.
Таблиця 1. Зміни та рух капіталу за звітний рік
------------------------------------------------------------------------------------------------
|Ря-|Наймену- |При-|Статутний|Капіта-|Викуп- | Емісійні |Резерви |Резерви |Нерозпо- |Капітал, |
|док| вання |міт-|капітал, |лізова-| лені | різниці |та інші | перео- | ділений |резервні |
| | статті |ки |зареєст- | ні |власні | | фонди | цінки |прибуток | та інші |
| | | |рований, | диві- | акції | | банку | |(непокри-| фонди, |
| | | |сплачений| денди | | | | | тий) | усього |
| | | | | | | | | | збиток | |
|---+---------+----+---------+-------+-------+-----------+--------+--------+---------+---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
|---+---------+----+---------+-------+-------+-----------+--------+--------+---------+---------|
| 1 |Залишок | |5000-5001| 5003 |(5002) | 5010 |Група |Група |Групи |Колонка |
| |на 1 січ-| | | | | |рахунків|рахунків|рахунків |11 рядка |
| |ня звіт- | | | | | |502 |510 |503, 504 |1 = сумі |
| |ного року| | | | | | | | |колонок |
| | | | | | | | | | |4 + 5 + |
| | | | | | | | | | |+ 6 + 7 +|
| | | | | | | | | | |+ 8 + 9 +|
| | | | | | | | | | |+ 10 |
| | | | | | | | | | |рядка 1 |
|---+---------+----+---------+-------+-------+-----------+--------+--------+---------+---------|
| 2 |Скориго- | | | | | | | |Колонка |Колонка |
| |ваний | | | | | | | |10 рядка |11 рядка |
| |залишок | | | | | | | |2 = сумі |2 = сумі |
| |на поча- | | | | | | | |рядків |колонок |
| |ток року | | | | | | | |1 + 2.1 +|4 + 5 + |
| | | | | | | | | |+ 2.2 |+ 6 + 7 +|
| | | | | | | | | |за |+ 8 + 9 +|
| | | | | | | | | |колонкою |+ 10 |
| | | | | | | | | |10 |рядка 2 |
|---+---------+----+---------+-------+-------+-----------+--------+--------+---------+---------|
| |Коригу- | | | | | | | | | |
| |вання | | | | | | | | | |
|---+---------+----+---------+-------+-------+-----------+--------+--------+---------+---------|
|2.1|Зміна | 1.3| | | | | | |Плюс/ |Плюс/ |
| |облікової| | | | | | | |мінус су-|мінус су-|
| |політики | | | | | | | |ма вип- |ма вип- |
| | | | | | | | | |равлень |равлень |
|---+---------+----+---------+-------+-------+-----------+--------+--------+---------+---------|
|2.2|Виправ- | 1.3| | | | | | |Плюс/ |Плюс/ |
| |лення | | | | | | | |мінус су-|мінус су-|
| |помилок | | | | | | | |ма вип- |ма вип- |
| | | | | | | | | |равлень |равлень |
|---+---------+----+---------+-------+-------+-----------+--------+--------+---------+---------|
| 3 |Переоцін-| | | | | | |Плюс/ | |Плюс/ |
| |ка | | | | | | |мінус | |мінус |
| |необорот-| | | | | | |резуль- | |результат|
| |них | | | | | | |тат пе- | |переоцін-|
| |активів | | | | | | |реоцінки| |ки за |
| | | | | | | | |за ра- | |рахунками|
| | | | | | | | |хунками | |5100, |
| | | | | | | | |5100, | |5101 |
| | | | | | | | |5101 | | |
|---+---------+----+---------+-------+-------+-----------+--------+--------+---------+---------|
| 4 |Сума | | | | | | |Мінус |Плюс сума|Плюс/ |
| |результа-| | | | | | |сума |результа-|мінус |
| |тів пере-| | | | | | |резуль- |тів |результат|
| |оцінки | | | | | | |татів |переоцін-|переоцін-|
| |необорот-| | | | | | |перео- |ки |ки необо-|
| |них акти-| | | | | | |цінки |необорот-|ротних |
| |вів у | | | | | | |необо- |них |активів у|
| |разі їх | | | | | | |ротних |активів у|разі їх |
| |реаліза- | | | | | | |активів |разі їх |вибуття |
| |ції | | | | | | |у разі |вибуття | |
| | | | | | | | |їх | | |
| | | | | | | | |вибуття | | |
| | | | | | | | | | | |
|---+---------+----+---------+-------+-------+-----------+--------+--------+---------+---------|
| 5 |Відстро- | | | | | | |Плюс/ | |Плюс/мі- |
| |чені по- | | | | | | |мінус | |нус сума |
| |датки за | | | | | | |сума | |відстро- |
| |результа-| | | | | | |відстро-| |чених |
| |тами пе- | | | | | | |чених | |податків |
| |реоцінки | | | | | | |податків| |за |
| |основних | | | | | | |за резу-| |результа-|
