| |транспортних | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |засобів | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|------+-----------------+------+-----------+---------+-----------+------+--------+------------+-----------------+------+---------+--------------+------+---------+------------+------+--------+------------|
|4.1.3 |Кредити на | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |охорону здоров'я | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|------+-----------------+------+-----------+---------+-----------+------+--------+------------+-----------------+------+---------+--------------+------+---------+------------+------+--------+------------|
|4.1.4 |Кредити на | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |здобуття освіти | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|------+-----------------+------+-----------+---------+-----------+------+--------+------------+-----------------+------+---------+--------------+------+---------+------------+------+--------+------------|
|4.1.5 |Інші кредити на | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |поточні потреби | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|------+-----------------+------+-----------+---------+-----------+------+--------+------------+-----------------+------+---------+--------------+------+---------+------------+------+--------+------------|
| 4.2 |Фінансовий лізинг| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |(оренда) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|------+-----------------+------+-----------+---------+-----------+------+--------+------------+-----------------+------+---------+--------------+------+---------+------------+------+--------+------------|
| 4.3 |Кредити, що | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |надані за | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |врахованими | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |векселями | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|------+-----------------+------+-----------+---------+-----------+------+--------+------------+-----------------+------+---------+--------------+------+---------+------------+------+--------+------------|
| 4.4 |Іпотечні кредити,| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |усього: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|------+-----------------+------+-----------+---------+-----------+------+--------+------------+-----------------+------+---------+--------------+------+---------+------------+------+--------+------------|
| |у тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|------+-----------------+------+-----------+---------+-----------+------+--------+------------+-----------------+------+---------+--------------+------+---------+------------+------+--------+------------|
|4.4.1 |Іпотечні житлові | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |кредити | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|------+-----------------+------+-----------+---------+-----------+------+--------+------------+-----------------+------+---------+--------------+------+---------+------------+------+--------+------------|
|4.4.2 |Інші іпотечні | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |кредити | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|------+-----------------+------+-----------+---------+-----------+------+--------+------------+-----------------+------+---------+--------------+------+---------+------------+------+--------+------------|
| 4.5 |Кредити овердрафт| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |за поточними та | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |картковими | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |рахунками | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|------+-----------------+------+-----------+---------+-----------+------+--------+------------+-----------------+------+---------+--------------+------+---------+------------+------+--------+------------|
| 5 |Усього: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___" ________ 20___ р. Керівник _________ ___________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
_______________________ Головний бухгалтер ________ ____________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 655
ЗВІТ
про кількість реструктуризованих кредитних договорів та обсяги заборгованості
1. Звіт передбачає надання даних про кількість та обсяг укладених банками кредитних договорів, щодо яких прийнято рішення про реструктуризацію.
2. Під час складання звіту доцільно користуватися:
Національним класифікатором України ДК 009:2005 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 26.12.2005 N 375;
Класифікацією індивідуального споживання за цілями (КІСЦ), затвердженою наказом Державного комітету статистики України від 29.12.2007 N 480;
Класифікатором іноземних валют та банківських металів, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 N 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за N 841/7129), зі змінами.
3. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.
4. Опис параметрів заповнення форми:
Рядок 1 "Операції на міжбанківському ринку (кредити, фінансовий лізинг, депозити, виконані гарантії)" (1502, 1510, 1512, 1513, 1514, 1515, 1516, 1517, 1520, 1521, 1522, 1523, 1524, 1525, 1526КА, 1527, 1600А).
Рядок 2 "Кредити, що надані органам державної влади" (2102, 2103, 2105, 2106КА, 2107, 2122, 2123, 2125, 2126КА, 2127, 2112, 2113, 2115, 2116КА, 2117, 2132, 2133, 2135, 2136КА, 2137).
Рядок 3 "Кредити, що надані суб'єктам господарювання за видами їх економічної діяльності" - зазначається загальна сума даних рядків 3.1 - 3.11 в колонках 3 - 19 (2600А, 2605А, 2650А, 2655А, 2010, 2016КА, 2020, 2026КА, 2027, 2030, 2036КА, 2037, 2062, 2063, 2065, 2066КА, 2067, 2071, 2072, 2073, 2074, 2075, 2076КА, 2077, 2082, 2083, 2085, 2086КА, 2087).
Рядки 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.4.1, 3.4.2, 3.4.3, 3.4.4, 3.4.5, 3.4.6, 3.4.7, 3.4.8, 3.4.9, 3.4.10, 3.4.11, 3.5, 3.6, 3.7, 3.7.1, 3.7.2, 3.7.3, 3.8, 3.9, 3.10, 3.11 заповнюються за параметром "вид економічної діяльності" (K111).
Рядок 4 "Кредити, надані фізичним особам" - зазначається загальна сума даних рядків 4.1 - 4.5 в колонках 3 - 19.
Рядок 4.1 "Кредити на поточні потреби, усього" (2202, 2203, 2205, 2206КА, 2207).
Рядки 4.1.1, 4.1.2, 4.1.3, 4.1.4, 4.1.5 заповнюються за параметром "вид індивідуального споживання за цілями" (S260).
Рядок 4.2 "Фінансовий лізинг (оренда)" (2211, 2215, 2216КА, 2217).
Рядок 4.3 "Кредити, що надані за врахованими векселями" (2220, 2226КА, 2227).
Рядок 4.4 "Іпотечні кредити" (2232, 2233, 2235, 2236КА, 2237).
Рядки 4.4.1, 4.4.2 заповнюються за параметром "узагальнений вид забезпечення кредиту" (S032).
Рядок 4.5 "Кредити овердрафт за поточними та картковими рахунками" (2620А, 2625А).
Рядок 5 "Усього" - зазначається загальна сума даних рядків 1 - 4 в колонках 3 - 19.
Колонка 3 - зазначається загальна кількість (сума даних колонок 4, 5, 6) чинних кредитних договорів, щодо яких прийнято рішення про реструктуризацію.
Реструктуризовані кредитні договори - кредитні договори, щодо яких внесено зміни шляхом укладання додаткової угоди з позичальником щодо продовження строку дії, зміни графіка, схеми платежів.
Колонка 4 - зазначається кількість чинних кредитних договорів, щодо яких прийнято рішення про реструктуризацію в частині сплати основного боргу та відсотків/комісій.
Колонка 5 - зазначається кількість чинних кредитних договорів, щодо яких прийнято рішення про реструктуризацію в частині сплати основного боргу.
Колонка 6 - зазначається кількість чинних кредитних договорів, щодо яких прийнято рішення про реструктуризацію в частині сплати відсотків/комісій.
Колонка 7 - зазначається загальний обсяг (сума даних колонок 8, 9) заборгованості за чинними кредитними договорами, щодо яких прийнято рішення про реструктуризацію.
Колонка 8 - зазначається загальний обсяг заборгованості за чинними кредитними договорами, щодо яких прийнято рішення про реструктуризацію в частині сплати основного боргу.
Колонка 9 - зазначається загальний обсяг заборгованості за чинними кредитними договорами, щодо яких прийнято рішення про реструктуризацію в частині нарахованих доходів.
Обліковується за такими рахунками: 1508, 1518, 1528, 1607, 2018, 2028, 2038, 2068, 2078, 2088, 2108, 2118, 2128, 2138, 2208, 2218, 2228, 2238, 2607, 2627, 2657, 1509, 1519, 1529, 2029, 2039, 2069, 2079, 2089, 2109, 2119, 2129, 2139, 2209, 2219, 2229, 2239.
Колонка 10 - зазначається загальна кількість чинних кредитних договорів, щодо яких прийнято рішення про реструктуризацію протягом звітного періоду.
Колонка 11 - зазначається загальний обсяг (сума даних колонок 12, 13) заборгованості за чинними кредитними договорами, щодо яких прийнято рішення про реструктуризацію протягом звітного періоду.
Колонка 12 - зазначається загальний обсяг заборгованості за чинними кредитними договорами, щодо яких протягом звітного періоду прийнято рішення про реструктуризацію в частині основного боргу.
Колонка 13 - зазначається загальний обсяг заборгованості за чинними кредитними договорами, щодо яких протягом звітного періоду прийнято рішення про реструктуризацію в частині нарахованих доходів.
Обліковується за такими рахунками: 1508, 1518, 1528, 1607, 2018, 2028, 2038, 2068, 2078, 2088, 2108, 2118, 2128, 2138, 2208, 2218, 2228, 2238, 2607, 2627, 2657, 1509, 1519, 1529, 2029, 2039, 2069, 2079, 2089, 2109, 2119, 2129, 2139, 2209, 2219, 2229, 2239.
Колонка 14 - зазначається загальний обсяг (сума даних колонок 15, 16) негативно класифікованої заборгованості за реструктуризованими кредитними договорами.
Колонка 15 - зазначається загальний обсяг негативно класифікованої заборгованості за основним боргом за реструктуризованими кредитними договорами.
Згідно з пунктом 3.8 глави 3 розділу III Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 N 841/6032 (зі змінами), до негативно класифікованої заборгованості за основним боргом належать кредитні операції, що класифіковані за ступенем ризику як сумнівні та безнадійні (за параметром S080).
Колонка 16 - зазначається загальний обсяг негативно класифікованої заборгованості за нарахованими доходами за реструктуризованими кредитними договорами (за параметром S270).
Згідно з пунктом 3.8 глави 3 розділу III Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 N 841/6032 (зі змінами), до негативно класифікованої заборгованості за нарахованими доходами належать прострочені понад 31 день та сумнівні до отримання нараховані доходи.
Згідно з пунктом 10.1 глави 10 Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000 N 279, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 03.08.2000 N 474/4695 (зі змінами), нараховані доходи за активними операціями банків уважаються сумнівними щодо отримання, якщо платіж за основним боргом прострочений понад 180 днів або проценти за ним прострочені понад 60 днів.
Обліковується за такими рахунками: 1508, 1518, 1528, 1607, 2018, 2028, 2038, 2068, 2078, 2088, 2108, 2118, 2128, 2138, 2208, 2218, 2228, 2238, 2607, 2627, 2657, 1509, 1519, 1529, 2029, 2039, 2069, 2079, 2089, 2109, 2119, 2129, 2139, 2209, 2219, 2229, 2239.
Колонка 17 - зазначається загальний обсяг (сума даних колонок 18, 19) простроченої заборгованості за реструктуризованими кредитними договорами.
Колонка 18 - зазначається загальний обсяг простроченої заборгованості (заборгованість, яка не погашена в строк, установлений договором) за основним боргом за реструктуризованими кредитними договорами.
Обліковується за такими рахунками: 1517, 1527, 2027, 2037, 2067, 2077, 2087, 2107, 2117, 2127, 2137, 2207, 2217, 2227, 2237.
Колонка 19 - зазначається загальний обсяг простроченої заборгованості (заборгованість за нарахованими доходами, яка не отримана в термін, передбачений договором) за нарахованими доходами за реструктуризованими кредитними договорами.
Обліковується за такими рахунками: 1509, 1519, 1529, 2029, 2039, 2069, 2079, 2089, 2109, 2119, 2129, 2139, 2209, 2219, 2229, 2239".
1.2.14. Форми N 747, 748 "Звіт про касові обороти банку" і пояснення щодо їх заповнення викласти в такій редакції:
"Форма N 747 (декадна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України за банки
в обласному розрізі через
Центральну розрахункову
палату Департаменту
готівково-грошового обігу
2, 12, 22 числа до 10 години
ЗВІТ
про касові обороти банку
за_____________ 20____ року
____________________ ________________________
(найменування банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
------------------------------------------------------------------
|Символи| Статті надходжень і видатків | Сума |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|1 | 2 | 3 |
|----------------------------------------------------------------|
| Надходження готівки |
|----------------------------------------------------------------|
|02 |Надходження торговельної виручки | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|05 |Надходження виручки від усіх видів | |
| |послуг | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|12 |Надходження податків та зборів | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|14 |Надходження готівки в погашення | |
| |кредитів | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|16 |Надходження на рахунки за вкладами | |
| |фізичних осіб | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|17 |Надходження від підприємств поштового | |
| |зв'язку | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|29 |Надходження за платіжними картками | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|30 |Надходження від продажу іноземної валюти | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|31 |Надходження від продажу акцій | |
| |та інших цінних паперів | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|32 |Інші надходження | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
| |Усього надходжень - символи 02 - 32 | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|34 |Залишок оборотної каси в установах | |
| |Національного банку України | |
| |на початок звітного періоду | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|35 |Залишок операційної каси в банках | |
| |на початок звітного періоду | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|36 |Надходження готівки в оборотну | |
| |касу установ Національного банку України | |
| |від інших банків | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|37 |Надходження готівки в операційну касу | |
| |банків з оборотної каси установ | |
| |Національного банку України, | |
| |з кас інших банків | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|38 |Перерахування готівки із сховища | |
| |цінностей до оборотної каси | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|39 |Переміщення готівки в оборотній касі | |
| |установи Національного банку України, | |
| |операційній касі банку та надходження | |
| |в операційну касу банку від його | |
| |відділень і до його відділень | |
| |з операційної каси | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
| |Баланс (підсумок символів 02 - 39 = підсумку| |
| |символів 40 - 73) | |
|----------------------------------------------------------------|
| Видача готівки |
|----------------------------------------------------------------|
|40 |Видача на виплати, пов'язані | |
| |з оплатою праці та стипендій | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|45 |Видача кредитів готівкою | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|46 |Видача на закупівлю сільськогосподарської | |
| |продукції | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|50 |Видача на виплату пенсій, допомоги | |
| |та страхових відшкодувань | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|53 |Видача на купівлю товарів, оплату | |
| |послуг і за виконані роботи | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|55 |Видача з рахунків за вкладами фізичних осіб | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|56 |Видача за придбану іноземну валюту | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|58 |Видача за платіжними картками | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|59 |Видача підкріплень підприємствам | |
| |поштового зв'язку | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|60 |Видача на придбання та погашення | |
| |цінних паперів | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|61 |Видача на інші цілі | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
| |Усього видача - символи 40 - 61 | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|66 |Переміщення готівки в оборотній касі | |
| |установи Національного банку України, | |
| |операційній касі банку та пересилання | |
| |з операційної каси банку до його | |
| |відділень і з його відділень | |
| |до операційної каси | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|69 |Залишок оборотної каси в установах | |
| |Національного банку України | |
| |на кінець звітного періоду | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|70 |Залишок операційної каси в банках | |
| |на кінець звітного періоду | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|71 |Пересилання готівки з оборотної каси | |
| |установ Національного банку України | |
| |іншим банкам | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|72 |Пересилання готівки банками до оборотної | |
| |каси установ Національного банку | |
| |України, до кас інших банків | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|73 |Перерахування готівки з оборотної | |
| |каси до сховища цінностей | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
| |Баланс (підсумок символів 40 - 73 = підсумку| |
| |символів 02 - 39) | |
------------------------------------------------------------------
"___" ________ 20___ р. Керівник _________ ___________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
_______________________ Головний бухгалтер ________ ____________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Форма N 748 (місячна)
Подається електронною
поштою*:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України за банки
в обласному розрізі через
Центральну розрахункову
палату Департаменту
готівково-грошового обігу
10 числа після звітного
періоду до 16 години
* Подається за запитом на
щомісячній основі (файл 94):
- банками - юридичними
особами в розрізі областей
та підрозділів
територіальним управлінням
Національного банку України;
- територіальними
управліннями Національного
банку України за банки
в розрізі областей
та підрозділів через
Центральну розрахункову
палату Департаменту
готівково-грошового обігу
ЗВІТ
про касові обороти банку
за_____________ 20___ року
____________________ _________________________
(найменування банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
------------------------------------------------------------------
|Символи| Статті надходжень і видатків | Сума |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
| 1 | 2 | 3 |
|----------------------------------------------------------------|
| Надходження готівки |
|----------------------------------------------------------------|
|02 |Надходження торговельної виручки | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|05 |Надходження виручки від усіх видів | |
| |послуг | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|12 |Надходження податків та зборів | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|14 |Надходження готівки в погашення | |
| |кредитів | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|16 |Надходження на рахунки за вкладами | |
| |фізичних осіб | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|17 |Надходження від підприємств | |
| |поштового зв'язку | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|29 |Надходження за платіжними картками | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|30 |Надходження від продажу іноземної валюти | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|31 |Надходження від продажу | |
| |акцій та інших цінних паперів | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|32 |Інші надходження | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
| |Усього надходжень - символи 02 - 32 | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|34 |Залишок оборотної каси в установах | |
| |Національного банку України | |
| |на початок звітного періоду | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|35 |Залишок операційної каси в банках | |
| |на початок звітного періоду | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|36 |Надходження готівки в оборотну касу | |
| |установ Національного банку України | |
| |від інших банків | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|37 |Надходження готівки в операційну касу | |
| |банків з оборотної каси установ | |
| |Національного банку України, | |
| |з кас інших банків | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|38 |Перерахування готівки із сховища | |
| |цінностей до оборотної каси | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|39 |Переміщення готівки в оборотній касі | |
| |установи Національного банку України, | |
| |операційній касі банку та надходження | |
| |в операційну касу банку від його відділень | |
| |і до його відділень з операційної каси | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
| |Баланс (підсумок символів 02 - 39 = підсумку| |
| |символів 40 - 73) | |
|----------------------------------------------------------------|
| Видача готівки |
|----------------------------------------------------------------|
|40 |Видача на виплати, пов'язані | |
| |з оплатою праці та стипендій | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|45 |Видача кредитів готівкою | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|46 |Видача на закупівлю | |
| |сільськогосподарської продукції | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|50 |Видача на виплату пенсій, допомоги | |
| |та страхових відшкодувань | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|53 |Видача на купівлю товарів, оплату послуг | |
| |і за виконані роботи | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|55 |Видача з рахунків за вкладами фізичних | |
| |осіб | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|56 |Видача за придбану іноземну валюту | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|58 |Видача за платіжними картками | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|59 |Видача підкріплень підприємствам | |
| |поштового зв'язку | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|60 |Видача на придбання та | |
| |погашення цінних паперів | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|61 |Видача на інші цілі | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
| |Усього видача - символи 40 - 61 | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|66 |Переміщення готівки в оборотній касі | |
| |установи Національного банку України, | |
| |операційній касі банку та пересилання з | |
| |операційної каси банку до його відділень | |
| |і з його відділень до операційної каси | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|69 |Залишок оборотної каси в установах | |
| |Національного банку України | |
| |на кінець звітного періоду | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|70 |Залишок операційної каси в банках | |
| |на кінець звітного періоду | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|71 |Пересилання готівки з оборотної каси установ| |
| |Національного банку України іншим банкам | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|72 |Пересилання готівки банками до оборотної | |
| |каси установ Національного банку України, | |
| |до кас інших банків | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|73 |Перерахування готівки з оборотної | |
| |каси до сховища цінностей | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
| |Баланс (підсумок символів 40 - 73 = підсумку| |
| |символів 02 - 39) | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
| |Безготівкові зарахування грошових коштів | |
| |на рахунки за вкладами фізичних | |
| |осіб у банках: | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|84 |заробітної плати, інших видів оплати | |
| |праці робітників і службовців, доходів | |
| |підприємців, приватних нотаріусів | |
| |та адвокатів, стипендій | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|86 |доходів від зданої сільськогосподарської | |
| |продукції та продуктів її переробки | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|87 |пенсій та допомоги | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|88 |інших сум | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|93 |Безготівкові розрахунки з | |
| |використанням платіжних карток | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|94 |Безготівкові розрахунки | |
| |фізичних осіб за цінні папери | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|95 |Безготівкові розрахунки фізичних осіб | |
| |за товари, послуги та інші перерахування | |
------------------------------------------------------------------
"___" ________ 20___ р. Керівник _________ ___________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
_______________________ Головний бухгалтер ________ ____________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форм N 747, N 748
ЗВІТ
про касові обороти банку
1. Банки - юридичні особи зводять звіти за формами N 747, N 748 у цілому щодо банку і в розрізі областей.
Звіт за місяць складається за номенклатурою символів (символи 02 - 95). Щодекадний звіт складається за такою самою номенклатурою, крім символів 84 - 95.
Звіт (символи 02 - 72) складається за даними бухгалтерського обліку надходжень і видачі готівки, які фіксуються в журналах обліку надходжень та видач готівки із зазначенням символів звіту.
За символами поза балансом, починаючи з символу 84, відображаються дані, які потрібні для аналізу готівкового обігу.
Символи звіту за надходженнями готівки визначаються за зазначеним у кожному касовому документі на внесення готівки видом платежу або джерелом походження готівкових коштів (наприклад, торговельна виручка, виручка за надані конкретні види послуг, повернення заробітної плати тощо). Підприємства, що мають надходження з різних джерел або різні види платежів, зазначають їх окремими сумами за кожним джерелом або видом платежу.
Відображення касових операцій (приймання готівки для подальшого переказу) із застосуванням програмно-технічних комплексів самообслуговування здійснюється за символами звіту на загальних засадах відповідно до економічного змісту операції (призначення платежу).
